• Author / Uploaded
• tentrapito

• Categories
• Presupuesto
• Contabilidad
• Economias
• Business

Citation preview

3.2

LIQUIDACION FINANCIERA: 3.2.1 De la Documentación Verificada: La Presente Liquidación Financiera se ha elaborado, luego de haberse revisado los documentos contables que sustentan los gastos utilizados en las diversas Actividades por cuenta del Proyecto denominado “FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES TECNICAS DE LA CADENA PRODUCTIVA DE LA ARTESANIA EN FIBRA VEGETAL DE LA PROVINCIA DE HUAURA”, la misma que fuera ejecutada por la modalidad de Administración Directa. Previamente se fotocopiaron los Comprobantes de Pago y sus correspondientes documentos que sustentaron la cancelación del mismo. 3.2.1.1 Presupuesto Analítico Ejecutado del Proyecto. En el siguiente cuadro se muestra el Presupuesto Analítico Ejecutado; en él esta detallado los gastos desagregado por Materiales, Servicios Afines a la Actividad, Equipos Diversos y Gastos Generales, con un Presupuesto Total de S/. 230,863.78 nuevos soles. Cuadro N° 25 PRESUPUESTO ANALITICO EJECUTADO DEL PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES TECNICAS DE LA CADENA PRODUCTIVA DE LA ARTESANIA EN FIBRA VEGETAL DE LA PROVINCIA DE HUAURA" LUGAR: SANTA MARIA, HUACHO, VEGUETA - HUAURA - LIMA ITEM

CONCEPTO

UNID

PRESUPUESTO EJECUTADO CANT P.UNIT (S/.) COSTO (S/.)

MATERIALES: 1

BROCA DE 1/8 X 3 PARA MADERA O FIERRO LIJA N° 80 LIJA N° 100 LIJA N° 240 HOJA DE SIERRA AREQUIPA TEKNO COLA ULTRA LACA SELLADORA BARNIZ MARINO TEKNO ARCO DE SIERRA WINCHA DE 8MTS CUCHILLA DE VUELTA LIJA N° 80 CLAVO DULCE DE 1" CLAVO DULCE DE 2" AGUARRAZ THINER ACRILICO PERNO C/COHE 3/8 X8 ESPONJAS GUAIPE GUANTES DE GEBE GUANTES DE CUERO SIMPLE SOQUETES COLGANTES SOQUETES PARA EMPOTRAR ROLLOS DE CABLE N° 18 COLOR NEGRO INTERRUPTOR AEREO JUEGO DE LIMA PARA MADERA 8" JUEGO DE LIMA PARA FIERRO EXTENSION ELECTRICA DE 20MTS

18,995.20 UNID MTS UNID UNID UNID GL GL GL UNID UNID UNID UNID KG KG UNID GL UNID UNID KG UNID UNID UNID UNID UNID UNID UNID UNID UNID

2.00 1.00 20.00 20.00 10.00 1.00 2.00 1.00 5.00 5.00 5.00 20.00 1.00 1.00 2.00 6.00 10.00 10.00 1.00 10.00 2.00 30.00 30.00 2.00 60.00 5.00 1.00 2.00

3.00 14.00 1.80 1.30 3.50 28.00 36.00 75.00 8.00 11.00 12.00 1.80 6.00 5.00 12.00 12.50 2.40 0.50 5.00 4.00 7.00 1.00 2.50 44.00 2.50 18.00 21.00 35.00

6.00 14.00 36.00 26.00 35.00 28.00 72.00 75.00 40.00 55.00 60.00 36.00 6.00 5.00 24.00 75.00 24.00 5.00 5.00 40.00 14.00 30.00 75.00 88.00 150.00 90.00 21.00 70.00

