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• Klinton Blas Polo

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Inversiones Daytona S.A Estado de resultados del mes de Setiembre del 2,018 Ventas netas S/. 2,400,000.00 Menos: Gastos de operación: Seguro S/. 20,000.00 Renta de instalaciones S/. 90,000.00 Sueldos personal almacén fábrica S/. 35,000.00 Salarios de ventas y administración S/. 285,000.00 Costo mano de obra indirecta S/. 25,000.00 Ventas netas S/. 45,000.00 Costo de Mano de obra en Ensamble S/. 95,000.00 Depreciación equipo fábrica S/. 75,000.00 Comisiones de ventas S/. 120,000.00 Compra de materiales directos S/. 965,000.00 Depreciación equipos de ventas S/. 40,000.00 Suministros y repuestos de fábrica S/. 56,000.00 Costo de Mano de obra en Acabado S/. 124,000.00 Impuesto predial S/. 145,000.00 Mantenimiento y reparaciones S/. 80,000.00 Servicios públicos S/. 170,000.00 Publicidad S/. 85,000.00 S/. 2,455,000.00 Pérdidas operativas netas S/. 55,000.00

A)COSTO DE ESTADOS Y PRESUPUESTOS TOTAL COSTO DE MATERIALES DIRECTOS inventario inicial compra del periodo inventario final materiales utilizados mano de obra directa COSTOS INDIRECTOS DE MANUFACTURA materiales indirectos utilizados mano de obra indirecta renta de intalaciones depreciacion de instalaciones depreciacion de equipos de fabricas servicios publicos de la fabrica impuesto de la predial costo de manufactura del periodo inventario inicial produccion en proceso 01 ene costo de productos disponibles por terminar inentario final de produccion en proceso31 dic costo de productos terminados inventario inicial de productos terminados costo de productos terminados productos disponibles para la ventas inventario final de productos terminados COSTO DE VENTAS. B.ESTADODE RESULTADO AL 31DE DICIEMBRE 2018 VENTAS NETAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERATIVOS GASTOS DE VENTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS UTILIDAD OPERATIVA impuesto a la renta utilidad neta C. COSTO DE VENTA POR UNIDAD costo de ventas / unidades MARGEN BRUTO (utilidad bruta /ventas ) D. MARGEN NETO PORUNIDAD EN PORCENTAJES

S/. 180,000 S/. 965,000 S/. 220,000 S/. 925,000 S/. 219,000 S/. 35,000 S/. 25,000 S/. 54,000 S/. 45,000 S/. 75,000 S/. 0 S/. 0

servicios publicos serviciospublicos de la fabrica S/. 234,000 S/. 1,378,000

S/. 0 S/. 1,378,000 S/. 0 S/. 1,378,000 S/. 2,455,000 S/. 1,378,000 S/. 3,833,000 S/. 55,000 S/. 3,778,000

S/. 2,400,000

S/. 370,000 S/. 41,000 30% unidades 20000

costo de mano de directa costo de manode obra en esam costo de mano de obra en acab costo de materiales indirectos renta de instalaciones de fabric seguro de area de fabrica (75 % impuesto predia del area de fa depresiacion de instalaciones d mantenimiento y reparaciones

S/. 0 S/. 3,778,000 S/. -3,778,000

S/. 411,000 S/. -4,189,000 S/. -1,256,700.0 S/. -2,932,300.0 S/. 188.90 #DIV/0!

gasto de ventas salario de ventas y administrac publicidad televisiva seguro gastos de administracion renta de instalacion administra seguro de area administrativa y impuesto predia del area de ad depresiacion de instalaciones d mantenimiento y reparaciones

MARGEN NETO (utilidad neta/ventas netas)

#DIV/0!

osto de mano de directa osto de manode obra en esambre osto de mano de obra en acabados osto de materiales indirectos enta de instalaciones de fabrica (60% de renta tot eguro de area de fabrica (75 % del seguro total) mpuesto predia del area de fabrica (65% IMPUE epresiacion de instalaciones de area de fabrica ( mantenimiento y reparaciones (80% del total)

ervicios publicos erviciospublicos de la fabrica

asto de ventas alario de ventas y administracion ublicidad televisiva

astos de administracion enta de instalacion administrativa (40% de renta t eguro de area administrativa y ventas (25 % del s mpuesto predia del area de admin trativa (35% epresiacion de instalaciones de area de administr mantenimiento y reparaciones (20% del total)

S/. 95,000 S/. 124,000.00

S/. 219,000

S/. 54,000 S/. 15,000.00 S/. 94,250.00 S/. 27,000.00 S/. 64,000

S/. 0

S/. 285,000 S/. 85,000 20000 S/. 36,000 S/. 5,000 S/. 50,750.00 S/. 18,000.00 S/. 16,000.00

S/. 370,000

S/. 41,000

INDUSTRIAS SUAREZ S.A. Publicidad televisiva Inventario de materiales directos al 01 de Enero

