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• Max Romàn

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i

"AÑO DE LA PROMOCIÓN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMÁTICO"

Carrera Profesional de Administración Bancaria y Diseño Gráfico PLAN DE NEGOCIO: IMPLEMENTACIÓN DE UNA SALA DE JUEGOS Y VENTA DE JUGUETES EDUCATIVOS Y CREATIVOS PARA NIÑOS MENORES DE DOCE AÑOS EN LA CIUDAD DE HUANCAYO

TRABAJO TEÓRICO PRÁCTICO Presentado por: 

IPARRAGUIRRE LLANA, EVELIN ANDREA



PALACIOS ALCOCER, JUSSELY MERCEDES



TAPIA MAGARIÑO, SHARON ESTHER

Para Optar el Título de: PROFESIONAL TÉCNICO EN ADMINISTRACIÓN BANCARIA Y DISEÑO GRÁFICO Y PUBLICITARIO Huancayo – Perú 2014

ii

ASESOR: Lic. Enrique Luis Campos Ponce

iii

A: Nuestros padres porque son quienes nos brindan una lección de vida para lograr

el

profesional.

éxito

personal,

familiar

y

iv

ÍNDICE

Portada

i

Asesoría

ii

Dedicatoria

iii

Índice

iv

Introducción

v

Capítulo I ASPECTOS GENERALES 1.1 Nombre del Proyecto

1

1.2 Naturaleza

1

1.3 Visión y Misión

1

1.4 Ubicación

2

1.4.1 Extensión superficial

2

1.4.2 Limites

2

1.5 Razón social, integrantes

3

1.6 Código CIIU

3

1.7 Unidad Ejecutora

3

1.8 Concepción del problema (Oportunidad de oferta o de demanda)

4

1.9 Objetivos

4

1.9.1 Objetivos del estudio

4

1.9.2 Objetivos del proyecto

4

1.10 Estrategia empresarial

5

v

Capítulo II ESTUDIO DE MERCADO 2.1 Marco de Desarrollo

9

2.2. Definición de los productos

9

2.2.1 Juguetes educativos para niños entre 0 y 4 años

9

2.2.2 Juguetes educativos para niños de 3 a 5 años

15

2.2.3 Juguetes para niños de 6 a 12 años

17

2.3 Análisis de la demanda

18

2.3.1 Distribución geográfica del mercado de consumo

18

2.3.2 Segmentación del mercado

19

2.3.3 Cuantificación de la demanda

19

2.3.4. Diseño del cuestionario

23

2.3.5. Resultados de la encuesta

23

2.4 Análisis del macro entorno

37

2.4.1 Ambiente político-legal

37

2.4.2 Ambiente económico

37

2.4.3 Solidez de la economía peruana

40

2.4.4 Tasa de interés

40

2.4.5 Índices de precios

41

2.4.6 Crecimiento sostenido en la provincia de Huancayo

42

2.4.7 Geografía económica

43

2.4.8 Economía local

44

2.4.9 Ambiente tecnológico

44

2.4.10 Ecológico-ambiental

47

2.5 Análisis FODA

51

2.6 Análisis de la comercialización (4P)

53

2.6.1 Producto

53

2.6.2 Precio

53

2.6.3 Promoción

53

2.6.4 Plaza

56

2.7 Cuadro de demanda proyectada por producto/servicio

57

2.8 Ciclo de vida del producto

60

vi

Capítulo III ESTUDIO TÉCNICO

3.1 Tecnología de las ventas

62

3.2 El proceso de la venta

63

3.2.1 Conocimiento del Producto

64

3.2.2 Prospección del cliente

64

3.2.3 Presentación del producto

64

3.2.4 Manejo de dudas y objeciones

64

3.2.5 Cierre de la Venta

65

3.2.6 El seguimiento de la venta

65

3.3 Requerimiento de gastos administrativos

65

3.4 Requerimiento de gastos de ventas

66

3.5 Requerimiento de inversiones tangibles

67

3.6 Requerimiento de inversiones intangibles

67

3.7 Tamaño

69

3.8 Localización

72

3.8.1 Macro localización

73

3.8.2 Micro localización

74

3.8.3 Cuadro de localización método de puntos

74

3.9 Análisis del impacto ambiental: 3.9.1 Impacto ambiental

76 76

Capítulo IV. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 4.1 Forma societaria (Minuta va en anexo)

77

4.2 Régimen laboral

78

4.3 Régimen tributario

78

4.4 Organización funcional

81

4.5 MOF

83 Capítulo V. PROYECCIÓN DE INGRESOS

5.1 Ingresos por ventas de producto principal

85

vii

Capítulo VI. ESTUDIO ECONÓMICO 6.1 Presupuesto para compra de juguetes

96

6.2 Presupuesto de mano de obra directa

99

6.3 Presupuesto de carga fabril

99

6.4 Presupuesto de gastos administrativos

99

6.5 Presupuesto de gasto de ventas

100

6.6 Presupuesto de inversiones intangibles y tangibles

101

6.7 Depreciación

102 Capítulo VII. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

7.1 Estructura de la inversión e inversión total

103

7.2 Presupuesto de financiamiento

104

7.3 Cronograma de pagos de financiamiento

105

Capítulo VIII. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA 8.1 Flujo de caja económica y financiero proyectado

106

8.2 Estado de Pérdidas y Ganancias proyectado

107

8.3 Punto de equilibrio

107

8.4 Indicadores económicos, financieros y contables (VAN, TIR, B/C, PRC)

112

CONCLUSIONES SUGERENCIAS BIBLIOGRAFÍA Y FUENTES DE INFORMACIÓN APÉNDICE ANEXOS

viii

PRESENTACIÓN El desarrollo de toda actividad empresarial implica emprender acciones, que para llevarla a cabo, requiere de la elaboración previa de estudios sistematizados, los cuales nos permiten tener mayor información relevante para determinar la conveniencia o no de ejecutarlo. El presente proyecto de prefactibilidad es una acción que contribuirá a un objetivo global de formar una micro ó mediana empresa que se dedicara a la comercialización de juguetes educativos para niños menores de doce años Sin duda existirán muchos trabajos acerca de cómo proporcionar un valor agregado a nuestros servicio , sin embargo consideramos al presente plan un instrumento muy útil para toda persona dedicada al que hacer empresarial en el sector comercial ya que consideramos este sector de la actividad económica la que traerá mayores beneficios a nuestro medio. Este proyecto pretende enriquecer y brindar mejores elementos de juicio para la instalación de una unidad comercializadora de juguetes que incentiven la creatividad e inteligencia de los niños mediante el uso de juguetes educativos - creativos. Para una mejor comprensión del proyecto este se ha dividido en ocho capítulos en forma independiente, pero sin perder el enfoque integrador; el proyecto empieza realizando una introducción, describe los objetivos así como por qué se pretende ejecutar el proyecto. El segundo capítulo realiza un estudio de mercado del servicio y productos (juguetes) a ofrecer usando fuentes de información primarias (encuestas) y secundarias; el tercer capítulo hace un estudio técnico sobre el tamaño y localización del proyecto con el uso del método reponderación de factores. El cuarto capítulo nos proporciona todo lo relacionado a la

ix

organización de la empresa y el quinto capítulo hace un análisis sobre los presupuestos de ingresos ,el sexto capítulo realiza presupuestos de compra, gastos administrativos, gastos de venta e inversiones del proyecto; el séptimo capítulo calcula los montos de inversión y define el modo de financiamiento y finalmente el octavo capítulo realiza la evaluación económica y financiera usando indicadores de rentabilidad tales como el Valor actual neto económico y financiero, así como también la tasa interna de retorno el coeficiente beneficio costo y el análisis de sensibilidad.

x

RESUMEN EJECUTIVO Luego de manejar diversas alternativas de negocios, por consenso, la Gerencia llegó a la conclusión de que el servicio que ofrecerá al mercado del valle del Mantaro será la venta de juguetes educativos y creativos dirigido a un mercado conformado por niños de cero a doce años de edad debido a que mediante el uso de los referidos juguete podemos influenciar positivamente en su formación incentivado su creatividad y desarrollando su inteligencia lo que nos permite establecer una nueva forma de llegar al mercado local y porque no nacional en un futuro cercano. En el mercado nacional existen muy pocos servicios de este tipo, ello nos indica que nuestra patria es un mercado atractivo para desarrollar este negocio y obtener la rentabilidad deseada; sin embargo nuestro servicio tendrá competir con otros de similares características pero seguros estamos que nuestra ventaja competitiva nos dará el éxito deseado. En cuanto al mercado se refiere, se ha realizado el estudio de mercado del servicio a prestar arrojándonos éste un mercado potencial compuesto de 41910 padres de familia, un mercado disponible de 37 463 niños y un mercado efectivo de 33 185, todo esto para el año 2014; de lo cual el proyecto solo cubrirá el 15% de las ventas lo que representa 6802 ventas anuales para el año 2014. El negocio estará ubicado en el centro de la ciudad de Huancayo debido a que este lugar ha sido evaluado por el método ponderado de puntos alcanzando el mayor puntaje tomando en cuenta 6 factores.

xi

La inversión total llega a la suma de S/ 59 875.84 soles, de los cuales el 48.77% será financiado con un préstamo de la S/ 29 178.00 soles y un 51.27 % será aporte propio. Finalmente concluir que el plan de negocios es viable y rentable por los resultado de los indicadores económicos y financieros obtenidos: VANE = 115 184.95; VANF = 129 482.85; TIRE = 54.94 %; TIRF = 79.00 %; COEF. B/C = 1.10 y la recuperación del capital invertido.

1

Capítulo I ASPECTOS GENERALES 1.1

Nombre del Proyecto: IMPLEMENTACIÓN DE UNA SALA DE JUEGOS Y VENTA DE JUGUETES EDUCATIVO Y CREATIVOS PARA NIÑOS MENORES DE DOCE AÑOS EN LA CIUDAD DE HUANCAYO JUGUETERÍA MAGIC TOYS E.I.R.L.TDA

1.2

Naturaleza Según sus características, el presente proyecto se clasifica como un centro de diversión, cuya idea de negocio es brindar venta de juguetes traídos de la ciudad de Lima-Perú a nuestros clientes objetivo que son niños de 0 – 12 años de edad, cubriendo sus expectativas y deseos de niñez. Así nuestro proyecto una empresa de venta de juguetes se dirigirá al público en general, nuestro valor agregado es dar a probar el producto en una sala de juegos, para que la elección del niño sea más fácil.

1.3

Visión Y Misión VISIÓN: La empresa “JUGUETERÍA MAGIC TOYS E.I.R.Ltda.” Se posicionará en el mercado Huanca como una empresa comercializadora de juguetes educativos cuyo valor agregado y calidad sea claramente

2

perceptible por los clientes y administrada con efectividad por un equipo de profesionales de alta calidad humana, en continuo aprendizaje. MISIÓN: Comercializar juguetes educativos estimulando en los infantes el desarrollo de su inteligencia y creatividad. 1.4

Ubicación Región

: Junín

Provincia Distrito

: Huancayo : Huancayo

Localidad

: Huancayo.

AV/Jr.

: Nuestro negocio estar ubicado en el centro de la ciudad, en una de las calles más concurridas de Huancayo.

1.4.1 Extensión superficial Huancayo se encuentra ubicado dentro del Valle del Mantaro a 3,271 msnm en la Sierra Central del Perú. Huancayo es la capital del departamento de Junín; tiene una extensión territorial de 3,597 Km2. La población actual estimada para la ciudad de Huancayo, asciende a 495,002 habitantes, que representa el 37.7% del crecimiento poblacional actual. 1.4.2 Limites La provincia de Huancayo, capital del departamento de Junín, se encuentra ubicada en la parte central del Perú, en plena Cordillera de los Andes a 3,271 msnm, cuenta con una extensión territorial de 3,558 Km2 y una densidad poblacional de 131.5 hab./km2.Esta conformada por 28 distritos y tiene como límites a la provincia de la Concepción por el norte, el departamento de Huancavelica por el

3

sur, la provincia de Satipo por el este y la provincia de Chupaca por el oeste. 1.5

Razón Social Integrantes La personería jurídica asociada se denomina “JUGUETERÍA MAGIC TOYS E.I.R.Ltda.” y está integrada los socios que mostramos en la tabla N°1, miembros y fundadores de la empresa. CUADRO N°1 SOCIOS INTEGRANTES DE JUGUETERIA MAGIC E.I.R.Ltda. Sharon Tapia Magariño

Socio mayoritario

Jussely Palacios Alcocer

Socio

Iparraguirre Llana, Evelin Andrea 1.6

Socio

Código CIIU (Clasificación Industrial Internacional Única) El referido servicio puede clasificarse como venta al por menor de juegos y juguetes en almacenes especializados, siendo el código CIIU el G 4764 - 0.

1.7

Unidad Ejecutora La entidad ejecutora que se encargará del desarrollo del presente proyecto, se encuentra conformada por el grupo de inversionistas privados: o

Iparraguirre Llana, Evelin Andrea

o

Sharon Tapia Magariño

o

Jussely Palacios Alcocer

4

1.8

Concepción del Problema (oportunidad de oferta, Oportunidad de demanda) La sociedad en la que nos encontramos, presenta en sus ciudadanos claras diferencias entre cada uno de ellos, ya tanto en sus gustos o en sus preferencias frente a su actitud hacia un producto. Así nuestro proyecto una empresa de venta de juguetes se dirigirá al público en general, nuestro valor agregado es dar a probar el producto en una sala de juegos, para que la elección del niño sea más fácil. (DANDONOS CUENTA QUE EN EL CENTRO DE HUANCAYO NO ENCONTRAMOS UN LUGAR DONDE LOS NIÑOS PUEDAN TENER UN ESPACIO PARA QUE PUEDAN PROBAR LOS JUGUETES ANTES DE SER ADQUIRIDOS).

1.9

OBJETIVOS 1.9.2 OBJETIVOS DEL PROYECTO. 1.9.2.1 OBJETIVO GENERAL Implementar una sala de juegos y venta de juguetes educativos y creativos para niños menores de doce años en la cuidad de Huancayo. 1.9.2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 

Verificar la existencia de un mercado potencial insatisfecho y que es viable, desde el punto de vista operativo, introducir en el mercado de la cuidad de Huancayo nuestro servicio de venta de juguetes educativos.



Plantear una organización administrativa eficaz y eficiente de tal manera que se logre un crecimiento sostenido.



Demostrar que es económica y financieramente rentable llevar a cabo la ejecución del proyecto.

5

1.10 ESTRATEGIA EMPRESARIAL La juguetería “Magic Toys” E.I.R.Ltda. Utilizará una serie de estrategias para atraer a los clientes a la empresa, nuestro objeto principal promocionar los primeros juguetes educativos y creativos, actuando con refuerzos permanentemente para continuar la fidelización de los clientes. La estrategia empresarial estará basada en: Producto Estrategia de diferenciación del producto. El producto que se espera introducir al mercado de cuidad de Huancayo serán novedades productos no conocido. Precio El precio del producto en el mercado de Huancayo serán precios módicos y la alcance de los sectores socioeconómicos A, B, C. Promoción 

Estrategia de penetración de mercado



Estrategias competitivas



Publicidad en los diversos medios de comunicación



Atraer la atención del cliente con promociones.



Preservación del cliente, brindarle información acerca del producto y promociones.



Respeto a los cronogramas establecidos.



Cada

uno

de

los

trabajadores

son

conscientes

de

sus

responsabilidades. 

Trabajo en equipo.- Comunicación fluida entre los trabajadores de la empresa

6



Elaborar un archivo con los nombres de los clientes potenciales donde enfocamos sus necesidades para con nuestro producto.



Mejorar constantemente el servicio



Estrategia de marketing y ventas

Políticas de venta: 

El sistema de cobro del producto se hará al contado.



Inicialmente al tener un mercado cautivo, el 50% del total de la venta será al contado, mientras que el otro 50% con crédito a 7 días, pudiendo aplazarse a 10 días.



El pago será abonado en cuenta corriente. Así mismo se recibirá cheques y de ser el caso en efectivo.

Perfil del vendedor 

Describe un conjunto de rasgos y cualidades que debe tener los vendedores que se le ha sido asignado en la tienda para vender el producto de nuestra empresa. Sin embargo, cabe señalar que en este perfil, el elemento básico que el vendedor tiene es lograr óptimos resultados en la empresa en tal sentido se describe tres cualidades básicas que él debe tener para lograr un buen resultado, los cuales son los siguientes: o

Actitudes positivas.

o

Habilidades personales y para ventas.

o

Conocimientos de nuestra empresa, es decir los productos que ella proporciona al mercado.

Publicidad: Objetivos Publicitarios. 

Inicialmente la organización al contar con un Mercado Objetivo, desarrollará la publicidad de apertura, para el corto - mediano plazo,

7

para que la empresa se vaya consolidando.- Informar a nuestros clientes potenciales sobre la presencia de juguetes novedosos y donde el cliente podrá probar antes de adquirirlo en la ciudad de Huancayo. Propuesta del Tipo de Campaña y Duración: Nuestra campaña publicitaria es de lanzamiento, ya que a través de ella se requiere informar sobre la apertura de esta empresa en el mercado, resaltando los principales beneficios y ventajas de acuerdo a las exigencias de los clientes, cubriendo de esta manera sus necesidades. Estratégicamente se ha planteado que la duración de esta campaña será durante todo el año, cada dos meses; es decir, cada bimestre se les enviará los sobres de publicidad a nuestros clientes potenciales con el objeto de persuadirlos y concretar la venta. Plaza Posicionamiento 

El lugar que ocupa el nombre de la empresa en la mente del cliente en relación

a

otros

productos,

se

centra

principalmente

en

el

reconocimiento de ser manipulado antes de adquirirlo 

Posicionar el nombre de la empresa juguetería “MAGIC TOYS” E.I.R.Ltda. en el Mercado Objetivo.



Satisfacer eficientemente las necesidades de nuestros clientes, en cuanto al producto ofrecido, cubriendo la mayor parte de sus expectativas.



Mantener informados a nuestros clientes potenciales acerca del producto, de forma permanente.



Conseguir la fidelidad de nuestros clientes fijos y potenciales

8

Marketing Directo Hemos elegido este medio de publicidad, por ser el que mejor se ajusta a nuestras necesidades, así como por contar con ventajas como: 

Emplear cartas y catálogos con detalle del producto.



Explicar los principales beneficios que le brinda el producto y la empresa.



Es un medio directo.



Se llega eficientemente al cliente potencial.



A través de este medio se tiene un contacto personalizado en la empresa -cliente.



Es más económico.



Permite dirigir el esfuerzo hacia un cliente ya identificado.

9

Capítulo II ESTUDIO DE MERCADO 2.1

Marco de Desarrollo El negocio de fabricación y venta de juguetes educativos en el Perú es relativamente nuevo debido a que tradicionalmente los padres de familia los adquirían indistintamente ya sean juguetes educativos los cuales desempaña un papel muy positivo en la formación intelectual y adquisición de valores en sus hijos ,o juguetes que por el contrario causaban influencia negativa en la formación del niño, este hecho va perdiendo vigencia en los últimos años debido a la aparición de nuevas corrientes educativas como la estimulación temprana y otros, es por esto que en el presente

se

realizara un estudio de mercado tomando en cuenta los abastecedores o fabricantes así como los consumidores específicamente en la ciudad de Huancayo y sus distritos de metropolitanos vale decir El Tambo y Chilca.