BROCA DE 1/4 X 4 PARA MADERA O FIERRO ENCHUFE SIMPLE 10AMP FOCOS PAVONADOS 40WATT JUEGO DE BROCA PLANA PRESERVANTES PARA MADERA MACHETE CHICO BELLOTA CONOS DE HILO DIVERSOS AGUJAS PUNTA ROMA Y ESPONJAS CONO DE PABILO X 1/2 KG MADEJAS DE SOGUILLAS YUTE BOLIGRAFO TINTA LIQUIDA AZUL BOLIGRAFO TINTA LIQUIDA NEGRO BOLIGRAFO TINTA SECA AZUL FC 035 BOLIGRAFO TITNTA SECA NEGRO FC 035 ARCHIVADORES DE PALANCA T/OFICIO FOLDER DE PLASTICO A4 CAJA CLIP X 100 CAJA FASTER X 50 UNID PLUMON INDELEBLE COLOR NEGRO 421 LAPIZ CON BORRADOR FOLDER DE MANILA A4 SOBRE DE MANILA A4 PAPEL BOND A4 BORRADOR BLANCO POST-IT 3X3X100 GRAPAS 26/6 R5000 GRAPAS 23/10 X 1000 ENGRAMPADOR METAL CD DVD SOBRE MANILA EXTRAOFICIO BARNIZ TRANSPARENTE CINTAS METRICAS LACA PIROXILINA TRANSP TEKNOLAK MANTA ARPILLERA DE POLIPROPILENO COLOR NEGRO 2M X 200M COLORANTE 22 AMARILLO AURAMINA HOLANDA P COLORANTE 22 AZUL CLARO ACRILICO COLORANTE 22 AZUL TURQUEZA ACRILICO ASTRA COLORANTE 22 AZUL DE METILENO COLORANTE 22 VIOLETA DE METILENO POLVO PH COLORANTE 22 NARANJA CRISOIDINE ALA ALCOHOL COLORANTE 22 NEGRO ACRILICO COLORANTE 22 RODAMINA PH COLORANTE 22 ROJO AL ALCOHOL OSCURO COLORANTE 22 VERDE MALAQUITA PH BOTAS PUL N° 40 BOTAS PUL N° 41

UNID UNID UNID UNID GL UNID CONO UNID UNID MDJA MTS UNID UNID UNID UNID UNID UNID CJA CJA UNID UNID % % MLL UNID UNID CJA CJA UNID % % % GLN UNID GLN UNID UNID UNID UNID GRM UNID KLG KLG UNID KLG UNID PAR PAR

2.00 60.00 6.00 1.00 2.00 1.00 13.00 10.00 1.00 30.00 20.00 15.00 15.00 50.00 50.00 20.00 15.00 20.00 5.00 5.00 12.00 2.00 2.00 20.00 8.00 20.00 5.00 5.00 2.00 2.00 1.00 2.00 4.00 102.00 4.00 4.00 12.00 11.00 8.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 12.00 13.00 16.00 15.00

6.50 0.50 4.50 12.50 17.00 12.00 45.00 1.30 12.00 6.00 10.50 3.50 3.50 0.30 0.30 4.50 4.00 1.20 6.00 2.70 0.60 19.00 15.00 28.00 1.00 3.00 3.00 3.20 35.00 80.00 120.00 22.00 31.00 2.00 52.00 2,080.00 70.00 65.00 63.75 62.00 62.00 62.00 62.00 62.00 65.00 65.00 25.00 25.00

SERVICIOS AFINES A LA ACTIVIDAD: 2

13.00 30.00 27.00 12.50 34.00 12.00 585.00 13.00 12.00 180.00 210.00 52.50 52.50 15.00 15.00 90.00 60.00 24.00 30.00 13.50 7.20 38.00 30.00 560.00 8.00 60.00 15.00 16.00 70.00 160.00 120.00 44.00 124.00 204.00 208.00 8,320.00 840.00 715.00 510.00 372.00 372.00 372.00 372.00 372.00 780.00 845.00 400.00 375.00 141,251.66

SERVICIO PROFESIONAL COMO FACILITADOR EN PROMOCION Y DESARROLLO TURISTICO

MES

1.00

1,000.00

1,000.00

PROMOTOR EDUCATIVO DEL PROGRAMA CEXES PARA LA DIRCETUR

MES

1.00

2,400.00

2,400.00

PREPRACION Y ATENCION DE ALIMENTOS (REFRIGERIO)

