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INTEGRANTES: REQUEJO ALFARO MISHEL ERLITA GARATE ACOSTA ESTEBAN AZAÑERO MONTERO MARYURY CASTILLO GUEVARA SINDI RODRIGUEZ ROJAS RICHARD

CASO PRÁCTICO FLUJO DE CAJA El gerente general de la empresa XYZ solicita la elaboración del flujo de caja para el primer semestre 2019, para lo cual recopila la siguiente información: Durante los últimos tres meses del año 2018 sus ventas fueron: Octubre 2018 Noviembre 2018 Diciembre 2018

S/.880,000 S/.790,000 S/.1,500,000

El presupuesto de venta para los próximos seis meses del año 2014 es: Enero 2019 Febrero 2019 Marzo 2019 Abril 2019 Mayo 2019 Junio 2019

S/. 890,000 S/. 930,000 S/. 970.000 S/. 965.000 S/. 980.000 S/. 975.000

Los productos serán vendidos bajo las siguientes condiciones: 60 % al contado, el 10 % a 30 días y el saldo en 60 días. El gerente de logística ha preparado un programa de adquisiciones de mercaderías. Las compras ascienden al 65 % de las ventas mensuales y la política de la empresa es la de pagar a sus proveedores el 70 % a 30 días y el saldo a 90 días. Se solicita elaborar el saldo de las cuentas por pagar, el cual deberá referirse a las cuentas reales y las proyectadas hasta junio de 2019. a) Los sueldos a pagar el próximo semestre se han estimado en: Enero 2019 Febrero 2019 Marzo 2019 Abril 2019 Mayo 2019 Junio 2019

S/. 71,000 S/. 75,000 S/. 89.000 S/. 96.000 S/. 91.000 S/. 97.000

b) El pago de alquiler ascenderá a S/.1,500 mensual, sin variaciones durante el periodo de proyección c) Se deberá asumir el pago de publicidad por S/.1,900 en el mes de abril. d) En el mes de junio, se amortizará un préstamo anterior por S/.100,000 más intereses por S/.23,000 e) Todos los meses, la empresa debe efectuar el pago a cuenta del impuesto a la renta que asciende al 1.5 % de las ventas totales mensuales. f) El saldo de caja al 1 de enero de 2019 es de S/.80,000. La empresa desea mantener un saldo mínimo de caja, a fin de cada mes, de S/.3,000. Podrán tomarse créditos bancarios de ser necesario, los que serán cancelados en el segundo semestre del próximo año.

g) En el mes de marzo, se comprará una computadora valorizada en $1,300(T.C S/.2.68) cuota inicial $700, pagada en marzo y el saldo pagadero en junio (T.C 2.70). h) En el mes de junio de 2014, se adquirirá una impresora valorizada en US$400 (T.C. S/.2.80) al contado. i) En el mes de junio de 2014, se proyecta comprar bonos en la Bolsa de valores por un monto de S/.1,400 al contado.