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• Carlos Eduardo

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CANTIDADES Y COSTOS ESTANDAR

Codigo : PROD001 Produc to: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES

MATERIA PRIMA COD.

DESCRIPCION

U.M

CANT.

MP001 MP002 MP003

CIERRES 20 cm FORRO DE TELA DRILL 40 cm2 ETIQUETAS

unidades unidades unidades

12 1 2

C.UNIT 0.30 0.50 0.10

TOTAL 3.60 0.50 0.20

Fijo (F) Variable (V) V V V

MANO DE OBRA DIRECTA COD.

DESCRIPCION

U.M

CANT.

MO001

OPERARIO DE PROD 1 OPERARIO DE PROD 2 OPERARIO DE PROD 3

und meses horas

1 1 0.05

MO002 MO003

C.UNIT 0.75 1,500.00 7.95

TOTAL 0.75 1,500.00 0.40

Fijo (F) Variable (V) V F V

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION DESCRIPCION

U.M

CANT.

CIF001

Suministro de energia

kWh

0.13

0.20

0.03

V

CIF002 CIF003

Suministro de agua Depreciacion

m mensual

400 1

0.30 424.3

120.00 424.32

F F

3

C.UNIT

TOTAL

Fijo (F) Variable (V)

COD.

GASTOS ADMINISTRATIVOS COD. GA001 GA002 GA003

DESCRIPCION

U.M

CANT.

GERENTE GENERAL SECRETARIA DEPRECIACION

Mensual Mensual Mensual

1 1 1

C.UNIT 5,000.00 2,000.00 302.72

TOTAL 5,000.00 2,000.00 302.72

Fijo (F) Variable (V) F F F

GASTOS DE VENTAS COD. GV0001 GV0002

DESCRIPCION

U.M

CANT.

GERENTE DE VENTAS SECRETARIA

Mensual Mensual

1 1

C.UNIT 4,000.00 1,800.00

TOTAL 4,000.00 1,800.00

Fijo (F) Variable (V) F F

GV0003 GV0004

DEPRECIACION COMISIONES VENDEDORES

Mensual por ventas

1 8%

9.59 S/. 15.00

8,839.58

-

9.59 1.20

F V

COLORES

RESUMEN DE COSTOS COSTOS

FIJOS

M.P M.O.D CIF G.ADM G.VENTAS TOTALES

VARIABLES

1,500.00 544.32 7,302.72 5,809.59 15,156.63

4.30 0.75 0.03 1.20 6.28

val. Venta unit S/.

15.00

El precio proviene del mercado

PUNTO DE EQUILIBRIO

1,737.35

CF+ COK (costo de oport. De capital) QE =

PRECIO - COSTO VARIABLE

(CF/(P-CV))

presupuesto de activos para cada area: Administracion , ventas y produccion

PRESUPUESTO DE AC PRESUPUESTO DE ACTIVOS DE ADMINISTRACION INFRAESTRUCTURA TERRENOS TERRENOS EDIFICACIONES PISO CON MAYOLICA TARRAJEO DE PAREDES CONSTRUCCIONES MUEBLES Y ENSERES MUEBLE DE OFICINA CON PUERTA ENTERA DE CRISTAL MUEBLE DE OFICINA CON ARCHIVADORES MESA DE CENTRO SILLA PARA OFICINA AMOBLADA EQUIPOS DIVERSOS TELEVISOR DVD

EQUIPO DE COMPUTO LAPTOP IMPRESORA LASER

CANTIDAD

UNIDAD DE MED.

3000

M2

500 300 500

M2 M2 M2

1 1 1 1

unidad unidad unidad unidad

1 1

unidad unidad

1 1

unidad unidad

CANTIDAD

UNIDAD DE MED.

50 200 50 1

M2 m2 m2 unidad

6 2 1

unidad unidad unidad

TOTAL ACTIVO

PRESUPUESTO DE ACTIVOS DE VENTAS INFRAESTRUCTURA EDIFICACIONES piso con mayolica TECHADO alfombra boucle asturias sanitario MUEBLES Y ENSERES sillas escritorio mueble para documentos

EQUIPOS DIVERSOS televisor reproductor DVD EQUIPO DE COMPUTO computador impresora

1 1

unidad UNIDAD

2 2

unidad unidad

CANTIDAD

UNIDAD DE MED.