10

2.2

Definición de los productos Para definir claramente los productos (juguetes educativos) a comercializar los dividiremos en tres categorías, a saber: 2.2.1 Juguetes educativos para niños entre 0 y 4 años: Este tipo de juguetes son aquellos que Ayudarán al bebé a desarrollar habilidades y destrezas necesarias para facilitar el aprendizaje, enriquecerá sus experiencias sensoriales auditiva y visual, poniéndolo en contacto con su medio ambiente, se sentirá motivado a preguntar sobre su medio ambiente y los objetos que hay a su alrededor. Con ellas podemos iniciarlos en el mundo de los cuentos desarrollando habilidades para la lectura, y consiste en seis series consecutivas de tarjetas a saber: 2.2.1.1 Series de tarjetas de estimulación visual y auditiva A. PRIMERA SERIE: NOMBRE: COFRE I DESPERTANDO MIS HABILIDADES Y DESTREZAS.- Consistente en: Un Maletín de plástico con 12 juegos (Tarjetas de Estimulación 1, 2 y 3; Dominó de animales, Muñeco Articulado Niño y Niña, Tablero de Lateralidad; Dominó de colores; Cuadro de Doble Entrada 1, Tarjetas de Secuencia Lógica 5, Set de stickers luminiscentes, Girógrafo Anatómico) + 1 cuaderno guía + 1 CD + 1 Afiche BENEFICIOS:

11

Ayudará al bebé a desarrollar habilidades y destrezas necesarias para facilitar el aprendizaje futuro. Edad Recomendada: 0 hasta 3 años. B.- SEGUNDA SERIE: NOMBRE: TARJETEAS DE ESTIMULACIÓN VISUAL Y AUDITIVA I Consistente en: En estuche + 12 Tarjetas Plásticas de 10 x 15 cm. c/u blanco y negro + 1 guía FIG. N° 1 TARJETAS DE ESTIMULACIÓN VISUAL Y AUDITIVA.

FUENTE: Juguetería Hans Educa

BENEFICIOS Con el uso de estas tarjetas su niño o niña enriquecerá sus experiencias sensoriales: auditiva y visual, poniéndolo en contacto con su medio ambiente familiar, iniciando un vínculo afectivo entre madre y niño; desarrollando habilidades para sus futuros aprendizajes. Han sido diseñadas en colores rojo, negro y blanco, las cuales son los únicos percibidos a temprana edad.

12

C.- TERCERA SERIE: NOMBRE: TARJETAS DE ESTIMULACIÓN VISUAL Y AUDITIVA II Consistente de: En estuche + 12 Tarjetas Plásticas de 10 x 15 cm. c/u colores básicos + 1 guía FIG. N° 2 TARJETAS DE ESTIMULACIÓN VISUAL Y AUDITIVA II

FUENTE: Juguetería Hans Educa

BENEFICIOS: El niño o niña comienza a explorar y reconocer los objetos de su medio ambiente con los que interactúa, incorpora sus nombres y uso de los mismos. Se inicia en conocimiento de colores básicos. D.- CUARTA SERIE: NOMBRE: TARJETAS DE ESTIMULACIÓN VISUAL Y AUDITIVA III Consistente en:

13

En estuche + 12 Tarjetas Plásticas de 10 x 15 cm. c/u colores pasteles + 1 Guía

FIG. N° 3 TARJETAS DE ESTIMULACIÓN VISUAL Y AUDITIVA III

FUENTE: Juguetería Hans Educa

BENEFICIOS: Siguiendo la secuencia de estimulación de nuestros niños, con estas tarjetas el niño se sentirá motivado a preguntar sobre su medio ambiente y los objetos que hay a su alrededor. Con ellas podemos iniciarlos en el mundo de los cuentos desarrollando habilidades para la lectura. E.- QUINTA SERIE: NOMBRE: TARJETAS DE ESTIMULACIÓN VISUAL Y AUDITIVA IV Consistente en:

14

En estuche + 12 Tarjetas plásticas de 12 x 15 cm. + 1 Guía FIG. N°4 TARJETAS DE ESTIMULACIÓN VISUAL Y AUDITIVA IV

FUENTE: Juguetería Hans Educa

BENEFICIOS: Desarrolla la discriminación visual, memoria, atención, comunicación e incrementa el vocabulario. F.- SEXTA SERIE NOMBRE: TARJETAS DE ESTIMULACIÓN VISUAL Y AUDITIVA IA JUMBO Consiste en + Estuche + 12 Tarjetas plásticas de 12.5 x 18 cm. + 1 Guía FIG. N°5 TARJETAS DE ESTIMULACIÓN VISUAL Y AUDITIVA IA JU

15

FUENTE: Juguetería Hans Educa

BENEFICIOS Con este set el niño o niña comienza a explorar y reconocer los objetos de su medio ambiente con los que interactúa, incorpora sus nombres y uso de los mismos. Se inicia

en

conocimiento

de

colores

básicos.

Edad

Recomendada: 6 meses a 1 año 2.2.1.2 Estimulador de aprendizaje 

Una forma divertida de estimular el aprendizaje



Requiere 3 pilas alcalinas "AA" Fig. N°6

FUENTE: Juguetería Hans Educa

2.2.2 Juguetes educativos para niños de 5 a 9 años Estos juguetes ayudaran a los niños a obtener un correcto aprestamiento que facilitará el aprendizaje escolar y desarrollo personal. 2.2.2.1 Juguetes creativos NOMBRE: KREON – FIGURAS DE CONSTRUCCIÓN

16

Consiste en: 

Incluye 475 piezas de plástico biodegradable.



Incluye 4 figuras KREON



Funciona con las principales marcas de la construcción FIG. N° 7

FUENTE: Juguetería Hans Educa

2.2.2.2 Juguetes educativos NOMBRE: TRIMINÓ DE SUMA  Contiene 26 fichas de plástico inyectado  Incluye una guía didáctica  Agiliza su capacidad de cálculo mental FIG. N° 8

FUENTE: Juguetería Hans Educa

17

BENEFICIO: Hace de la suma una operación de fácil manejo 2.2.3 Juguetes para niños de 10 a 12 años. 2.2.3.1 Juguetes creativos NOMBRE: KREO – TRANFORMERS  Vienen 335 bloques  Para crear al robot Bumblebee  También el auto deportivo de Bumblebee  Incluye 3 figuras Kreon  Incluye un bloque lanza proyectiles FIG. N° 9

FUENTE: Juguetería Hans Educa

2.2.3.2 Juguetes educativos NOMBRE: MULTIBASE 10 Consiste en:  Contiene 175 piezas  No tóxico  Incluye un libro guía para padres o maestros, 1 DVD informativo, 2 alfombras de valor posicional, 3 fichas de

18

operaciones algebraicas y 30 fichas para números decimales  Para

más

de

15

operaciones

de

Numeración,

Aritmética, Álgebra y Geometría  Ayuda a

entender

de manera fácil operaciones

matemáticas  Para niños de 5 años a más

Fig. N° 10

FUENTE: Juguetería Hans Educa

2.3

Análisis de la demanda 2.3.1 Distribución geográfica del mercado de consumo 2.3.1.1 Mercado competitivo. El mercado competitivo para la venta de juguetes de este tipo será la población urbana de las ciudades de: 1. Ciudad de Huancayo 2. Distrito de El Tambo 3. Distrito de Chilca.

19

Las premisas para fijar el mercado de influencia fue la existencia del patrón de consumo y el ingreso disponible de los consumidores. 2.3.2 Segmentación del mercado de Huancayo Para segmentar el mercado se ha tomado las siguientes premisas: a. Los niños usuarios de este tipo de juguetes son aquellos cuya edad fluctúa entre los 0 y 12 años. b. Padres de familia que pertenecen al sector Socioeconómico A, B y C. c. Padres de familia tienen una fuente de ingresos permanentes. d.

Padres prefieren adquirir juguetes educativos y creativos.

2.3.3 Cuantificación de la demanda Para calcular cuantitativamente la evolución de la demanda futura, se usarán datos tanto de fuentes primarias como secundarias, es decir encuetas y resultados del censo de población y vivienda del 2007, datos proporcionados por el Instituto Nacional de Estadística e Informática. 2.3.3.1 La población de niños cuyas edades fluctúan entre los cero y 12 años, clasificados según distritos Capitales están representados en el cuadro N° 2:

20

CUADRO N° 2 POBLACIÓN DE NIÑOS CUYAS EDADES FLUCTÚAN ENTRE CERO Y 12 AÑOS.

LUGAR

0-4 AÑOS

5-9 AÑOS

10 - 12 AÑOS

TOTAL DE 0 A 12 AÑOS PARA EL AÑO 2007

HUANCAYO

11285

12086

13474

36844

TAMBO

14439

14785

16701

45925

CHILCA

9340

9955

11238

30534

TOTAL

35064

36826

41413

113303

FUENTE: INEI: Censos nacionales 2007 – XI de población y vi de vivienda- base de datos cuadro de población según edades y sexo por distritos.

2.3.3.2 Proyección de la población de niños para los años del 2008 al 2018 CUADRO N°3 PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN DE JEFE DE HOGARES DE 22 A 37 AÑOS EN EL ÁMBITO DEL MERCADO DEL PROYECTO.

AÑO

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

POBLACIÓN PROYECTADA TASA % DE CON LA TASA DE CRECIMIENT CRECIMIENTO O 1.016%* 113303 1.016 115115.848 1.016 116957.7016 1.016 118829.0248 1.016 120730.2892 1.016 122661.9738 1.016 124624.5654 1.016 126618.5584 1.016 128644.4554 1.016 130702.7667 1.016 132794.0109 1.016 134918.7151 1.016 137077.4145 1.016

FUENTE: 1.016% www.indexmundi.com

21

2.3.3.3

Familias

pertenecientes

a

los

sectores

socioeconómicos A, B y C están representados en el siguiente cuadro: CUADRO N°4 POBLACIÓN DE PADRES PERTENECEN A LOS NSE. A, BYC

AÑO

POBLACION NSE "A Y B" 7.4 NSE "C"25.7% DE 22-37 AÑOS

2014 126618 2015 128644 2016 130702 2017 132794 2018 134918 2019 137077

9369 9519 9671 9826 9983 10143

32540. 33061 33590 34128 34673. 35228

TOTAL

41910 42581 43262 43954 44657 45372

FUENTE: NSE AYB = 7.4% Y NSE C APEIM- DATA ANAHO.

Los resultados de estos cuadros nos muestran que para el presenta año el mercado potencial constituido por la población de niños de 22 a 37 años que superan los “filtros” a y b de la segmentación llegan a 41 910 Padres. Seguidamente

seguiremos

segmentando

el

mercado

aplicando los dos filtros restantes, es decir niños cuyos padres tienen poder adquisitivo suficiente para comprar ese tipo de juguetes y que prefieran adquirir juguetes educativos y creativos. Para esto aplicaremos encuestas con una estructura de preguntas que responda a datos que necesitamos. 2.3.3.4 Cálculo del universo muestra Para determinar el universo y la muestra

se ha

considerado la población de padres de familia entre las edades de 22 a 37 que tienen hijos menores de 12 años;

22

tomado de la fuente WWW. inei.gob.pe Censos Nacionales 2007, a partir del cual se desarrollado la obtención de la muestra en

el

siguiente cuadro: CUADRO N°5 POBLACIÓN DEL ÁMBITO DEL MERCADO DEL PROYECTO CUYAS EDADES FLUCTÚAN ENTRE 22 Y 37 AÑOS

HUANCAYO TAMBO CHILCA TOTAL

13571 17381 10764 41910

FUENTE: WWW. inei.gob.pe Censos Nacionales 2007

MUESTRA: Para definir la muestra, consideramos a la población femenina de las ciudades ámbito del mercado del presente proyecto, lo hacemos de la siguiente manera: ESTIMACIÓN DE LA MUESTRA: Para estimar la muestra de cada ciudad se usó la formula siguiente Para la población > de 100,000

para todos los casos,

aplicamos la fórmula: Dónde: n = muestra requerida ó número de personal entrevistadas Z = coeficiente de confianza o nivel de fiabilidad = 95% p = probabilidad de éxito = 0.7 q = evento no favorable= 0.3

23

Dónde: n = Tamaño de muestra requerida Z = nivel de fiabilidad de 95% (Valor estándar 1,96) e = margen de error (valor estándar 0,05) P = Probabilidad éxito, según encuesta es 80 %. 1 – P = Probabilidad fracaso, según encuesta es 20% Obteniéndose el siguiente cuadro para el número de encuestas: 

PARA EL CASO DE HUANCAYO (DISTRITO):

N = 33173.60/ 135.54 = 244.75 ≈ 245 encuestas en el ámbito geográfico del mercado del proyecto. 2.3.4 Diseño del cuestionario de encuesta. El cuestionario de la encuesta puede apreciarse en el anexo N°1 2.3.5 Resultado de las encuestas A.- A la primera pregunta: ¿Tiene Ud. Hijos menores de 12 años? De 245 encuestadas el 95.52% contestaron positivamente, el 3.26% negativamente, el 1.22% no contesta.

24

CUADRO N° 6 RESULTADOS DE LA PREGUNTA N° 1

N° ENCUESTAS 245

si

%

NO

%

no contesta

%

234

95.52

8

3.26

3

1.22

FUENTE: Elaboración propia de los autores.

FIG. 11

TENENCIA DE HIJOS MENORES DE 14 AÑOS si

no 3.26%

no contesta 1.22%

95.52%

FUENTE: Elaboración propia de los autores.

B.- A la segunda pregunta: ¿Qué le parecería un centro de ventas de juguetes creativos y educativos para niños? De 245 encuestados contestaron Excelente 69.39%, bueno 23.67% novedoso 6.12%, no sabe 0.81%

25

CUADRO N° 7 RESULTADOS DE LA PREGUNTA N°2

N° DE ENCUESTAS EXELENTE % BUENO % NOVEDOSO % NO SABE % 245 170 69.39 58 23.67 15 6.12 2 0.81 FUENTE: Elaboración propia de los autores.

FIG. 12

OPINION ACERCA DEL PARECER DE UN CENTRO DE VENTAS DE JUGUETES CRETIVOS Y EDUCATIVOS

excelente

bueno

novedoso

6.12%

0.81%

no sabe

23.67% 69.39%

FUENTE: Elaboración propia de los autores.

C.- A la tercera pregunta: ¿Cuál es la situación laboral de su familia? De 245 encuestadas el 6O% solo el padre trabaja, 11.83% solo la madres trabaja, 23.26 % trabajan ambos padres y 4.91% no trabaja ninguno de los dos.

26

CUADRO N°8 RESULTADOS DE LA PREGUNTA N° 3

TRABAJA SOLO EL PADRES 245 147

N° DE ENCUESTAS

%

TRABAJA SOLO LA MADRE 60 57

TRABAJAN % AMBOS PADRES 23.26 12

%

FUENTE: Elaboración propia de los autores

FIG. 13 SITUACION LABORAL DE LA FAMILIA ninguno trabaja

solo padre

solo madres

ambos

4.91% 23.26%

11.83%

60.00%

FUENTE: Elaboración propia de los autores.

D.- A la cuarta pregunta: ¿QUÉ JUGUETES PREFIERE COMPRAR PARA SUS HIJOS? De 245 encuestados contestaron muñecos y peluches 6.15%, juguetes educativos y creativos 80.40%, video juegos 2.85%, Puzzeles y rompecabezas 8.97% y cualquier juguete 1.6

4.91

27

CUADRO N°9 RESULTADOS DEL LA PREGUNTA N° 4 MUÑECO N° SY ENCUES PELUCHE TAS S % 245 15 6.15

JUG. EDUCTS

VIDEO JUEGOS % 80.4

197

PUZZELES Y ROMP. % 2.85

7

22

CUALQ UIERA % 8.97

% 1.63

4

FUENTE: Elaboración propia de los autores

FIG. 14 PREFERENCIA DE JUGUETES Muñecos y peluches

Educt. Y Creatvs.

video juegos

Puzzeles y Rompecaabezas

Cualquiera 2.85%

8.97% 1.63%

6.12%

80.42%

FUENTE: Elaboración propia de los autores.

E.- A la quinta pregunta: ¿POR QUÉ PREFIERE DICHOS JUGUETES? De 245 encuestadas respondieron: Buenos 6.12%, Baratos 16.73, Influyen en la formación de niño77.14% CUADRO N°10 RESULTADOS DE LA PREGUNTA N° 5 N° ENCUEST AS 245

BEUENOS 15

%

BARATOS 6.12

FUENTE: Elaboración propia de los autores

41

INFLUYEN EN LA % FORMACIÓ N DEL NIÑO 16.73 189

% 77.14

28

FIG. 15

MOTIVO DE LA PRFERENCIA Buenos

Baratos

Influyen en la Formación del niño 6.12%

16.73%

77.15%

FUENTE: Elaboración propia de los autores.

F.- A la sexta pregunta ¿Cuánto está dispuesto a pagar un juguete que estimule la inteligencia y creatividad de su(s) hijo(s)? De 245 encuestadas, respondieron de la siguiente manera: entre 60 a 80 soles el 57.96%, entre 80 y 100 soles el 32.65% y entre 100 a 120 soles el 9.38%. CUADRO N°11 RESULTADOS DE LA PREGUNTA N° 6

N° ENCUESTAS 245

s/.60 Y 80

%

80 - 100

%

s/ 100 - 120

%

142

57.42

80

32.65

23

9.38

FUENTE: Elaboración propia de los autores

29

FIG 16 PREDISCOSICIÓN DE PAGO Entre S/60 - 80

Entre S/ 80 - 100

Entre S/. 100 - 120

Mas de S/. 120

9.38% 30.61%

2.04%

57.97%

FUENTE: Elaboración propia de los autores

G.- a la sétima pregunta Mayormente usted ¿en qué temporada del año regala juguetes a sus hijos? De 245 encuestadas, respondieron de la siguiente manera: 96.73% en fiestas navideñas, Solo en su cumpleaños 3.27%; en ambas oportunidades el 31.02%:

30

CUADRO N°12 RESULTADOS DE LA PREGUNTA N°7 N° ENCUESTA S 245

NAVIDAD

%

CUPLEAÑOS

%

AMBAS OPORT.

%

237

96-73

8

3.37

76

31.02

FUENTE: Elaboración propia de los autores

FIG. 17

OPORTUNIDAD DE COMPRA DE JUGUETES solo Navidad

Solo Cumpleaños 3.27%

96.73%

FUENTE: Elaboración propia de los autores

2.3.5.1 Calculo del mercado disponible del proyecto. Con el resultado de las encuesta y haciendo énfasis en la respuesta de la cuarta pregunta ¿qué juguetes prefiere comprar para sus hijos? Podemos calcular el mercado disponible para el HORIZONTE DEL PROYECTO. Lo cual se presenta en el cuadro N°

31

CUADRO N°13 TOTAL DE JEFES DE HOGAR,POR SEXO,SEGÚN EDADES ENTRE 22 Y 37 AÑOS, CON NIÑOS MENORES DE 0 A 12 AÑOS

RANGO DE EDADES

Huancayo HUANCAYO EL TAMBO Metropolitano

Año 2007

total

22-37 años

41716

CHILCA

total

total

total

13571

17381

10764

total Año 2014

41910

FUENTE: INEI-Censos Nacionales del 2007 - XI de Población y VI de Vivienda(INEI- Estimación y proyección de población del año 2007-2014)

MERCADOS DISPONIBLE PARA EL HORIZONTE DEL PROYECTO

AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 2019

PREFERENCIA MERCADO DE COMPRA MERCADO POTENCIAL (JUG. DISPONIBLE EDUCT)*% 41910 89.39 37463 42581 89.39 38063 43262 89.39 38672 43954 89.39 39290 44657 89.39 39919 45372 89.39 40558

FUENTE: Elaboración propia de los autores



RESPUESTA A LA PREGUNTA CUATRO ( % DE Juguetes educativos+ % de Puzzeles y rompecabezas) = (80.42 + 8.97)

32

2.3.5.2 Calculo del mercado efectivo del proyecto Para calcular el mercado efectivo del proyecto hacemos énfasis a la predisposición de pago de los padres de familia, considerando las respuestas de mayor porcentaje, es decir de 57.97%( entre 60 y 80 soles) más 30.61% (entre 80 y 100 soles) lo que representa el 88.58%

y

presentamos el cuadro N°:14 CUADRO N°14 MERCADO EFECTIVO A TRAVÉS DEL HORIZONTE DEL PROYECTO

AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 2019

MERCADO DISPONIBLE 37463 38063 38672 39291 39919 40558

PREDISPOSI MERCADO CIÓN DE EFECTIVO PAGO % 88.58 33185 88.58 33716 88.58 34256 88.58 34804 88.58 35360 88.58 35926

FUENTE: Elaboración propia de los autores.