S/. 140,000 S/. 90,000

Inventario de materiales directos al 31 diciembre

S/. 60,000

Servicios públicos de la fábrica

S/. 162,000

Costo de la mano de obra directa

S/. 850,000

Sueldos del personal administrativo Comisiones de ventas Depreciación de la fábrica Compras de materiales directos Ventas netas Seguro de la fábrica Materiales indirectos utilizados Impuesto predial fábrica Depreciación equipos administrativos Mano de obra indirecta Mantenimiento de la fábrica Inventario productos en proceso 01 de enero Inventario productos en proceso 31 diciembre Inventario productos terminados 01 de enero Inventario productos terminados 31 diciembre Impuesto a la renta

S/. 220,000 S/. 280,000 S/. 162,000 S/. 1,650,000 S/. 5,600,000 S/. 40,000 S/. 15,000 S/. 25,000 S/. 170,000 S/. 300,000 S/. 87,000 S/. 180,000 S/. 340,000 S/. 360,000 S/. 510,000 S/. 0

A)COSTO DE ESTADOS Y PRESUPUESTOS TOTAL COSTO DE MATERIALES DIRECTOS inventario inicial compra del periodo inventario final materiales utilizados mano de obra directa COSTOS INDIRECTOS DE MANUFACTURA materiales indirectos utilizados mano de obra indirecta alquiler de fabrica/seguro de fabrica depreciacion de la fabrica mantenimiento de la fabrica servicios publicos de la fabrica impuesto de la predial costo de manufactura del periodo inventario inicial produccion en proceso 01 ene costo de productos disponibles por terminar inentario final de produccion en proceso31 dic costo de productos terminados inventario inicial de productos terminados costo de productos terminados productos disponibles para la ventas inventario final de productos terminados COSTO DE VENTAS. B.ESTADODE RESULTADO AL 31DE DICIEMBRE 2018 VENTAS NETAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERATIVOS GASTOS DE VENTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS UTILIDAD OPERATIVA impuesto a la renta utilidad neta C. COSTO DE VENTA POR UNIDAD costo de ventas / unidades MARGEN BRUTO (utilidad bruta /ventas ) D. MARGEN NETO PORUNIDAD EN PORCENTAJES

S/. 90,000 S/. 1,650,000 S/. 60,000 S/. 1,680,000 S/. 850,000 S/. 15,000 S/. 300,000 S/. 40,000 S/. 162,000 S/. 87,000 S/. 162,000 S/. 25,000

S/. 791,000 S/. 3,321,000

S/. 180,000 S/. 3,501,000 S/. 340,000 S/. 3,161,000 S/. 360,000 S/. 3,161,000 S/. 3,521,000 S/. 510,000 S/. 3,011,000

S/. 5,600,000 S/. 3,011,000 S/. 2,589,000 S/. 420,000 S/. 390,000 30% unidades 20000

S/. 810,000 S/. 1,779,000 S/. 533,700.0 S/. 1,245,300.0 S/. 150.55 46.23%

MARGEN NETO (utilidad neta/ventas netas)

22.24%

costo de mano de directa costo de mano de obra dir S/. 850,000 costo de materiales indirectos costo de materiales indire

S/. 15,000

costo de mano de obra indirecta costo de mano de obra ind S/. 300,000

servicios publicos serviciospublicos de la fab S/. 162,000

gasto de ventas comisiones de ventas publicidad televisiva

S/. 280,000 S/. 140,000 S/. 420,000

gastos de administracion sueldos del personal adminS/. 220,000 depreciacion de equipos a S/. 170,000 S/. 390,000

INDUSTRIAS SUAREZ S.A. Estado de resultados del mes de Setiembre del 2,018 Ventas netas Menos: Gastos de operación: Seguro

S/. 20,000.00

Renta de instalaciones

S/. 90,000.00

Sueldos personal almacén fábrica Salarios de ventas y administración Costo mano de obra indirecta depreciacion de instalaciones Costo de Mano de obra en Ensamble Depreciación equipo fábrica Comisiones de ventas Compra de materiales directos Depreciación equipos de ventas Suministros y repuestos de fábrica Costo de Mano de obra en Acabado Impuesto predial Mantenimiento y reparaciones Servicios públicos Publicidad Pérdidas operativas netas

INVENTARIOS AL MIENTZO Y AL FINZAL DE SETIEMBRE FUERON SETIEMBRE MATERIALES DIRECTOS PRODUCCION EN PROCESO PRODUCTOS TERMINADOS COSTO DE LAS INSTALACIONES PROPIAS Y RENTADAS S/. 90,000.00 SEGURO S/. 20,000.00 depreciacion de instalaciones S/. 45,000.00 MIPUESTO PREDIAL S/. 145,000.00 SERVICIOS PUBLICOS CORRESPONDEN A LA PLANTA S/. 170,000.00 COSTOS DE MANTENIMIENTO SE ASIGNAN A PRODUCCION S/. 80,000.00 total