5000

M2

400 200 400 200

M2 M2 M2 M2

1 1 1 10 1 5 4

UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD

3 4 4

UNIDAD UNIDAD UNIDAD

2 1

UNIDAD UNIDAD

TOTAL ACTIVO

PRESUPUESTO DE ACTIVOS DE PRODUCCION ACTIVOS TERRENOS EDIFICACIONES PISO CONCRETO TARRAJEO DE PAREDES TECHADO TARRAJEO DE TECHADO EQUIPO DE PRODUCCION MAQUINA CHIEFF MAQUINA ADAST TROQUELADORA NUMERADORA GUILLOTINA CILINDROS DE MADERA MESAS MUEBLES Y ENSERES SILLAS ARMARIO ESCRITORIOS EQUIPO DE COMPUTO Computadora dual corel intel impresora laser HP TOTAL ACTIVO TOTAL GENERAL ACTIVOS ADMINISTRACION VENTAS PRODUCCION

RESUMEN DE INVERSION EN EL PROYECTO ACTIVO ACTIVOS FIJOS TERRENOS EDIFICACIONES EQUIPO DE PRODUCCION MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS EQUIPO DE COMPUTO ACTIVOS INTANGIBLES INVESTIGACION Y ESTUDIOS CONSTITUCION LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO TRAMITES DIVERSOS PUESTA EN MARCHA CAPITAL DE TRABAJO CAJA-BANCO MATERIALES (MP,MOD,CIF, ADM,VTAS para 1 meses) GARANTIA DE LOCAL VALOR TOTAL DE LA INVERSION

VIDA EN AÑOS

33 25 10 10 4

TOTAL SIN IGV 989261 800000 133,346 39,966 3,751 2,888 9,310 1670 100 750 220 100 500 68790 20000 45790 3000 1,059,721.13

UPUESTO DE ACTIVO FIJO

PRECIO UNITARIO

COSTO TOTAL

TOTAL SIN IGV

IGV

TOTAL SIN IGV

100

1150 900

300000 120550 15000 5550 100000 820 250 300 80 190 2050 1150 900

300000.00 102161 12712.00 4703.00 84746.00 695 212.00 254.00 68.00 161.00 1738 975.00 763.00

18389 2288.00 847.00 15254.00 125 38.00 46.00 12.00 29.00 312 175.00 137.00

300000.00 102161 12711.86 4703.39 84745.76 695 211.86 254.24 67.80 161.02 1737 974.58 762.71

1800 500

2300 1800 500

1949 1525.00 424.00

351 275.00 76.00

1949 1525.42 423.73

425,720.00

406,543.00

19,177.00

406,542.37

COSTO TOTAL 6,397 2250 3096 936.5 114.9 2,451 954 1098 399

TOTAL SIN IGV 5,422 1907.00 2624.00 794.00 97.00 2,077 808.00 931.00 338.00

IGV 975 343.00 472.00 142.50 17.90 374 146.00 167.00 61.00

TOTAL SIN IGV 5,422 1906.78 2623.73 793.64 97.37 2,077 808.47 930.51 338.14

30 18.5 200 250 300 80 190

PRECIO UNITARIO 45 15.48 18.73 114.9 159 549 399

1,358 1099 259 4,996 4598 398

1,150 931.00 219.00 4,234 3897.00 337.00

208 168.00 40.00 762 701.00 61.00

1,151 931.36 219.49 4,234 3896.61 337.29

15,202.40

12,883.00

2,319.40

12,883.39

PRECIO UNIT

COSTO TOTAL

TOTAL SIN IGV

IGV

TOTAL SIN IGV

100

500000 30,400 10000 4000 12000 4400 47,160 5000 35000 3000 900 2500 400 360 1,155 75 480 600 3,690 3200 490

500000.00 25,763 8475.00 3390.00 10169.00 3729.00 39,966 4237.00 29661.00 2542.00 763.00 2119.00 339.00 305.00 979 64.00 407.00 508.00 3,127 2712.00 415.00

4,637 1525.00 610.00 1831.00 671.00 7,194 763.00 5339.00 458.00 137.00 381.00 61.00 55.00 176 11.00 73.00 92.00 563 488.00 75.00

500000.00 25,763 8474.58 3389.83 10169.49 3728.81 39,966 4237.29 29661.02 2542.37 762.71 2118.64 338.98 305.08 979 63.56 406.78 508.47 3,127 2711.86 415.25