Esta información nos hace deducir que el número de ventas al año sería igual al número de niños del mercado efectivo; sin embargo la pregunta N° sobre el número de compra de juguetes al año nos indica que esto no coincide con nuestra deducción; por tanto presentamos el siguiente cuadro donde tomamos en cuenta

la frecuencia de

compra: De 245 encuestadas respondieron así: Regalan juguetea a sus hijos solo en navidad 97.96%; regalan juguetes en el cumpleaños de sus hijos 53.87 % y en ambas oportunidades el 60%

33

CUADRO N°15 FRECUENCIA DE COMPRA

N° Encuest. en navidad 245

240

en cumpleaños

% 97.96

%

132

cumpleaños y navidad

53.87

FUENTE: Elaboración propia de los autores.

FIG. N° 18 COMPRA DE JUGUETES EN NAVIDAD COMPRA EN NAVIDAD 2.04% NO COMRA EN NAVIDAD 97.96%

FUENTE: Elaboración propia de los autores.

FIG. 19 COMPRA DE JUGUETES EN CUMPLEAÑOS COMPRE EN CUMPLEAÑOS NO COMPRA EN LOS CUMPLEAÑOS

46.13% 53.87%

FUENTE: Elaboración propia de los autores.

147

% 60

34

FIG. 20 COMPRA DE JUGUETES EN AMBAS OPORTUNIDADES COMPRA EN AMBAS OPORTUNIDADES NO COMPRA DE AMBAS OPORTUNIDADES

40% 60%

FUENTE: Elaboración propia de los autores.

Ahora nos remontamos al cuadro N°16 donde tenemos el mercado efectivo a partir del cual aplicaremos la frecuencia de compra para calcular el número de ventas por año, lo cual presentamos en el siguiente cuadro: CUADRO N°16 NUMERO DE VENTAS AL AÑO

AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 2019

MERCADO VENTAS VENTAS POR EFECTIVO = POR TOTAL DE CUMPLEAÑOS N° DE NAVIDAD VENTAS 53.87% VENTAS 97.96% 33185 32508.026 17877 50385 33716 33028 18163 51191.0028 34255 33556 18453 52009 34804 34093.9984 18749 52843 35360 34639 19048 53687 35926 35193 19353 54546

FUENTE: Elaboración propia de los autores

35

2.3.5.3 Análisis de la oferta Para continuar cuantificando el mercado debemos conocer a nuestros competidores y ver que parte del mercado disponible

se

encuentra

cubierto;

para

el

caso

identificamos a tiendas por departamentos que mostramos en el siguiente cuadro: CUADRO N°17 OFERTANTES DE JUGUETES EN LA CIUDAD DE HUANCAYO

ÍTEMS

COMPETIDOR A (Real Plaza)

COMPETIDOR B (Tiendas de juguetes en la calle Real)

Ubicación

Huancayo

Huancayo

Horario

11 a.m. - 10 p.m.

10 a.m. – 9:30 p.m. Juguetes y otros

Productos

Juguetes y otros

Precios y Formas de pago

Efectivo/Cuotas

Efectivo/ Cuotas

Ninguna

Atención personalizada

Promociones

Descuentos(con tarjeta de crédito)

Menores tasas

Infraestructura

Espacios alquilados

Espacios propios o alquilados

PERMANENTE

EN OCASIONES

Servicios adicionales

Personal De Recepción

FUENTE: Elaboración propia de los autores

Como podemos darnos cuenta nuestra competencia están en tiendas por departamentos a diferencia que nosotros ofreceremos un servicio exclusivo de juguetes educativos creativos, además éstas ofrecen todo tipo de juguetes, sin

36

embargo tomaremos en cuenta su oferta considerando que cubren un 10% de las ventas en juguetes ya que ha sido imposible de recolectar datos primeramente debido a que tiendas como OESHLE, RIPLEY etc. Son empresas privadas

que

guardan

celosamente

este

tipo

de

información; además las tiendas particulares poseen una información muy dispersa poco confiable; en consecuencia podemos presentar el siguiente cuadro donde apreciamos la demanda efectiva real de nuestro mercado: CUADRO N°18 MERCADO EFECTIVO DE JUGUETES EDUCATIVOS Y CREATIVOS EN LA CIUDAD DE HUANCAYO EN NÚMERO DE VENTAS.

AÑO

MERCADO EFECTIVO

2014 2015 2016 2017 2018 2019

50385 51191 52010 52843 53688 54546

10% CUBIERTO MERCADO POR LA EFECTIVO COMPETEN REAL CIA. 5039 45347 5119 46072 5201 46809 5284 47559 5369 48319 5455 49091

FUENTE: Elaboración propia de los autores.

2.3.5.4 Mercado objetivo Tomando en consideración las características del mercado, la capacidad de inversión y en general el entorno económico, los promotores ha decidido cubrir un 15% del mercado efectivo para luego ir creciendo estratégicamente a un ritmo del 5% anual con lo que tendríamos el cuadro siguiente:

37

CUADRO N°19 MERCADO OBJETIVO PARA JUGUETES EDUCATIVOS Y CREATIVOS EN LA CIUDAD DE HUANCAYO AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 2019

MERCADO MERCADO % A CUBRIR EFECTIVO OBJETIVO 45346 15 6802 46072 20 9214 46809 25 11702 47558 30 1426740 48319 35 16912 49092 40 19637

FUENTE: Elaboración propia de los autores.

2.4

Análisis del macro entorno 2.4.1 Ambiente político-legal: La situación política actual del Perú es razonablemente sólida y presenta un buen nivel de estabilidad y crecimiento económico, así como expectativas de crecimiento futuro. La minería y agroindustria son promotores clave de dicho crecimiento. En los años 2012 y 2013, el clima político a nivel nacional presento una política fiscal y monetaria sólida, y una gestión económica responsable brindando una actitud positiva hacia el sector empresarial. El mercado peruano, con una creciente participación de las clases medias en el consumo y una rápida expansión de ciudades intermedias como es Huancayo, exhibe un potencial muy interesante. 2.4.2 Ambiente económico: En el período enero - diciembre del 2012, el PBI se incrementó en 6.3%, alcanzó un valor cercano a los US$ 200,000 millones y en el mismo periodo del 2013 el PBI creció en un 5.7%. De este modo, la

38

economía peruana acumuló 15 años de consecutivo crecimiento, a tasas superiores al promedio de la región latinoamericana. Se proyecta que para el período 2014 - 2015, el PBI peruano mantenga niveles de crecimiento del orden del 6%. FIG.21

FUENTE: BCRP Elaboración: Pro Inversión

Las favorables perspectivas económicas para el Perú se sustentan en el impulso del consumo privado y en los anuncios de ejecución de proyectos de inversión tanto privados como públicos. A ello, se suma la confianza de los agentes económicos, generada a partir de la implementación de una responsable política económica, la cual ha mantenido continuidad a través de la sucesión

de

gobiernos.

De

acuerdo

al

Fondo

Monetario

Internacional, el Perú es una "estrella en ascenso", y se constituye como un mercado emergente; que destaca por su sólido crecimiento y baja vulnerabilidad

39

FIG.22

FUENTE: FMI Elaboración: Pro Inversión

DINAMISMO DE LAS INVERSIONES PERUANAS El indicador líder del crecimiento peruano viene siendo la inversión privada que se multiplicó por 5 durante el período 2002 - 2012. En el 2012, la inversión privada se incrementó en 13.6%, superando los US$ 44,000 millones, producto del dinamismo del sector empresarial peruano y de las crecientes inversiones extranjeras que representaron el 27% de la inversión privada (US$ 12,240 millones). FIG. 23

FUENTE: BCRP Elaboración: Pro Inversión

40

2.4.3 Solidez de la economía peruana. Las políticas monetarias y fiscales, de las dos últimas décadas, han permitido que el Perú registre hoy uno de los más bajos ratios de endeudamiento de la región latinoamericana (19.8% del PBI) Además, se ha mantenido un alto nivel de reservas internacionales netas, que sobrepasan los US$ 67,000 millones (febrero 2013); valor equivalente a más de 18 meses de importaciones. FIG. 24

FUENTE: BCRP Elaboración: Pro Inversión

Además tenemos ventajas económicas como: 2.4.4 Tasa de interés: 

La tasa de interés promedio de los créditos comerciales en moneda nacional hasta Junio del 2012 pasó de 9.78 a 8.97%, (bancosperu.pe/tasa-de-interes-bancos-peru.html)

lo

Que

significó una disminución de 0.81 puntos porcentuales, mientras que en moneda Extranjera bajó en 0.41 puntos.

41

Inflación: 

La inflación de 4.74 % registrada en Perú en el 2011 es una de las más bajas en América

Latina (AL), según la consultora Consensus Forecast, misma que proyecta que el país. 

Registrará la menor inflación en el 2012, señaló el BCR De acuerdo a las proyecciones recopiladas por Consensus Forecast entre los Principales especialistas y banqueros de inversión, nacionales e internacionales, la Inflación en Perú.



En el 2012 estaría ligeramente por encima de las proyecciones para Brasil y México (6.2 % en cada caso). Asimismo, prevé que para el 2013 el país tendría la inflación más baja de esta parte del Continente 2.8%*( INFORME DE BID – AGOSTO DEL

2012)

debido

a

la

caída

de

las

Cotizaciones

internacionales de los alimentos y de los combustibles, lo que se trasladaría A los precios internos. Así, de acuerdo al trabajo desarrollado por Consensus Forecast 2.4.5 Índices de precios: 

El Índice de Precios al Consumidor a nivel Nacional en el mes de setiembre de 2012, Presentó una ligera variación de 0,48%. La variación anualizada (enero 2012 – Setiembre 2012), fue de 2.66%, con una tasa de crecimiento promedio mensual de 0,45%, La variación anualizada (enero 2012 – Setiembre 2012), fue de 2.66%, con una tasa de crecimiento promedio mensual de 0,45%, reveló el Jefe del Instituto Nacional de Estadística e Informática, Mg. Renán Quispe Llanos. En conferencia de prensa en la que presentó el Informe Técnico “Índice de Precios al Consumidor a nivel Nacional – enero 2012”, el titular del INEI precisó, que el incremento en el mes de análisis, es menor al observado en los últimos 24 meses;

42

luego que en enero 2007 registrase un -0,01%. Indicó que en este resultado destaca el comportamiento diferenciado que mostraron los precios de los principales grupos de consumo; notándose de una parte, mayores variaciones de precios en aquellos

productos

alimenticios

perecibles

con

alguna

estacionalidad o por un menor abastecimiento debido a factores climáticos, y de otra parte, disminuciones de precios en

aquellos

productos

agroindustriales

cuyos

insumos

internacionales han venido registrando caída en su cotización (cereales, lácteos y oleaginosos). Asimismo, incidieron los derivados del petróleo, que desde el mes pasado vienen reduciendo sus precios. En tal sentido, el grupo Alimentos y Bebidas, con 1.41%, mostró la mayor alza de precios, principalmente en hortalizas y legumbres frescas con 9,3% y frutas 7,0%, que presentaron un menor abastecimiento. También influyó, los mayores precios de las bebidas no alcohólicas con 2,1% y tubérculos y raíces 1,6%. Por el contrario, disminuyeron los precios de aquellos rubros que contienen productos relacionados con los comiditas, que muestran reducción de precios, tales como, leche, quesos y huevos con -3,3%, grasas y aceites vegetales -2,7%, azúcar 1,1% y, en menor medida, pan y cereales con -0,5%. 2.4.6 Crecimiento sostenido en la provincia de Huancayo. El crecimiento sostenido de los ingresos desde el año 2009. A junio 2012, los Ingresos de la Municipalidad Provincial de Huancayo ascendieron a S/. 30.74 MM, mayores en S/. 7.09 MM (+29.99%) respecto a junio 2011. Dicho crecimiento se encuentra explicado por el crecimiento de los ingresos tributarios, los cuales crecieron en 47.70%, los ingresos no tributarios (+17.66%) y los traspasos y remesas recibidas (+41.05%). Bajo nivel de Ingresos per cápita de la Municipalidad de Huancayo respecto a Lima Metropolitana. El ingreso per cápita, en base a la

43

población estimada por el INEI2, correspondiente a Huancayo fue de S/ .109.95 en diciembre 2011, muy por debajo del alcanzado por Lima Metropolitana, el cual fue de S/. 444.24. La provincia de Huancayo es catalogada como la de mayor actividad

comercial,

dada

su

ubicación

geográfica

con

el

departamento de Huancavelica y aledaños, además de constituirse como un importante centro de abastecimiento de productos agrícolas hacia la capital Lima y la selva central. Altas necesidades de Inversión para cumplir con las obras destinadas a la mejora en las vías de comunicación, infraestructura, impulso del comercio y en el bienestar de la población. 2.4.7 Geografía económica La provincia de Huancayo es catalogada como la de mayor actividad

comercial,

dada

su

ubicación

geográfica

con

el

departamento de Huancavelica y aledaños, además de constituirse como un importante centro de abastecimiento de productos agrícolas hacia la capital Lima y la selva central. Como parte de la promoción del desarrollo económico, la Municipalidad Provincial de Huancayo centra su acción en la micro y pequeña empresa, mediante la búsqueda de la formalización, capacitaciones y promoción de los productos a través de ferias. Durante el año 2011, ha otorgado 40% de iniciativa privada de comercial y el resto para servicios, destacando las iniciativas de personas

naturales.

Las

actividades

económicas

que

más

predominan son el comercio al por mayor y menor, agricultura, ganadería y servicios. Con respecto a las actividades comerciales, en la provincia de Huancayo

durante

los

años

2009

y

2010

se

redujo

considerablemente el comercio ambulatorio en 30%, pero se

44

incrementaron en otras zonas, por ello la Municipalidad ha venido implementando centros comerciales y nuevos mercados. 2.4.8 Economía local Como

hemos

detallado

anteriormente,

las

actividades

que

predominan en la provincia de Huancayo son las actividades comerciales y agrícolas, los cuales han venido siendo impulsados por el gobierno local mediante programas de formalización de los negocios y el impulso del comercio a nivel de micro y pequeña empresa. Haciendo un comparativo de los ingresos per cápita de la provincia de Huancayo con la Lima metropolitana, podemos darnos cuentas de las diferencias que existen entre ambos. Tomando como dato de los ingresos totales obtenido a junio 2012 con la proyección de la población estimada realizada por el INEI para el año 2012, obtenemos un ingreso per cápita de S/. 109.95 soles por debajo de la Municipalidad de Lima Metropolitana, al cual fue de S/. 444.24. Como podemos apreciar en el gráfico, el ingreso del municipio de Huancayo per cápita, desde los años 2007 a 2011 mantienen una tendencia creciente. Fuente: Municipalidad Provincial de Huancayo / Elaboración: PCR www.ratingspcr.com 2.4.9 Ambiente tecnológico: La situación socioeconómica y tecnológica de Perú en 2013 sigue presentando varios indicadores desfavorables. Uno de los factores que influye de manera importante en la evolución y progreso del país es el estado de desarrollo de las nuevas tecnologías de la información y comunicación (TIC). El último Informe Global sobre Tecnología, realizado por el Foro Económico Mundial (FEM, 2012), destacó un retroceso de la

45

mayoría de los países de Latinoamérica en cuanto a la capacidad tecnológica. Según el ranking mundial presentado en el informe, Perú, en su desarrollo tecnológico, se encuentra detrás de los 11 países latinoamericanos y ocupa el puesto 106 (a retrocedido los 14 puestos durante el último año) con el índice de la competitividad tecnológica (ICT) 3,34 (3,38 el año pasado). Tampoco favorece al desarrollo tecnológico el bajo índice de acceso de los peruanos a las nuevas tecnologías. De acuerdo con las estadísticas del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), aunque la cuarta parte de los hogares peruanos (26,3%) cuenta al menos con una computadora, solo el 17,7% tiene acceso a internet (Figura 25). Tal y como se ha detectado en los estudios anteriores, el acceso de los peruanos a las nuevas tecnologías varía significativamente en función del área de residencia. Mientras que en Lima Metropolitana el 35% de los hogares tienen internet, en el resto urbano se registra el 15,2%; en el área rural apenas el 0,5% están conectados (INEI, 2011). FIG.25 ACCESO DE LOS HOGARES PERUANOS A LAS TIC

FUENTE : INEI (2009,2010 y 2011)

Sin embargo, como se puede ver en la Figura 25, el nivel de acceso de los hogares peruanos a las nuevas tecnologías de la información

46

y comunicación tiene tendencia de incremento con el paso de los años. Así, el acceso de los hogares a internet ha crecido en 4.8 puntos porcentuales en comparación con el año 2010, mientras que de la telefonía móvil en 5 puntos porcentuales. El único medio de comunicación interpersonal que tuvo un ligero retroceso en las preferencias de los peruanos es el teléfono fijo que se está siendo reemplazado cada vez más con la telefonía móvil y las redes sociales. Es importante recordar que el uso de Internet en Perú se ha difundido no a través de la tenencia de computadoras en el hogar, como en los países desarrollados, sino por el uso de las cabinas públicas. Actualmente, más de la mitad (54,5%) de la población que accede a internet lo realiza en los establecimientos comunitarios, un porcentaje menor en 8,5 puntos porcentuales al registrado el año 2010 (63,0%). Sin duda es uno de los factores que ha favorecido al incremento del número de usuarios de internet a nivel nacional que ha crecido de 8 mil en el año 1995 a más que 10 millones (36,4% de la población) en el 2012. Otro factor importante se refiere a la incursión, a lo largo de los últimos años, de las herramientas sociales -blogs, redes sociales, software libre- que introducen un cambiado radical en el comportamiento de la audiencia, así como en el modo de consumir los medios de comunicación. Las estadísticas muestran que la gran mayoría de los internautas peruanos (75,3% según INEI, 2011) navega para comunicarse por email, chat, redes sociales, etc. El 65,8% consumen internet para entretenerse con juegos y bajar películas y música, mientras que para la educación y capacitación lo usan solo el 9%. En cuanto a los internautas limeños, el 74,5% navegan para comunicarse, el 40,1% para entretenimiento y 30,8% para obtener información y ver las noticias (CPI, 2012: 4).

