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• Yovis Velásquez Jácobo

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OPERACIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS CPC. CARLOS R. CUADROS ZARATE

EL SISTEMA FINACIERO NACIONAL

M. M.E. E.F. F. MERCADO MERCADODE DE DINERO DINERO

MERCADO MERCADODE DECAPITAL CAPITAL YYVALORES VALORES

SSBBSS

BBCCRR

SISTEMA BANCARIO BANCO DE LA NACIÓN

SISTEMA NO BANCARIO

BANCOS MULTINACIONA LES

BOLSA DE VALORES

COFIDE

CAJAS RURALES

FINANCIERAS

CAJAS MUNICIPALES

BANCA MULTIPLE

BANCA SUC. EXTRANJERA

CCOONNAASSEEVV

EMPRESAS DE CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA EMPRESAS DE CRÉDITO CONSUMO

COMPAÑIAS DE SEGUROS EMPRESAS DE INVERSION

EMPRESAS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

ALMACENES GENERALES

EDPYMES

OTRAS

SOCIEDADES AGENTES DE BOLSA EMPRESAS DE EMISION VALORES

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS

C O N AS E V

SISTEMA DE INTERMEDIACION DIRECTA MERCADO PRIMARIO Oferta Pública Primaria Emisiones Societarias Emisiones de Gobierno MERCADO SECUNDARIO Oferta Pública Secundaria 1Bolsa de Valores de Lima 2Agentes de Intermediación Sociedades Agentes de Bolsa Sociedades Intermediaria de Valores

EMPRESAS ADMINISTRADORAS DE FONDOS MUTUOS

EMPRESAS ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE INVERSIÓN EMPRESAS TITULIZADORAS SOCIEDADES DE COMPENSACIÓN

BANCO CENTRAL DE RESERVA

SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS

SISTEMA DE INTERMEDIACIÓN INDIRECTA EMPRESAS DE OPERACIONES MÚLTIPLES 1Banco la Nación 2Empresas Bancarias Múltiples 3Empresas Financieras 4Cajas Municipales de Ahorro 5Cajas Rurales de Ahorro y Cred. 6Cajas Municipales de Crédito P. 7EDPYMES 8Cooperativas de Ahorro y Crédito.

COFIDE EMPRESAS ESPECIALIZADAS 1Empresas de Capitalización Inmobiliaria. 2Empresas de Arrendamiento Financiero. 3Empresas de Factoring. 4Empresas Afianzadora y de Garantías 5Empresas de Servicios Fiduciarios

BANCOS DE INVERSIÓN EMPRESAS DE SEGUROS 1Empresas de Seguros en un solo ramo. 2Empresas de Seguros en ambos ramos.

LA S.B.S.  

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SECCION CUARTA LEY N° 26702 ART. 345 AL 381 FINALIDAD: DEFENSA DE INTERESES DEL PUBLICO A TRAVEZ DE UNA ADECUADA SUPERVISIÓN Y CONTROL DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS. ATRIBUCIONES Y FUNCIONES: -AUTORIZAR LA ORGANIZAC. Y FUNCIONAMIENTO -VELAR QUE SE CUMPLAN CON LAS NORMAS -EJERCER SUPERVISIÓN INTEGRAL -DICTAR DISPOSICIONES Y NORMAS -CELEBRAR CONVENIOS, ENTRE OTROS FACULTADES DE SANCIONAR: AMONESTACION, MULTAS, SUSPENSIÓN, DESTITUCIÓN ( A LOS FUNCIONARIOS) INTERVENCION, LIQUIDACIÓN

EL B.C.R.   

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LEY N° 26123 FINALIDAD: REGULAR EL S.F.N. FACULTADES: - EMISIÓN MONETARIA -ESTABLECER TASAS DE INTERES -FIJAR TASAS DE ENCAJE LEGAL Y ADICIONALES -CONCEDER CREDITOS CON FINES DE REGULACIÓN -RECIBIR DEPOSITOS -COMPRAR DIVISAS PROHIBICIONES: -CONCEDER FINANCIAMIENTO AL TESORO PUBLICO -OTRAS

LA CONASEV  

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LEY 25126 T.U.O FINALIDAD: PROMOVER EL MERCADO DE VALORES OBSERVANDO EL ADECUADO MANEJO DE LAS EMPRESAS QUE INTERVIENEN PROTEJIENDO A LOS INVERSIONISTAS. FUNCIONES: -IMPLEMENTAR Y PROMOVER EL REGLAMENTO DEL MERCADO DE VALORES -SUPERVISAR A LAS EMPRESAS -REGLAMENTAR Y CONTROLAR LAS ACTIVIDADES DE EMPRESAS ADMIN. DE FONDOS COLECTIVOS -VELAR POR LA TRANSPARENCIA DEL MERCADO ATRIBUCIONES: -APROBAR POLÍTICAS, DICTAR NORMAS DE REGULACIÓN -ORGANIZAR MECANISMOS DE INSTITUCIONES DE LIQUIDAC. DE VALORES

2) LAS ENTIDADES FINANCIERAS               

EMPRESA BANCARIA EMPRESA FINANCIERA CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO CAJA MUNICIPAL DE CRÉDITO POPULAR EDPYME EMPRESA DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO EMPRESA DE FACTORING EMPRESA AFIANZADORA DE GARANTÍAS EMPRESA DE SERVICIOS FIDUCIARIOS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO (Sin autorización) SUCURSALES DE BANCOS DEL EXTERIOR BANCOS DE INVERSIÓN EMPRESAS DE CAPITALIACIÓN INMOBILIARIA

EMPRESA BANCARIA 

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Es aquella cuyo negocio principal es la intermediación. Operaciones sujetas a riesgos de mercado ( variación en cotizaciones de acciones por ejemplo) Realizan todas las operaciones señaladas en el art. 221 de la ley Efectuará operaciones adicionales o creará nuevas operaciones o servicios financieros con autorización de la SBS.

EMPRESA FINANCIERA  

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Capta Recursos Facilita colocaciones de primeras emisiones de valores Opera con valores mobiliarios Brinda asesoría de carácter financiero Además de acuerdo al Art. 284 puede realizar las siguientes operaciones: Otorgar créditos directos y avales, fianzas y garantías, aceptar letras de cambio a plazo, operar en moneda extranjera, adquirrir bienes para su uso, efectuar cobros, pagos y transferencias de fondos, entre otros.

CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO  

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Capta recursos del público Otorga financiamiento a la mediana, pequeña empresa y micro empresa del ámbito rural. Además, de acuerdo al Art. 285 puede realizar las siguientes operaciones: recibir depósitos a plazo, ahorros y en custodia, otorgar créditos directos, avales, fianzas y otras garantías, actuar en sindicación con otras empresas para otorgar créditos y efectuar depósitos con empresas y con bancos y financieras, aceptar letras de cambio, operar en moneda extranjera, servir de agente financiero en el país de recursos externos, adquirir bienes para su uso, efectuar cobros y pagos y transferencias de fondos y emitir giros, actuar como fiduciario y las demás operaciones del sistema modular.

CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO  

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Capta Recursos del Público Otorga financiamiento preferentemente a la pequeña y micro empresa. Adicionalmente según el Art. 286 puede realizar las siguientes operaciones: Operar en moneda extranjera, efectuar cobros y pagos y transferencias, y , actuar como fiduciario y las demás operaciones del sistema modular.

CAJA MUNICIPAL DE CRÉDITO POPULAR 

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Otorga créditos pignoraticios al público en general. Efectúa operaciones activas y pasivas con los respectivos concejos municipales. Brinda servicios bancarios a empresas dependientes de los municipios. De acuerda al Art. 287, pueden realizar las operaciones señaladas en las Cajas Municipales de A y C

EDPYME 

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Otorga financiamiento a los empresarios de la pequeña y micro empresa. También de acuerdo con el Art. 288 pueden: otorgar créditos directos, descontar y conceder adelantos sobre letras de cambio, pagarés y otros documentos, otorgar avales, fianzas y otras garantías, realizar operaciones de crédito con empresas del país, aceptar letras de cambio, operar en moneda extranjera, adquirir bienes para su uso, efectuar cobros, pagos y transferencias, y, actuar como fiduciarios.

EMPRESA DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 

Adquiere bienes muebles e inmuebles para cederlos en uso a cambio de una renta periódica con opción de compra por un valor predeterminado.

EMPRESA DE FACTORING 

Adquiere facturas conformadas, títulos valores y otros instrumentos mobiliarios representativos de deudas.

EMPRESA AFIANZADORA DE GARANTÍAS 

Otorga fianzas a personas naturales y jurídicas o a empresas del S. F. ante empresas del extranjero en operaciones de comercio exterior.

EMPRESA DE SERVICIOS FIDUCIARIOS 

Actúa como fiduciario en la Administración de patrimonios autónomos o en cumplimiento de encargos fiduciarios.

COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO   

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Recibir depósitos a plazo, en ahorros y en custodia del público. Otorgar créditos directos con o sin garantía. Descontar y conceder adelantos sobre letras de cambio, pagarés y otros documentos comprobatorios de deuda. Otorgar avales, fianzas y otras garantías inclusive a favor de empresas del S.F. Realizar operaciones de crédito con empresas del país así como efectuar depósitos en ellas. Aceptar letras de cambio a plazo originadas en transacciones comerciales. Operar en moneda extranjera. Adquirir bienes muebles e inmuebles para su uso. Efectuar cobros, pagos y transferencias de fondos y emitir giros contra sus propias oficinas y /o bancos corresponsales. Actuar como fiduciario en fideicomisos y las demás operaciones del esquema dodular.

COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO ( sin autorización)      

Recibir aportes de sus socios. Colocar recursos a sus socios. Adquirir bienes muebles e inmuebles para su uso. Operar en moneda extranjera sólo con sus socios. Brindar garantías a sus socios. Se rigen bajo el D. S. O74-90

SUCURSALES DE BANCOS DEL EXTERIOR Gozan de los mismos derechos y están sujetas a las mismas obligaciones que las empresas nacionales de igual naturaleza.  No están obligadas a tener directorio pero deberán contar con personero con facultades amplias. 

BANCOS DE INVERSIÓN 

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Tienes como objetivo promover la inversión en general en el país y el extranjero actuando como inversionista o intermediarios. Sólo operan en cartera negociables. No pueden recibir depósitos del público, efectuar colocaciones, ni otorgar créditos contingentes. Sus operaciones están señaladas en el Art. 294

EMPRESAS DE CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA 

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Su actividad radica en comprar y/o edificar inmuebles y celebrar contratos de capitalización inmobiliaria de acuerdo con lo señalado en el Art. 295. Contratos de financiamiento y emitir Cédulas Hipotecarias Sólo efectúan operaciones vinculadas con programas de capitalización individual No están autorizadas a efectuar colocaciones

OPERACIONES: CLASIFICACION 

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TIPICAS ( INTERMEDIACION): * OPERACIONES PASIVAS: CAPTACION DE RECURSOS * OPERACIONES ACTIVAS: COLOCACIÓN DE RECURSOS ATIPICAS, NEUTRAS Y COMPLEMENTARIAS * TRADICIONALES * SERVICIOS MODERNOS * COMERCIO EXTERIOR * DE INVERSION Y FINANCIAMIENTO DE LA ENTIDAD * OPERATIVOS Y/O ADMINISTRATIVOS * OPERACIONES REALIZABLES A TRAVÉS DE EMP. SUBSIDIARIAS (ART. 224 )

OPERACIONES PASIVAS (CAPTACION DE RECURSOS)   

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DEPÓSITOS A LA VISTA DEPÓSITOS DE AHORROS DEPÓSITOS A PLAZOS (CUENTAS, CERTIFICADOS, A PLAZOS Y A LA VISTA) CUENTAS MAESTRAS USO DE TARJETAS DE DÉBITO (BANCA ELECTRÓNICA)

DEPOSITOS A LA VISTA 

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SON LAS CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS QUE PERMITEN A LOS BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DISPONDER DE RECURSOS A UN BAJO COSTO SU PRINCIPAL CARACTERÍSTICA ES QUE LOS RETIROS PUEDEN SER EFECTUADOS CON CHEQUES U ORDENES DE PAGO Y PUEDEN SER SOBREGIRADAS. OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS TAMBIÉN PUEDEN OPERAR CON CTAS. CTES. SI SE ADECÚAN AL ART. 290

DEPOSITOS A LA VISTA 

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LOS CHEQUES GIRADOS DEPOSITADOS EN BANCOS DISTINTOS AL DEL TITULAR ENTRAN AL PROCESO DE CANJE EL CLIENTE PUEDE ORDENAR O EFECTUAR TRANSFERENCIAS O RETIRAR A TRAVÉS DE CAJEROS AUTOMÁTICOS. LOS BANCOS PODRAN CERRAR CTAS. CTES. POR RECHAZO DE CHEQUES POR FALTA DE FONDOS CARGOS: MANTENIMIENTO DE CUENTA, POR EMISIÓN DE CHEQUERAS Y EXCESO DE OP.

DEPOSITOS A LA VISTA 

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ES REQUISITO LA EXISTENCIA DE ESTAS CTAS. PARA QUE LOS CLIENTES EFECTÚEN OPERACIONES DE DESCUENTO. CADA ENTIDAD FINANCIERA DETERMINA LOS IMPORTES MÍNIMOS PARA APERTURA DE CTAS. EN M.N. O M.E. LOS DEPOSITOS PUEDEN SER HECHOS EN EFECTIVO, CHEQUES DEL MISMO BANCO, DE OTROS BANCOS, DE GERENCIA, ENTRE OTROS PUEDEN PAGAR INTERESES POR SALDOS ACREEDORES SEGÚN POLÍTICAS.