SER

1.00

280.00

280.00

SER

1.00

600.00

600.00

SER

1.00

7,641.00

7,641.00

SER

1.00

3,300.00

3,300.00

SER

0.30

9,500.00

2,850.00

SER

1.00

5,550.00

5,550.00

ORGANIZACIÓN Y DESARROLLO DEL TALLER (PRESENTACION, ELABORACION DE BARNNER, EQUIPO DE SONIDO) VALORIZACION DE SERVICIO PRESTADO COMO CONSULTOR PARA ELABORACION DE ESTUDIO DE METODOS INTEGRADOS DE MANEJO DE PLAGAS Y EFERMEDADES QUE ATACAN AL JUNCO Y TOTORA ELABORACION DE ESTUDIO DE ZONIFICACION Y CLASIFICACION DE LA CALIDAD DE LA FIBRA VEGETAL SERVICIO PARA LA IMPLEMENTACION DE 2 MODULOS PILOTOS DE PRODUCCION DE PAPEL ARTESANAL DE FIBRA VEGETAL SERVICIO DE ELABORACION, DISEÑO Y PRODUCCION DE MATERIAL PROMOCIONAL DE LAS BONDADES ARTESANALES

ALQUILER DE 01 STAND PARA LA FERIA GASTRONOMICA INTERNACIONAL DE LIMA "MISTURA 2010"

SER

1.00

2,675.12

2,675.12

1.00

ALQUILER DE 02 STANDS PARA LA FERIA EXHIBE PERU

SER

3,000.00

3,000.00

POR ALQUILER DE ESTAND EN LA FERIA DE REGIONES 2010 DIRCETUR

SERV

1.00

4,720.34

4,720.34

SERVICIO PARA LA IMPLEMENTACION DE 2 MODULOS PILOTOS DE PRODUCCION DE PAPEL ARTESANAL DE FIBRA VEGETAL

SERV

1.00

3,800.00

3,800.00

SERV

1.00

10,000.00

10,000.00

SERV

0.50

6,600.00

3,300.00

SERV

0.50

4,400.00

2,200.00

SERV

1.00

9,597.00

9,597.00

SERV

1.00

8,252.00

8,252.00

ELABORACION DE PLAN DE TRABAJO DEL SERVICIO DE ELABORACION DEL ESTUDIO DE IDENTIFICACION DE LOS CANALES DE DISTRIBUCION Y MERCADEO DE DESTINO DE LA ARTESANIA EN JUNCO Y TOTORA

SERV

0.50

6,000.00

3,000.00

ELABORACION DE PLAN DE TRABAJO DEL SERVICIO DE CAPACITACION EN PLANES DE NEGOCIOS Y FORMACION EMPRESARIAL EN HUACHO Y SANTA MARIA

SERV

1.00

9,318.00

9,318.00

CAPACITADOR DEL TALLER DE DESARROLLO DE PRODUCTOS UTILITARIOS

SERV

1.00

2,500.00

2,500.00

PLAN DE TABAJO: SERVICIO DE FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES DE DISEÑO EN PRODUCTOS UTILITARIOS Y MUEBLES

SERV

1.00

7,500.00

7,500.00

ELABORACION DEL PLAN DE TRABAJO DEL SERVICIO DE CAPACITACION TALLERES DE EVALUACION Y APLICACIÓN DE INSUMOS PARA TEÑIDO Y ACABADO, TEORIA EL COLOR

SERV

1.00

7,200.00

7,200.00

SERVICIO PARA LA IMPLEMENTACION DE 2 MODULOS PILOTOS DE PRODUCCION DE PAPEL ARTESANAL DE FIBRA VEGETAL

SERV

1.00

3,500.00

3,500.00

ALQUILER DE 3 STAND EN LA FERIA NACIONAL "ARTESANIAA DEL PERU 2010 MIKAPURAY DESARROLLADO EN LIMA EL 26/11/2010

SERV

3.00

350.00

1,050.00

SERVICIO DE CAPACITACION EN PLANES DE NEGOCIO Y FORMACION EMPRESARIAL EN EL DISTRITO DE VEGUETA MEDIO MUNDO

SERV

0.60

8,562.00

5,137.20

SERVICIO DE ASISTENCIA TECNICA PERSONALIZADA EN ESTRUCTURAS ORGANIZACIONALES Y ADMINISTRATIVAS EN LA ARTESANIA EN FIBRA VEGETAL