582,405.00

569,835.00

12,570.00

569,834.75

425,720 15,202 582,405 1,023,327

406,543 12,883 569,835 989,261

19,177 2,319 12,570 34,066

406,542 12,883 569,835 989,261

1099 259 2299 199

25 20 30 22 5000 35000 3000 90 2500 80 90 25 120 150 1600 490

factor 0.41 0.01 0.58 1.00

ROYECTO

FUENTE DE FINANCIAMIENTO IGV 34,066.98 24,002 7,194 675 520 1,676

TOTAL 1023328 800000 157,348 47,160 4,426 3,408 10,986 1670 100 750 220 100 500

4381 4,380.72 38,447.70

73171 20,000 50,171 3,000 1,098,168.83

EXTERNA 628204.932 480000 141613 0 0 0 6591

% 61% 60% 90% 0% 0% 0% 60%

0 0 0 0 0 0

0% 0% 0% 0% 0% 0%

45085 20,000 25,085 673,290.36

62% 100% 50% 0%

INTERNA % 395123 320000 15735 47160 4426 3408 4394 1670 100 750 220 100 500 28085 25,085 3,000 424,878.47

39% 40% 10% 100% 100% 100% 40% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 38% 0% 50% 100%

MIENTO TOTAL 1023328 800000 157348 47160 4426 3408 10986 1670 100 750 220 100 500 73171 20000 50171 3000 ###

DEPRECIACION ACTIVOS

ACTIVO EDIFICACIONES EQUIPO DE PRODUCCION MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS EQUIPO DE COMPUTO ACTIVOS INTANGIBLES TOTALES HISTORICO VALOR NETO DEPRECIACION ACUMULADA

vida util ( años)

TASA DE DEPRECIACION

COSTO ADQUISIS (sin IGV)

33 25 10 10 4 8

3% 4% 10% 10% 25% 13%

133,346 39,966 3,751 2,888 9,310 1,670 190,931

AÑO 1 4,040.79 1,598.64 375.10 288.80 2,327.50 208.75 8,839.58

190,931 190,931.00 8,839.58 190,931 182,091 8,839.58 190,931.00 190,931.00

CTIVOS

AÑO 2 4,040.79 1,598.64 375.10 288.80 2,327.50 208.75 8,839.58

AÑO 3 4,040.79 1,598.64 375.10 288.80 2,327.50 208.75 8,839.58

AÑO 4 4,040.79 1,598.64 375.10 288.80 2,327.50 208.75 8,839.58

AÑO 5

valor contable

4,040.79 113,142.06 1,598.64 31,972.80 375.10 1,875.50 288.80 1,444.00 0.00 208.75 626.25 6,512.08

182,091.42 173,251.84 164,412.27 155,572.69 8,839.58 8,839.58 8,839.58 6,512.08 173,251.84 164,412.27 155,572.69 149,060.61 17,679.16 26,518.73 35,358.31 41,870.39 190,931.00 190,931.00 190,931.00 190,931.00

INTERES Y AMORTIZACION DEL PRESTAMO PRESTAMO TASA PERIODOS VALOR FINAL MOMENTO DE PAGO PERIODOS

1 2 3 4 5 TOTALES

673,290 25% 5 0 0 SALDO

AÑOS

AMORTIZACION

INTERES

CUOTA

673,290.36

82,038.23 S/. 168,322.59 S/. 250,360.82

591,252.12

102,547.79 S/. 147,813.03 S/. 250,360.82

488,704.33

128,184.74 S/. 122,176.08 S/. 250,360.82

360,519.59

160,230.93

S/. 90,129.90 S/. 250,360.82

200,288.66

200,288.66 673,290

S/. 50,072.16 S/. 250,360.82 578,514 1,251,804

O

PORTES

CUOTA

DESCRIPCION Prestamo intereses

AÑO 0 673,290.36

AÑO 1 S/. 168,322.59

84.00

250,444.82

amortizacion deuda

84.00

250,444.82

portes

84.00

250,444.82

flujo serv deuda

673,290.36

84.00

250,444.82 SALDO DEUDA

673,290.36 ç

84.00 250,444.82 420 1,252,224.12

82,038.23 84.00 250,444.82

AÑO 2

AÑO 3

S/. 147,813.03 S/. 122,176.08

AÑO 4

AÑO 5

S/. 90,129.90

S/. 50,072.16

total 673,290.36 578,513.76

102,547.79

128,184.74

160,230.93

200,288.66

673,290.36

84.00

84.00

84.00

84.00

420.00

250,444.82

250,444.82

250,444.82

#VALUE!

