• Author / Uploaded
• Jesus Gavarain

Citation preview

Universidad Autónoma de Baja California

Campus Tijuana Facultad de Contaduría y Administración

Materia: Contabilidad de Sociedades

Docente: Zurisaddai Rubio Arriaga Tarea: Ejercicio Capital Variable Grupo: 551 Alumno: Perpuly Gavarain Jesús Benjamín

Tijuana B.C. a miercoles 23 de septiembre del 2020.

Suministros, S.A. de C.V.

De la página No. Fecha 2/1/2020

Concepto Asiento No.1

Parcial

Acciones Emitidas C.O.D. Emisión de Acciones C.O.A. Emisión de Capital Autorizado 2/1/2000

Asiento No. 2 Accionistas Acciones Emitidas C.O.D.

Capital Suscrito 2/1/2000 Asiento 2A Emisión de Acciones C.O.A. Capital Social Fijo (Serie A) Variable (Serie B) Capital Suscrito 2/2/2000 Asiento No. 3 Bancos Edificios Maquinaria y Equipo Almacen Accionistas Exhibición de la Serie A 2/2/2000

Asiento 3A Acciones en Tesoreria C.O.D. Depositantes en Acciones C.O.A. Aportaciones en Especie

2/3/2000

Asiento No.4 Bancos Accionistas

$

720,000.00

$

480,000.00

Exhibición de la Serie B del 20% Asiento No.5

5/4/2000

Exhibiciones Decretadas Accionistas Exhibición de la Serie B del 30% Asiento No. 6 Bancos

5/5/2000

Exhibiciones Decretadas Decreto del 30% de la Serie B Suministros S.A. de C.V. Balance General al 31 de diciembre 2000

ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO OTROS ACTIVOS SUMA AC NO CIRCULANTE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO(1) SUMA ACTIVO CIRCULANTE TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN ACCIONES EN TESORERIA C.O.D. DEPOSITANTE EN ACCIONES C.O.A. ACCIONES EMITIDAS C.O.D. EMISIONES DE ACCIONES C.O.A. TOTALES

$ $

$

$

384,000.00 108,000.00 $

492,000.00

$ $

468,000.00 960,000.00

$

468,000.00

468,000.00

468,000.00

$

7,200,000.00

$

$ 7,200,000.00 7,668,000.00 $ 7,668,000.00

Página No._______ Debe

$

Haber

8,400,000.00

SD) $ $

$

$

2) $ $

1,200,000.00

$

1,200,000.00

1,200,000.00

144,000.00 108,000.00

$ $

360,000.00 108,000.00

$ SD) $

3) 4) 6) SD)

$

720,000.00

$ $ $ $

3) $ SD) $

$

Accionistas 1,200,000.00

1,200,000.00 240,000.00

Bancos 144,000.00 96,000.00 144,000.00 384,000.00

Maquinaria y Equpo 360,000.00 360,000.00

468,000.00 $

468,000.00

5) $ $

7,200,000.00

8,400,000.00

1,200,000.00

$ $

1) $ $

Acciones Emitidas C.O.D. 8,400,000.00 8,400,000.00

96,000.00 $

96,000.00

Exhibiciones Decretadas 144,000.00

Depositante en Acciones C.O.D. $ $

144,000.00

$ $

144,000.00

$

144,000.00

CAPITAL CONTABLE CAPITAL CONTRIBUIDO (4)

$

960,000.00

TOTAL DE PASIVO MAS CC

$

960,000.00

$

144,000.00

PASIVO

-

Cuentas T

Acciones Emitidas C.O.D. $ 1,200,000.00 (2 $ 1,200,000.00

Emisión de Acciones C.O.A. 2A) $ 1,200,000.00 $ 8,400,000.00 (1 $ 1,200,000.00 $ 8,400,000.00 $

Accionistas $ 720,000.00 (3 $ $

96,000.00 (4 144,000.00 (5

$

960,000.00

Capital Social $ 1,200,000.00 (2A $

Bancos 3) SD)

$ $

Edificios 108,000.00 108,000.00

3) $

Almacen 108,000.00

Maquinaria y Equpo

Exhibiciones Decretadas $ 144,000.00

7,200,000.00 (SA

SD)

$

1,200,000.00 (SA

108,000.00

Acciones en Tesoreria en Acciones C.O.D. 3A) $ 468,000.00 SD) $ 468,000.00

tante en Acciones C.O.D. $ 468,000.00 (3A $

468,000.00 (SA

NOTAS AL BALANCE GENERAL 4) El rubro de capital contribuido esta compuesto por sa Capital social (-) Accionistas

ribuido esta compuesto por saldo en:

Pastas y Salsas, S.A. de C.V.