DEPOSITOS DE AHORRO 

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SON CUENTAS QUE PERMITEN A LOS BANCOS Y OTRAS ENTIDADES DISPONER DE RECURSOS A CORTO PLAZO GENERAN INTERESES PASIVOS SOBRE LOS SALDOS Y CONSTAN EN ESTADOS DE CUENTA. OTRAS ENTIDADES QUE NO SON BANCOS PUEDEN UTILIZAR ESTAS CUENTAS PARA QUE SUS CLIENTES RETIREN CON ORDENES DE PAGO. NO SO PASIBLES DE SOBREGIRARSE

DEPOSITOS A PLAZO 

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SON CUENTAS QUE PERMITEN A BANCOS Y ENT. FINANCIERAS CAPTAR RECURSOS A MAYOR PLAZO. GENERAN INTERESES PASIVOS EN FUNCIÓN DE LOS SALDOS Y TIEMPO PUEDEN EMITIRSE CERTIFICADOS O ESTADOS DE CUENTA EN CASO DE CTAS. A PLAZO LOS CERTIFICADOS SON RENOVABLES Y TRANSFERIBLES Y PUEDEN UTILIZARSE PARA RESPALDAR CREDITOS.

CUENTAS MAESTRAS 

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SON CUENTAS QUE ALGUNOS BANCOS HAN CREADO PARA CAPTAR RECURSOS DANDO MAYORES VENTAJAS EN SU MANEJO AL CLIENTE. PERMITEN AL CLIENTE A TRAVÉS DE LAS MISMAS MANEJAR CTAS. CTES., DE AHORRO, A PLAZO, INDISTINTAMENTE. LOS BANCOS PUEDEN COBRAR TARIFAS POR SU MANEJO, DEPENDIENDO DE LAS CONDICIONES ESTIPULADAS EN EL CONTRATO

USO DE TARJETAS DE DEBITO 

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SE UTILIZAN CONTRA LAS DIFERENTES CUENTAS QUE POSEE EL CLIENTE. SE UTILIZAN PARA RETIRAR EFECTIVO DE CAJEROS AUTOMÁTICOS O PARA EFECTUAR PAGOS POR CONSUMOS. FACILITA AL CLIENTE SUS OPERACIONES Y DA SEGURIDAD AL NO MANEJAR EFECTIVO. EL BANCO O ENT. FINANCIERA MANTIENE LIQUIDEZ PERMANENTE CIRCULANDO EL EFECTIVO DENTRO DE LA ENTIDAD PUEDE TENER COSTO DE RENOVACIÓN

OPERACIONES ACTIVAS (COLOCACION DE RECURSOS) 

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SOBREGIROS Y AVANCES EN CUENTAS CORRIENTES ADVANCE ACCOUNT TARJETAS DE CREDITO PRESTAMOS: COMERCIALES ( A MICROEMP.), CONSUMO, HIPOTECARIOS, PIGNORATICIOS. DESCUENTOS: LETRAS, PAGARES, FACTURAS Y OTROS DOCUMENTOS COMPROBATORIOS DE DEUDAS ARRENDAMIENTO FINANCIERO FACTORING ( PROPIO O IMPROPIO)

SOBREGIROS 

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SON OP. ACTIVAS MEDIANTE LAS CUALES LOS BANCOS Y ENT. FINANC. AUTORIZADAS CONCEDEN RECURSOS A SUS CLIENTES MEDIANTE EL PAGO DE CHEQUES O CARGOS EN CTA. CTE. SIN CONTAR CON SALDOS EN SUS CUENTAS. GENERAN PARA LA ENTIDAD MAYOR GANANCIA POR INTERESES ACTIVOS SOBRE LOS SALDOS EN FUNCIÓN AL TIEMPO . SON OPERACIONES QUE SE OTORGAN POR PERIODOS CORTOS ( POR DIAS) PERMITE AL CLIENTE FINANCIAR CAPITAL DE TRABAJO A CORTO PLAZO,

AVANCES EN CUENTA CORRIENTE 

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SON CREDITOS A CORTO PLAZO BAJO CIERTAS CONDICIONES SON OTORGADOS A SOLICITUD DEL CLIENTE CON RESPALDO DE CREDITOS EN TRAMITE. SE GENERAN CONTRA LA PRESENTACIÓN DE CHEQUES POR VENTANILLA O CANJE, O POR ORDENES DE CARGO EN CUENTA. DEVENGAN INTERESES ACTIVOS POR EL TIEMPO TRANSCURRIDO.

ADVANCE ACCOUNT 

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SON CREDITOS QUE NACEN POR OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR SE PRODUCEN CUANDO EL CLIENTE LOCAL SOLICITA EL PAGO DE UNA OBLIGACIÓN CON UN PROVEEDOR DEL EXTERIOR SE EFECTÚAN A TRAVÉS DE UN BANCO CORRESPONSAL PUEDEN CONVERTIRSE EN CREDITOS DIRECTOS GENERAN INTERESES ACTIVOS

TARJETA DE CREDITO 

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SON CREDITOS CONCEDIDOS POR CONSUMOS DE CLIENTES EN ESTABLECIMIENTOS EN EL PAIS O EN EL EXTERIOR UTILIZANDO UNA TARJETA SON AMORTIZABLES O CANCELABLES MENSUALMENTE POR ELCLIENTE EL BANCO REGISTRA EN EL ESTADO DE CTA. DEL CLIENTE A MEDIDA QUE SE VAN PRODUCIENDO LOS CONSUMOS. LA ADMINISTRACIÓN ES EFECTUADA POR UNA EMPRESA SUBSIDIARIA DEL BANCO QUIEN COBRA COMISIONES A LA EMPRESA DONDE SE EFECTÚA EL CONSUMO. LA EMPRESA DONDE EL CLIENTE CONSUME DEPOSITA EL VOUCHER EN SU CUENTA CTE. QUE TIENE EN EL BANCO EL MISMO QUE ABONA EL IMPORTE MENOS COMISIONES Y GASTOS, PREVIA LIQUIDACIÓN DE LA EMP. ADMINISTRADORA.

PRESTAMOS 

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SON OPERACIONES ACTIVAS MEDIANTE LAS CUALES LA ENTIDAD FINANCIERA CONCEDE RECURSOS A UN CLIENTE PARA DIFERENTES FINES SON OTORGADOS UTILIZANDO GENERALMENTE UNA CUENTA QUE EL CLIENTE POSEE O APERTURA EN LA CUAL SE ABONAN LOS CREDITOS SE RECUPERAN O COBRAN MEDIANTE PAGOS PERIODICOS (MENSUALES, BIMENSUALES, ETC) QUE HACE EL CLIENTE. DEPENDIENDO DE LA FINALIDAD, PUEDEN SER RECURERADOS A LARGO PLAZO (HASTA 30 AÑOS EN CASO DE CREDITOS HIPOTECARIOS) LOS INTERESES SE COBRAN GENERALMENTE AL VENCIMIENTO Y AL REBATIR, ADEMÁS SE PUEDEN COBRAR PORTES Y COMISIONES FLAT. MEDIANTE EL SISTEMA DE CUOTAS FIJAS, CRECIENTES, ETC.