#VALUE!

250,444.82 1,925,514.47 #VALUE!

PRESUPUESTOS de ventas Y PRODUCCION

Codigo: PROD001 PRODUCTO: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES 1. Presupuesto de ventas AÑO 1 CANT Valor venta unitario TOTAL

AÑO 2 AÑO 3 60,000 63,000 66,150 15.00 15.00 15.00 900,000.00 945,000.00 992,250.00

2. Presupuesto de Produccion Detalle inventario final esperado (+) ventas presupuestada (=) necesidades totales (-) inventario inicial (=) produccion requerida

AÑO 1

AÑO 2 6,000 60,000 66,000 66,000

6,300 63,000 69,300 6,000 63,300

AÑO 3 6,615 66,150 72,765 6,300 66,465

UCCION

RES DE DIFERENTES COLORES

AÑO 4

AÑO 5

69,458 15.00 1,041,870.00

AÑO 4

TOTAL 72,931 331,539 15.00 1,093,965.00 4,973,085

AÑO 5 6,946 69,458 76,404 6,615 69,789

TOTAL 7,293 72,931 80,224 6,946 73,278

331,539

338,832

CANTIDADES Y COSTOS ESTANDAR Codigo: PROD001 PRODUCTO: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES

MATERIA PRIMA COD.

DESCRIPCION

U.Medida

CANT.

C.UNIT

TOTAL

Fijo (F) Variable (V)

MP001

CIERRES 20 cm

unidades

12

0.30

3.60

V

MP002

FORRO DE TELA DRILL 40

unidades

1

0.50

0.50

V

MP003

ETIQUETAS

unidades

2

0.10

0.20

V

ES COLORES

PRESUPUESTOS de MATERIA PRIMA

Codigo: PROD001 PRODUCTO: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES

3.1 Presupuesto de Consumo de materia prima AÑO 1

Detalle unidades a producir materia prima consumida: CIERRES 20 cm FORRO DE TELA DRILL 40 cm2 ETIQUETAS

unidades unidades unidades

AÑO 2 66,000

63,300

792,000 66,000 132,000

759,600 63,300 126,600

3.2 Presupuesto de Costo de materia prima Detalle costo materia prima CIERRES 20 cm FORRO DE TELA DRILL 40 cm2 ETIQUETAS

AÑO 1 S/. S/. S/.

237,600.00 33,000.00 13,200.00 283,800.00

AÑO 2 227,880.00 31,650.00 12,660.00 272,190.00

3.3 Presupuesto de Compras de materia prima Materia prima:

CIERRES 20 cm

AÑO 1

Detalle inventario final esperado (+) consumo presupuestada (=) necesidades totales (-) inventario inicial (=) compras requerida * costo unitario

unidades unidades unidades unidades unidades S/.

Materia prima:

FORRO DE TELA DRILL 40 cm2

79,200 792,000 871,200 871,200 261,360.00

AÑO 2 75,960 759,600 835,560 79,200 756,360 226,908.00

AÑO 1

Detalle inventario final esperado (+) consumo presupuestada (=) necesidades totales (-) inventario inicial (=) compras requerida * costo unitario

unidades unidades unidades unidades unidades S/.

Materia prima:

ETIQUETAS

Detalle inventario final esperado (+) consumo presupuestada (=) necesidades totales (-) inventario inicial (=) compras requerida * costo unitario

66,000 66,000 132,000 132,000 66,000.00

AÑO 1 unidades unidades unidades unidades unidades S/.

TOTAL COMPRAS DE MATERIA P S/.

