• Author / Uploaded
• aliado contable

• Categories
• Contabilidad
• Auditoría
• Presupuesto
• Economias
• Contabilidad y Auditoria

Citation preview

PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍA INTERNA PERIODO 2018

Recursos: - Humanos: Equipo de trabajo - Financieros: Presupuesto asignado valor pagado mensualmente. - Tecnológicos: Equipos de computo, sistemas de información , papeles de trabajo, sistemas de redes y correo electrónico.

Evaluación Estados Financieros (Mensual)

x

x

x

x

x

Evaluación Ejecución Presupuestaria (Semestral)

x

x

x

x

x

x

x

Evaluación inversión en Activos fijos (Semestral)

x

Contabilidad

12

x

Contabilidad

2

x

x

x

Responsable: Líder de proceso auditado

x x

x x

Diciembre

Noviembre

Octubre

Septiembre

Agosto

Julio

x

x

Evaluación inversiones financieras (Trimestral) Estudio Ingresos Gasolinera

Junio

Mayo

Abril

Marzo

Febrero

Enero

CONTROL INTERNO

Preventivos

Especiales

Operativo

TITULO DE LA AUDITORIA

Financiero

PROCESOS

x

Contabilidad

4

Contabilidad

2

Contabilidad

4

Contabilidad

4

Estudio de Gastos Administrativos

x

x

x

x

Contabilidad

4

Evaluación Cuenta Inventarios

x

x

x

x

Contabilidad

4

Estudio Ingresos Cuotas Administrativas

Revisión Gastos de gestión

x

x

x

x

Estructura organizativa x

x

x

x x

x x

x

x

x

x

x

x

x

x

x x

x

Análisis Sistema reportes Gasolinera

x

x

x

x x

x

x

x

Tomas físicas inventarios

Análisis Sistema reportes Encomiendas

x

x

x

x

x

x

Obligaciones con trabajadores Obligaciones tributarias

x

x

Arqueos de caja Procedimientos de pago

x

x

Manejo de cuentas en entidades financieras

x x

x

Procedimientos y registros contables Recaudaciones y depositos

x

x

x

Manejo y Custodia de fondos Gestion de cobros

x

x

x

x x

x x

Contabilidad

4

Gerencia

2

Gerencia

7

Contabilidad

3

Contabilidad

3

C. de administracion

3

C. de Vigilancia

2

Contabilidad

7

Gerencia

3

Contabilidad

3

C. de administracion

2

Contabilidad

6

C. de administracion

3

C. de administracion

3

PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍA INTERNA PERIODO 2018

Recursos: - Financieros: Presupuesto asignado valor pagado mensualmente. - Tecnológicos: Equipos de computo, sistemas de información , papeles de trabajo, sistemas de redes y correo electrónico.

Análisis Sistema reportes Recaudaciones Análisis Sistema reportes Contable

x

x

x

x x

x x

x x

x x

x

x

x x

x

x

x

x x

x x

x

x x

Advertencias

x

x x

x

Legalización libros

Diciembre

x

x x

Seguimiento disposiciones MRL

x x

x

Otros estudios de carácter especial

Noviembre

Octubre

Septiembre

Agosto

Julio

x

x

Seguimiento disposiciones SRI

Capacidad del Talento Humano

x

x

Seguimiento disposiciones SEPS

Administración Estratégica

Junio

x

Seguimiento disposiciones auditoria externa

x x

x

Evaluacion del Servicio de encomiendas

Integridad

x

x

Manejo de actas y expedientes

x

x

Evaluación del Servicio de gasolinera

Asesorías

x x

x

Evaluación del Servicio de transporte

Estudios especiales a solicitud

Mayo

x x

x

Análisis Sistema reportes Ventas

Atención denuncias

Abril

Marzo

x x

Análisis Sistema reportes Nomina Análisis Sistema reportes Compras

Febrero

Enero

CONTROL INTERNO

Preventivos

Especiales

Operativo

TITULO DE LA AUDITORIA

Financiero

PROCESOS

x

x

x

x

x

x

x x

x x

x

Responsable: Líder de proceso auditado

C. de administracion

3

C. de administracion

4

C. de administracion

4

C. de administracion

3

C. de administracion

2

Gerencia

3

Gerencia

3

Gerencia

3

C. de Vigilancia

3

Auditor Interno

3

Secretaria

4

Contabilidad

3

Contabilidad

3

C. de Vigilancia

3

C. de Vigilancia

3

C. de Vigilancia

3

Auditor Interno

6

Auditor Interno

2

Auditor Interno

2

C. de administracion

2

C. de administracion

2

C. de administracion

2

PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍA INTERNA PERIODO 2018

Recursos: - Financieros: Presupuesto asignado valor pagado mensualmente. - Tecnológicos: Equipos de computo, sistemas de información , papeles de trabajo, sistemas de redes y correo electrónico.

Estructura Organizativa x

x

x x

Identificación de Riesgos

x

x

x

Valoración del Riesgo

x

x

Respuesta al Riesgo

x

x

x

Separación de Funciones y Rotación de Labores

x

x

Autorización y Aprobación de Transacciones y Operaciones

x

x

Supervisión y Entrenamiento Adecuado

x

x

Controles Sobre Sistemas de Información

x

Canales de Comunicación Abiertos

x

x

Evaluaciones Periódicas

x

Seguimiento Continuo

x

Diciembre

Noviembre

Octubre

Septiembre

Agosto

x x

Adhesión a Políticas Institucionales

x x x

12

Auditor Interno

Julio

x

Competencia Profesional Responsabilidades Asignadas

Junio

Mayo

Abril

Marzo

Febrero

Enero

CONTROL INTERNO

Preventivos

Especiales

Operativo

TITULO DE LA AUDITORIA

Financiero

PROCESOS

14

14

15

14

18

11

16

16

14

15

21

Responsable: Líder de proceso auditado

C. de administracion

2

C. de administracion

2

C. de administracion

2

C. de administracion

3

C. de Vigilancia

2

C. de Vigilancia

2

C. de Vigilancia

2

Gerencia

2

Gerencia

2

Gerencia

2

Gerencia

2

Gerencia

2

C. de administracion

2

C. de administracion

2