De la página No. Fecha 2/1/2020

Concepto Asiento No.1

Parcial

Acciones Emitidas C.O.D. Emisión de Acciones C.O.A. Emisión de Capital Autorizado 2/1/2000

Asiento No. 2 Accionistas Acciones Emitidas C.O.D. Capital Suscrito

2/1/2000

Asiento 2A Emisión de Acciones C.O.A. Capital Social Fijo (Serie A) Variable (Serie B) Capital Suscrito

2/2/2000

Asiento No. 3 Bancos Edificios Maquinaria y Equipo Accionistas Exhibición de la Serie A

$ 2,100,000.00 $ 1,400,000.00

2/2/2000

Asiento 3A Acciones en Tesoreria C.O.D.

Depositantes en Acciones C.O.A.

Aportaciones en Especie

2/3/2000

Asiento No.4 Bancos Accionistas Exhibición de la Serie B del 25%

5/4/2000

Asiento No.5 Exhibiciones Decretadas Fijo serie A Fijo Serie B Accionistas Fijo Serie A Variable Serie B Exhibición decretada

5/5/2000 Asiento No. 6 Bancos Exhibiciones Decretadas Decreto del 15% de la Serie B

Suministros S.A. de C.V. Balance General al 31 de diciembre 2000

$ $

315,000.00 210,000.00

$

315,000.00

$

210,000.00

ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO OTROS ACTIVOS SUMA AC NO CIRCULANTE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO(1) SUMA ACTIVO CIRCULANTE TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN ACCIONES EN TESORERIA C.O.D. DEPOSITANTE EN ACCIONES C.O.A. ACCIONES EMITIDAS C.O.D. EMISIONES DE ACCIONES C.O.A. TOTALES

$ 1,295,000.00 $ $ 1,295,000.00

$ 1,365,000.00 $ 1,365,000.00 $ 2,660,000.00

$ 1,365,000.00 $ 1,365,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 4,865,000.00 $ 4,865,000.00

Página No._______ Debe

$

Haber

7,000,000.00

SD)

$

$

$

1)

7,000,000.00

3,500,000.00

2)

$

3,500,000.00

$

3,500,000.00

3,500,000.00 SD)

3)

$ $

420,000.00 315,000.00

$

1,050,000.00

4) 6) SD)

$

1,785,000.00

3) SD)

$

1,365,000.00

$

1,365,000.00

5) $

$

$

350,000.00 $

350,000.00

$

525,000.00

$

525,000.00

525,000.00

525,000.00

PASIVO

CAPITAL CONTABLE CAPITAL CONTRIBUIDO (4)

$

2,660,000.00

TOTAL DE PASIVO MAS CC

$

2,660,000.00

Cuentas T

$ $

$

$

$ $

Acciones Emitidas C.O.D. 7,000,000.00 $ 3,500,000.00 (2 7,000,000.00 $ 3,500,000.00

2A)

3,500,000.00

Accionistas 3,500,000.00 $ 1,785,000.00 (3

$

350,000.00 (4

$

525,000.00 (5

3,500,000.00 $ 2,660,000.00 840,000.00

Bancos $

420,000.00

$ $ $

350,000.00 525,000.00 1,295,000.00

$ $

Maquinaria y Equpo 1,050,000.00 1,050,000.00

3) SD)

Exhibiciones Decretadas $

525,000.00 $

525,000.00

Depositante en Acciones C.O.D. $

-

$ 1,365,000.00 (3A

$

-

$ 1,365,000.00 (SA

3A) SD)

Cuentas T

$ $

Emisión de Acciones C.O.A. 3,500,000.00 3,500,000.00

Capital Social

Edificios $

315,000.00

$

315,000.00

Acciones en Tesoreria en Acciones C.O.D. $ $

1,365,000.00 1,365,000.00

Emisión de Acciones C.O.A. $ $

$

7,000,000.00 (1 7,000,000.00

3,500,000.00 (SA

Capital Social $

3,500,000.00 (2A

$

3,500,000.00 (SA

Edificios

NOTAS AL BALANCE GENERAL 4) El rubro de capital contribuido esta compuesto por saldo en: Capital social (-) Accionistas

Panes y Pasteles, S.A. de C.V.