AÑO 2 63,300 63,300 126,600 66,000 60,600 30,300.00

AÑO 2

13,200 132,000 145,200 145,200 14,520.00

12,660 126,600 139,260 13,200 126,060 12,606.00

341,880.00

269,814.00

S DE DIFERENTES COLORES

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

TOTAL

66,465

69,789

73,278

338,832

797,580 66,465 132,930

837,468 69,789 139,578

879,336 73,278 146,556

4,065,984 338,832 677,664

AÑO 3 239,274.00 33,232.50 13,293.00 285,799.50

AÑO 3 79,758 797,580 877,338 75,960 801,378 240,413.40

AÑO 4 251,240.40 34,894.50 13,957.80 300,092.70

AÑO 4 83,747 837,468 921,215 79,758 841,457 252,437.04

AÑO 5 263,800.80 36,639.00 14,655.60 315,095.40

AÑO 5 87,934 879,336 967,270 83,747 883,523 265,056.84

TOTAL 1,219,795.20 67,766.40

TOTAL 4,065,984 4,472,582 4,153,918 1,246,175

AÑO 3 66,465 66,465 132,930 63,300 69,630 34,815.00

AÑO 3

AÑO 4 69,789 69,789 139,578 66,465 73,113 36,556.50

AÑO 4

AÑO 5

TOTAL

73,278 73,278 146,556 69,789 76,767 38,383.50

AÑO 5

13,293 132,930 146,223 12,660 133,563 13,356.30

13,958 139,578 153,536 13,293 140,243 14,024.28

14,656 146,556 161,212 13,958 147,254 14,725.38

288,584.70

303,017.82

318,165.72

338,832 677,664 412,110 206,055

TOTAL 677,664 745,430 692,320 69,232

1,521,462.24

CANTIDADES Y COSTOS ESTANDAR Codigo: PROD001 PRODUCTO: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES

MANO DE OBRA DIRECTA COD.

DESCRIPCION

U.M

CANT.

C.UNIT

TOTAL

MO001

OPERARIO DE PROD 1

und

1

0.75

0.75

MO002

OPERARIO DE PROD 2

meses

1

1500

1500

Fijo (F) Variable (V) V F

MO003

OPERARIO DE PROD 3

horas

0.05

7.9545454545

0.3977272727

V

ES COLORES

PRESUPUESTOS de MANO DE OBRA DIRECTA

Codigo: PROD001 PRODUCTO: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES

4.1 Presupuesto de Mano de Obra Directa AÑO 1

Detalle unidades a producir cantidades consumidas OPERARIO DE PROD 1 OPERARIO DE PROD 2 OPERARIO DE PROD 3

und meses horas

AÑO 2 66,000

63,300

66,000 12 3,300

63,300 12 3,165

4.2 Presupuesto de Costo de Mano de Obra Directa AÑO 1

Detalle costo de cantidades consumidas OPERARIO DE PROD 1 OPERARIO DE PROD 2 OPERARIO DE PROD 3

TOTAL COSTO DE M.O.D

S/. S/. S/.

S/.

AÑO 2

49,500.00 18,000.00 26,250.00

47,475.00 18,000.00 25,176.14

93,750.00

90,651.14

IRECTA

S DE DIFERENTES COLORES

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

TOTAL

66,465

69,789

73,278

338,832

66,465 12 3,323

69,789 12 3,489

73,278 12 3,664

338,832 60 16,942

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

TOTAL

49,848.75 18,000.00 26,434.94

52,341.75 18,000.00 27,756.99

54,958.50 18,000.00 29,144.66

254,124.00 90,000.00 134,762.73

94,283.69

98,098.74

102,103.16

478,886.73

CANTIDADES Y COSTOS ESTANDAR Codigo: PROD001 PRODUCTO: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION COD.

DESCRIPCION

U.M

CANT.

C.UNIT

TOTAL

CIF001

Suministro de energia

kWh

0.13

0.2

0.026

CIF002

Suministro de agua

m3

400

0.3

120

CIF003

Depreciacion

mensual

1

424.3151466894 424.3151466894

Fijo (F) Variable (V) V F F

ES COLORES

PRESUPUESTOS de COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIO

Codigo: PROD001 PRODUCTO: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES

5.1 Presupuesto de Cantidades de insumos Indirectos de Fabricacion Detalle unidades a producir cantidades consumidas Suministro de energia Suministro de agua Depreciacion

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

66,000

63,300

66,465

8,580 4,800 12

8,229 4,800 12

8,640 4,800 12

kWh m3 mensual

5.2 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricacion AÑO 1

Detalle costo de cantidades consumidas Suministro de energia Suministro de agua Depreciacion

TOTAL COSTO DE CIF

S/. S/. S/.

S/.