47

2.4.10 Ecológico-ambiental: Perú es uno de los países con mayor diversidad ecológica en el mundo, dotado de un extenso y variado territorio con una enorme cantidad de recursos naturales. Sin embargo, los recursos naturales no han sido usados para desarrollar una economía resistente y variada. En lugar de eso, a través de su historia, ha habido un patrón según el cual un determinado recurso desencadena un auge económico que es rápidamente seguido por la reducción de los recursos y el colapso (Castro 2005). Algunos de los recursos que han experimentado estos ciclos de auge y colapso son el guano de las islas (1850s - 1870s), salitre (1860s - 1870s), el caucho (1890s 1910) y la anchoveta (1960s - 1970s). El auge del sector agroindustrial duró más de siete décadas hasta que finalmente colapsó cuando se introdujo la Reforma Agraria de 1969 que redistribuyó los derechos de propiedad de la tierra. Las actividades mineras han permanecido como el pilar de la economía nacional desde tiempos de la colonia, pero no han estado libres de problemas, incluyendo una disminución en la producción de minerales durante el final del siglo 18 que tuvo amplias implicaciones económicas. Las causas de estos ciclos perniciosos son múltiples pero queda claro que están incluidas las fallas institucionales y políticas; y también los indefinidos derechos sobre la propiedad Hasta hace poco, el desarrollo de las actividades económicas y la adopción de patrones para el uso de la tierra ocurrían en ausencia de salvaguardas ambientales adecuadas. Aunque los recursos minerales han sido extraídos por siglos fue sólo en los comienzos de la década del 90 que el Gobierno del Perú (GdP) tomó los primeros pasos para dirigir los impactos sociales y ambientales del sector minero. En este contexto los efluentes y los materiales generados por las actividades mineras no eran desechados

48

adecuadamente

y

generaron

impactos

significativos

en

el

ecosistema y en la salud pública. Los efectos negativos de la minería son todavía materia de preocupación, como lo indica evidencia bien documentada en el reporte

Riqueza

y

Sostenibilidad:

Dimensiones

Sociales

y

Ambientales de la Minería en el Perú (Banco Mundial 2005). Por ejemplo, un estudio llevado a cabo por el Ministerio de Salud en varias localidades de Trujillo, descubrió que como resultado de la contaminación del agua proveniente de las actividades industriales y mineras, el 23,5 por ciento de la población analizada tenía niveles de

cadmio

en

internacionales

la

sangre

(DIGESA

que

2001).

excedían Las

los

insostenibles

estándares prácticas

agrícolas estaban asociadas con lo más significativos problemas ambientales durante los 1940s-1970s, cuando la mayor parte de la población peruana era rural. En 1940, 65 por ciento de la población vivía en la sierra (Pulgar Vidal, 2006). La alta densidad poblacional en un área con escasa tierra agrícola contribuyó a una disminución en el tamaño de la hacienda y a la intensificación de prácticas que condujeron eventualmente a la pérdida de la fertilidad del suelo, reducción de las cosechas, erosión y finalmente a la migración a otros lugares. Si bien se reconoce que los problemas de legados ambientales mineros y las prácticas agrícolas insostenibles persisten, y también la posibilidad de problemas ambientales futuros, actualmente, los más importantes retos ambientales en el Perú son reducir la frecuencia de males transmitidos por el agua, enfermedades causadas por la contaminación atmosférica urbana y en locales cerrados, y minimizar la vulnerabilidad a los desastres naturales. Estas categorías de daños al ambiente tienen un costo económico del 3.9 por ciento del producto bruto interno (PBI), y afectan principalmente a los más pobres. Los futuros desafíos ambientales podrían resultar de la expansión de la infraestructura de transporte

49

dirigida a incrementar la accesibilidad al oriente del país. La construcción de carreteras en la Amazonía a menudo ha sido acompañada de quema de bosques, tala ilegal, agricultura de roce y

quema,

minería

destructiva,

desarrollo

no

planificado

y

plantaciones que podrían conducir a la destrucción de cuencas críticas y hábitat silvestres. En consecuencia, los esfuerzos para reducir los posibles retos futuros necesariamente comienzan por controlar

estas

actividades

perjudiciales

y

sus

impactos

acumulativos. En suma, son necesarios esfuerzos para prevenir el saqueo y la incontrolada explotación de la tierra y los recursos naturales del Perú, como ha ocurrido en toda la Amazonía en el pasado, controlar la colonización no planificada y las actividades no reguladas de extracción minera y prevenir la ilegalidad a gran escala. El Perú ha respondido a los retos ambientales desarrollando y fortaleciendo continuamente un marco de gestión ambiental. El Código Nacional para el Ambiente y los Recursos Naturales fue adoptado en 1990 después de un extenso consenso entre los grupos de interés. El capítulo XII del Código contenía normas para regular la evaluación, reforzamiento y monitoreo del manejo de los recursos naturales, por ello constituía un primer esfuerzo para integrar las diferentes acciones para controlar la contaminación del agua, aire, ruido así como la visual que eran manejadas independientemente por diferentes entidades. En 1994 el Consejo Nacional del Ambiente (CONAM) fue establecido como un cuerpo coordinador con mandato para proponer, manejar y evaluar la política nacional ambiental. Otros instrumentos legales y entidades para dirigir áreas específicas han sido creados. Estos abarcan desde bosques y biodiversidad hasta la regulación de las actividades sectoriales y la integración de un sistema nacional ambiental. Sin embargo, el desarrollo del sector ambiental ha obtenido tenaz resistencia por sectores que perciben que la protección del ambiente es un obstáculo para el crecimiento

50

económico. Tal resistencia condujo en 1991 a la abolición del capítulo XII del Código, a través de la aprobación de la Ley Marco Para el Crecimiento de la Inversión Privada, el cual formalizaba la distribución del manejo ambiental entre ministerios sectoriales. Más aún el Perú no tiene una agencia independiente para el reforzamiento ambiental ni un sistema de planificación que defina rigurosamente las prioridades ambientales y destine los recursos adecuadamente. Los eventos recientes que han resaltado las consecuencias de la degradación ambiental y la reducción de los recursos naturales han revigorizado los esfuerzos para fortalecer un marco de gestión ambiental en el país. Los legados mineros ambientales y los conflictos sobre las concesiones mineras han sido ampliamente cubiertos por los medios de prensa y han llegado a ser el emblema de movimientos indígenas y sociales. El efecto devastador de los desastres naturales asociados con el fenómeno de El Niño en 1998 y el colapso de la pesca de la anchoveta y merluza en años recientes han ocasionado respuestas institucionales para estos problemas. En este contexto el Perú ha aprobado en los últimos cinco años nuevas leyes para regular el uso de las evaluaciones de impacto ambiental (EIA), reforzamiento del marco legal del sector forestal y avances para un sistema de gestión ambiental más integral y descentralista. Estos esfuerzos constituyen los pasos iniciales de las reformas que el Perú necesita realizar para enfrentar los urgentes problemas de saneamiento ambiental y vulnerabilidad a los desastres naturales y asegurar que el medio ambiente este salvaguardado mientras la descentralización progresa, nuevos desarrollos ocurren en la Amazonía peruana y otras áreas sensibles; y nuevos patrones de uso de la tierra son adoptados. En décadas recientes, ha habido un progreso considerable orientado hacia una agenda de conservación de la biodiversidad. No obstante, las altas tasas de morbilidad y mortalidad sugieren la

51

necesidad

de

enfatizar

las

intervenciones

de

saneamiento

ambiental. Sin embargo, la agenda de manejo ambiental todavía tiene que ponerse al día con estas prioridades para reforzar este tipo de intervenciones. Por lo tanto, un sistema de monitoreo reforzado y la diseminación de información sobre la calidad ambiental, la asignación de responsabilidades para acciones concretas y la participación de un amplio rango de grupos de interés son tres mecanismos importantes que permitirían que se avance en esta dirección. En consecuencia podemos concluir que el entorno es favorable para la ejecución del presente proyecto lo cual graficamos en la siguiente figura: FIG 26

¡PANORAMA ACTUAL, PERÚ UNA GRAN OPORTUNIDAD! FUENTE: FIM – Banco Muncial

2.5

Análisis FODA: De acuerdo a los principales puntos detallados tanto en el análisis externo como en el análisis interno de la empresa, se mencionan a continuación las conclusiones estratégicas de la comercialización de juguetes educativos y creativos en la ciudad de Huancayo.

52

CUADRO N° 20 ANÁLISIS FODA FODA FORTALEZAS

DEBILIDADES

POTENCIALIDADES • Disponibilidad del producto. • Clima favorable. • Existencia de un ambiente adecuado para los niños.

• Ser nuevos en el mercado • Financiamientos de bancos para nuestro ingreso al mercado. INFRAESTRUCTURA • Ambiente no adecuado para los niños • Fallar como empresa • Falta de una marca registrada. SOCIALES



Ofertaremos juguetes no tóxicos.

INFRAESTRUCTURA • Aprovechamiento de una ubicación estratégica. • Desarrollo empresarial. • Creciente deseo de mejorar en nuestra infraestructura para dar un buen servicio. SOCIALES • Articulación empresarial • Generar un clima educativo divertido OPORTUNIDADES

• Desconocimiento del manejo de nuestra infraestructura (sala de juegos). • Falta de interés de las instituciones públicas y privadas para promover el desarrollo infantil.

y

AMENAZAS NACIONAL

•

Demanda creciente del mercado

•

•

Acceso para que el niño pruebe el productos

Depredación

juguete

•

•

precios.

Publicidad

•

de

Competencia

Existencia

nuestros

con

de

jugueterías

posicionadas ya en el mercado.

. FUENTE: Elaboración propia de los autores.

bajos

53

2.6

Análisis de la comercialización (4P) 2.6.1 Producto Es un bien o servicio que ofreceremos a nuestro público objetivo. Brindando diversión y educación sana de este modo incluiremos nuevos productos, nuevas utilidades, formas prácticas de adquirir nuestro producto, brindado también espacios recreativos y educativos para los niños. Estrategia de diferenciación del producto. El producto que se espera introducir al mercado de cuidad de Huancayo serán novedades productos no conocido. 2.6.2 Precio El valor monetario que le asignaremos a nuestros productos serán precios módicos y alcance del público: Estrategias: 

lanzar al mercado un nuevo producto con un precio bajo, para que, de ese modo, podamos lograr una rápida penetración, una rápida acogida, o podamos hacerlo rápidamente conocido.



lanzar al mercado un nuevo producto con un precio alto, para que, de ese modo, podamos aprovechar las compras hechas como producto de la novedad.



lanzar al mercado un nuevo producto con un precio alto, para que, de ese modo, podamos crear una sensación de calidad.



reducir el precio de un producto, para que, de ese modo, podamos atraer una mayor clientela.



reducir los precios por debajo de los de la competencia, para que, de ese modo, podamos bloquearla y ganarle mercado.

2.6.3 Promoción Nuestro Objetivo es comunicar, informar, dar a conocer y recordar la existencia de nuestros productos a nuestros consumidores, así

54

como persuadir, estimular, motivar a realizar sus compras en MagicToys E.I.R.Ltda. Con la opción de que los niños interactúen con los juguetes antes de adquirirlos siendo esa la estrategia que podemos aplicar relacionadas a la promoción, también usaremos otro tipo de atractivos para nuestros posibles clientes: 

Crear ofertas como 2x1,



Adquirir un segundo producto a mitad de precio por la compra del primero



Ofrecer cupones y vales de descuentos



Obsequiar regalos por adquirir determinados productos



Ofrecer descuentos por cantidad o por temporadas



Organizar sorteos o concursos entre nuestros clientes



Estrategias competitivas



Participar en ferias



Organizar eventos o actividades



Auspiciar a algún colegio , institución o alguna empresa



Publicidad en los diversos medios de comunicación: publicar anuncios en diarios, revistas o Internet.



colocar anuncios publicitarios en vehículos de la empresa, o en vehículos de transporte público.



crear letreros, paneles, carteles, afiches, folletos, catálogos, volantes o tarjetas de presentación.



Preservación del cliente, brindarle información acerca del producto y promociones.



Respeto a los cronogramas establecidos.



Cada uno de los trabajadores son conscientes de sus responsabilidades.

55



Trabajo en equipo.- Comunicación fluida entre los trabajadores de la empresa



Elaborar un archivo con los nombres de los clientes potenciales donde enfocamos sus necesidades para con nuestro producto.



Mejorar constantemente el servicio



Estrategia de marketing y ventas

Políticas de venta: 

El sistema de cobro del producto se hará al contado.



Inicialmente al tener un mercado cautivo, el 50% del total de la venta será al contado, mientras que el otro 50% con crédito a 7 días, pudiendo aplazarse a 10 días.



El pago será abonado en cuenta corriente. Así mismo se recibirá cheques y de ser el caso en efectivo.

Perfil del vendedor 

Describe un conjunto de rasgos y cualidades que debe tener los vendedores que se le ha sido asignado en la tienda para vender el producto de nuestra empresa. Sin embargo, cabe señalar que en este perfil, el elemento básico que el vendedor tiene es lograr óptimos resultados en la empresa en tal sentido se describe tres cualidades básicas que él debe tener para lograr un buen resultado, los cuales son los siguientes:

o

Actitudes positivas.

o

Habilidades personales y para ventas.

o

Conocimientos de nuestra empresa, es decir los productos que ella proporciona al mercado.

Publicidad: Objetivos Publicitarios. 

Inicialmente la organización al contar con un Mercado Objetivo, desarrollará la publicidad de apertura, para el corto - mediano

56

plazo, para que la empresa se vaya consolidando.- Informar a nuestros clientes potenciales sobre la presencia de juguetes novedosos y donde el cliente podrá probarlo antes de adquirirlo en la ciudad de Huancayo. Propuesta del Tipo de Campaña y Duración: Nuestra campaña publicitaria es de lanzamiento, ya que a través de ella se requiere informar sobre la apertura de esta empresa en el mercado, resaltando los principales beneficios y ventajas de acuerdo a las exigencias de los clientes, cubriendo de esta manera sus necesidades. Estratégicamente se ha planteado que la duración de esta campaña será durante todo el año, cada dos meses; es decir, cada bimestre se les enviará los sobres de publicidad a nuestros clientes potenciales con el objeto de persuadirlos y concretar la venta. 2.6.4 Plaza Posicionamiento como marca 

El lugar que ocupa el nombre de la empresa en la mente del cliente en relación a otros productos, se centra principalmente en el reconocimiento de ser manipulado antes de adquirirlo



Posicionar el nombre de la empresa juguetería “MAGIC TOYS” S.A. en el Mercado Objetivo.



Satisfacer eficientemente las necesidades de nuestros clientes, en cuanto al producto ofrecido, cubriendo la mayor parte de sus expectativas.

Posicionamiento como Producto. 

ubicar

nuestros

productos

solamente

en

los

puntos

estratégicos que sean convenientes para el tipo de producto que vendemos sea más atractivo para nuestro público objetivo (estrategia de distribución selectiva).

57



ubicar nuestros productos solamente en un punto sea exclusivo (estrategia de distribución exclusiva).



Mantener informados a nuestros clientes potenciales acerca del producto, de forma permanente.



Conseguir la fidelidad de nuestros clientes fijos y potenciales

Marketing Directo Hemos elegido este medio de publicidad, por ser el que mejor se ajusta a nuestras necesidades, así como por contar con ventajas como: 

Emplear cartas y catálogos con detalle del producto.



Explicar los principales beneficios que le brinda el producto y la empresa.



Es un medio directo.



Se llega eficientemente al cliente potencial.



A través de este medio se tiene un contacto personalizado en la empresa -cliente.

2.7



Es más económico.



Permite dirigir el esfuerzo hacia un cliente ya identificado.

Cuadro de demanda proyectada por producto/servicio Para proyectar la demanda por producto tendremos que tomar en cuenta el tipo de juguete y el rango de edad de los

niños, para el efecto nos

remontamos al cuadro N°2 donde podemos apreciar la población infantil del ámbito geográfico del proyecto y resumirlo en el siguiente cuadro:

58

CUADRO N°21

CUADRO DE LA DEMANDA PROYECTDA DATOS Demanda Potencial Demanda Disponible Demanda Objetiva Frecuencia de Consumo Cantidad Demandada Precio (Media) Ingreso

Año 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

41910

42581

43262

43954

44657

45372

70%

87463

38063

38672

39290

39919

21%

6802

9214

11702

14267

16912

2 por Año

2

2

2

2

2

13604 S/. 37

18428 S/. 37

23404 S/. 37

28534 S/. 37

33824 S/. 37

Do * Fc S/. 37

Q*P

S/. S/. S/. S/. S/. 503,348 679.640,00 847.003,04 1.039.703,86 1.247.813,68

NOTA: demanda potencial son jefes de hogares (22-37 AÑOS) con hijos menores de 12 años de los distrito de Huancayo, El Tambo y Chilca, según el INEI Censos nacionales 2007 – XI de población y VI de vivienda- base de datos cuadro de población según edades y sexo por distritos

FUENTE: Elaboración propia

CUADRO N°22 POBLACIÓN INFANTIL DEL ÁMBITO DEL PROYECTO POR EDADES

RANGO DE EDAD N° DE NIÑOS AÑOS 0 a4 35064 5a9 36826 10 a 12 41413 TOTAL 113303

% 30.94 32.5 36.55 100

FUENTE: Elaboración propia de los autores FUENTE: INEI: Censos nacionales 2007 – XI de población y vi de

59

vivienda- base de datos cuadro de población según edades y sexo por distritos

En segundo lugar tomaremos en cuenta el mercado objetivo presentado en el cuadro N° 19 con lo cual podemos proyectar el número de juguetes por rango de edad y lo presentamos en el siguiente cuadro:

CUADRO N°23 NÚMERO DE JUGUETES A VENDER EN EL HORIZONTE DEL PROYECTO POR RANGO DE EDAD

MERCADO OBJETIVO AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 2019

6802 9214 11702 14267 16911 19656

JUGUETES JUGUETES JUGUETES DE 0 -4 DE 5 A 9 DE 10 - 12 AÑOS 30.94 AÑOS 32.50 AÑOS 36.55 % % % 2102 2211 2486 2847 2995 3363 3616 3803 4271 4409 4637 5207 5225 5496 6173 6074 6388 7174

FUENTE: Elaboración propia de los autores. FUENTE: INEI: Censos nacionales 2007 – XI de población y vi de viviendabase de datos cuadro de población según edades y sexo por distritos

Sin embargo por cada rango de edad se pretende vender varios juguetes, así para el rango de edad: Entre 0 a 4 años: 

COFRE I DESPERTANDO MIS HABILIDADES Y DESTREZAS. CÓDIGO : A -04-1



SERIES

DE

TARJETAS

DE

ESTIMULACIÓN

AUDIOVISUAL.

CÓDIGO A-04 - 2 

ESTIMULADOR DE APRENDIZAJE CÓDIGO A – 04 - 3

Entre 5 a 9 años:

60



KREON – FIGURAS DE CONSTRUCCIÓN. CÓDIGO B – 59-1



TRIMINÓ DE SUMA CÓDIGO: B- 59 - 2

Entre 10 a 12 años 

KREON – TRANFORMERS, CÓDIGO: C -1014 - 1



MULTIBASE 10 C – 1014-2

Se ha visto por conveniente proyectar las ventas por cada uno de ellos, para esto se toma en cuenta los siguientes criterios: Stock uniforme de juguetes Manejo de inventarios Facilidad en manejo del trasporte y almacenes. CUADRO N°24 VENTAS PROYECTADAS DE JUGUETES PARA NIÑOS DE 0 A 4 AÑOS. TOTAL DE VENTAS

AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 2019

2102 2847,126 3615,918 4408,503 5225,499 6073,704

JUGUETE A-04 - 1 33% 693,59994 939,55158 1193,25294 1454,80599 1724,41467 2004,32232

JUGUETE A-04-2 33% 693,59994 939,55158 1193,25294 1454,80599 1724,41467 2004,32232

JUGETES A- O4-3 33% 693,59994 939,55158 1193,25294 1454,80599 1724,41467 2004,32232

FUENTE: Elaboración propia de los autores (Juguetería Hans Educa)

CUADRO N° 25 VENTAS PROYECTADAS DE JUGUETES PARA NIÑOS DE 5 A 9

AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 2019

TOTAL DE VENTAS 2211 2995 3803 4637 5496 6388

JUGUETE JUGUETE B-59-1 B-59-2 50% 50% 1105 1105 1497 1497 1902 1902 2318 2318 2748 2748 3194 3194

61

FUENTE: Elaboración propia de los autores (Juguetería Hans Educa)

CUADRO 26 VENTAS PROYECTADAS DE JUGUETES PARA NIÑOS DE 10 A 12 AÑOS

AÑOS

TOTAL DE VENTAS

2014 2015 2016 2017 2018 2019

2487 3363 4271 5207 6173 7174

JUGUETES JUGUETES C-1014-1 C-1014-2 50% 50% 1243 1243 1682 1682 2136 2136 2604 2604 3086 3086 3587 3587

FUENTE: Elaboración propia de los autores (Juguetería Hans Educa)

2.8

CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO: El sector del juguete es un sector caracterizado por su transversalidad frente a otros sectores industriales, por ello su proceso productivo se compone una variedad de etapas como muestra la Figura 1 o de combinaciones de estas dependiendo de la categoría de juguete en concreto del que se trata.

62

El ciclo de vida completo de un juguete desde su fabricación hasta su fin de vida está compuesto a modo genérico por las etapas que se muestran a continuación en la Figura 28. Alguna de estas etapas puede variar en función del tipo de juguete al que nos refiramos.

63

Capítulo III ESTUDIO TÉCNICO 3.1

Tecnología de las ventas Las ventas se realizarán de acuerdo al diagrama de flujo que se muestra a continuación.

64

FIG. 29 DIAGRAMA DE FLUJO DE LA VENTA DE JUGUETES EDUCATIVOS Y CREATIVOS

Realizar Pedido

NO Pedido Aceptado

Modif icar Requerimientos

SI

Recepcionar mercadería

Reclamo Aceptado?

Reclamar al proveedor

Conformidad en la recepción?

Clasificación y venta de productos

Hay rentabilidad

Iniciar otra medida de reclamo

Iniciar otro modo de financiamiento

FUENTE: Elaboración propia de los autores.