SERV

1.00

2,500.00

2,500.00

SERVICIO DE DISEÑO DE IMPRESIÓN DE BARNNER 6X4 PARA EL PROYECTO

SERV

1.00

2,000.00

2,000.00

DESARROLLO DE METODOS INTEGRADOS DE MANEJO DE PLAGAS Y ENFERMEDADES QUE ATACAN AL JUNCO Y LA TOTORA SERVICIO DE ESTUDIO DE ZONIFICACION Y CLASIFICACION PARA EL PROYECTO: FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES TECNICA DE LA CADENA PRODUCTIVA EN LA ARTESANIA EN FIBRA VEGETAL SERVICIO DE ESTUDIO DE ANALISIS DE LAS ESTRUCTURAS ORGANIZATIVAS Y FUNCIONAMIENTO DE LAS INSTITUCIONES BENEFICAS, BOJO LA MODALIDAD DE CONSULTORIA ELABORACION DE PLAN DE TRABAJO DEL SERVICIO DE ASISTENCIA TECNICA, MEDIANTE ASESORAMIENTO EN GESTION EMPRESARIAL EN EL DISTRITO DE HUACHO ELABORACION DE PLAN DE TRABAJO DEL SERVICIO DE ASISTENCIA TECNICA, MEDIANTE ASESORAMIENTO EN GESTION EMPRESARIAL EN EL DISTRITO DE VEGUETA MEDIO MUNDO

SERVICIO DE IMPRESIONES DE GUIAS TURISTICAS E ARTESANALES DE LA REGION LIMA CONFECCION DE POLOS DE ALGODÓN C/VERDE LIMON TALLA M

MLL

1.00

6,600.00

6,600.00

UNID

20.00

28.00

560.00

CHALECOS DE ALGON C/LOGOTIPO Y COLORES BORDADO PECHO Y ESPALDA

UNID

20.00

35.00

700.00

GORROS DRILL COLOR ROJO BORDADO

UNID

20.00

10.00

200.00

SERVICIO DE ASISTENCIA TECNICA PARA EL DISEÑO E IMPLEMENTACION DE UN SOFTWARE Y/O BASE DE DATOS EMPRESARIAL

SERV

1.00

4,500.00

4,500.00

CONFECCION DE CHOMPAS DE LANA TIPO JORGE CHAVEZ COLOR AZUL MARINO CON LOGOTIPO BORDADO EN PECHO

UNID

31.00

41.00

1,271.00

CONFECCION DE SOUVENIRS (ESCARAPELA DE JUNCO)

UNID

500.00

1.50

750.00

SERVICIO DE CAPACITACION EN TELAR DE PEINE A LOS ARTESANOS DE LOS DISTRITOS DE HUACHO, SANTA MARIA Y VEGUETA

SERV

1.00

6,000.00

6,000.00

SERVICIO DE CAPACITACION Y PRODUCCION PARA EL DESARROLLO PILOTO DE COLECCIONES MUEBLES Y ACCESORIOS DE FIBRA VEGETAL EN HUACHO Y MEDIO MUNDO

SERV

1.00

5,800.00

5,800.00

EQUIPOS Y HERRAMIENTAS: 3

VIDEO CAMARA MARCA SONY MODELO DCR-SX43, MEMORIA INTERNA DE 4GB OPTICA

21,291.24 UNID

1.00

1,199.00

1,199.00

LAPTOP MARCA LENOVO 2949FMS G450 DC RAM 2GB DISCO DURO 250GB PANTALLA PANORAMICO DE 14" CAMARA 0.3

UNID

1.00

2,661.00

2,661.00

PROYECTOR MPRO 120 3M

UNID

1.00

1,383.24

1,383.24

IMPRESORA MULTIFUNCIONAL XEROX 3220

UNID

1.00

1,766.00

1,766.00

PISTOLA DE PINTAR SAGOLA

UNID

1.00

115.00

115.00

JUEGO DE BROCA DE COPA STANLEY

UNID

1.00

47.00

47.00

ESMERIL DE 4.5 900WATT HOME MASTER

UNID

1.00

89.00

89.00

ESMERIL DE BANCO 1/2 HP BLACKDEKER

UNID

2.00

205.00

410.00

SIERRA CALADORA MASTER TOOLS 800WATT

UNID

1.00

124.00

124.00

CEPILLO ELECTRICO HOME ASTER 900W

UNID

1.00

170.00

170.00

LIJADORA ELECTRICO HOME ASTER 3 X 21

UNID

1.00

180.00

180.00

TALADRO MANUAL FERON 1/2 - 550W

UNID

1.00

84.00

84.00

TROZADORA 14" HOME MASER 220W

UNID

1.00

400.00

400.00

COMPRESORA 2.5HP PICETI OKAYAMA

UNID

1.00

300.00

300.00

OLLAS DE ALUMINIO N° 60 TIPO CIRCULAR REFORZADA DE 3/4"