AÑO 2

AÑO 3

1,716.00 1,440.00 5,091.78

1,645.80 1,440.00 5,091.78

1,728.09 1,440.00 5,091.78

8,247.78

8,177.58

8,259.87

E FABRICACION

ERENTES COLORES

AÑO 4

AÑO 5

TOTAL

69,789

73,278

338,832

9,073 4,800 12

9,526 4,800 12

44,048 24,000 60

AÑO 4

AÑO 5

TOTAL

1,814.51 1,440.00 5,091.78

1,905.23 1,440.00 5,091.78

8,809.63 7,200.00 25,458.91

8,346.30

8,437.01

41,468.54

CANTIDADES Y COSTOS ESTANDAR Codigo: PROD001 PRODUCTO: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES

GASTOS ADMINISTRATIVOS COD.

DESCRIPCION

U.M

CANT.

C.UNIT

TOTAL

GA001

GERENTE GENERAL

Mensual

1

5000

5000

GA002

SECRETARIA

Mensual

1

2000

2000

GA003

DEPRECIACION

Mensual

1

302.7230049893 302.7230049893

Fijo (F) Variable (V) F F F

ES COLORES

PRESUPUESTOS de GASTOS ADMINISTRATIVOS

Codigo: PROD001 PRODUCTO: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES

6.1 Presupuesto de cantidades de gastos administrativos Detalle unidades a producir cantidades consumidas GERENTE GENERAL SECRETARIA DEPRECIACION

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

66,000

63,300

66,465

12 12 12

12 12 12

12 12 12

Mensual Mensual Mensual

6.2 Presupuesto de Gatos administrativos AÑO 1

Detalle costo de cantidades consumidas GERENTE GENERAL SECRETARIA DEPRECIACION

TOTAL COSTO DE M.O.D

S/. S/. S/.

S/.

AÑO 2

AÑO 3

60,000.00 24,000.00 3,632.68

60,000.00 24,000.00 3,632.68

60,000.00 24,000.00 3,632.68

87,632.68

87,632.68

87,632.68

ERENTES COLORES

AÑO 4

AÑO 5

TOTAL

69,789

73,278

338,832

12 12 12

12 12 12

60 60 60

AÑO 4

AÑO 5

TOTAL

60,000.00 24,000.00 3,632.68

60,000.00 24,000.00 3,632.68

300,000.00 120,000.00 18,163.38

87,632.68

87,632.68

438,163.38

CANTIDADES Y COSTOS ESTANDAR Codigo: PROD001 PRODUCTO: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES

GASTOS DE VENTAS Fijo (F) Variable (V)

COD.

DESCRIPCION

U.M

CANT.

C.UNIT

TOTAL

GV0001

GERENTE DE VENTAS

Mensual

1

4000

4000

GV0002

SECRETARIA

Mensual

1

1800

1800

F

GV0003

DEPRECIACION

Mensual

1

9.5933382203

9.5933382203

F

GV0004

COMISIONES VENDEDORES

por ventas

8%

15

1.2

V

F

ES COLORES

PRESUPUESTOS de GASTOS DE VENTAS

Codigo: PROD001 PRODUCTO: CARTUCHERA ESCOLAR A BASE DE CIERRES DE DIFERENTES COLORES

7.1 Presupuesto de cantidades de gastos de ventas Detalle unidades a producir cantidades consumidas GERENTE DE VENTAS SECRETARIA DEPRECIACION COMISIONES VENDEDORES

AÑO 1

Mensual Mensual Mensual por ventas

AÑO 2 66,000

63,300

12 12 12 5,280

12 12 12 5,064

7.2 Presupuesto de gastos de ventas AÑO 1

Detalle costo de cantidades consumidas GERENTE DE VENTAS SECRETARIA DEPRECIACION COMISIONES VENDEDORES

TOTAL GASTO DE VENTAS

S/. S/. S/. S/.

S/.