3.2

El proceso de la venta El proceso general de una venta es un método detallado y de eficacia demostrada para vender un producto o servicio y es lo que garantiza una óptima gestión de ventas. Para asegurar las ventas y por lo tanto un crecimiento sostenido la empresa aplicara el siguiente proceso de ventas:

65

3.2.1 Conocimiento del Producto El vendedor debe sumar el conocimiento del producto que posea al conocimiento del mercado en el que se encuentra para entonces poder estar en condiciones de diferenciarlo de la competencia. 3.2.2 Prospección del cliente 3.2.3 Presentación del producto La presentación del producto no se remite solo a enseñar lo que vendemos, se debe desatar un dialogo interactivo que inspire motivación donde no solo toma parte el vendedor sino también el comprador. En este dialogo se dan a la luz tanto las características obvias del serducto como las ocultas que son el argumento decisivo del vendedor 1.- Atención (Captar la atención y despertar interés) 2.- Interés (Exponer el objetivo de la entrevista tratando de involucrar al cliente) 3.- Demostración (Probar la veracidad de los argumentos mediante pruebas concretas) 4.- Deseo (Despertar en el cliente el, deseo del producto) 5.- Acción (Logro del cierre) 6. – Satisfacción (Lograr la conformidad con la compra 3.2.4 Manejo de dudas y objeciones Los clientes plantean dudas y objeciones fundamentalmente por las razones siguientes: 1..-Desconocimiento 2..-Problemas de precio

66

3.-Poca autonomía al comprar 4.-Falta de seguridad 5.-Mal vendedor 6.-Excusas para sacar ventajas. 3.2.5 Cierre de la Venta El cierre es una función directa de las etapas que le preceden y pesar de no ser la etapa final de la venta (como se cree con frecuencia) es la fase que más temida por los vendedores ya que clarifica lo que puede ser el resultado de un largo y trabajoso proceso 3.2.6 El seguimiento de la venta El cierre no da por concluido el proceso aunque así parezca. El seguimiento es el conjunto de actividades que se realizan después de haber realizado una venta para ayudar al cliente, dar un buen servicio, aumentar el valor de la oferta y buscar la lealtad del comprador para convertirlo en un cliente cautivo. Esta fase es la que suele también llamarse servicio pos – venta y en la actualidad se ha convertido en un atributo más para conformar una oferta de un producto y aumentar su valor. 3.3

Requerimiento de gastos administrativos El

siguiente

administrativos

cuadro

nos

muestra

los

requerimientos

de

gastos

67

CUADRO N°27 REQUERIMIENTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS AREA

N° DE TRABAJADO RES

PERSONAL

1 1

Teléf.Internet Útiles de oficina y aseo Alquiler de local

4 GB varios

CARGO

Administrador Jefe de Tienda Sub -Total :

100 M2 TOTAL DE GTS. ADM.

REMUNER ACIÓN MENSUAL S/. 1300.00 1000.00 2300.00 190.00 100.00

REMUNERA CIÓN ANUAL S/. 15600.00 12000.00 27600.00 2280.00 1200.00

3500.00 6090.00

31080.00 73080.00

FUENTE: Elaboración propia de los autores.

3.4

Requerimiento de gastos de ventas. En el siguiente cuadro mostramos los requerimientos de personal para ventas: CUADRO N°28 REQUERIMIENTO DE PERSONAL PARA VENTAS

ÁREA TIENDA

N° TRABAJO.

CARGO

2

Asesor de ventas

1

Cajera

1

Seguridad

Publicidad RADIAL

Emisoras del medio

AFICHES

Tamaño A-10

VOLANTES

Tamaño A- 5

FUENTE: Elaboración propia de los autores.

68

3.5

Requerimiento de inversiones tangibles CUADRO N°29 REQUERIMIENTO DE INVERSIONES TANGIBLES RUBRO Pinturas (s/.18.00 c/u) paredes nordex adornos especiales accesorios de electricidad accesorios de gasfitería vitrinas y estantes Computadora(2) (s/.1,500.00 c/u) útiles de escritorio Gigantografías alfombra productos de limpieza Alarmas Extintores Botiquín FUENTE: Elaboración propia de los autores.

3.6

Requerimiento de inversiones intangibles Sistema para el trámite licencia de funcionamiento definitivo 1.- Solicitud de licencia de funcionamiento con carácter de Declaración jurada que incluye: Copia de ficha RUC Y DNI o carne de extranjera del solicitante declaración jurada de observancia de condiciones de seguridad o inspección técnica de seguridad en defensa civil ITSDC de detalle o multidisciplinaria según corresponda.

69

2.- Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas u otros entes colectivos. Adicionalmente de ser el caso de autorización sectorial, según el giro del comercio al cual solicita la licencia.. Licencia básica: Área de 101 m al cuadrado a 500 m al cuadrado, pago por derecho de autorización s/.273.00, adjuntar Certificado de Defensa Civil. Licencia de seguridad ´preferente: Área de 501 m al cuadrado a más, pagar s/3.650.00, adjuntar certificado de Defensa Civil a detalle, incluye entidades fenecieras. REQUISITOS

ADICIONALES

DE

ORGANISMOS

COMPETENTES

(CUANDO CORRESPONDE) REQUISITOS PARA AUTORIZACIÓN DE ANUNCIO ADOSADO 1.- SOLICITUD PARA ANUNCIO Y PROPAGANDA ADOSADO A LA FACHADA. 2.-DISEÑO DE ANUNCIO CON SUS RESPECTIVAS MEDIDAS. 3.-EN CASO DE TOLDOS, DISEÑO DE TOLDO INDICANDO UBICACIÓN EN FACHADA Y/O DETALLE FIJO O MOVIL. 4.- CROQUIS DE UBICACIÓN SIMPLE 5.-COPIA DE LA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO O TRÁMITE INDICADO. 6- EN ZONA MONUMENTAL, AUTORIZACIÓN DE INC

70

CUADRO N° 30 COSTOS DE AUTORIZACIÓN DE ANUNCIO ADOSADO MEDIDAS

OPACO

LUMINOSO

hasta 1m cuadrado

S/60.00

s/76.00

Más de 1m cuadrado

S/109.00

s/122.00

S/179.00

s/200.00

S/239.00

s/273.00

hasta 5m cuadrados Más de 5m cuadrados hasta 10m cuadrados Más de 10m cuadrados FUENTE: Municipalidad de Huancayo

La empresa Magic Toys E.I.R.Ltda. Contará con la licencia de funcionamiento “BÁSICA” porque nuestras áreas serán de largo 19m y de ancho 13m y por tanto nuestra inversión intangible será de: CUADRO N° 31 COSTOS DE LICENCIA Licencia básica: Área de 101 m al cuadrado a 500 m al cuadrado, pago por derecho de autorización s/.273.00, adjuntar Certificado de Defensa Civil.

Autorización de anuncio adosado pagar s/.273.00 FUENTE: Municipalidad Provincial de Huancayo

3.7

Tamaño 

Para la determinación del tamaño del local se tomaron en cuenta los siguientes aspectos: 3.7.1 Tamaño del mercado 

Para determinar esta variable se tuvo en cuenta la población

71

a quien nos vamos a dirigir que será de 6802 Jefe de hogares del ámbito del proyecto, correspondiente al 15 % de mercado disponible para 2014 y luego ir creciendo estratégicamente a razón de 5% anual. 3.7.2 Disponibilidad de Capital: 

Los socios de la empresa en conjunto disponen de un capital actual de S/ 30,000.00 soles. : Capital suficiente para cubrir concepto de inversión fija total, lo que previsiblemente se ve que es más que suficiente para el referido concepto, pero sí será necesario un financiamiento para otros conceptos.

a) Descripción del local Nuestro local tendrá los siguientes compartimientos: a.- Sala de recepción a clientes; provisto de servicios higiénicos b.- Sala de juegos con arreglos y decoraciones referidos al mundo de los niños. c.- Un (01) almacenes d.- Sala de exhibición de juguetes. Todo esto en un área aproximada de 250 metros cuadrados. b) Plano del local (ambiente del local) ,Vías de acceso

72

FIG. N°30 PLANO DEL LOCAL DE “Magic toy´s E.I.R.Ltda..”

FUENTE: Elaboración propia de los autores.

c) Consumo de servicio (agua, luz, etc.) Nuestros costos y gastos, se clasifican en costos variables y costos fijos, que están presupuestados mensualmente y pronosticado continuación:

a

cinco

años

los

cuales

mostraremos

a

73

d) Flujo de transporte de la materia prima

•Cargar la mencaderia de en el carro de transporte OLVA CURRIER

Lima •Cargar la mercaderia de nuestros proveedores en la cuidad de lima

Transporte

•Transportar la mercaderia a la cuidad de Huancayo donde estara ubicado nuetra tienda

Huancayo

Fuente: Elaboración propia de los autores

FIG. N°31 3.8

Localización La empresa de MAGIC TOYS E.I.R.Ltda., se localizada en la región Junín debido a insatisfacción de un público objetivo proporcionar un valor agregado se encuentra en el territorio citado. FIG. N° 32 REGIÓN JUNÍN

Fuente:www.perutoptours.com/index11ju_mapa_junin.html

74

3.8.1 Macro localización La empresa que brindara servicio de venta de juguetes MAGIC TOYS E.I.R.L. se localizada en la cuidad de Huancayo debido a una gran insatisfacción de un público objetivo proporcionar un valor agregado se encuentra en el territorio citado. FIG. N°33

Fuente:www.perutoptours.com/index11ju_mapa_Huancayo.html

75

3.8.2 Micro localización. La determinar la localización del negocio se hará por el método de los factores Ponderados. Las alternativas de localización del negocio para nuestro caso serían: 

Calle Real (centro de la ciudad)



Real Plaza (Av. Ferrocarril )



Av. Giráldez

Identificación de los factores más relevantes a evaluar: 

Facilidades para el acceso de mercadería (carga y descarga)



Disponibilidad de local aparente



Costos de alquiler de local



Disponibilidad de servicios como agua potable, energía eléctrica, etc.



Incentivos tributarios

3.8.3 Cuadro de localización método de puntos. CUADRO N°32 CUANTIFICACIÓN Y PONDERACIÓN DE FACTORES DE LOCALIZACIÓN DE PLANTA FACTORES CONDICIONALES

PONDERACIÓN

% DISPONIBILIDAD DE LOCAL APARENTE COSTO DE ALQUILER DE LOCAL DISPONIBILIDAD DE SERVICIOS

40 20

CALLE REAL

REAL PLAZA

AV. GIRÁLDEZ

CALIF PUNTAJE CALIF PUNTAJE CALIF PUNTAJE . 280 . 240 . 160 7 6 4 8 160 100 120 5 6

15

105 7

105 7

105 7

76

INCENTIVOS TRIBUTARIOS

10

5

50

5

60

5

50

0PINION DEL PÚBLICO

10

9

90

8

80

5

50

FACILIDADES DE ACCESO

05

2

10

7

35

5

25

TOTAL

100 %

695

620

510

FUENTE: Elaboración propia de los autores

En consecuencia el negocio e se ubicara en la calle Real; a continuación en la figura N°34 de detalla la ubicación. FIG. N° 34

Fuente:www.perutoptours.com/index11ju_mapa_Huancayo.htm

77

3.9

Análisis del impacto ambiental: “Impacto ambiental: el sonido de juguetes” El impacto ambiental que pudimos encontrar fue el sonido de los juguetes al momento de la prueba en la sala de juegos, y para poder mitigar ese impacto ambiental forraremos la paredes del área de la sala de juegos con tecnopoor para reducir el sonido de los juguetes e incluiremos en el tecnopoor el pintado de diseños infantiles para la mejor decoración del lugar.

3.9.1 Impacto ambiental: Los juguetes de material natural frente a los de material sintético educan la sensibilidad ecológica. Además, muchos juguetes de madera, papel, cartón, lana, felpa o metal están hechos de forma artesanal, con lo que el impacto ambiental de su fabricación es menor. El papel y el cartón reciclados y blanqueados sin cloro y los tejidos de cultivo biológico (sin abonos ni pesticidas sintéticos) ayudan a respetar el medio ambiente. Por su composición y producción, el PVC -policloruro de vinilo- es poco recomendable desde el punto de vista ambiental. Además, algunos de sus aditivos químicos tóxicos van pasando a la atmósfera o a las partes en contacto -manos, boca, etc.-. Respecto al material blando de PVC, contiene una sustancia denominada ftalato que puede perjudicar la salud de los niños. Además de practicar las 3R y conocer el impacto de los materiales con que están hechos los juguetes, también podemos escoger juguetes de temática medioambiental, que van apareciendo en el mercado. En todas las épocas y en todas las culturas se ha desarrollado el juego, pero para jugar no es imprescindible tener y acumular muchos juguetes. El consumo sostenible es aquél que permite cubrir nuestras necesidades actuales sin perjudicar la capacidad del medio ambiente para satisfacer las demandas de las generaciones futuras. Aunque cualquier consumo afecta de algún modo al medio ambiente, podemos adquirir hábitos más favorables para su conservación y protección.

78

Capítulo IV ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

4.1

Forma societaria La forma societaria que tendrá la empresa será: E.I.R.Ltda. Conformada por 3 accionistas mayoritarios. Cuantos y quienes son ¿qué % de acciones tendrán? ¿Y los accionistas minoritarios cuántos y quiénes son? ¿Qué % de acciones tendrán? 4.1.1 Proceso de Constitución de la Empresa 

La forma societaria que tendrá la empresa será: E.I.R.Ltda. ¿por qué? hay que fundamentar.



Se procede con la solicitud de Reserva de Razón Social con la finalidad de verificar si el nombre que ha escogido para su empresa ya existe o hay alguno similar.

79



La elaboración de la Minuta de la Empresa, de acuerdo a los requerimientos y condiciones. Todos los trámites son realizados por el abogado de la siguiente manera:



El tipo de empresa o sociedad E.I.R.Ltda.



El estatuto que la rige (régimen del directorio, ocupación, DNI, RUC)



Capital social, en bienes o en efectivo



Designación del primer Gerente



Una vez suscrita la minuta, el siguiente paso es elevar la minuta a Escritura Pública, donde los socios fundadores o apoderados según sea el caso deberán suscribir la Escritura ante Notario Público.



Luego se procede a inscribir a la empresa en el Registro Único de Contribuyentes (RUC) ante la SUNAT. Este paso es con el fin de registrar a la empresa como contribuyente y poder obtener un número de identificación tributaria, lo que permitirá a la empresa emitir comprobantes de pago, conocer los tipos de impuestos, montos y cronograma de pagos.

4.2

Régimen laboral Actualmente las condiciones para la contratación de personal están supeditadas a las necesidades de la empresa, sin embargo señalamos que el personal permanente será de 03 personas, a los cuales se les pagara bajo el Régimen Especial Laboral

4.3

Régimen tributario 

Las personas naturales y jurídicas deben aportar al Estado un porcentaje del dinero que perciben (rentas).

80



Los tributos principales recaen sobre las rentas, producción, consumo y la importancia de bienes y otros impuestos a la circulación del dinero y al patrimonio que se consideren ingresos del gobierno central y son recaudados por la SUNAT.

Régimen General del Impuesto a la Renta 

Comprende las personas Naturales y Jurídicas que generan rentas de tercera categoría y nuestra empresa por su naturaleza de brindar servicios debe acogerse a él.



Los Comprobantes de Pago que puede emitir en este régimen general son: Facturas, Boletas de Venta, Liquidaciones de compra, Tickets o cintas emitidas por máquinas registradoras, Notas de crédito y notas de débito, Guías de Remisión.

¿Qué libros contables debo llevar? 

Nuestra empresa como persona jurídica debe llevar contabilidad completa en todos los casos. Asimismo, debe llevar adicionalmente cualquier otro libro especial a que estuviera obligada debido al tipo de organización o a otras circunstancias particulares (planillas, actas, etc.).

¿Qué impuestos debo pagar? Impuesto a la Renta (30% de las utilidades) El impuesto se determina al finalizar el año. La declaración y pago se efectúa dentro de los tres primeros meses del año siguiente, de acuerdo al cronograma de Pagos dispuesto por la SUNAT. Existen declaraciones y pagos mensuales que son considerados pagos a cuenta. Al finalizar el año se regulariza los pagos con la declaración anual del impuesto a la renta (30%).Para efectuar el pago a cuenta, existen dos métodos a considerar:

81

Requisitos para acogerse al régimen general: Este régimen no tiene ningún requisito, cualquiera puede acogerse. Tributos Afectos: - Pagos del IGV mensuales (18%) con derecho a deducir crédito fiscal - Declaración y pagos a cuenta del IR - Declaración Anual y pago de regularización 30% sobre la renta imponible - ITAN de ser necesario - ESSALUD 9% de tener trabajadores dependientes

Libros y Registros Contables: - Ingresos menores a 150 UIT: Media contabilidad (Ventas, compras, diario, otros según corresponda) Ingresos mayores a 150UIT: Contabilidad Completa

Retenciones a efectuar: rentas de segunda, cuarta y quinta categoría, aportes ONP. Si tendrás poco movimiento te recomendaría ingresar en el régimen especial del Impuesto a la Renta. 

Nuestra empresa ofrecerá servicios como son venta de juguetes, por lo tanto se ubicará en la renta de tercera categoría, que se define como sigue:



Para

obtener

el

RUC

hay

que

acercarse

personalmente, en Huancayo, a las oficinas de la SUNAT. 

Nuestra empresa se encontraría en el Régimen Especial del Impuesto a la Renta (RER), como se define a continuación:

82



Para solicitar la autorización para poder imprimir de pago, se realiza con el número de RUC ante la oficina de la SUNAT.

4.4

Organización funcional 

A pesar de que se plantea una microempresa con poco requerimiento de personal, se intenta estructurar una organización funcional a fin de operar en forma eficiente.



La organización de la empresa adopta la de Sociedad Individual de Responsabilidad Limitada; incluye la modalidad de empresa privada que trabaja con los socios y para los socios, dicha asociación colectiva, como unidad económica empresarial estará integrada por personas emprendedoras las cuales participaran con aportes.

4.4.1

Forma de organización a) De conformidad a la estructura de financiamiento del estudio, el capital inicial de trabajo requerido, deberá ser un aporte de los socios, quienes para asociarse a la empresa deben aportar de acuerdo a la siguiente clasificación. 

Socios tipo “A”

aporte S/. 15000.00



Socios tipo “B”

aporte S/10000.00



Socio tipo “C” Aporte s/. 5600.00

b) La asociación antes de establecer los excedentes (utilidades) deberá deducir el remanente, sumas destinadas a la constitución e incremento de fondos irrepartibles de carácter social, cuyo destino y porcentaje serán: 

Fondo de reserva 12%



Fondo de previsión social 3%



Fondo de reinversiones 5 %

83



En conclusión, la participación de los socios es plena en la gestión y toma de dediciones a través de sus mecanismos

institucionales

asesoramiento

y

control.

de

Siendo

administración, los

medios

de

producción la base sobre la que se proyecta su desarrollo integral. 4.4.2

Organigrama estructural 

Según la ley es Sociedad Individual de Responsabilidad Limitada, a la que la organización se acoge debe estar conforma por Una Asamblea de Directorio.



El nivel ejecutivo, debe estar encabezada por la Gerencia General, seguida de dos departamentos divididos por funciones, cuyo detalle se observa en el organigrama estructural adoptado por la empresa FIG. N° 34

ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL DE MAGIT TOY´S E.I.R.Ltda.

2 VENDEDORES

ADMINISTRADOR

AREA DE VENTAS JEFE DE TIENDA

CAJA

SEGURIDAD

FUENTE: Elaboración propia de los autores

84

4.5

Manual de organización y funciones. 4.5.1 Administrador: 

Objetivo del Cargo: Programar, Organizar, dirigir y controlar las operaciones de administración y producción de la planta



Localización de la estructura: Primer Nivel Ejecutivo.



Funciones y Responsabilidades. Será responsable de la marcha Empresarial en todas las acciones, ejecutará los planes de política Empresarial, asimismo, tendrá por misión proporcionar a la Asamblea de Directorio los elementos necesarios aportados por lo responsables de los diferentes departamentos de la Empresa.