UNID

24.00

225.00

5,400.00

HOZ PAJARITA

UNID

31.00

12.00

372.00

LAMPAS RECTAS BELLOTA

UNID

31.00

28.00

868.00

MACHETES C/HOJA DE ACERO INOX BELLOTA

UNID

31.00

11.80

365.80

TIJERAS INCOLMA 8" CROMADA

UNID

102.00

28.60

2,917.20

COCINA A GAS TIPO INDUSTRIAL DE 3 HORNILLAS REFORZADA CON ESTRUCTURA, ANGULO DE FIERRO 1 1/2"

UNID

5.00

488.00

2,440.00

TOTAL COSTO DIRECTO: SUPERVISION:

181,538.10 MES

2.00

3,000.00

6,000.00

GASTOS GENERALES:

43,325.68

GASTOS VARIABLES:

4

MATERIALES: MATERIALES DE OFICINA BLOCK TAMAÑO A5 50 HOJAS INTERIORES EN PAPEL BOND 75G IMPRESO A 1 COLOR, PAPEL COUCHE 300G IMPRESO A FULL COLOR SERVICIOS: GASTOS DE MOVILIDAD Y ALIMENTACION GASTOS DE IMPRESIONES ESPECIALISTA EN PROYECTOS GASTOS FIJOS: PERSONAL TECNICO: ASISTENTE ADMINISTRATIVO DEL PROYECTO COORDINADOR ADMINISTRATIVO DEL PROYECTO CORDINADOR DE EVENTOS

16,425.68 GLB

1.00

550.00

2,510.00 550.00

UNID

1000.00

1.96

1,960.00

GLB GLB MES

1.00 1.00 1.00

2,772.40 7,643.28 3,500.00

13,915.68 2,772.40 7,643.28 3,500.00 26,900.00

MES MES MES

7.00 8.00 2.00

800.00 2,312.50 1,400.00

26,900.00 5,600.00 18,500.00 2,800.00

TOTAL COSTO INDIRECTO: TOTAL DEL PRESUPUESTO EJECUTADO:

49,325.68 S/.

230,863.78

3.2.1.2 Consolidado General de Recursos. En los cuadros que se muestran a continuación se presenta el consolidado General de todos los Gastos que se utilizaron en la Ejecución del Proyecto durante los años 2010 y 2011.

3.2.2 Recursos Financieros: Los Diversos Componentes de los Costos o Recursos utilizados durante la Ejecución de proyecto se dieron a través del siguiente desagregado:

Cuadro N° 29 RESUMEN: GASTOS POR MATERIALES

S/.

18,220.20

GASTOS POR SERVICIOS AFINES

S/.

147,251.66

GASTOS POR EQUIPOS DIVERSOS

S/.

22,066.24

GASTOS GENERALES

S/.

43,325.68

PRESUPUESTO TOTAL:

S/.

230,863.78

3.2.3 Análisis del Costo del Proyecto: En el siguiente cuadro se muestra el total de los gastos utilizados en la Ejecución del Proyecto; No se tuvo a la vista como referencia el Presupuesto Programado ni el Expediente Técnico. Cuadro N° 30 RESUMEN COSTO DEL PROYECTO: ITM

CONCEPTO

PPTO. EJECUTADO

01 02 03

GASTOS POR MATERIALES GASTOS POR SERVICIO AFINES GASTOS POR EQUIPOS DIVERSOS

S/. S/. S/.

18,220.20 147,251.66 22,066.24

04

GASTOS GENERALES

S/.

43,325.68

S/.

230,863.78

TOTAL DEL PROYECTO:

De los cuadros mostrados en el detalle de Recursos Financieros y el Análisis del Costo del Proyecto (ver cuadros 29 y 30), se puede concluir indicando que el Gasto Total de la Ejecución del Proyecto denominado “FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES TECNICAS DE LA CADENA PRODUCTIVA DE LA ARTESANIA EN FIBRA VEGETAL DE LA PROVINCIA DE HUAURA” fue de S/. 230,863.78 nuevos soles; Al no tener a la vista el Expediente Técnico que adjunta el Presupuesto Programado no es posible conocer el avance de metas en función al objetivo trazado.