DESCUENTOS 

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SON CREDITOS A CORTO PLAZO QUE SE EFECTÚAN CON DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CLIENTE (LETRAS, FACTURAS), O POR EL BANCO (PAGARÉS) Y OTROS DOC. COMPROBATORIOS DE DEUDA GENERALMENTE SON A CORTO PLAZO: 30, 45, 60, 90, 185 DIAS, ETC LA CARACTERÍSTICA PRINCIPAL ES QUE EN ESTA MODALIDAD EL BANCO O ENTIDAD FINANCIERA COBRA LOS INTERESES Y GASTOS AL INICIO DE LA OPERACIÓN, ABONANDO EL IMPORTE NETO EN UNA CTA. CTE. SON OPERACIONES QUE USAN EMPRESAS, CUANDO REQUIERAN FINANCIAMIENTO Y CUENTAN CON LETRAS, FACTURAS U OTROS DOC.

ARRENDAMIENTO FINANCIERO 

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CONSISTE EN QUE LA EMPRESA DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO ADQUIERE BIENES MUEBLES Y/O INMUEBLES LOS CUALES CEDE A LOS CLIENTES A CAMBIO DE UNA RENTA PERIODICA CON OPCIÓN DE COMPRA AL FINALIZAR EL MISMO. LA PROPIEDAD DE ACTIVO (MAQUINARIA, EQUIPO O INSTALACIONES) FINANCIADAS BAJO ESTA MODALIDAD, CONSTITUYEN ACTIVOS PARA EL CLIENTE. ESTAS OPERACIONES SON REALIZADAS POR EMPRESAS DE A.F. LAS CUALES SON SUBSIDIARIAS DE LOS BANCOS. SON OPERACIONES A MEDIANO PLAZO (3 o 4 AÑOS) QUE LOS CLIENTES PAGAN MEDIANTE EL SISTEMA DE CUOTAS FIJAS LA OPERACIÓN SE ENCUENTRA GRAVADA CON EL I.G.V A PARTIR DEL 1 DE ENERO DEL 2001 LOS CONTRATOS DE A.F. FIRMADOS NO CUENTAN CON EL BENEFICIO TRIBUTARIO QUE TUBIERON HASTA DIC. DEL 2000 EN EL LEASE-BACK (RETROARRENDAMIENTO) EL QUE VENDE DEL BIEN (PROVEEDOR) ES EL MISMO CLIENTE

FACTORING O FACTORAGE 

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ES UN CONTRATO MEDIANTE EL CUAL UNA EMPRESA CEDE EN EXCLUSIVA UNA CARTERA DE CREDITOS COMERCIALES PROVENIENTE DE OPERACIONES CON TERCEROS, Y, QUE TIENE COMO CONSECUENCIA DE SUS TRANSACCIONES MERCANTILES A UN FACTOR (EMP. FINANCIERA O BANCO), EL CUAL SE ENCARGARÁ DE ADMINISTRARLOS. AGENTES QUE INTERVIENEN: 1) EL CLIENTE O FACTORADO (EMPRESA TRANSFERENTE) 2) EL FACTOR (BANCO O EMP. FINANCIERA) 3) LOS DEUDORES CEDIDOS (ACEPTANTES)

FACTORING O FACTORAGE 

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IMPORTANCIA: PARA LAS EMPRESAS QUE OBTIENEN UN FLUJO DE LIQUIDEZ INMEDIATA PARA ATENDER SUS ACREENCIAS EN EL CORTO PLAZO VENTAJAS: LAS EMPRESAS INCREMENTAN SUS VENTAS AL CONCEDER MAYORES CREDITOS, TIENEN LIQUIDEZ PERMANENTE Y TRASLADAN COSTOS DE COBRANZA. EL FACTOR COBRA UNA COMISIÓN Y LA TRANSFERENCIA DE LA PROPIEDAD DE LAS FACTURAS CLASES DE FACTORING: 1) PROPIO: SIN RECURSO/SIN RESPONSAB. PARA EL TRANSFERENTE 2) IMPROPIO: CON RECURSO / CON RESPONSAB. PARA EL TRANSFERENTE

REQUISITOS PARA OTORGAR CREDITOS 

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ECONOMICOS: EVALUAR LA CAPACIDAD DE PAGO O SOLVENCIA ECONOMICA DEL FUTURO DEUDOR Y, POR LO TANTO EL RETORNO DEL CREDITO TECNICOS: COMFIRMAR O RESPALDAR LA CUANTIA Y USO DEL CREDITO Y EVALUAR LOS PROBABLES RESULTADOS QUE EL CLIENTE OBTENGA CON EL CAPITAL. LEGALES: ASEGURAR EL RETORNO DEL CREDITO (RESPALDO LEGAL) EN CASO EL CLIENTE INCUMPLA CON LAS CONDICIONES DEL CONTRATO

REQUISITOS ECONOMICOS 

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PERSONAS NATURALES: BOLETAS DE PAGO DE REMUNERACIONES, RECIBOS DE HONORARIOS, DECLARACIONES DE IMPUESTOS, ESTADOS DE CUENTA, INFOCORP, CAMARA DE COMERCIO, ETC. PERSONAS JURIDICAS: ESTADOS FINANCIEROS HISTORICOS Y PROYECTADOS, DECLARACIONES JURADAS, MOVIMIENTO DE CUENTAS, SITUACION DEL SECTOR, INFOCORP, CAMARA DE COMERCIO, ETC. EVALUACION DE RIESGOS

REQUISITOS TECNICOS    

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PERFILES ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD PROYECTOS DE INVERSIÓN TASACIONES (EN EL CASO DE CREDITOS PARA VIVIENDA, POR EJEMPLO) OTROS DOCUMENTOS QUE RESPALDEN O COMPRUEBEN LA FUTURA INVERSIÓN SEGUROS DE DESGRAVAMEN U OTROS

REQUISITOS LEGALES  

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CONTRATOS DE PRESTAMO FIRMA DE PAGARES, LETRAS U OTROS DOCUMENTOS LEGALES CERTIFICADOS DE RR.PP. CONTRATO DE HIPOTECA Y REGISTRO EN RR.PP. (SUNARP) CONSTITUCIÓN DE AVALES O FIANZAS DE OTRAS ENTIDADES CARTAS DE DESCUENTOS POR PLANILLAS DE LOS EMPLEADORES CONTRATOS DE INMOVILIZACIÓN DE DEPÓSITOS