4.5.2 Área de ventas (Jefe de tienda): 

Objetivo del Cargo. Mantener y garantizar una elevada venta de los producto y en orden



Localización de la Estructura. Tercer Nivel Ejecutivo, relación directa con el Dpto. de administración.



Funciones y Responsabilidades será el encargado de la administración, control de calidad de la materia prima será administrar bien la tienda garantizando así la calidad de los mismos.

Requisito

del

cargo:

Técnico

con

especialización

en

administración. 4.5.3 Jefe de ventas 

Objetivo del cargo. Comercializar el producto directamente al público consumidor de la ciudad aprecios rebajados.



Localización de la Estructura: Integrará el departamento de ventas.

85



Funciones y Responsabilidades: Se hará cargo de la venta de los

productos,

deberá

rendir

cuentas

diarias

a

su

departamento. 

Requisitos del cargo: Estudios secundarios o equivalente y experiencia en ventas.

86

Capítulo V PROYECCIONES DE INGRESOS 5.1

Ingresos por ventas de productos principales 5.1.1

Ingresos por ventas de juguetes para niños de 0 a 12 años: Estos ingresos estarán definidos por el costo unitario de cada juguete más los costos de operación correspondiente a cada uno, más la utilidad correspondiente, para el efecto presentamos en los siguientes ítems: 5.1.1.1 Costos de juguetes Los precios de venta de los juguetes se han determinado en base a dos criterios: 

Costo de juguetes al por mayor



Descuentos.

Para unificar estos dos criterios se ha elaborado los siguientes cuadros donde se detalla los costos de compra:

87

CUADRO N° 33 DE LOS JUGUETES PARA NIÑOS DE 0 – 4 AÑOS

COSTO AL CODIGO DE POR JUGUETE MAYOR S/ A-04-1 A-04-2 A-04-3

DESCUENTO POR COMPRAS MAYORES A 50 UNIDADES 15%

29.5 29.5 35.5

3.75 3.75 4.42

COSTO DE COMPRA UNITARIO S/ 25 25 30

FUENTE: Elaboración propia de los autores FUENTE: Juguetería Hans Educa

CUADRO N° 34 COSTO DE LOS JUGUETES ARA NIÑOS DE 5 – 9 AÑOS

CODIGO DEL JUGUETE B-59-1 B- 59-2

COSTO POR MAYOR

DESCUENTOS POR COMPRAS MAYORES A 50 UNIDADES 15 %

47.50 27.50

7.12 4.12

COSTO DE COMPRA UNITARIO S/ 40.00 23.38

FUENTE: Elaboración propia de los autores FUENTE: Juguetería Hans Educa

CUADRO N° 35 COSTO DE JUGUETES PARA NIÑOS DE 10 A 12 AÑOS. DESCUENTOS

CODIGO DE JUGUETE

COSTO AL POR COMPRAS COSTO MAYORES A 50 UNITARIO POR UNIDADES 10 MAYOR S/ %

C-1014-1 C-1014-2

122.10 89.00

6.1 8.9

FUENTE: Elaboración propia de los autores FUENTE: Juguetería Hans Educa

115.30 80.50

88

5.1.1.2 Costos de operación: Los costos de operación para cada juguete se determinarán de acuerdo al porcentaje de ventas de cada código de juguetes referido al total de ventas para el correspondiente año a través del horizonte del proyecto: CUADRO N° 36 % DE COSTOS DE OPERACIÓN PARA LOS JUGUETES DE 0 - 4 AÑOS

AÑO 14 15 16 17 18 19

TOTAL VENTAS DE A-04-1 VENTAS 6802 694 9214 940 11702 1194 14267 1455 16911 1724 19656 2004

%

VENTAS A-04-2

10.20 10.20 10.20 10.20 10.20 10.20

694 939 1194 1455 1724 2004

%

VENTAS A-04-3

10.20 10.20 10.20 10.20 10.20 10.20

694 940 1194 1455 1724 2004

FUENTE: Elaboración propia de los autores

CUADRO N°37 % DE COSTOS DE OPERACIÓN PARA LOS JUGUETES DE 5 - 9 AÑOS

AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 2019

VENTAS TOTALES 6802 9214 11702 14267 16911 19656

VENTAS B-59-1 1105 1497 1901 2318 2748 3194

% 16.25 16.25 16.25 16.25 16.25 16.25

FUENTE: Elaboración propia de los autores

VENTAS B-59-2 1105 1497 1901 2318 2748 3194

% 16.25 16.25 16.25 16.25 16.25 16.25

% 10.20 10.20 10.20 10.20 10.20 10.20

89

CUADRO N° 38 % DE COSTOS DE OPERACIÓN PARA LOS JUGUETES DE 10 - 12 AÑO

VENTAS TOTALES

AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 2019

6802 9214 11702 14276 16911 19656

VENTAS C-1014-1 1241 1681 2135 2603 3086 3587

%

VENTAS C-1014 -2

18.25 18.25 18.25 18.24 18.25 18.25

%

1241 1681 2135 2603 3086 3587

18.25 18.25 18.25 18.24 18.25 18.25

CUADRO N° 39 COSTOS DE OPERACIÓN 2014

2015

2016

2017

2018

COSTO DE OPERACIÓN S/

116871.3

112902.3

110267.9

109396.2

108577.3

A-04-1 10.2%

11920.87

11516.03

11247.33

11158.41

11074.88

N° VENTAS

2079

2817

3579

4371

5172

COSTO UNITARIO S/

5.73

4.09

3.14

2.55

2.14

18991.5863 18346.624 17918.534

B-59-1 - 16.25%

17776.883

17643.81

N° VENTAS

2210

2294

3802

4636

5496

COSTO UNIT OPER. S/

8.59

8.00

4.71

3.83

3.21

20604.67 20123.892

19964.807

19815.35

5206 3.83

6172 3.21

C-1014-1 18.25 % N° DE VENTAS COSTO INIT OPER. S/

21329.0123

2482 8.59

3362 6.13

FUENTE: Elaboración propia de los autores

4270 4.71

90

5.1.1.2 Determinación del precio de venta de los juguetes de 0 – 4 años CUADRO N° 40 DETERMINACIÓN DE PRECIOS DE VENTA DE JUGUETES EDUCATIVOS CREATIVOS JUGUETE/AÑO

2014

2015

2016

2017

2018

25

25.5

26.01

26.53

27.06

5.3 30.3

4.09 29.59

3.14 29.15

2.55 29.08

2.14 29.20

9.09

8.88

8.75

8.72

8.76

39.39

38.47

37.90

37.80

37.96

25

25.50

26.01

26.53

27.06

5.3 30.30

4.09 29.59

3.14 29.15

2.55 29.08

2.14 29.20

9.09

8.88

8.75

8.72

8.76

39.39

38.47

37.90

37.80

37.96

30.00

30.60

31.21

31.84

32.47

5.30 35.30

4.09 34.69

3.14 34.35

2.55 34.39

2.14 34.61

10.59

10.41

10.31

10.32

10.38

44.66

44.70

45.00

A-04-1 COSTO DE CAMPRA S/ COSTO DE OPERACIÓN S/ COSTO TOTAL 30% DE UTILIDAD PRECIO DE VENTA

A-04-2 COSTO DE CAMPRA S/ COSTO DE OPERACIÓN S/ COSTO TOTAL 30% DE UTILIDAD PRECIO DE VENTA A-04-3 COSTO DE CAMPRA S/ COSTO DE OPERACIÓN S/ COSTO TOTAL S/ 30% DE UTILIDAD PRECIO DE VENTA

45.89 45.10 FUENTE: Elaboración propia de los autores

91

5.1.1.3 Determinación del precio de venta de los juguetes de 5 – 9 años CUADRO N° 41 DETERMINACIÓN DE PRECIOS DE JUGUETES EDUCATIVOS PARA NIÑOS DE 5 A 9 AÑOS JUGUETE/ AÑO

2014

2015

2016

2017

2018

40.00

40.80

41.62

42.45

43.30

8.59 48.59 12.15

8.00 48.80 12.20

4.71 46.33 11.58

3.83 46.28 11.57

3.71 47.01 11.75

60.74

61.00

57.91

57.85

58.76

23.30

23.77

24.24

24.73

25.22

8.59 31.89 9.567

8 31.77 9.53

4.71 28.95 8.69

3.83 28.56 8.57

3.71 28.93 8.68

41.46

41.30

37.64

37.12

37.61

B-59-1 COSTO DE CONPRA S/ COSTO DE OPER. S/ COSTO TOTAL S/

30% UTILIDAD PRECIO DE VENTA S/.

B-59-2 COSTO DE CONPRA S/ COSTO DE OPER. S/

COSTO TOTAL S/ 30% UTILIDAD PRECIO DE VENTA S/.

FUENTE: Elaboración propia de los autores

92

5.1.1.2 Determinación del precio de venta de los juguetes de 10 - 12 años CUADRO N° 42 DETERMINACIÓN DE PRECIO DE VENTA DE JUGUETES EDUCATIVOS PARA NIÑOS DE 10 A 12 AÑOS. JUGUETE/ AÑO

2014

2015

2016

2017

2018

C.1014-1 COSTO DE COMPRA S/ COSTO DE OPERACIÓN S/

115.3

117.606

119.96

122.36

124.80

8.59 123.89 18.58 142.47

6.13 123.736 18.56 142.30

4.71 124.67 18.70 143.37

3.81 126.17 18.93 145.09

3.21 128.01 19.20 147.22

80.50

82.11

83.75

85.43

87.14

8.59 6.13 89.09 88.24 15% TILIDAD 13.36 13.24 PRECIO DE VENTA 102.45 101.48 FUENTE: Elaboración propia de los autores

4.71 88.46 13.27 101.73

3.81 89.24 13.39 102.62

3.21 90.35 13.55 103.90

COSTO TOTAL S/ 15% UTILIDAD PRECIO DE VENTA C.1014-2 COSTO DE COMPRA S/ COSTO DE OPERACIÓN S/

COSTO TOTAL S/

CUADRO N°43 INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES PARA NIÑOS DE 0 a 4 AÑOS CÓDIGO A-04-1

AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 2019

JUGUETES PRECIO N° VENTAS INGRESO A-04-1 UNITARIO CONCRETAS S/. VENDIDOS s/ 694 693 39.40 27304 940 939 38.5 36152 1193 1193 37.9 45215 1455 1454 37.8 54961 1724 1724 37.9 65340 2004 2004 0

FUENTE: Elaboración propia de los autores

93

CUADRO N°44 INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES PARA NIÑOS DE 0 A 4 AÑOS CÓDIGO A.04 -2 AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 2019

JUGETES N° VENTAS PRECIO INGRESO s/. A-04-2 REALES UNITARIO 694 693 39.40 27304 940 939 38.5 36152 1193 1193 37.9 45215 1455 1454 37.8 54961 1724 1724 37.9 65340 2004 2004 0

FUENTE: Elaboración propia de los autores

CUADRO N°45 INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES PARA NIÑOS DE 0 A 4 AÑOS CÓDIGO A - 04 -3 AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 2019

JUGUETES A-04-3 694 940 1193 1455 1724 2004

VENTAS PRECIO INGRESOS REALES UNITARIO S/. 693 45.90 31809 939 45.10 42349 1193 44.60 53208 1454 44.70 64994 1724 45.00 77580 2004 0

FUENTE: Elaboración propia de los autores

5.1.2

Ingresos por ventas de juguetes para niños de 5 a 9 años Estos ingresos estarán definidos por el producto del número de juguetes vendidos Y el precio de cada uno, lo cual presentamos en los siguientes cuadros:

94

CUADRO N°46 INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES PARA NIÑOS DE 5 A 9 AÑOS CÓDIGO B-59-1

AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 2019

JUGUETES B-59-1

VENTAS REALES

1105 1497 1902 2318 2748 3194

1105 1497 1901 2318 2748 3194

PRECIO INGRESOS UNITARIO S/ S/. 60.7 67074 61 91317 57.2 108737.2 57.8 133980.4 58.7 161307.6 0

FUENTE: Elaboración propia de los autores

CUADRO N°47 INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES PARA NIÑOS DE 5 A 9 AÑOS CÓDIGO B-59-2

AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 2019

JUGUETES B-59-2

VENTAS REALES

1105 1497 1902 2318 2748 3194

1105 1497 1901 2318 2748 3194

PRECIO INGRESOS UNITARIO S/ S/ 41.46 45813 41.30 61826 37.64 71554 37.12 86044 37.61 103352 38.36 122529

FUENTE: Elaboración propia de los autores

5.1.2

Ingresos por ventas de juguetes para niños de 10 a 12 años Estos ingresos estarán definidos por el producto del número de juguetes vendidos Y el precio de cada uno, lo cual presentamos en los siguientes cuadros:

95

CUADRO N°48 INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES PARA NIÑOS DE 10 A 12 AÑOS CÓDIGO C – 1014 – 1

AÑO

JUGUETES C-1014-1

2014 2015 2016 2017 2018 2019

VENTAS REALES

1241 1682 2136 2604 3086 3587

PRECIO INGRESOS UNITARIOS/ S/

1241 1681 2135 2603 3086 3587

142.30 142.5 143.3 145.1 147.2

176594 239543 305946 377695 454259 0

FUENTE: Elaboración propia de los autores

CUADRO N° 49 INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES PARA NIÑOS DE 5 A 9 AÑOS CÓDIGO C – 1014 – 2

AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 2019

JUGUETES C-1014-2 1241 1682 2136 2604 3086 3587

VENTAS REALES 1241 1681 2135 2603 3086 3587

FUENTE: Elaboración propia de los autores

PRECIOS INGRESOS UNITARIOS S/. S/ 102.50 127202.5 102.50 172302.5 101.70 217129.5 102.60 267067.8 103.90 320635.4 0

96

CUADRO N°50 INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES EDUCATIVOS Y CREATIVOS PARA NIÑOS DE 0 A 12 AÑOS JUGUE JUGUET JUGUET AÑ JUGUET JUGUET JUGUET JUGUETE TE B-59- E C-1014- E C-1014TOTAL O E A -04-1 E A -04-2 E A-04-3 B-59-1 2 1 2 14 27304.2 27304.2 31809 67073.5 45813 176594 127203 503100.7 15 36151.5 36151.5 42349 91317 61826 239543 172303 679640 16 45215 45215 53208 108737.2 71554 305946 217130 847003.04 17 54961.2 54961.2 64994 133980.4 86044 377695 267068 1039703.86 18 65339.6 65339.6 77580 161307.6 103352 454259 320635 1247813.68 19 0 FUENTE: Elaboración propia de los autores

97

Capítulo VI ESTUDIO ECONÓMICO

6.1

Presupuestos de compra de juguetes: CUADRO N°51

COSTO DE JUGUETES CÓDIGO A-04-1 EN EL HORIZONTE DEL PROYECTO

AÑO

2014 2015 2016 2017 2018 2019

UNIDADES DE JUGUETES A04-1

693 939 1193 1454 1724 2004

COSTO S/

25.00 22.50 26.00 26.60 27.10

FUENTE: Elaboración propia de los autores

COSTO TOTAL S/

17325.00 21127.50 31018.00 38676.40 46720.40 0.00

98

CUADRO N°52 COSTO DE JUGUETES CÓDIGO A-04-2 EN EL HORIZONTE DEL PROYECTO UNIDADES DE COSTO COSTO TOTAL JUGUETES AUNITARIO S/ S/ 04-2

AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 2019

693 939 1193 1454 1724 2004

25.00 22.50 26.00 26.20 27.10

17325.00 21127.50 31018.00 38094.80 46720.40 0.00

FUENTE: Elaboración propia de los autores

CUADRO N°53 COSTO DE JUGUETES CÓDIGO A-04-3 EN EL HORIZONTE DEL PROYECTO

AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 2019

UNIDADES COSTO JUGUETES A- UNITARIO 04-3 S/ 693 30.00 939 30.60 1193 31.20 1454 31.80 1724 32.50 2004

COSTO TOTAL S/ 20790.00 28733.40 37221.60 46237.20 56030.00 0.00

FUENTE: Elaboración propia de los autores

CUADRO N°54 COSTO DE JUGUETES CÓDIGO B-59-1 EN EL HORIZONTE DEL PROYECTO

AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 2019

UNIDADES COSTO JUGUETES B- UNITARIO 59-1 s/ 1105 40.00 1497 40.80 1901 41.60 2318 42.40 2748 43.50 3194

FUENTE: Elaboración propia de los autores

COSTO TOTAL S/ 44200 61077.6 79081.6 98283.2 119538 0

99

CUADRO N°55 COSTO DE JUGUETES CÓDIGO B-59-2 EN EL HORIZONTE DEL PROYECTO AÑO 2014

2015 2016 2017 2018 2019

UNIDADES JUGUETES B-50-2 1105

COSTO UNITARIO S/ 23.30

1497 1901 2318 2748 3194

23.70 24.20 24.70 25.22 25.72

COSTO TOTAL S/ 25747 35479 46004 57255 69305 82164

FUENTE: Elaboración propia de los autores

CUADRO N° 56 COSTO DE JUGUETES CÓDIGO C-1014-1 EN EL HORIZONTE DEL PROYECTO AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 2019

UNIDADES COSTO COSTO JUGUETES C- UNITARIO TOTAL S/ 1014-1 S/ 1241 115.30 143087 1681 117.60 197686 2135 119.90 255987 2603 122.30 318347 3086 124.80 385133 3587 0.00

FUENTE: Elaboración propia de los autores

CUADRO N° 57 COSTO DE JUGUETES CÓDIGO C-1014-2 EN EL HORIZONTE DEL PROYECTO

AÑO 2014 2015 2016 2017 2018 2019

UNIDADES COSTO COSTO JUGUETES C- UNITARIO TOTAL S/ 1014-2 S/ 1241 80.50 99901 1681 82.10 138010 2135 83.70 178700 2603 85.40 222296 3086 87.10 268791 3587 0.00

FUENTE: Elaboración propia de los autores

100

CUADRO N°58 COSTO DE JUGUETES EDUCATIVOS, CREATIVOS EN EL HORIZONTE DEL PROYECTO. AÑO 14 15 16 17 18 19

JUGUETE A-04-1

JUGUETE A-04-2

JUGUETE A-04-3

JUGUETE B-59-1

JUGUTE B-59-2

JUGUETE C- JUGUETES C1014-1 1014-2

17325

17325.00

20790.00

44200.00

25746.50

143087.30

99900.50

368374.30

21127.5

21127.50

28733.40

61077.60

35478.90

197685.60

138010.10

503240.60

31018

31018.00

37221.60

79081.60

46004.20

255986.50

178699.50

659029.40

38676.4

38676.40

46237.20

98283.20

57254.60

318346.90

222296.20

819770.90

46720.4

46720.40

56030.00

119538.00

69304.56

385132.80

268790.60

992236.76

FUENTE: Elaboración propia de los autores

6.2

Presupuestos de mano de obra directa: Para el presente proyecto la mano de obra directa no se considera ya que no ocurre ninguna transformación de materia prima.

6.3

Presupuestos de carga fabril: Para el presente proyecto no se puede hablar de carga fabril, debido a que no se produce ningún bien, es una empresa de servicio

6.4

TOTAL S/.

Presupuestos de gatos administrativos: Los gastos administrativos están representados por las remuneraciones del personal administrativo Y se representa en el siguiente cuadro: CUADRO N°59 PRESUPUESTOS DE GASTOS ADMINISTRATIVO. ÁREA

PERSONAL

Agua y E. Eléctrica Teléf. .Internet Útiles de oficina y aseo Alquiler de local

N° DE TRABAJADO RES

CARGO

1

Administrador

1

Jefe de Tienda Sub -Total :

4 GB varios 100 M2 TOTAL DE GTS. ADM.

FUENTE: Elaboración propia de los autores

REMUNER ACIÓN MENSUAL S/. 1300.00

REMUNERA CIÓN ANUAL S/. 15600.00

1000.00 2300.00 100.00 90.00 100.00

12000.00 27600.00 1200.00 1080.00 1200.00

3500.00 6090.00

31080.00 73080.00

101

6.5

Presupuestos de gastos de venta: Los gastos de venta para el proyecto se presentan en el siguiente cuadro: CUADRO N° 60 PRESUPUESTOS DE VENTA ÁREA

N° TRABAJO.