De la página No. Fecha 2/1/2020

Concepto Asiento No.1

Parcial

Acciones Emitidas C.O.D. Emisión de Acciones C.O.A. Emisión de Capital Autorizado 2/1/2000

Asiento No. 2 Accionistas Acciones Emitidas C.O.D. Capital Suscrito

2/1/2000

Asiento 2A Emisión de Acciones C.O.A. Capital Social Fijo (Serie A) Variable (Serie B) Capital Suscrito

2/2/2000 Asiento No. 3 Bancos Terrenos Almacen Accionistas Exhibición de la Serie A 2/2/2000

Asiento 3A

$ 2,700,000.00 $ 1,800,000.00

Acciones en Tesoreria C.O.D. Depositantes en Acciones C.O.A. Aportaciones en Especie 2/3/2000

Asiento No.4 Bancos Terrenos Accionistas Exhibición de la Serie B del 30% y 15%

5/4/2000

Asiento No.5 Exhibiciones Decretadas Fijo (Serie A) Variable (Serie B) Accionistas Fijo (Serie A) Variable (Serie B) Exhibición de la Serie B del 25% y resto de la serie A

5/5/2000 Asiento No. 6 Bancos Exhibiciones Decretadas Se cubre serie A

Suministros S.A. de C.V. Balance General al 31 de diciembre 2000

ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

$ 2,535,000.00

$ 1,455,000.00 $

450,000.00

$ 1,455,000.00 $

450,000.00

OTROS ACTIVOS SUMA AC NO CIRCULANTE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO(1) SUMA ACTIVO CIRCULANTE TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN ACCIONES EN TESORERIA C.O.D. DEPOSITANTE EN ACCIONES C.O.A. ACCIONES EMITIDAS C.O.D. EMISIONES DE ACCIONES C.O.A. TOTALES

$

855,000.00 $ 3,390,000.00

$

570,000.00 $ 570,000.00 $ 3,960,000.00

$

300,000.00 $

300,000.00

$ 4,500,000.00 $ 4,500,000.00 $ 4,800,000.00 $ 4,800,000.00

Página No._______ Debe

$

Haber

9,000,000.00

$

$

$

4,500,000.00

2) $

Accionistas 4,500,000.00

$

4,500,000.00

SD) $

540,000.00

4,500,000.00

4,500,000.00 $

SD) $

9,000,000.00

4,500,000.00

$

1) $ $

Acciones Emitidas C.O.D. 9,000,000.00 9,000,000.00

4,500,000.00

Bancos

$ $ $

540,000.00 300,000.00 405,000.00 $

3) $ 4) $

540,000.00 540,000.00

6) $ SD) $

1,455,000.00 2,535,000.00

1,245,000.00

Almacen 3) $ SD) $

405,000.00 405,000.00

$

300,000.00

$

$ $

300,000.00

540,000.00 270,000.00

5) $ SD) $ $

Exhibiciones Decretadas 1,905,000.00 450,000.00

810,000.00

Depositante en Acciones C.O.D. $

$

PASIVO

1,905,000.00

$

1,905,000.00

$

1,455,000.00

1,455,000.00

CAPITAL CONTABLE CAPITAL CONTRIBUIDO (4)

$

3,960,000.00

TOTAL DE PASIVO MAS CC

$

3,960,000.00

Cuentas T

Emitidas C.O.D. $ 4,500,000.00 (2 $ 4,500,000.00

2A) $ $

Emisión de Acciones C.O.A. 4,500,000.00 4,500,000.00

ionistas

Capital Social $ 1,245,000.00 (3

$

810,000.00 (4

$ 1,905,000.00 (5

$ 3,960,000.00

ancos

macen

Terrenos 3) 4)

$ $

300,000.00 270,000.00

$

570,000.00

es Decretadas $ 1,455,000.00 (6

$ $

300,000.00 (3A 300,000.00 (SA

Acciones en Tesoreria en Acciones C.O.D. 3A) $ 300,000.00 SD) $ 300,000.00

T Emisión de Acciones C.O.A. $ $

$

9,000,000.00 (1 9,000,000.00

4,500,000.00 (SA

Capital Social $

4,500,000.00 (2A

$

4,500,000.00 (SA

Terrenos

NOTAS AL BALANCE GENERAL 4) El rubro de capital contribuido esta compuesto por saldo en: Capital social (-) Accionistas

Colombiana de Petróleos, S.A. de C.V.

De la página No. Fecha 2/1/2020

Concepto Asiento No.1

Parcial

Acciones Emitidas C.O.D. Emisión de Acciones C.O.A. Emisión de Capital Autorizado 2/1/2000

Asiento No. 2 Accionistas Acciones Emitidas C.O.D. Capital Suscrito

2/1/2000

Asiento 2A Emisión de Acciones C.O.A. Capital Social Fijo (Serie A) Variable (Serie B) Capital Suscrito

2/2/2000

Asiento No. 3 Bancos Edificios Maquinaria y Equipo Terrenos Accionistas Exhibición de la Serie A

2/2/2000

Asiento 3A

$

40,000,000.00

$

70,000,000.00

Acciones en Tesoreria C.O.D.