4.0 CONCILIACION DEL INFORME TECNICO CONTABLE Cuadro N° 45 CONSOLIDADO DEL INFORME TECNICO CONTABLE:

ITM

CONCEPTO

01 02 04

GASTOS POR MATERIALES GASTOS POR SERVICIOS AFINES GASTOS POR EQUIPOS DIVERSOS

S/. S/. S/.

18,220.20 147,251.66 22,066.24

06

GASTOS GENERALES

S/.

43,325.68

S/.

230,863.78

TOTAL DEL PROYECTO:

PPTO. EJECUTADO

(S/.)

De acuerdo a la información procesada y resumida en el presente cuadro, se puede concluir indicando que el Gasto Total de la Ejecución del Proyecto denominado “DESARROLLO DE LAS RUTAS TURISTICAS DEL VINO Y EL PISCO EN LA REGION LIMA” fue de S/. 230,863.78 nuevos soles. Como se ha indicado no se tuvo a la vista el Expediente Técnico con su correspondiente Presupuesto; este hecho no permite establecer los porcentajes de avance ni conocer si se cumplió con el objetivo del Proyecto.

LIQUIDACION FINANCIERA DEL PROYECTO

1.0

ANTECEDENTES

Nombre del Proyecto

: “FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES TECNICAS DE LA CADENA PRODUCTIVA DE LA ARTESANIA EN FIBRA VEGETAL DE LA PROVINCIA DE HUAURA”

Modalidad de Ejecución

: Ejecución Presupuestaria Directa

Presupuesto Ejecutado

: S/. 230,863.78

Periodo de Ejecución

: Marzo 2010 – Diciembre 2011

Fuente de Financiamiento

: Recursos Ordinarios

Responsable del Proyecto

: Dirección Regional de Comercio Exterior y Turismo - DIRCETUR

Residente del Proyecto

:

Supervisor del Proyecto

:

2.0

BASE LEGAL: Ley N° 28411, Ley General del Presupuesto Público. Ley N° 28425, Ley de racionalización de los Gastos Públicos. Resolución de Contraloría N° 195-88 CG. Del 18.07.1988 que aprueba las normas que regulan la ejecución de obras Publicas por Administración Directa. Texto Único Ordenado de la Ley N° 26850, Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado mediante el D.S. N° 083-2004-PCM y demás normas complementarias y Modificatorias. Resolución de Contraloría General N° 072-98-CG, Normas de Control Interno para el Sector Público. Resolución Ejecutiva Regional N° 699-2009-PRES, que aprueba la Directiva denominada “Directiva para la Formulación y Aprobación de Expedientes Técnicos” Ley N° 27293 “Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública” y R.D. N° 003-2011-EF Resolución Ejecutiva Regional N° 450-2007-PRES, que aprueba la Directiva N° 001-2007GRI/GRL-OO sobre transferencia de Obras y Saneamiento Contable. Directiva N° 002-2015-GRL/GGR “Directivas de Normas y Procedimientos para la Liquidación Físico Financiera de los Proyectos de Inversión Pública por la Modalidad de Administración Directa del Gobierno Regional de Lima”.

3.0

ASPECTOS FINANCIEROS: El Proyecto a nivel de perfil figura en el Banco de Proyectos con el código SNIP N° 117305, con un Presupuesto cuyo Monto de Inversión asciende a la suma de S/. 285,556.57 nuevos soles; No se tuvo a la vista El Expediente Técnico del Proyecto ni El Presupuesto Analítico, sin embargo como

referencia se indica que la Ejecución de los Gastos contó con cobertura a través de Certificación Presupuestal por un monto de S/. 283,357.00 nuevos soles, y su financiamiento fue cubierto íntegramente a través de la fuente de: Recursos Ordinarios. 4.0

ASPECTO CONTABLE: Según los reportes contables de los gastos registrados en el Sistema Integrado de Administración Financiera-SIAF, entregados por el Área de Contabilidad se muestra el avance financiero de ejecución del Proyecto por lo que se adjunta los cuadros resúmenes con su cadena programática.

5.0

ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL: De acuerdo al Registro de Gastos ejecutados por rubros, se tiene el siguiente Estado de Ejecución Presupuestal. PRESUPUESTO EJECUTADO POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO ESPECIFICA DE FTE. FTO. RECURSOS ORDINARIOS GASTOS 2.6.2.3.99.4 Costo de Construcción por Administración Directa-Bienes 2.6.2.3.99.5 Costo de Construcción por Administración Directa-Servicios 2.6.3.2.99.9 Costo de Construcción por Administración Directa-Bienes 2.3.2.4.1.5

Gastos por Mantenimiento, Reparación de Máquinas y Equipos

2.6.3.2.3.1

Gastos por Adquisición de Equipos Computacionales y Perif.