OPERACIONES TRADICIONALES  

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CUSTODIA DE DEPOSITOS, BIENES Y VALORES OTORGAMIENTO DE AVALES FIANZAS Y OTRAS GARANTÍAS COBROS Y PAGOS POR CUENTA DE TERCEROS SERVICIOS DE TRANSFERENCIAS EN EL PAIS Y CON EL EXTERIOR EMISIÓN DE GIROS, CHEQUES (O/P) DE GERENCIA, DE VIAJERO (TRAVELLERS CHEKS) COMPRA / VENTA DE CARTERA ALQUILER DE CAJAS DE SEGURIDAD ACEPTAR COMISIONES DE CONFIANZA (ART.275): DEPOSITARIO DE BIENES EMBARGADOS ADMINISTRAR EMPRESAS EN PROCESOS DE REESTRUCTURACIÓN EFECTUAR CONVENIOS PARA OTORGAR CREDITOS

SERVICIOS MODERNOS 

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COMPRAR, CONSERVAR, Y VENDER ACCIONES DE BANCOS Y DE OTRAS ENTIDADES DEL EXTERIOR BRINDAR COBERTURA EN OPERACIONES CON COMMODITIES, FUTUROS Y PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS BRINDAR SERVICIOS DE COMPRA, TENENCIA Y VENTA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS SERVIR DE AGENTE FINANCIERO PARA LA COLOCACIÓN E INVERSIÓN EN EL PAÍS DE RECURSOS QUE PROVIENEN DEL EXTERIOR REALIZAR OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO ESTRUCTURADO Y PARTICIPAR EL PROCESOS DE TITULIZACIÓN O SECURITIZACIÓN SERVIR COMO UNDERWRITER EN LACOLOCACIÓN DE PRIMERAS EMISIONES DE VALORES

COMERCIO EXTERIOR 

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EMITIR, AVISAR, CONFIRMAR Y NEGOCIAR CARTAS DE CREDITO QUE RESPALDAN OPERACIONES DE IMPORTACION. RECIBIR CARTAS DE CREDITO DEL EXTERIOR POR OPERACIONES DE EXPORTACIÓN. PROMOVER OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR Y PRESTAR ASESORÍA SOBRE LA MATERIA

OP. DE INVERSION Y FINANCIAMIENTO DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS   

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REALIZAR OPERACIONES INTERBANCARIAS ACTIVAS Y PASIVAS EFECTUAR OPERACIONES DE REDESCUENTO CON EL B.C.R. EMITIR Y COLOCAR INSTRUMENTOS FINANCIEROS: *ACCIONES *BONOS (ORDINARIOS, SUBORDINADOS, CONVERTIBLES, DE ARRENDAM. FINANCIERO, DE TITULIZACIÓN, ETC) *LETRAS HIPOTECARIAS ADQUIRIR Y NEGOCIAR CERTIFICADOS DE DEPOSITO, INSTRUMENTOS HIPOTECARIOS, WARRANTS, LETRAS. COMPRAR, CONSERVAR Y VENDER ACCIONES E INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA PUBLICA Y PRIVADA (INTERNA Y EXTERNA) REALIZAR OPERACIONES POR CUENTA PROPIA DE COMMODITIES Y DE PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS OPERACIONES SWAP DE TASAS DE INTERES Y DIVISAS ACTUAR COMO ORIGINADORES EN PROCESOS DE TITULIZACIÓN EFECTUAR OPERACIONES DE REPORTE O REPORTO

OPERACIONES ADMINISTRATIVAS 

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ADQUIRIR BIENES MUEBLES E INMUEBLES PARA SU USO ACEPTAR LETRAS DE CAMBIO A PLAZO ORIGINADAS EN TRANSACCIONES COMERCIALES PROPIAS CONTRATAR PERSONAL COMPRAR O ADQUIRIR BIENEES Y SERVICIOS PARA SU FUNCIONAMIENTO

OPERACIONES A TRAVÉS DE SUBSIDIARIAS 

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ESTABLECER EMPRESAS DE CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA OPERAR COMO ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO ACTUAR COMO SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA EN EL MERCADO DE VALORES ESTABLECER Y ADM. PROGRAMAS DE FONDOS MUTUOS Y DE INVERSIÓN OPERAR COMO EMPRESAS DE CUSTODIA , TRANSPORTE Y ADM. DE NUMERARIO ACTUAR COMO FICUCIARIOS EN FIDEICOMISOS DE TITULIZACIÓN

TITULIZACION DE ACTIVOS 

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OPERACIÓN CONOCIDA EN OTROS PAISES COMO SECURITIZACIÓN ES EL PROCESO MEDIANTE EL CUAL SE CONSTITUYE UN PATRIMONIO CUYO PROPÓSITO EXCLUSIVO ES RESPALDAR EL PAGO DE DERECHOS CONFERIDOS A LOS TITULARES DE VALORES EMITIDOS CON RESPALDO DE DICHO PATRIMONIO ES EL EMPAQUETAMIENTO DE CUENTAS POR COBRAR (ACTIVOS) EN TÍTULOS VALORES (BONOS DE TITULIZACIÓN) COMPRENDE LA TRANSFERENCIA DE LOS ACTIVOS AL REFERIDO PATRIMONIO Y LA EMISIÓN DE LOS VALORES (BONOS) TRANSFERIBLES PROVEE A LAS EMPRESAS RECURSOS LIQUIDOS PARA ATENDER SUS NECESIDADES DE CAJA A CAMBIO DE UN FLUJO DE PAGOS A FUTURO

TITULIZACION DE ACTIVOS 

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ACTIVOS SUSCEPTIBLES A TITULARIZAR: *QUE NO SE ENCUENTREN EMBARGADOS NI EN LITIGIO *QUE SEAN FACILMENTE COMPRENSIBLES *QUE LOS PROGRAMAS DE PAGO SE ENCUENTREN DEFINIDOS *QUE LOS FLUJOS DE CAJA SEAN PREDECIBLES AGENTES ECONÓMICOS QUE INTERVIENEN: *EL ORIGINADOR: LA EMPRESA PROPIETARIA DE LOS ACTIVOS (FIDEICOMITENTE) *EL SERVIDOR: LA EMP. EJECUTA EL COBRO DE LOS ACTIVOS *EL MEJORADOR: EL QUE OTORGA GARANTÍAS ADICIONALES PARA EL PAGO DE LOS TÍTULOS EMITIDOS *LA EMPRESA O SOCIEDAD TITULIZADORA: QUE EMITE LOS BONOS Y SE HACE RESPONSABLE DEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO (FIDUCIARIO) *LOS INVERSIONISTAS: LOS QUE ADQUIEREN LOS BONOS DE TITULIZACIÓN EMITIDOS

FIDEICOMISO 

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ES UNA RELACION JURIDICA POR LA CUAL EL FIDEICOMITENTE TRANSFIERE BIENES EN FIDEICOMISO A OTRA PERSONA DENOMINADA FIDUCIARIO PARA LA CONSTITUCIÓN DE UN PATRIMONIO FIDEICOMETIDO, SUJETO A DOMINIO FIDUCIARIO DE ESTE ÚLTIMO Y AFECTO AL CUMPLIMIENTO DE UN FIN ESPECÍFICO A FAVOR DEL FIDEICOMITENTE O UN TERCERO DENOMINADO FIDUCIARIO EL PATRIMONIO FIDEICOMETIDO ES DISTINTO AL PATRIMONIO DEL FIDUCIARIO, DEL FIDEICOMITENTE O DEL FIDEICOMISARIO.