S/. 35,000.00 S/. 285,000.00 S/. 25,000.00 S/. 45,000.00 S/. 95,000.00 S/. 75,000.00 S/. 120,000.00 S/. 965,000.00 S/. 40,000.00 S/. 56,000.00 S/. 124,000.00 S/. 145,000.00 S/. 80,000.00 S/. 170,000.00 S/. 85,000.00

1 DE SETIEMBRE 180000 40000 220000 60.00% S/ 54,000.00 75.00% 15000 FABRICA 27000 65.00% 94250 70.00% 119000 80.00% 64000 FABRICA S/ 373,250.00

UAREZ S.A. S/. 2,400,000.00

S/. 2,455,000.00 S/. 55,000.00

30 DE SETIEMBRE 220000 95000 340000 40.00% S/ 36,000.00 25.00% 5000 ADMINISTRACION Y VENTAS 18000 35.00% 50750 30.00% 51000 20.00% 16000 ADMINISTRACION Y VENTAS S/ 176,750.00

A)COSTO DE ESTADOS Y PRESUPUESTOS TOTAL COSTO DE MATERIALES DIRECTOS inventario inicial

S/. 180,000

compra del periodo

S/. 965,000

inventario final materiales utilizados mano de obra directa COSTOS INDIRECTOS DE MANUFACTURA materiales indirectos utilizados mano de obra indirecta sueldos personal almacen fabrica depreciacion de quipos de fabrica suministros y repuestos de fabrica servicios publicos de la fabrica diverdad erogaciones fabriles costo de manufactura del periodo inventario inicial produccion en proceso 01 ene costo de productos disponibles por terminar inentario final de produccion en proceso31 dic costo de productos terminados

S/. 220,000

inventario inicial de productos terminados costo de productos terminados productos disponibles para la ventas inventario final de productos terminados COSTO DE VENTAS. B.ESTADODE RESULTADO AL 30DE setiembre 2018 VENTAS NETAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERATIVOS GASTOS DE VENTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS UTILIDAD OPERATIVA impuesto a la renta utilidad neta C. COSTO DE VENTA POR UNIDAD costo de ventas / unidades MARGEN BRUTO (utilidad bruta /ventas ) D. MARGEN NETO PORUNIDAD EN PORCENTAJES

S/. 925,000 S/. 219,000 S/. 54,000 S/. 25,000 S/. 35,000 S/. 75,000 S/ 56,000.00 S/. 0 S/. 373,250

S/. 618,250 S/. 1,762,250

S/. 40,000 S/. 1,802,250 S/. 95,000 S/. 1,707,250 S/. 220,000 S/. 1,707,250 S/. 1,927,250 S/. 340,000 S/. 1,587,250

S/. 2,400,000 S/. 1,587,250 S/. 812,750 S/. 490,000 S/. 216,750 30% unidades 20000

S/. 706,750 S/. 106,000 S/. 31,800.0 S/. 74,200.0 S/. 79.36 33.86%

MARGEN NETO (utilidad neta/ventas netas)

3.09%

COSIDERAMOS QUE NO SE DEBE VENDER LOS ACTIVOS DADOS QUE TENEMOS UTILIDAD DE S/74200 Y NO UNA PERDIDA POR

EN EL CASO DEL CONTRADOR CONSIDERAR QUE SI DEBERIA RECONSIDERAR EL CONTRATAR UNO NUEVO EL CUAL TENGA MAS

costo de mano de directa costo de manode obra en esambr

S/. 45,000

costo de mano de obra en acaba costo de materiales indirectos

S/. 56,000.00

renta de instalaciones de fabrica

S/. 54,000

seguro de area de fabrica (75 % de impuesto predia del area de fab depresiacion de instalaciones de mantenimiento y reparaciones (80 S/. 254,250

servicios publicos serviciospublicos de la fabrica

gasto de ventas salario de ventas y administracio publicidad televisiva comisiones de ventas gastos de administracion instalacion administrativa (40% d seguro de area administrativa y v impuesto predia del area de adm servicios publicos (40% ) mantenimiento y reparaciones (20 depreciacion equipos de venta depreciacion de instalaciones

S/. 101,000

S/. 15,000.00 S/. 94,250.00 S/. 27,000.00 S/. 64,000

S/. 0

S/. 285,000 S/. 85,000 S/. 120,000.00 S/. 36,000 S/. 5,000 S/. 50,750.00 S/. 51,000.00 S/. 16,000.00 S/. 40,000 S/. 18,000.00

S/. 490,000

S/. 216,750

200 Y NO UNA PERDIDA POR LO QUE DEBE SEGUIR OPERANDO LA EMPRESA EN EL CASO DEL CONTRATAR UN NUEVO CONTRALOR EL CUAL NUEVO EL CUAL TENGA MAS EXPERIENCIA.

UN NUEVO CONTRALOR EL CUAL TENGA EXPERIENCIA EN EL AREA