EJECUTADO

TOTAL POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO: (S/.)

PRESUPUESTO ANALITICO PROGRAMADO VS. EJECUTADO ESPECIFICA FTE. FTO. RECURSOS ORDINARIOS DE GASTOS Costo de Construcción por Administración Directa2.6.2.3.99.4 Bienes Costo de Construcción por Administración Directa2.6.2.3.99.5 Servicios Costo de Construcción por Administración Directa2.6.3.2.99.9 Bienes Gastos por Mantenimiento, Reparación de Máquinas y 2.3.2.4.1.5 Equipos Gastos por Adquisición de Equipos Computacionales y 2.6.3.2.3.1 Periféricos TOTALES: (S/.)

6.0

0

PROGRAMADO

0

EJECUTADO

FONDO NO EJECUTADO

0

CONCLUSIONES:

Luego de finalizar con la revisión de los documentos vinculados directamente en la Ejecución del Proyecto denominado: “FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES TECNICAS DE LA CADENA PRODUCTIVA DE LA ARTESANIA EN FIBRA VEGETAL DE LA PROVINCIA DE HUAURA” Hacemos la siguiente conclusión:

0

1. El Proyecto a nivel de Perfil figura en el Banco de Proyectos con código SNIP N° 117305 del Proyecto de Inversión Pública y referencialmente con un Presupuesto Monto Viable de S/. 264,649.00 y Monto de Inversión de S/. 285,556.57 nuevos soles, para ser ejecutado en un Plazo de 300 días y por la Modalidad de Administración Directa. 2. El periodo de Ejecución del Proyecto no es posible determinar, así como tampoco es posible determinar el valor o presupuesto asignado con precisión al no tener a la vista El expediente Técnico Aprobado; Sin embargo se puede indicar que su ejecución Financiera se da entre los meses de Marzo 2010 y Diciembre 2011, conforme está reflejado en el reporte de Ejecución Financiera y Comprobantes de Pago que acreditan la ejecución de los gastos. 3. El Proyecto se ejecutó financieramente en el periodo antes indicado con un Presupuesto Total Invertido de S/. 230,863.78 nuevos soles; de las cuales en el año 2010 se invirtió la suma de S/. 124,250.00 nuevos soles y en el año 2011 la suma de S/. 106,613.78 nuevos soles, en ambos casos los fondos fueron utilizados para realizar actividades cronológicamente dentro del ámbito o sector que corresponde. Detalle siguiente cuadro.

PERIODOS

AÑO 2010 AÑO 2011 TOTAL DE INVERSION:

DETALLE

SUB-TOTAL BIENES

S/. S/. S/.

12,742.44 26,769.00 39,511.44

SUB-TOTAL SERVICIOS

S/. S/. S/.

111,507.56 79,844.78 191,352.34

TOTAL POR AÑO

S/. S/. S/.

124,250.00 106,613.78 230,863.78

4. En el cuadro anterior también se muestra que; del Presupuesto Total Invertido (S/. 230,863.78) se han utilizado fondos por la suma de S/.39,511.44 nuevos soles para pagos por compra de bienes y se utilizaron la suma de S/. 191,352.34 nuevos soles para pago por los servicios contratados, conforme está reflejado en los cuadros consolidados de recursos y resumen del mismo. 5. En el siguiente cuadro y de acuerdo al Presupuesto Total Ejecutado mostramos el detalle de los gastos realizados los mismo que fueron utilizados para: compra de Materiales, pagos por los diversos Servicios utilizados, por compra de Equipos Diversos y Herramientas, pago por Supervisión del Proyecto y para pagos de Gastos Generales:

ITM

CONCEPTO

01 02 03 04

GASTOS POR MATERIALES GASTOS POR MANO DE OBRA Y/O SERVICIO AFINES GASTOS POR EQUIPOS Y HERRAMIENTAS SUPERVISION

05 GASTOS GENERALES TOTAL DEL PROYECTO:

PPTO. EJECUTADO

S/. S/. S/. S/.

18,220.20 141,251.66 22,066.24 6,000.00

S/. S/.