CARGO

REMUN/ MES REM./AÑO S/

TIENDA

S/:

1

Seguridad

900.00

10800.00

1

Cajera

800.00

9600.00

2

vendedor

700.00

8400.00

SU B TOTAL 2400.00

28800.00

4000.00

48000.00

Publicidad Varios. FUENTE: Elaboración propia de los autores

6.5.1 Presupuestos de gastos operativos: Los gastos operativos están definidos por el siguiente cuadro: CUADRO N°61 PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS. RUBRO Personal Administrativo Agua y E. eléctrica Telef. Internet Útiles de Oficina Alquilres de local TOTAL GAST. ADM. Transporte en Huancayo personal de ventas publicidad TOTAL GAT. VENTAS Intereses de Préstamo Depreciación TOTAL GAST. OPERAT.

1 27600 1200 1080 1200 31080 62160 450 28800 20000

2 27600 1200 1080 1200 31080 62160 450 28800 19000

3 27600 1200 1080 1200 31080 62160 500 28800 18050

4 27600 1200 1080 1200 31080 62160 550 28800 17147.5

5 27600 1200 1080 1200 31080 62160 600 28800 16290.125

4869 822 54941 117101

3036 739.8 52025.8 114185.8

1066 665.8 49081.8 111241.8

0 599.2 47096.7 109256.7

0 539.2 46229.325 108389.325

FUENTE: Elaboración propia de los autores

102

6.6

Presupuestos de inversiones tangibles e intangibles. 6.6.1 Presupuestos de inversiones tangibles: CUADRO N°62 PRESUPUESTO DE INVERSIONES TANGIBLES PAREDES ( NORDEX) ADORNOS ESPECIALES ACCESORIOS DE ELCTRICIDAD ACCESORIOS DE GASFITERIA VITRINAS, ESTANTES COMPUTADORA ( 2 UNID) ÚTILES DE ESCRITORIO Gigantografías ALFOMBRAS PRODUCTOS DE LIMPIEZA ALARMAS EXTINGUIDORES BOTIQUÍN TOTAL

1120 200 500 500 3700 3000 100 150 300 150 1000 120 50 10890

FUENTE: Elaboración propia de los autores

6.6.2 Presupuestos de inversiones intangibles: CUADRO N°63 PRESUPUESTOS DE INVERSIONES PARA ACTIVOS INTANGIBLES RUBRO COSTO s/. PLAN DEL NEGOCIO 3000 CONSTITUCIÓN LEGAL 1016 LICIENCIA DE FUNCIONAMIENTO 273 IMPREVISTOS (5% DE INV. Tangible) 2509 TOTAL 6798 FUENTE: Elaboración propia de los autores

103

6.7

Depreciación. La depreciación de la se calcula con valores de equipos, maquinarias y de acuerdo a normas vigentes por la entidad que tenga la competencia en el rubro, para el caso nuestro, la SUNAT. Para el caso sería: CUADRO N°64 DETERMINACIÓN DE LOS ACTIVOS SUJETOS DE DEPRECIACIÓN

RUBRO ADORNOS ESPECIALE VITRINAS Y ESTANTES COMPUTADORAS GIGANTOGRAFÍAS ALARMAS EXTINGUIDORES BOTIQUÍN TOTAL

VALOR s/. 200 3700 3000 150 1000 120 50 8220

FUENTE: Elaboración propia de los autores

6.7.2 Cuadro de valores de depreciación: CUADRO N°65 CALCULO DE VALORES DE DEPRECIACIÓN RUBRO / AÑO valor inicial ADORNOS ESP. 200 Vitinas Estantes 3700 computadoras 3000 gigantografías 150 alarmas 1000 extinguidores 120 botiquín 50

1 20 370 300 15 100 12 5 822

FUENTE: Elaboración propia de los autores

2 3 18 16.2 333 299.7 270 243 13.5 12.15 90 81 10.8 9.72 4.5 4.05 739.8 665.82

4 14.6 269.7 218.7 10.93 72.9 8.74 3.64 599.2

5 VALOR RESIDUAL 13.12 118.08 242.7 2184 196.8 1771.5 9.84 88.58 65.6 590.5 7.87 70.87 3.28 29.53 539.21

104

Capítulo VII INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO 7.1

Estructura de la inversión e inversión total del proyecto CUADRO N °66 RUBRO

MONTO

SUB TOTAL

%

105

1.- Inversión fija Tangible 1.1.- Equipos y Maquinarias 1.2.- Muebles y Enseres 1.3.- Teléfono, Internet 2.- Inversión Fija Intangible 2.1.- Plan de negocios 2.2.- Constitución legal. 2.3.- Licencias de funcionamiento 2.4.- Imprevistos (5% del fijo tangible) 3.- Capital de trabajo 3.1.- Disponible (01 mes) 3.1.1.- Personal de ventas 3.1.2- Agua y E.Eléc. 3.1.3.- Teléfono, Internet 3.1.4.- Útiles de Oficina 3.2.- Realizable (01 mes) 3.2.1.- Juguetes 3.2.2.- Materiales Indirectos 3.3.- Exigible (01 mes) 3.3.1.- Publicidad de Introducción 3.3.2.- Alquiler 3.3.3.- Garantía TOTAL FUENTE: Elaboración propia de los autores

4670.00 3700.00 120.00 6798.00 3000.00 1 016.00 273.00 2509.000 2690.00 2400.00 100.00 90.00 100.00 30897.83 30697.83 200.00 11000.00 4000.00 3500.00 3500.00 59875.83

8490.00

14.18

6798.00

11.35

44587.83

59875.83

74.47

100

106

7.2

Presupuesto de financiamiento CUADRO N° 67 PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO INVERSIONES DEL PROYECTO

RUBRO

1.- Inversión fija Tangible 1.1.- Equipos y Maquinarias 1.2.- Muebles y Enseres 1.3.- Teléfono, Internet 2.- Inversión Fija Intangible 2.1.- Plan de negocios 2.2.- Constitución legal. 2.3.Licencias de funcionamiento 2.4.- Imprevistos (5% del fijo tangible) 3.- Capital de trabajo 3.1.- Disponible (01 mes) 3.1.1.- Personal de ventas 3.1.2.- Agua y E. Eléct. 3.1.2.- Teléfono, Internet 3.1.3.- Útiles de Oficina 3.2.- Realizable (01 mes) 3.2.1.- Juguetes 3.2.2.- Materiales Indirectos 3.3.- Exigible (01 mes) 3.3.1.Publicidad de Introducción 3.3.2.- Alquiler 3.3.3.- Garantía TOTAL

MONTO

PRÉSTAMO %

4670.00 3700.00 120.00

4670.00 3700.00 120.00

3000.00 1 016.00 273.00 2509.000

3000.00 1 016.00 273.00 2509.000

2690.00 2400.00 100.00 90.00 100.00 30897.83 30697.83 200.00 11000.00 4000.00 3500.00 3500.00 59875.83

FUENTE: Elaboración propia de los autores

APORTE

%

2400.00 100.00 90.00 30697.83 200.00

4000.00 3500.00 3500.00

29178.00

48.73 30697.83

51.27

107

7.3

Cronograma de pagos del préstamo CUADRO N°68 CRONOGRAMA DE PAGOS DEL SERVICIO A LA DEUDA Monto del préstamo: S/.29 178.00 Interés

: 18 % anual

Plazo de Pago

: 03 Años

Periodo de gracia AÑO

1

MESES

CAPITAL

INTERESES

TOTAL

29178

0

437.67

437.67

2

29178

0

437.67

437.67

3

29178

0

437.67

437.67

4

29178

0

437.67

437.67

5

29178

911.81

437.67

1349.48

6

28266.19

911.81

423.99285

1335.80285

7

27354.38

911.81

410.3157

1322.1257

8

26442.57

911.81

396.63855

1308.44855

9

25530.76

911.81

382.9614

1294.7714

10

24618.95

911.81

369.28425

1281.09425

11

23707.14

911.81

355.6071

1267.4171

12

22795.33

911.81

341.92995

1253.73995 12163.5598

7294.48

4869.0798

13

21883.52

911.81

328.2528

1240.0628

14

20971.71

911.81

314.57565

1226.38565

15

20059.9

911.81

300.8985

1212.7085

16

19148.09

911.81

287.22135

1199.03135

17

18236.28

911.81

273.5442

1185.3542

18

17324.47

911.81

259.86705

1171.67705

19

16412.66

911.81

246.1899

1157.9999

20

15500.85

911.81

232.51275

1144.32275

21

14589.04

911.81

218.8356

1130.6456

22

13677.23

911.81

205.15845

1116.96845

23

12765.42

911.81

191.4813

1103.2913

24

11853.61

911.81

177.80415

1089.61415

13978.0617

SUB TOTAL

3

AMORT.

1

SUB TOTAL

2

: 04 meses

10941.72

3036.3417

25

10941.8

911.81

164.127

1075.937

26

10029.99

911.81

150.44985

1062.25985

27

9118.18

911.81

136.7727

1048.5827

28

8206.37

911.81

123.09555

1034.90555

29

7294.56

911.81

109.4184

1021.2284

30

6382.75

911.81

95.74125

1007.55125

31

5470.94

911.81

82.0641

993.8741

32

4559.13

911.81

68.38695

980.19695

33

3647.32

911.81

54.7098

966.5198

34

2735.51

911.81

41.03265

952.84265

35

1823.7

911.81

27.3555

939.1655

36

911.89

911.81

13.67835

925.48835

SUB TOTAL TOTAL

10941.72

1066.8321

12008.5521

29177.92

8972.2536

38150.1736

FUENTE: Elaboración propia de los autores (www.financieraedificar.com)

108

Capítulo VIII EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA 8.1

Flujo operativo (llamado también flujo de caja proyectado) CUADRO N°69 FLUJO DE CAJA PROYECTADO

RUBRO/ AÑO

0

(+) Ingresos por ventas (-) Inversión Total

1

2

3

4

5

503100

679640

847003

1039703

1247813

368374

503240

659029

819770

992236

59876

Ingreso residual Ingreso total EGRESOS Costo MP Costo MOD CIF Sub total costos Gastos administrativos

62160

62160

62160

62160

62160

Gastos de venta TOTAL EGRESOS Utilidad a.i. Impuesto (30%) Depreciación (-) (-) Gastos de operación

117101

114185.8

111241.8

109256.7

108389.32

(-) Impuestos a la renta

3580.18

17531.42

22499.87

33023.13

43994.54

109

FLUJO NETO ECONOMICO

-59875.8

(+) Préstamo

29178

14044.82

44682.78

54232.33

77653.17

103193.14

(-)intereses

4869

3036

1066

0

0

(-) Amortización del préstamo

7294.48

10941.72

10241.72

0

1881.34

30705.06

42926.61

77653.17

103193.14

752.53

12282.02

17170.64

31061.26

41277.25

1128.81

18423.04

25755.97

46591.91

61915.89

1128.81

19551.85

45307.82

91899.

153815.59

FLUJO NETO FINANCIERO

-30697.8

(+) Aporte propio

30697

(-) Dividendos 40% FLUJO NETO

0

FLUJO NETO ACUMULADO

FUENTE: Elaboración propia de los autores

8.2

Estado de resultados proyectado (pérdidas y ganancia proyectada) CUADRO N°70 ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO

RUBRO

1

2

3

4

5

INGRESOS POR VENTA

503100

679640

847003

1039703

1247813

(-) COSTO DE JUGUETES

368374

503240

659029

819770

992236

UTILIDAD BRUTA

134726

176400

187974

219933

255577

(-) GASTOS DE OPERACIÓN

117101

114185.8

111241.8

109256.7

108389.32

822

739.8

665.82

599.2

539.2

16803

61474.4

76066.38

110077.1

146648.48

4869.07

3036.34

1066.83

0

0

11933.93

58438.06

74999.55

110077.1

146648.48

3580.18

17531.42

22499.87

33023.13

43994.54

8353.75 40906.64 52499.69 835.3751 4090.6642 5249.9685 3341.5004 16362.6568 20999.874 4176.8755 20453.321 26249.8425

77053.97 7705.397 30821.588 38526.985

102653.94 10265.3936 41061.5744 51326.968

(-) DEPRESIACIÓN UTILIDAD OPERATIVA (-) INTERESES DEL PRÉSTAMO UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO IMPUESTO A LA RENTA 30% UTILIDAD DESPUES DEL IMPUESTO (-) RESERVA LEGAL 10% (-) DIVIDENDOS 40% UTILIDAD RETENIDA

FUENTE: Elaboración propia de los autores

110

8.3

Punto de equilibrio Para calcular el punto de equilibrio debemos conocer los costos variables y los costos fijos:

111

8.3.1

Cálculo de los costos fijos totales: CUADRO N° 71 COSTOS FIJOS TOTALES PARA EL PROYECTO

AÑO

SUELDOS S/

2014 2015 2016 2017 2018 2019

56400 56400 56400 56400 56400 56400

ALQUILER TEF. + UTILES DE S/ INTERNET OFICINA 31080 3400 1200 31080 3400 1200 31080 3400 1200 31080 3400 1200 31080 3400 1200 31080 3400 1200

TOTAL 92080 92080 92080 92080 92080 92080

FUENTE: Elaboración propia de los autores

CUADRO N°72 COSTO FIJOS POR JUGUETE

JUGUETE

A-04-1 ,2 Y 3 B-59-1 Y 2 C-1014-1 Y 2

% DE PARTICIP COSTO FIJO ACION ANUAL S/ EN LAS VENTAS 92080 92080 92080

COSTO FIJO TOTAL/ GRUPOS DE JUGUETES S/

10.2 16.25 18.25

9392.16 14963 16804.6

FUENTE: Elaboración propia de los autores

8.3.2 Cálculo de los costos variables Los costos variables se tienen que calcular por cada tipo de juguete, así tenemos los siguientes cuadros: 8.3.2.1 Cálculo de los costos variables por unidad de juguete:

112

CUADRO N°73 COSTO VARIABLES PARA JUGUETES A-04-1

AÑO

2014 2015 2016 2017 2018

COSTO % DE COSTO COSTO costo RESPECTO COSTO TRANSPO UNITARIO DE INTERESES DEPRECIACI AL TOTAL DE unitario de TRANSPORTE ÓN S/ RTE / JUGUETS DE INTERESES S/ depreciació TOTAL S/ JUGUETES S/ S/

10.2 10.2 10.2 10.2 10.2

400 400 500 500 600

0.06 0.06 0.07 0.07 0.09

4639 3036 1066 0 0

0.68 0.45 0.16 0.00 0.00

822 740 665 599 539

0.12098701 0.10891775 0.09787879 0.0881645 0.07933333

FUENTE: Elaboración propia de los autores

Como se podrá apreciar los costos variables por unidad de juguetes son mínimos, para evitarnos cálculos engorrosos se le considerara un 1.2 % más al costo de juguete, con lo que tendríamos el siguiente cuadro:

113

CUADRO N°74 COSTOS VARIABLES DE CADA TIPO DE JUGUETE JUGUETE /AÑO A-04-1 COSTO DE COMPRA S/ 1.2% OTROS COSTOS va ri a bl e s COSTO VARI ABLE A-04.3 COSTO DE COMPRA 1.2% OTROS COSTOS COSTO VARI ABLE S/ B-59-1 COSTO DE COMPRA 1.2% OTROS COSTOS COSTO VARI ABLE s / B-59.2 COSTO DE COMPRA S/ 1.2% OTROS COSTOS COSTO VARI ABLE S/ C-1014-1 COSTO DE COMPRA S/ 1.2% DE OTROS COSTOS VARI ABLES COSTO VARI ABLE S/ C-1014-2 COSTO DE COMPRA S/ 1.2% OTROS COSTOS VARI ABLES COSTO VARI ABLE S/

2014

2015

2016

2017

2018

25

22.5

23.1

23.5

24.2

0.3

0.27

0.2772

0.282

0.2904

25.3

22.77

23.3772

23.782

24.4904

30

30.6

31.2

31.8

32.5

0.36

0.3672

0.3744

0.3816

0.39

30.36

30.9672

31.5744

32.1816

32.89

40

40.8

41.6

42.5

43.3

0.48

0.4896

0.4992

0.51

0.5196

40.48

41.2896

42.0992

43.01

43.8196

23.7

24.2

24.7

25.2

25.7

0.28

0.29

0.30

0.30

0.31

23.98

24.49

25.00

25.50

26.01

115.3

117.6

119.9

122.3

124.8

1.3836

1.4112

1.4388

1.4676

1.4976

116.6836

119.0112

121.3388

123.7676

126.2976

80.5

82.1

83.7

85.4

87.1

0.966

0.9852

1.0044

1.0248

1.0452

81.466

83.0852

84.7044

86.4248

88.1452

FUENTE: Elaboración propia de los autores FUENTE: Juguetería Hans Educa FUENTE: Juguetería Linio

8.3.2.2 Calculo de los puntos de equilibrio para cada juguete: Aplicando la fórmula: Dónde: Q = Cantidad de unidades P = Precio de venta por unidad

114

V = Costos variables por unidad CF = costo fijo total por juguete Tendríamos la siguiente tabla: CUADRO N° 75 PUNTOS DE EQUILIBRIO PARA CADA UNO DE LOS JUGUETES EN EL HORIZONTE DEL PROYECTO JUGUETES/AÑ O

2014

2015

2016

2017

2018

A-04-1 Y 2 COSTO FIJO S/ PRECIO UNIT.VENTA COS VARIABLE UNITARIO S/ U.EQUILIBRIO

9392

9392

9392

9392

9392

39.4

38.5

37.9

37.8

37.9

25.3 666.099291

22.7 23.3 23.7 24.2 594.43038 643.287671 666.099291 685.547445

A-04-3 CTO.FIJO S/ PRECIO UNIT. VENTA S/ COSTO VARIABLE S/. U. EQUILIBRIO

9392

9392

9392

9392

9392

45.9

45.1

44.6

44.7

45

30.4 30.96 30.1 30.2 30.2 605.935484 664.214993 647.724138 647.724138 634.594595

B-59-1 CSTO FIJO S/ PRECIO UNIT. VENTA S/ CSTO. VARIABLE S/ U. EQUILBRO

14963

14963

14963

14963

14963

60.7

61

57

57.8

58.8

40.40 737.09

41.20 755.71

42.10 1004.23

43.00 1011.01

43.30 965.35

14963

14963

14963

14963

14963

60.70

61.00

57.91

57.80

58.70

23.90 406.60

24.50 409.95

25.00 454.66

25.50 463.25

26.00 457.58

B-59-2 CSTO FIJO S/ PRECIO UNIT VENTA S/ CSTO VARIABLE S/ U.EQUILIBRIO

FUENTE: Elaboración propia de los autores

115

CUADRO N°76 PUNTOS DE EQUILIBRIO PARA CADA UNO DE LOS JUGUETES EN EL HORIZONTE DEL PROYECTO (CONTINUACIÓN) JUGUETE / AÑO

2014

2015

2016

2017

2018

16804

16804

16804

16804

16804

154.80

154.70

155.80

157.70

160.00

116.80 442.21

119.00 470.70

121.30 487.07

123.70 494.24

126.30 498.64

16804

16804

16804

16804

16804

102.40

101.50

101.70

102.60

103.90

81.40 800.19

83.00 908.32

84.70 988.47

86.40 1037.28

88.10 1063.54

C-1014-1 COSTO FIJO S/ PRECIO DE VENTA S/ COSTO VARIABLE S/ U. EQUILIBRIO

C-1014-2 COSTO FIJO S/ PRECIO DE VENTA S/ COSTO VARIABLE S/ U. EQUILIBRIO

FUENTE: Elaboración propia de los autores

8.4

Indicadores económicos. La evaluación económica financiera viene a ser el factor determinante para poder invertir en el proyecto, esta se hará

evaluando dos

indicadores: Valor Actual Neto (VAN) Tasa Interna De Retorno (TIR)

8.4.1 Valor Actual Neto Tdeco = % Aporte x (COK+ R) + % de préstamo x Interés anual. Tdeco = 0.5127 X 0.13 +0.4873 X 0.18 = 0.066651 + 0.087714 0.1543

116

CUADRO N°77 VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO

AÑO

F.N.E. 0 1 2 3 4 5

-59875 14044 44682 54232 77653 103193

F.S.A. 15.43%

VALOR ACTUALIZADO

1 0.86632591 0.75052059 0.65019543 0.56328115 0.48798506

-59875 12166.68111 33534.7608 35261.39859 43740.47108 50356.6418 115184.9534

FUENTE: Elaboración propia de los autores

La suma de los valores actualizados desde el año cero hasta el año 5 arrojan un valor de 115184.95 valor positivo lo cual nos indica que se trata de un proyecto rentable. Cálculo del Valor Actual Neto Financiero: VANF Tdefin = % aporte x (COK +R) +% préstamo x Interés Anual (1-T) COK = Costo de oportunidad T = impuesto a la renta R = riesgo Tdefin = 0.5127 X 0.13 + 0.4873 X 0.18 X (1-0.3) Tdfin = 0.066651+ 0.06139 = 0.1280

117

8.4.2

Valor actual neto financiero

CUADRO N°78 VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO

AÑO 0 1 2 3 4 5

F.S.A. 12.80%

VALOR ACTUALIZADO

1 0.88652482 0.78592626 0.69674314 0.61768009 0.54758873

-30697 1667.553191 24131.86585 29908.396 47964.71188 56507.32388 129482.8508

F.N.F. -30697 1881 30705 42926 77653 103193

FUENTE: Elaboración propia de los autores

La suma de los valores actualizados

desde el año cero hasta el

año 5 arroja un valor positivo de 129482.85 lo que nos indica que es un proyecto rentable. 8.4.3 Coeficiente beneficio costo Un coeficiente bastante aceptado en el mundo de los proyectos es también el coeficiente beneficio/ costo ; entendiéndose por beneficio todas las ventajas que puede tener en el futuro el usuario del proyecto hecho realidad y por costos se entiende, como los gastos anticipados en operaciones, reparaciones, construcción mantenimiento etc. Para nuestro caso usaremos la fórmula: B/C = Beneficios/ Costos Y si B/C >- 1 el proyecto es rentable.