COMMODITIES 

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MERCANCIAS O PRODUCTOS PRIMARIOS O BÁSICOS CONSISTENTES EN PRODUCTOS FÍSICOS QUE PUEDEN SER INTERCAMBIADOS EN UN MERCADO SECUNDARIO, COMO LOS METALES PRECIOSOS. ( SE EXCLUYE EL ORO QUE ES TRATADO COMO UNA DIVISA) GENERALMENTE SE COTIZAN O INTERCAMBIAN EN BASE A PRECIOS INTERNACIONALES EJEMPLOS: EL PETROLEO, EL COBRE, LA PLATA, ETC.

FUTUROS Y OPCIONES 

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EL OBJETO DEL CONTRATO QUE SE NEGOCIA NO ES UN BIEN SINÓ UN DERECHO Ú OBLIGACIÓN A ADQUIRIR O COMPRAR UN DETERMINADO ACTIVO EN UN INSTANTE POSTERIOR EL FIN ES BÁSICAMENTE CONSEGUIR BENEFICIOS FUTUROS DE LAS TRANSACCIONES Y COBERTURAR RIESGOS POR LA VARIACIÓN DE LOS PRECIOS DE LOS BIENES QUE SE INTERCAMBIAN A LOS ACTIVOS OBJETOS DE INTERCAMBIO SE LES CONOCE COMO ACTIVO SUBYACENTE LA FUNCIÓN PRINCIPAL DE LOS CONTRATOS A FUTURO NO ES LA TRANSFERENCIA DEL ACTIVO SUBYACENTE, SINO SOLAMENTE LA GARANTÍA DE RESPETAR SU PRECIO FUTURO

OPERACIONES FORWARD 

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ES UN CONTRATO EN QUE LAS PARTES DETERMINAN LA TASA DE INTERÉS O PRECIO DE LAS DIVISAS QUE SE VAN A PAGAR EN UNA FECHA FUTURA EN EL CASO DE TASAS DE INTERES (FORWARDS RATE AGREEMENTS – FRAs) SE PACTAN LAS TASAS A FUTURO SOBRE UN PRINCIPAL TEÓRICO, DE HABER VARIACIÓN EN LAS MISMAS SE COMPESAN EL DIFERENCIAL RESULTANTE. EN EL CASO DE DIVISAS LO QUE PACTA ES LA VENTA O COMPRA A FUTURO DE MONEDA EXTRANJERA A UN TIPO DE CAMBIO DETERMINADO, RESPETANDOSE

OPERACIONES SWAPs 

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SON CONTRATOS O PERMUTAS DE CARÁCTER FINANCIERO O NO FINANCIERO NEGOCIADOS EN MERCADOS INTERBANCARIOS (OTC) ES EL INTERCAMBIO DE FLUJOS DE PAGO FUTURO PROVENIENTES DE DIFERENTES TIPOS DE OBLIGACIONES SWAPs DE TASAS DE INTERES: INTERCAMBIO DE OBLIGACIONES DE PAGO DE INTERESES DE DIFERENTE NATURALEZA (FIJO POR VARIABLE) SWAPs DE DIVISAS: INTERCAMBIO DE ESTRUCTURAS DE DEUDA SOBRE PRINCIPALES DE IGUAL MONTO EN DIFERENTES MONEDAS POR UN PERIODO DE TIEMPO. AL VENCIMIENTO DE LA OPERACIÓN CADA EMPRESA CONSERVA EL PRINCIPAL PAGANDO LOS INTERESES ORIGINADOS POR EL ENDEUDAMIENTO DE LA OTRA.

OPERACIONES DE REPORTE 

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SON AQUELLAS QUE SE TRANSAN EN LA BOLSA DE VALORES CON TÍTULOS COTIZADOS. IMPLICAN UNA “VENTA” Y “COMPRA” AL CONTADO Y PARALELAMENTE OTRA “COMPRA” Y “VENTA” A UN PERIODO DETERMINADO (A PLAZO) SE PRODUCEN CUANDO LA PERSONA O EMPRESA QUE TIENE DETERMINADAS ACCIONES, REQUIERE DE LIQUIDEZ Y NO DESEA VENDER LOS TÍTULOS POR ESPECTATIVA. ESTAS OPERACIONES LOS BANCOS LAS EFECTÚAN COMO INVERSIONISTAS CUANDO “COMPRAN” AL CONTADO, Y/O COMO FINANCISTAS CUANDO “VENDEN” AL CONTADO. SON OPERACIONES DE ALTO RIESGO POR LA VOLATILIDAD DE LOS TÍTULOS QUE SE NEGOCIAN

PATRIMONIO EFECTIVO  

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ART.184 AL 187 PODRA SER DESTINADO A CUBRIR RIESGO CREDITICIO Y DE MERCADO ESTA CONSTITUIDO POR: CAPITAL PAGADO, RESERVAS LEGALES, PRIMAS DE EMISIÓN, PORCION DE DEUDA SUBORDINADA Y BONOS CONVERTIBLES (HASTA UN 50% DEL PATRIMONIO CONTABLE) Y LA PROVISIÓN GENÉRICA DE LAS COLOCACIONES Y CREDITOS CONTINGENTES (HASTA EL 1% DE DICHA CARTERA)

COMPUTO DEL PATRIMONIO EFECTIVO 

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CAPITAL PAGADO + RESERVAS + PRIMAS + UTILIDADES (CON ACUERDO DE CAPITALIZACIÓN) + PARTE COMPUTABLE DE DEUDA SUBORDINADA Y BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES + PROVISIONES GENÉRICAS – INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES Y EN DEUDA SUBORDINADA – INVERSIONES CON EMPRESAS DEL GRUPO – PÉRDIDAS Y DEFICIT DE PROVISIONES EJEMPLO: UN BANCO TIENE EN EL ACTIVO S/. 500, EN ACCIONES PERMANENTES. HA CONSTITUÍDO PROVISIONES GENÉRICAS POR S/. 35, (EL 1% DE LA CARTERA PONDERADA POR RIESGO ES S/.26,).SU PATIMONIO ESTA CONSTITUIDO POR UN CAPITAL DE S/. 8’900, RESERVAS S/. 350, UTILIDADES (SIN ACUERDO DE CAPITALIZACIÓN) S/. 985, Y TIENE EN EL PASIVO DEUDA EN BONOS SUBORDINADOS POR S/. 1’500,

