MUEBLES METALICA LTDA, necesita realizar los presupuestos de mesas metalicas y sillas metalicas para el año 2013, establ
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MUEBLES METALICA LTDA, necesita realizar los presupuestos de mesas metalicas y sillas metalicas para el año 2013, establece las siguientes políticas: a. Ventas Mesas metal Silla metal
12000 48000
b. Distribución porcentual de las ventas I Trimestr II Trimestre III Trimestre IV Trimestre
10% 25% 20% 45% 100%
c. Niveles de inventario de productos terminados Producto Mesas metal Sillas metal
I Inicial
I Final 600 1200
700 2000
d. Politicas sobre inventarios de productos terminados Mesas metal 10% de las ventas del periodo Silla metal 20% de las ventas del periodo
PRESUPUESTOS DE VENTAS Detalle % distribución mesa metal silla metal
I Trimestre
II Trimestre 10% 1200 4800
III Trimestre 25% 3000 12000
20% 2400 9600
PRESUPUESTOS DE PRODUCCIÓN Detalle I Final (+) Ventas Necesidades I Inicial Producción
I Trimestre
II Trimestre 120 1200 1320 600 720
III Trimestre Mesa metal 300 3000 3300 120 3180
240 2400 2640 300 2340 Silla metal
I Final (+) Ventas Necesidades
960 4800 5760
2400 12000 14400
1920 9600 11520
(-) I Inicial Producción
1200 4560
960 13440
2400 9120
e. Requerimientos de materias primas Materia prima MP A Lamina MP B Tub
Mesa metal Silla metal 1.50 mts. 2.50 mts.
Precio unitario 0.50 mts. $ 12,000.00 1.50 mts. $ 3,500.00
Presupuesto de consumo y costos de materias primas Detalle Producción de mesa metal Producción de sillas metal LÁMINA Consumo mesa Consumo silla Total consumo Lamina Precio unitario Lámina Subtotal costo Lámina TUBO Consumo mesa Consumo silla Total consumo Tubo Precio unitario Tubo Subtotal costo Tubo Total costo Materia Prima
I Trimestre
II Trimestre 720 unid. 4,560 unid.
1.50 mts. 0.50 mts. $ $ $
1,080 mts. 2,280.00 $ 3,360 mts. 12,000.00 $ 40,320,000.00 $
3,180 unid. 13,440 unid. 4,770 mts. 6,720.00 11,490 mts. 12,000.00 137,880,000.00
I Trimestre II Trimestre 2.50 mts. 1,800.00 mts. 7,950.00 mts. 1.50 mts. 6,840.00 mts. 20,160.00 mts. 8,640.00 mts. 28,110.00 mts. $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 30,240,000.00 $ 98,385,000.00 $
70,560,000.00 $
236,265,000.00
metalicas para
IV Trimestre
Total 45% 5400 21600
IV Trimestre
100% 12000 48000
Total 700 5400 6100 240 5860
700 12000 12700 600 12100
2000 21600 23600
2000 48000 50000
12100
1920 21680
III Trimestre
1200 48800
IV Trimestre
48800
Total
2,340 unid. 9,120 unid.
5,860 unid. 21,680 unid.
12,100 unid. 48,800 unid.
3,510 mts. 4,560.00 $ 8,070 mts. 12,000.00 $ 96,840,000.00 $
8,790 mts. 10,840.00 $ 19,630 mts. 12,000.00 $ 235,560,000.00 $
18,150 mts. 24,400.00 42,550 mts. 12,000.00 510,600,000
$ $
5,850.00 mts. 13,680.00 mts. 19,530.00 mts. 3,500.00 $ 68,355,000.00 $
14,650.00 mts. 32,520.00 mts. 47,170.00 mts. 3,500.00 $ 165,095,000.00 $
30,252.50 mts. 73,201.50 mts. 103,450.00 mts. 3,500.00 362,075,000
$
165,195,000.00 $
400,655,000.00 $
872,675,000
$ $ $ III Trimestre
IV Trimestre