118

CUADRO N°79 VALORES ACTUALIZADOS DE BENEFICIOS NETOS

AÑO F.B.N. 15.43 0 1 1 503100 0.86632591 2 679640 0.75052059 3 847003 0.65019543 4 1039903 0.56328115 5 1247813 0.48798506 total de beneficios netos.

Valor Actualizado 0 435848.566 510083.811 550717.48 585757.757 608914.096 2691321.71

FUENTE: Elaboración propia de los autores

CUADRO N°80 VALORES ACTUALIZADOS DE COSTOS NETOS

AÑO

F.C.N. 0 1 2 3 4 5

0 485245 616142 769296 929166 1100813

15.43 1 0.86632591 0.75052059 0.65019543 0.56328115 0.48798506

V.A. 0 420380.317 462427.255 500192.744 523381.692 537180.293 2443562.3

FUENTE: Elaboración propia de los autores

B/C = 2691321.71/ 2443562.3 = 1.10 Este coeficiente nos indica que es un proyecto rentable.

119

8.4.4 Calculo de la tasa interna de retorno TIR CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICA: CUADRO N°81 TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICA

AÑOS 0 1 2 3 4 5

F.N.E. 0.6 V.A. -59875 1 -59875 14044 0.625 8777.5 44682 0.390625 17453.90625 54232 0.24414063 13240.23438 77653 0.15258789 11848.90747 103993 0.09536743 9917.545319

0.62 1 0.617283951 0.381039476 0.235209553 0.145191082 0.089624125

1363.093414

V.A. -59875 8669.1358 17025.6059 12755.8845 11274.5231 9320.2816 829.569178

FUENTE: Elaboración propia de los autores

Con estos resultados reemplazamos valores en la fórmula de interpolación para hallar la TIR económica Con estos resultados reemplazamos valores en la fórmula de interpolación para hallar la TIR económica TIR = Td Menor + (Td mayor-TDMenor) x VAN (positivo)/ VAN positivo + VAN negativo TIR =0.60 +(0.62-0.60)(1363.09/(1363.09 -829.56) = 0.5494 Criterio de rentabilidad Si el TIRe > TDco. El proyecto es rentable

0.5494 > 0.1543

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CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERA: CUADRO N°82 TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERA

AÑO 0 1 2 3 4 5

F.N.F. -30697 1881 30705 42926 77653 103193

0.85 1 0.54054054 0.29218408 0.15793734 0.08537153 0.04614678

V.A. -30697 1016.75676 8971.51205 6779.61819 6629.35575 4762.02418 2537.73307

0.8 1 0.55555556 0.30864198 0.17146776 0.09525987 0.05292215

V.A. -30697 1045 9476.85185 7360.42524 7397.2146 5461.19536 43.6870565

FUENTE: Elaboración propia de los autores

TIR = Td Menor + (Td mayor- TdMenor) x VAN (positivo)/ VAN positivo + VAN negativo TIR =0.8 + (0.85 – 0.80)(43.687)/(43.68 – 2537.73) TIRf =0.8 – 0.00087 = 0.79 TIRfin >Tdco fin. 0.79 > 0.1280 proyecto rentable.

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CONCLUSIONES 

El área geográfica correspondiente al ámbito de mercado del proyecto tiene un potencial de crecimiento ya que se ha verificado un mercado potencial del orden de 41910 niños para el 2014, un mercado disponible de 37463 niños para el mismo año, un mercado efectivo de 33185 niños traduciéndose esto en 6802 ventas anuales del cual solo se cubrirá un 15 % como mercado objetivo.



El estudio de la organización de la empresa nos permite concluir que la empresa funcionará con eficacia y eficiencia atendiendo a un mercado cada vez más grande y más exigente como es la ciudad de Huancayo y en general el valle del Mantaro.



Los índices de rentabilidad nos indica que el proyecto es rentable tanto económica como financieramente, como se puede apreciar : 

Valor Actual Neto económico = VANe = 115184.95



Valor Actual Neto Financiero = VANf = 129482.85



La Tasa Interna de Retorno Económica = 54.94%



La Tasa de Retorno Financiera = TIRf = 79.00 %



El coeficiente Beneficio costo = 1.10

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RECOMENDACIONES 

Incrementar la investigación de mercados a más variedades de juguetes creativos y educativos tomando en cuenta los materiales de los cuales están fabricados, es decir de materiales no tóxicos y mucho más biodegradables que los que se plantean en el presente.



Buscar la integración y participación tanto de entidades educativas y padres de familia para difundir la estimulación de la inteligencia y creatividad ya que es una herramienta estratégica para lograr personas creativas que solucionen los álgidos y apremiantes problemas que el mundo enfrentará en un futuro cercano.



Habiéndose demostrado la factibilidad del presente proyecto se recomienda continuar con el nivel de factibilidad y luego la ejecución e instalación de una entidad dedicada a la venta de juguetes educativos y creativos.

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BIBLIOGRAFÍA Armas E. Armas Ramírez TECNOLOGÍA AMBIENTAL EN NUESTRO HOGAR LA NAVE SIDERAL TIERRA Editorial Apli Graf. S.R.L. Primera Edición Trujillo Perú 2002, 691 Págs. Andía Valencia, Walter PROYECTOS DE INVERSIÓN Guía para su Formulación y Evaluación Estratégica. Centro de Investigación y Capacitación Empresarial. El Saber Librería Editorial Lima – Perú 2005., 284 Págs. Baca Urbina, Gabriel FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN Editorial Mc GRAW HILL INTERAMERICANA DE MÉXICO S.A. 3ra Edición 1995 339 Págs. Beltrán Arlette y Cueva Hanny EJERCICIOS DE EVALUACIÓN PRIVADA DE PROYECTOS Universidad del Pacífico- Centro de Investigación Apuntes de Estudio Lima – Perú 1998. 288 Págs. Collazos Cerrón, Jesús EL ESTUDIO DE MERCADO EN LOS PROYECTOS DE INVERSION Editorial San Marcos- Primera edición 2002 Lima – Perú 2002 Formoso Pernuy, Antonio 2 000 PROCEDIMIENTOS INDUSTRIALES AL ALCANCE DE TODOS Editorial Limusa Noriega Editores- Tercera Edición México DF- 1998. 1 240 Págs. Himmenblau, David M.

124

PRINCIPIOS BÁSICOS Y CÁLCULOS EN INGENIERÍA. Universidad de Texas. Editorial Pearson Educación- Sexta edición Texas 1997, 725 Págs. Instituto Peruano de Administración de Empresas COMO FORMULAR Y EVALUAR PROYECTOS DE INVERSIÓN Programa de Educación No presencial Lima – Perú 1998 40 Págs. Linares Cazorla, José INVESTIGACIÓN DE MERCADOS Técnicas y Procedimientos de información para el marketing competitivo. Editorial San Marcos - Primera Edición 2001 Lima- Perú 2001.323 Págs. RECURSOS WEB WWW.crecenegocios.com/ las estrategias de una empresa. www.proyectosinversión.da.ru www. delariva_ com._ curiosidades del maíz_ htm. www.inei.gob.pe www.perutoptours.com/index11ju_mapa_junin.html

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ANEXOS

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Anexo N° 1 ENCUESTA AL CLIENTE INVESTIGACIÓN DE MERCADO PARA LA INSTALACIÓN DE UN CENTRO DE VETAS DE JUGUETES EDUCATIVOS Y CREATIVOS EN LA CIUDAD DE HUANCAYO. 1.- DATOS DEL ENCUESTADOR NOMBRE………………………………………………… Lugar de la encuesta………………………………… FECHA DE LA ENCUESTA……………………..

FICHA N°………………………….

2.- DATOS DE LA ENCUESTADA EDAD…………………………… 3.- ¿TIENE HIJOS MENORES DE 14 AÑOS? SI

NO

4.- ¿Qué le parecería un centro de ventas de juguetes creativos y educativos para niños? EXCELENTE

NOVEDOSO

BUENO

NO OPINA

.MALO 5.- ¿Cuál es la situación laboral de su familia?

a.- Solo padre trabaja b.- Solo madre trabaja c.- Ambos trabajan d.- Ninguno Trabaja.

6.- ¿Qué juguetes prefiere para sus hijos? a.- Muñecos y peluches b.- Educativos y creativos

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c.- Video juegos d.- Puzzeles y Rompecabezas f.- Cualquier juguete.

7.- ¿Por qué prefiere dichos juguetes? a.- Son buenos b.- Son baratos c.- Influye en su formación. 8.- ¿Cuánto está dispuesto a pagar un juguete que estimule la inteligencia y creatividad de su(s) hijo(s)? a.- de S/. 60 – 80 b.- de S/ 80 - 100 c.- de S/ 100 – 120. D.- más de 120.00 9.- Mayormente usted ¿en qué temporada del año regala juguetes a sus hijos? a.- Una en navidad b.- Una en el cumpleaños c.- Dos navidad y cumpleaños c.- Otra oportunidad d.- a y b

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Anexo N° 2 MODELO DE MINUTA Y ESTATUTO DE CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD ANÓNIMA Ley General de Sociedades (No. 26887) Artículo 53º. CONCEPTO La constitución simultánea de la sociedad Individual de Responsabilidad Limitada. se realiza por los fundadores, al momento de otorgarse la escritura pública que contiene el pacto social y el estatuto, en cuyo acto suscriben íntegramente las acciones. Señor Notario: Sírvase Ud., extender en su Registro de Escrituras Públicas, una de constitución simultánea de sociedad anónima, que otorgamos nosotros los fundadores………………………………………….., con Documento Nacional de Identidad No. …………… domiciliado …………………………………………………………………………………………de estado civil soltero y……………………………………………………………, con Documento Nacional de Identidad No………………………, domiciliada en el…………………………………………………………………………, de estado civil soltera; en los términos y condiciones siguientes: PRIMERO.- Mediante este Pacto Social, voluntaria y expresamente convenimos constituir una sociedad de Responsabilidad Limitada " JUGUETERÍA MAGIC TOYS E.I.R.L. " Sociedad Individual de Responsabilidad Limitada”; con un capital de S/. 1,000.00 (MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES), representado y dividido en MIL (MIL) acciones ordinarias de un valor nominal de S/. 1.00 cada una, iguales e indivisibles, íntegramente suscritas y pagadas en un cien por ciento, mediante aportes en dinero efectivo, en la siguiente proporción: ………………………………………………………………………..suscribe 700 acciones por un valor de S/. 700.00 (SETECIENTOS Y 00/100 NUEVOS SOLES). Y paga en el cien por ciento; y, ……………………………………………………….suscribe 300 acciones por un valor de S/. 300.00 (TRESCIENTOS Y 00/100 NUEVOS SOLES), que lo paga en su totalidad. SEGUNDO.- La administración de la sociedad estará conformada de la siguiente manera: Presidente del Directorio………………………………………………, de nacionalidad peruana, con Documento Nacional de Identidad No. ……………………………y con domicilio en la…………………………………………………………………………………………… ……………………………………………., de nacionalidad peruana, con

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Documento Nacional de Identidad No. …………………………………Se nombra como ADMINISTRADOR a…………………………………………….., cuyos datos de identificación se han consignado anteriormente. TERCERO.- La sociedad que se constituye, se regirá por la norma estatutaria que a continuación se indica: ESTATUTO CAPÍTULO I DENOMINACIÓN. OBJETO SOCIAL. DURACIÓN. DOMICILIO y CAPITAL DE LA SOCIEDAD Artículo Primero.- la sociedad que se constituye se denomina ……………………………………………………………………….Sociedad Anónima Cerrada, identificada también con las siglas REQUISA. Artículo Segundo.- El objeto de la sociedad es el siguiente: Producir chifles dulces y otras actividades afines. Artículo Tercero.- El domicilio de la sociedad es la Ciudad de Lima. Artículo Cuarto. - La sociedad tendrá una duración indeterminada, iniciando formalmente sus actividades en la fecha que se inscriba en los Registros Públicos; dejando expresa constancia que la validez de los actos realizados con anterioridad a la mencionada inscripción, queda subordinada a dicho requisito y su posterior ratificación. Artículo Quinto.- El capital de la sociedad asciende a la cantidad de S/. 1.000.00 (MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES), dividido y representado por MIL acciones ordinarias de un valor nominal de 1.00 (UN Y 00/100 NUEVOS SOLES) cada una, íntegramente suscritas y pagadas en su totalidad. Artículo Sexto.- El régimen de las acciones, tenencia, propiedad, derechos y obligaciones que emanen de sus registros, su contenido y transmisión se rigen por lo previsto en la Ley No. 26887. CAPÍTULO II ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS, DIRECTORIO Y GERENCIA GENERAL Artículo Sétimo. - La sociedad constituida regirá sus actividades a través de la Junta General de Accionistas; el Directorio y la Gerencia General. JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

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Artículo Octavo.- La Junta General la componen los accionistas y es el órgano supremo de la sociedad y por lo mismo las decisiones que adopte son de obligatorio cumplimiento para todos los accionistas, aún para quienes hubiesen votado en contra, estuviesen ausentes o fueran disidentes. Artículo Noveno.- la sociedad tiene como órganos la Junta Obligatoria Anual, las juntas de carácter extraordinario en cualquier época y la Junta Universal. Artículo Décimo.- La Junta General se celebra en el lugar del domicilio social. Es convocada por el Directorio en la forma establecida en los Artículos 113º y 116º de la Ley General de Sociedades y el Artículo 117°, cuando la convocatoria lo solicite uno o más accionistas que representen no menos del veinte por ciento de las acciones suscritas con derecho a voto mediante carta notarial. Artículo Décimo Primero.- Corresponde a la Junta Obligatoria Anual las atribuciones señaladas en el Artículo 114° de la Ley General de Sociedades, esto es pronunciarse sobre la gestión social y los resultados económicos del ejercicio anterior, la distribución de las utilidades, la elección de los miembros del directorio, fijando su retribución, designar auditores: además de las otras atribuciones que señala el Artículo 11 5° de la Ley General de Sociedades. Artículo Décimo Segundo.- Para los efectos de las convocatorias a las juntas generales, publicación de avisos y concurrencia de terceros y examen de la documentación de la sociedad, rigen las disposiciones de los Artículos 44°, 45°, 113°, 116° al 120° y 130° de la ley No. 26887. El quórum se computa conforme a las reglas precisadas en los Artículos 124° al 128°. Artículo Décimo Tercero.- Las juntas generales son presididas por el Presidente del Directorio o en su defecto por el accionista que represente el mayor número de acciones. Actúa como Secretario el Gerente General. Artículo Décimo Cuarto.- El desarrollo de la Junta General de accionistas, debe constar en un libro de actas legalizado conforme a ley. Artículo Décimo Quinto.- Los procedimientos de impugnación de acuerdos societarios, separación de socios, aumento o disminución del capital con la consiguiente modificación del Estatuto, emisión de obligaciones, disolución, liquidación y extinción de sociedades, se rigen por las normas establecidas en la Ley General de Sociedades. CAPÍTULO III DEL DIRECTORIO Artículo Décimo Sexto.- La sociedad estará administrada por un Directorio compuesto de dos miembros, elegidos por la Junta General, que se renueva

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cada dos años. Cualquier persona natural puede ser miembro del directorio sin necesidad de ser accionista. Artículo Décimo Séptimo.- El director desempeña su cargo personalmente, por lo tanto sus funciones son indelegables. Su remuneración la determina la Junta General, la cual inclusive lo puede remover en cualquier momento, aún cuando su designación hubiese constituido una de las condiciones del pacto social. Su cargo vaca por las causales señaladas en el Artículo 157º de la Ley General de Sociedades. Está supeditado a los impedimentos que señala la Ley No. 26887. Artículo Décimo Octavo.- El quórum del directorio es la mitad mas uno de sus miembros. Si el número de directores fuera impar, el quórum lo constituye el número entero inmediato superior al de la mitad de aquel. Cada director tiene derecho a un voto, sin importar el número de acciones que pudiera tener en la sociedad. De su seno se elige a su Presidente. El directorio tiene las facultades de gestión y de representación legal necesarias para la administración de la sociedad dentro de su objeto, con excepción de los asuntos que la ley o el Estatuto atribuyan a la Junta General. CAPÍTULO IV DE LA GERENCIA Artículo Décimo Noveno.- La sociedad cuenta con un Gerente designado por el directorio, por tiempo indefinido. Su remoción puede ocurrir en cualquier momento por intervención del directorio o de la Junta General. Artículo Vigésimo.- Son atribuciones del Administrador: a) Celebrar y ejecutar los actos y contratos ordinarios correspondientes al objeto social. b) Representar a la sociedad, con las facultades generales y especiales previstas en el Código Procesal Civil en todos los actos que sean menester. c) Asistir con voz pero sin voto a las sesiones de la Junta General y las sesiones de directorio. Actúa como Secretario. d) Expedir constancias y certificaciones respecto del contenido de los libros y registros de la sociedad. Le alcanza las responsabilidades que están señaladas en el Artículo 190º de la Ley General de Sociedades. Responde solidariamente con los miembros del directorio, cuando participe en actos que den lugar a responsabilidad de éstos o cuando conociendo la existencia de esos actos, no informe al directorio o a la Junta General.

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CAPÍTULO V BALANCE ANUAL, DISTRIBUCIÓN LIQUIDACIÓN DE LA SOCIEDAD

DE

UTILIDADES,

DISOLUCIÓN

y

Artículo Vigésimo Primero.- En la formulación, presentación, examen y aprobación del balance, son de aplicación las normas establecidas en las partes pertinentes de la Ley General de Sociedades. Agregue Ud., señor Notario, la introducción y conclusión de estilo y demás insertos de ley y oportunamente curse los Partes al Registro Mercantil para su inscripción. Reglamento del Registro de Personas Jurídicas Resolución CONASEV No. 115 – 99 – EF / 94.10 Artículo 1º.- AMBITO DE APLICACIÓN El Registro de Personas Jurídicas (RPJ) es aquél en el cual se inscriben las sociedades anónimas....

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Anexo N° 3

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