SOLUCION DEL EJEMPLO CAPITAL S/. 8’900, RESERVAS 350, DEUDA EN BONOS SUBORDINADOS 1’500, PROVISION GENÉRICA 26, MENOS: ACCIONES PERMANENTES ( 500,) PATRIMONIO EFECTIVO S/. 10’276, =====

ACTIVOS PODERADOS POR RIESGO     

CATEG. I : CON RIESGO 0% (SIN RIESGO) CATEG. II : CON RIESGO 10% CATEG. III: CON RIESGO 20% CATEG. IV: CON RIESGO 50% CATEG. V : CON RIESGO 100%

SIN RIESGO (ART.189)   

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DISPONIBLE EN CAJA Y EN EL BCR CREDITOS AL GOB. CENTRAL Y BCR CREDITOS A TERCEROS GARANTIZADOS CON CAUCIÓN DE TÍTULOS EMITIDOS POR EL GOB. CENTRAL O BCR (LIMITE VALOR DE MERCADO) CREDITOS GARANTIZADOS CON DEP. EN EFECTIVO CREDITOS GARANTIZADOS CON PRENDA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR GOB. Y BANCOS CENTRALES MIEMBROS DE LA 0CDE OTROS DE ACUERDO A CLASIFICACIÓN DE LA SBS

CON RIESGO 10% (ART. 190) 

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CREDITOS CON PRENDA DE INSTRUM. FINANC. EMITIDOS POR GOB. Y BANCOS CENTRALES DE OTROS PAISES QUE NO SON MIEMBROS DE LA OCDE OTROS CLASIFICADOS POR LA SBS

CON RIESGO 20% ( ART.191)  

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LOS SALDOS EN CANJE FONDOS DEPOSITADOS EN OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y CREDITOS OTORGADOS A LAS MISMAS Y OTRAS CREDITOS A TERCEROS CON GARANTÍA DE OTRAS EMPRESAS DEL S.F. CREDITOS A TERCEROS CON SEGURO DE CREDITO O FIANZAS EMITIDAS POR CIAS DE SEGUROS DEPOSITOS EN BANCOS DE 1RA. CATEG. DEL EXTERIOR Y CREDITOS CONCEDIDOS A ELLOS OTROS CREDITOS SEGÚN CLASIFICAC. DE LA S.B.S.

CON RIESGO 50% ART. 192 

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ACTIVOS DADOS U ORTORGADOS EN ARRENDAM. FINANCIERO PRESTAMOS PARA VIVIENDA CON GARANTIA HIPOTECARIA OTORGADOS A PERSONAS NATURALES DEPOSITOS EN OTROS BANCOS DEL EXTERIOR Y CREDITOS OTORGADOS A LOS MISMOS SUJETOS A SUPERVISIÓN CREDITOS OTORGADOS A TERCEROS CON GARANTIA TOTAL O PARCIAL POR BANCOS DEL EXTERIOR OTROS SEGÚN CLASIFICACIÓN DE LA S.B.S.

CON RIESGO 100% ART. 193 

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DEPOSITOS EN BANCOS DEL EXTERIOR NO SUJETOS A SUPERVISIÓN Y CREDITOS CONCEDIDOS A ELLOS CREDITOS REGISTRADOS BAJO CUALQUIER MODALIDAD EXCEPTO LOS CONSIDERADOS ANTERIORMENTE CREDITOS A DIRECTORES DE LA MISMA EMPRESA PAGOS POR CUENTA DE TERCEROS CARGAS DIFERIDAS ACTIVOS FIJOS ACTIVOS INTANGIBLES ACTIVOS RECIBIDOS O ADJUDICADOS EN PAGO OTROS SEGÚN CLASIFICACIÓN DE LA S.B.S.

CONCEPTOS BASICOS 

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CANJE: PROCESO MEDIANTE EL CUAL LOS BANCOS INTERCAMBIAN CHEQUES RECIBIDOS A CARGO DE OTROS BANCOS. EL B.C.R. DICTA LAS NORMAS Y COMPENSA LOS SALDOS RESULTANTES. CARTERA NEGOCIABLE: TODAS LAS POSICIONES AFECTAS A RIESGO DE MERCADO, INCLUYE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA, CAPITAL Y POSICIONES CON COMMODITIES. CENTRAL DE RIESGOS: SISTEMA DE INTEGRADO DE REGISTRO DE RIESGOS FINANCIEROS, CREDITICIOS, COMERCIALES Y DE SEGUROS CON INFORMACIÓN CONSOLIDADA Y CLASIFICADA SOBRE DEUDORES COMMODITIES: MERCANCIAS PRIMARIAS O BASICAS QUE SE PUEDEN INTERCAMBIAR EN UN MERCADO SECUNDARIO (INCLUYENDO METALES PRECIOSOS)

CONCEPTOS BASICOS 

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ENCAJE: FONDO QUE LA ENTIDAD FINANCIERA DEBE CONSERVAR EN CAJA O EN EL B.C.R. TENIENDO EN CUENTA LAS OBLIGACIONES SUJETAS SEGÚN LEY Y NORMAS EMITIDAS POR EL B.C.R. FONDO DE SEGURO DE DEPOSITOS: PATRIMONIO COMPUESTO POR APORTES PUBLICOS Y PRIVADOS QUE TIENEN COMO OBJETO PROTEGER A AHORRISTAS INTERMEDIACION FINANCIERA: ACTIVIDAD QUE CONSISTE EN CAPTAR RECURSOS Y COLOCARLOS, ES EL NEGOCIO TÍPICO DE EMPRESAS FINANCIERAS

CONCEPTOS BASICOS 

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PATRIMONIO CONTABLE: DIFERENCIA ENTRE EL ACTIVO Y PASIVO PATRIMONIO EFECTIVO: IMPORTE EXTRACONTABLE QUE RESULTA DE SUMAR O RESTAR DEL PATRIM. CONTABLEDETERMINADOS CONCEPTOS. RIESGO CREDITICIO: EL RIESGO DE QUE EL DEUDOR NO CUMPLA CON LAS CONDICIONES DEL CONTRATO. RIESGO DE MERCADO: RIESGO DE TENER PÉRDIDAS EN POSICIONES DENTRO Y FUERA DE BALANCE COMO CONCECUENCIA DE VARIACIONES EN PRECIOS DE MERCADO (INCLUYE RIESGOS POR TASAS DE INTERES, CAMBIARIO, COTIZACIONES, COMMODITIES.

