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• marilu graziasanchez garcia

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CUENTA 11 1. Con fecha 09/01/2019, la Srta. Sara deposita en su cta. De ahorros #845-14151415-0-44 que mantiene en el Banco de Crédito del Perú (BCP) $ 4,000 dólares. 1101 Caja 1121.01 Oficina Principal 1121.01.01 Billetes y monedas

S/ 13,200.00

2102 Obligaciones por cuentas de ahorro 2122.01 Depósitos de ahorro activos 2122.01.01 Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro

S/ 13,200.00

2. La oficina principal deposita efectivo S/ 6,000 en la cuenta corriente ordinaria del Banco Central de Reserva del Perú. 1102 Banco Central de Reserva del Perú 1112.01 Cuenta ordinaria

S/ 6,000.00

1101 Caja 1111.01 Oficina principal 1111.01.01 Billetes y monedas

S/ 6,000.00

3. En la oficina principal se procede a la apertura de fondo en efectivo por S/ 3,500 soles por la dotación de fondo fijo. 1107 Disponible restringido 1117.01 Fondos fijos

S/ 3,500.00

1101 Caja 1111.01 Oficina principal 1111.01.01 Billetes y monedas

S/ 3,500.00

CUENTA 12 4. La Caja municipal de ahorro y crédito Sullana da instrucciones al Banco Central de Reserva del Perú para que proceda a ceder de su cuenta ordinaria $ 90,000 en la modalidad de fondos interbancarios. 1201 Fondos interbancarios 1221.01 Bancos 1102 Bancos central de reserva del Perú 1122.01 Cuenta ordinaria

S/ 300,300.00 S/ 300,300.00

CUENTA 13 5. Se adquiere en la bolsa de valores 5.000 acciones de Empresa de Seguros a S/ 1.50 cada una, con carácter de inversión temporal, girando el cheque correspondiente. 1301 Invers. a valor razonable con cambios en resultados 1311.06 Valores y títulos emitidos por Emp. del sist. de seg.

S/ 7,500.00

1103 Bancos y otras emp. del sistema financiero del país 1113.01 Bancos

S/ 7,500.00

CUENTA 14 6. Con fecha 02/03/2019 el Banco de Crédito del Perú (BCP) otorga al Sr. Hugo Romero un crédito hipotecario # 444-000000002225555 por $ 50,000.00 para la adquisición de una casa. 1401 Créditos vigentes 1421.04 Créditos hipotecarios para vivienda

S/ 165,000.00

2101 Obligaciones a la vista 2121.04 Cheque de gerencia

S/ 165,000.00

X/x Por el crédito hipotecario otorgado al Sr. Hugo Romero.

7. Crédito a microempresas que originalmente fue clasificado y registrado, como crédito vigente S/ 5,000 ha sido objeto de una reprogramación de pagos en cuatro cuotas mensuales, la cual incluye intereses devengados de S/ 500.00. Aprobado su reestructuración se tiene previamente los saldos siguientes: 1403 Créditos reestructurados 1413.02 Créditos a microempresas

S/ 5,500.00

1401 Créditos vigentes 1411.02 Créditos a microempresas 1408 Rendimientos devengados de créditos vigentes 1418.02 Rendimientos devengados por créditos a microempresas

S/ 5,000.00

S/ 500.00

CUENTA 15 8. Se tiene por cobrar alquiler de equipos de la empresa “Marisabel SRL” por S/ 2,000 con intereses por S/ 200.00. 1504 Cuentas por cobrar por venta de bienes 1514.03 Cuentas por cobrar por alquiler de bienes

S/ 2,560.00

5105 Ingresos por cuentas por cobrar 5115.04 Intereses de cuentas por cobrar por venta de bienes

S/ 200.00

5203 Ingresos por arrendamiento 5213.01 Bienes propios

S/ 2,000.00

9. Entidad financiera tiene por política cobrar intereses por las transacciones al crédito relacionadas con la venta de bienes realizables y bienes del activo fijo fuera de uso. A la fecha tiene por registrar intereses devengados por los conceptos siguientes: Intereses en venta de realizables $ 100.00 Intereses en venta de mobiliarios $ 35.00 1508 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar 1528.04 Rendim. Deven. de ctas. por cobrar venta de bienes 1528.07 Rendim. Deven. de ctas. por cobrar diversas

S/ 330.00 S/ 115.50

5105 Ingresos de cuentas por cobrar 5125.04 Intereses de cuentas por cobrar por venta de bienes

S/ 445.50

CUENTA 16 10. Con fecha 06/04/2019, el Banco BBVA Continental otorga a la Empresa Carmencita S.A.C., un préstamo bajo la modalidad de Arrendamiento Financiero por $ 40,000 dólares. 1401 Créditos vigentes 1421.02 Créditos a microempresas 1421.02.11 Arrendamiento Financiero 1601 Bienes realizables 1621.01 Bienes para arrendamiento financiero

S/ 132,000.00

S/ 132,000.00

X/x Por el préstamo realizado a la Empresa Carmencita S.A.C. bajo la modalidad de arrendamiento financiero.

CUENTA 17 CUENTA 18 11. Entidad financiera adquirió un terreno de 400 m2 mas impuesto de alcabala de S/ 2,400 soles. -Terreno (400 m2 x S/ 80.00) - Impuesto de alcabala

S/ 32,000 S/ 2,400

1801 Terrenos 1811.01 Terrenos

S/ 32,000

4504 Tributos 4514. 03 Tributos a gobiernos locales

S/ 2,400

2506 Proveedores 2516.01 Proveedores de bienes

S/ 34,400.00

X/x Por la adquisición del terreno.

CUENTA 19 12. Se firmó contrato con un proveedor de servicios por mantenimiento y reparación de vehículos del año 2018. A la firma del contrato se acordó otorgar adelanto de S/ 6,000.00 soles. 1908 Operaciones en trámite 1918.06 Adelanto a proveedores 1103 Bancos y empresas del sistema financiero del país 1113.01 Bancos

S/ 6,000.00 S/ 6,000.00