AÑO 2 48,000.00 21,600.00 115.12 6,336.00

48,000.00 21,600.00 115.12 75,960.00

76,051.12

145,675.12

DIFERENTES COLORES

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

TOTAL

66,465

69,789

73,278

338,832

12 12 12 5,317

12 12 12 5,583

12 12 12 5,862

60 60 60 27,107

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

TOTAL

48,000.00 21,600.00 115.12 79,758.00

48,000.00 21,600.00 115.12 83,746.80

48,000.00 21,600.00 115.12 87,933.60

240,000.00 108,000.00 575.60 333,734.40

149,473.12

153,461.92

157,648.72

682,310.00

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CONCEPTO INGRESOS INGRESOS POR VENTAS COSTO DE VENTAS materia prima Mano de Obra Directa Costos indirectos de Fabricacion CIF UTILIDAD BRUTA Gastos Administrativos Gastos de ventas UTILIDAD OPERATIVA gastos financieros UTILIDAD ANTES DEL IMP A LA RENTA impuesto a la renta UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

900,000 900,000

945,000 945,000

992,250 992,250

1,041,870 1,041,870

385,798 283,800 93,750 8,248 514,202 87,633 76,051 350,518 168,407 182,112 54,634 127,478

371,019 272,190 90,651 8,178 573,981 87,633 145,675 340,673 147,897 192,776 57,833 134,944

388,343 285,800 94,284 8,260 603,907 87,633 149,473 366,801 122,260 244,541 73,362 171,179

406,538 300,093 98,099 8,346 635,332 87,633 153,462 394,238 90,214 304,024 91,207 212,817

AÑO 5

TOTAL

1,093,965 1,093,965

4,973,085 4,973,085

425,636 315,095 102,103 8,437 668,329 87,633 157,649 423,048 50,156 372,892 111,868 261,024

8,547,771 1,456,978 478,887 41,469 2,995,752 438,163 682,310 1,875,279 578,934 1,296,345 388,903 907,441

PRESUPUESTO DEL IGV CONCEPTO

AÑO 0

IGV DE LAS VENTAS IGV DE LAS COMPRAS IGV inversion IGV compra de mercaderias IGV de costos indirectos IGV de gastos administrativos

AÑO 1

AÑO 2

162,000

170,100

61,538 568

48,567 555 -

38,448

TOTAL IGV COMPRAS

38,448

62,106

49,122

IGV A PAGAR

-38,448

61,446

110,568

L IGV AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

TOTAL

178,605

187,537

196,914

895,155

51,945 570 -

54,543 586 -

57,270 602 -

273,863 2,882 -

52,516

55,129

57,872

276,745

163,083

218,212

276,084

FLUJO DE CAJA CONCEPTO

669,007 380,771

INGRESOS incluye IGV INGRESOS POR VENTAS EGRESOS mano de obra directa materia prima costos indirectos gastos administrativos gastos de ventas pago de igv pago de impuesto a la renta SALDO DE CAJA OPERATIVO GASTOS DE CAPITAL FBK (Inversion - Caja) FLUJO DE CAJA ECONOMICO Ingresos por prestamo amortizacion de prestamo intereses portes y comisiones Escudo fiscal FLUJO DE CAJA FINANCIERO Aportes de capital Pago de dividendos FLUJO DE CAJA NETO Saldo del periodo saldo inicial de caja Saldo Final de Caja

AÑO 0

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

-

1,062,000 1,062,000

1,115,100 1,115,100

1,170,855 1,170,855

-

723,641 93,750 341,880 8,248 87,633 76,051 61,446 54,634 338,359

770,351 90,651 269,814 8,178 87,633 145,675 110,568 57,833 344,749

864,680 94,284 288,585 8,260 87,633 149,473 163,083 73,362 306,175

1,078,169 1,078,169 -1,078,169 673,290

-404,878 424,878 20,000 20,000 20,000

-

-

-

338,359

344,749

306,175

82,038 168,323 84 50,522 138,436

102,548 147,813 84 44,369 138,673

128,185 122,176 84 36,678 92,409

89,235 49,201

94,460 44,213

119,825 -27,417

49,201 20,000 69,201

44,213 69,201 113,414

-27,417 113,414 85,997

AÑO 4

AÑO 5

TOTAL

1,229,407 1,229,407

1,290,879 1,290,879

5,868,240 5,868,240

959,977 98,099 303,018 8,346 87,633 153,462 218,212 91,207 269,430

1,061,939 102,103 318,166 8,437 87,633 157,649 276,084 111,868 228,940

4,380,588 478,887 1,521,462 41,469 438,163 682,310 829,393 388,903

-

-

-

269,430

228,940

1,487,652

160,231 90,130 84 27,064 46,049

200,289 50,072 84 15,047 -6,458

673,290 578,514 420 173,680 409,108

148,972 -102,923

182,717 -189,175

635,209 -226,101

-102,923 85,997 -16,925

-189,175 -16,925 -206,101

-206,101

-