COSTO DEL CAPITAL 

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OBJETIVO: ESTABLECER LAS REGLAS SOBRE LAS CUALES LAS ENTIDADES FINANCIERAS COBRAN Y PAGAN INTERESES SOBRE EL CAPITAL INTERÉS: COSTO DE CAPITAL (CONSTITUYEN LA PRINCIPAL FUENTE DE INGRESOS (POR LAS OP. ACTIVAS), Y, UN RUBRO IMPORTANTE DE SUS COSTOS (POR LAS OP. PASIVAS) DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS TODAS LAS ENTIDADES DEL S.F.N. COBRAN Y PAGAN INTERESES EN TÉRMINOS EFECTIVOS. DE ACUERDO A NORMAS DE LA S.B.S. LAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO TIENEN LA OBLIGACIÓN DE PUBLICAR SUS TASAS DE INTERÉS ACTIVAS Y PASIVAS EN TÉRMINOS EFECTIVOS ANUALES (TEA) EL RENDIMIENTO DE UN CAPITAL A UNA TASA DE INTERÉS DEBE SER IGUAL AL PUBLICADO INDEPENDIENTEMENTE A LA FORMA DE COBRO QUE ADOPTE LA ENTIDAD (ADELANTADO, VENCIDO, FLAT, ETC.)

CLASIFICACIÓN DEL INTERES 

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POR SU FORMA DE PAGO / COBRO: *INTERES VENCIDO *INTERES ADELANTADO *INTERES FLAT *INTERES AL REBATIR POR SU RENDIMIENTO: *INTERES SIMPLE *INTERES NOMINAL *INTERES EFECTIVO / COMPUESTO *INTERES REAL POR LAS OPERACIONES DE DONDE PROVIENEN: *INTERES ACTIVO: TAMN, TAMEX *INTERES PASIVA: TIPMN, TIPMEX POR LAS CONDICIONES DEL PRINCIPAL: *INTERES COMPENSATORIO *INTERES MORATORIO *INTERES DE CREDITOS VENCIDOS, EN COBRANZA JUDICIAL, REFINANCIADOS, REESTRUCTURADOS

INTERES EFECTIVO  

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CONSIDERA EL COSTO DEL CAPITAL EN EL TIEMPO LOS INTERESES SE CAPITALIZAN Y GENERAN UN MAYOR RENDIMIENTO FORMULA DEL INTERES EFECTIVO VENCIDO: i = [(1+i)n – 1] 100 i = tasa de interés n = periodo o número de periodos EJEMPLO: SE TIENEN UNA TASA DE INTERES EFECTIVA VENCIDA MENSUAL DEL 2%. HALLAR LA TEA i = [(1+0.02)12 -1] 100 i = 26.82%

INTERES EFECTIVO 

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FORMULA DEL INTERES EFECTIVO ADELANTADO: 1 . x 100 i=1(1+i)n EJEMPLO: SE TIENEN UNA TASA DE INTERES EFECTIVA VENCIDA MENSUAL DEL 2%. HALLAR LA TASA EFECTIVA ADELANTADA DEL MES 1 . x 100 i=1(1+0.02)1 i = 1.96%

INTERES REAL 

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TOMA EN CUENTA ADEMÁS DEL TIEMPO, LA INFLACIÓN DE UN PERIODO DETERMINADO FORMULA: ir = i – infl x 100 1+ infl EJEMPLO: HALLAR LA TASA DE INTERÉS REAL DEL MES, SI LA TASA EFECTIVA VENCIDA MENSUAL ES DEL 2% Y LA INFLACIÓN DEL PERIODO ES DEL 0.85% ir = 0.02 – 0.0085 x 100 1+ 0.0085 ir = 1.14%

CUOTAS FIJAS 

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ES EL SISTEMA MAS USADO POR LAS ENTIDADES FINANCIERAS PARA COBRAR O RECUPERAR CREDITOS O PRESTAMOS A MEDIANO Y/O LARGO PLAZO CONSISTE EN CALCULAR EL FACTOR DE COBRO QUE COMPRENDA LA AMORTIZACIÓN DEL CAPITAL MÁS INTERESES Y GASTOS ES USADO EN EL CALCULO DE CUOTAS QUE PAGARÁ UN CLIENTE POR OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO FÓRMULA DE FACTOR DE RECUPERACIÓN DE CAPITAL (FRC): n FRC = (1 + i) x i (1 + i)n - 1

CUOTAS FIJAS 

EJEMPLO: HALLAR LA CUOTA FIJA QUE PAGARÁ UN CLIENTE DE UNA ENTIDAD FINANCIERA SI SE PRESTA S/. 2,000.00 A UNA TASA MENSUAL DEL 2% EN CUATRO MESES a) CÁLCULO DEL F.R.C. 4 FRC = (1 + 0.02) x 0.02 (1 + 0.02)4 - 1 FRC = 0.2626242 b) CÁLCULO DE LA CUOTA FIJA CF = C x FRC CF = 2,000 x 0.2626242 CF = S/. 525.25

CUOTAS FIJAS PLAN DE PAGOS CUOTA N° 0 1 2 3 4

CUOTA SALDO FECHA AMORTIZAC. INTERES TOTAL CAPITAL 2,000.00 XXXX 485.25 40.00 525.25 1,514.75 XXXX 494.95 30.30 525.25 1,019.80 XXXX 504.85 20.40 525.25 514.95 XXXX 514.95 10.30 525.25 0.00 2,000.00 101.00 2,101.00

MARGEN FINANCIERO O SPREAD 

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MUESTRA LA POSIBILIDAD DE UNA ENTIDAD FINANCIERA DE GENERAR GANANCIAS TOMANDO EN CUENTA LOS INGRESOS Y GASTOS ESTIMA LAS TASAS DE INTERES ACTIVAS Y PASIVAS PUEDE SER EX-ANTE Y EX-POST EX-ANTE: CALCULO PREVIO QUE ESTIMA LA DIFERENCIA ENTRE INTERESES ACTIVOS Y PASIVOS. MF = {ia (1-E) (1-M)} – ip ia = tasa de interés activa ( promedio) 20% E = Tasa de encaje (promedio) 28% M = Tasa de morosidad (promedio) 8.5% ip = Tasa de interes pasiva promedio 1.8% MF = {0.20 (1-0.28) (1-0.085)} – 0.018 MF = 11.38%

MARGEN FINANCIERO O SPREAD 

EX-POST: CÁLCULO POSTERIOR CUANDO LAS OPERACIONES YA SE REALIZARON, PUEDE SER TOTAL, NETO Y OPERACIONAL INGRESOS FINANCIEROS 10’000, MENOS: GASTOS FINANCIEROS (3’600,) MARGEN FINANCIERO TOTAL O BRUTO 6’400, MENOS: PROVISIONES PARA CREDITOS (1’200,) MARGEN FINANCIERO NETO 5’200, MÁS: INGRESOS POR SERVICIOS FINANC. 750, MENOS: GASTOS POR SERVICIOS FINANC. ( 500,) MARGEN OPERACIONAL 5’450, MENOS: GASTOS ADMINISTRATIVOS (3’960,) MARGEN OPERACIONAL NETO 1’490,