43,325.68 230,863.78

6. Se observa que del presupuesto ejecutado; existen gastos que se han realizado mediante el sistema de REEMBOLSOS. Sobre el particular se debe indicar que si bien el sistema facilita o agiliza llevar a cabo las actividades no siempre es bien llevado la aplicación de los gastos de acuerdo a las específicas otorgadas. Es decir al momento de efectuar los gastos y luego rendir cuenta de ella no se realizan de acuerdo a las específicas, éste hecho distorsionan en cierta medida el verdadero origen y destino de los gastos al momento de efectuar las liquidaciones.

7. Del Presupuesto Total se han adquirido Equipos Diversos y Herramientas por la suma de S/. 21,291.24 nuevos soles. Según detalle: CANT

P.U. (S/.)

P.PARCIAL (S/.)

EQUIPOS Y HERRAMIENTAS

O/C

N° DOC

C/P

UNID

VIDEO CAMARA MARCA SONY MODELO DCR-SX43, MEMORIA INTERNA DE 4GB OPTICA

932

F 017-261

8099

UNID

1.00

1,199.00

1,199.00

LAPTOP MARCA LENOVO 2949FMS G450 DC RAM 2GB DISCO DURO 250GB PANTALLA PANORAMICO DE 14" CAMARA 0.3

939

F 001-4009

8708

UNID

1.00

2,661.00

2,661.00

PROYECTOR MPRO 120 3M

927

F 001-4002

8764

UNID

1.00

1,383.24

1,383.24

IMPRESORA MULTIFUNCIONAL XEROX 3220

926

F 001-4001

8765

UNID

1.00

1,766.00

1,766.00

PISTOLA DE PINTAR SAGOLA

F 003-081

UNID

1.00

115.00

115.00

JUEGO DE BROCA DE COPA STANLEY

F 003-084

47.00

UNID

1.00

47.00

ESMERIL DE 4.5 900WATT HOME MASTER

UNID

1.00

89.00

89.00

ESMERIL DE BANCO 1/2 HP BLACKDEKER

UNID

2.00

205.00

410.00

UNID

1.00

124.00

124.00

UNID

1.00

170.00

170.00 180.00

SIERRA CALADORA MASTER TOOLS 800WATT CEPILLO ELECTRICO HOME ASTER 900W

1298

11658 F 003-080

LIJADORA ELECTRICO HOME ASTER 3 X 21

UNID

1.00

180.00

TALADRO MANUAL FERON 1/2 - 550W

UNID

1.00

84.00

84.00

TROZADORA 14" HOME MASER 220W

UNID

1.00

400.00

400.00

COMPRESORA 2.5HP PICETI OKAYAMA

UNID

1.00

300.00

300.00

UNID

24.00

225.00

5,400.00

UNID

31.00

12.00

372.00

UNID

31.00

28.00

868.00

UNID

31.00

11.80

365.80

UNID

102.00

28.60

2,917.20

UNID

5.00

488.00

2,440.00

OLLAS DE ALUMINIO N° 60 TIPO CIRCULAR REFORZADA DE 3/4"

616

F 001-382

7962

HOZ PAJARITA LAMPAS RECTAS BELLOTA MACHETES C/HOJA DE ACERO INOX BELLOTA TIJERAS INCOLMA 8" CROMADA COCINA A GAS TIPO INDUSTRIAL DE 3 HORNILLAS REFORZADA CON ESTRUCTURA, ANGULO DE FIERRO 1 1/2"

709

614

F 002-22899

F 001-1056

9596

10348

8. En la Ejecución del presente Proyecto se observan gastos considerables por pagos de servicios contratados; la razón de ello es que se han elaborado una serie de Planes de Trabajo y Estudios cuyo objetivo principal es a buscar incrementar conocimientos y fortalecimientos del buen manejo de los recursos naturales. 9. De acuerdo a la información procesada y resumida en los cuadros que se muestran, se puede concluir indicando que el Gasto Total de la Ejecución del Proyecto denominado “FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES TECNICAS DE LA CADENA PRODUCTIVA DE LA ARTESANIA EN FIBRA VEGETAL DE LA PROVINCIA DE HUAURA” fue de S/. 230,863.78 nuevos soles; Al no tener a la vista el Expediente Técnico que adjunta el Presupuesto Analítico no es posible establecer porcentajes de avance ni metas.