Depositantes en Acciones C.O.A.

Aportaciones en Especie Asiento No.4

2/3/2000

Bancos Accionistas Exhibición de la Serie B del 25% Asiento No.5

5/4/2000

Exhibiciones Decretadas Accionistas Exhibición de la Serie B Asiento No. 6

5/5/2000

Bancos Exhibiciones Decretadas Decreto de la Serie B

Suministros S.A. de C.V. Balance General al 31 de diciembre 2000

ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO OTROS ACTIVOS SUMA AC

$

46,000,000.00 $

46,000,000.00

NO CIRCULANTE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO(1) SUMA ACTIVO CIRCULANTE TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN ACCIONES EN TESORERIA C.O.D. DEPOSITANTE EN ACCIONES C.O.A. ACCIONES EMITIDAS C.O.D. EMISIONES DE ACCIONES C.O.A. TOTALES

$

$

22,000,000.00 $ $

22,000,000.00 68,000,000.00

$

22,000,000.00

22,000,000.00

$

190,000,000.00

$

$ 190,000,000.00 212,000,000.00 $ 212,000,000.00

Página No._______ Debe

$

Haber

300,000,000.00 $

$

$

190,000,000.00

2) $

Accionistas 110,000,000.00

$

110,000,000.00

SD) $

42,000,000.00

110,000,000.00

110,000,000.00 $

SD) $ 300,000,000.00

110,000,000.00

$

1) $ $

Acciones Emitidas C.O.D. 300,000,000.00 300,000,000.00

110,000,000.00

Bancos

$ $

18,000,000.00 8,000,000.00

$ $

10,000,000.00 4,000,000.00 $

40,000,000.00

3) $

18,000,000.00

4) $ 6) $ SD) $

17,500,000.00 10,500,000.00 46,000,000.00

3) $

Maquinaria y Equpo 10,000,000.00

SD) $

10,000,000.00

$

22,000,000.00

$

22,000,000.00

Exhibiciones Decretadas 5) $ $

10,500,000.00

17,500,000.00 $

17,500,000.00 Depositante en Acciones C.O.D.

$

$

10,500,000.00 $

10,500,000.00

$

10,500,000.00

10,500,000.00

PASIVO

CAPITAL CONTABLE

$

-

$

-

CAPITAL CONTRIBUIDO (4)

$

68,000,000.00

TOTAL DE PASIVO MAS CC

$

68,000,000.00

Cuentas T Emitidas C.O.D. $ 110,000,000.00 (2 $ 110,000,000.00

2A) $ $

Emisión de Acciones C.O.A. 110,000,000.00 110,000,000.00

ccionistas

Capital Social $

40,000,000.00 (3

$

17,500,000.00 (4

$

10,500,000.00 (5

$

68,000,000.00

Bancos

Edificios 3)

$

8,000,000.00

SD) $

8,000,000.00

naria y Equpo

Terrenos 3) $

4,000,000.00

SD) $

4,000,000.00

nes Decretadas

Acciones en Tesoreria en Acciones C.O.D.

$

10,500,000.00

$

22,000,000.00 (3A

$

22,000,000.00 (SA

3A) $ SD) $

22,000,000.00 22,000,000.00

Emisión de Acciones C.O.A. $ $

$

300,000,000.00 (1 300,000,000.00

190,000,000.00 (SA

Capital Social $

110,000,000.00 (2A

$

110,000,000.00 (SA

Edificios

Terrenos

NOTAS AL BALANCE GENERAL 4) El rubro de capital contribuido esta compuesto por saldo en: Capital social (-) Accionistas

Grupo Nacional de Chocolates, S.A. de C.V.

De la página No. Fecha 2/1/2020

Concepto Asiento No.1

Parcial

Acciones Emitidas C.O.D. Emisión de Acciones C.O.A. Emisión de Capital Autorizado 2/1/2000

Asiento No. 2 Accionistas Acciones Emitidas C.O.D. Capital Suscrito

2/1/2000

Asiento 2A Emisión de Acciones C.O.A. Capital Social Fijo (Serie A) Variable (Serie B) Capital Suscrito

2/2/2000

Asiento No. 3 Bancos Edificios Terrenos Accionistas Exhibición de la Serie A

2/2/2000

Asiento 3A

$

3,145,000.00

$

6,845,000.00

Acciones en Tesoreria C.O.D.

Depositantes en Acciones C.O.A.

Aportaciones en Especie Asiento No.4

2/3/2000

Bancos Accionistas Exhibición de la Serie B del 35% Asiento No.5

5/4/2000

Exhibiciones Decretadas Accionistas Exhibición de la Serie B del 15% Asiento No. 6

5/5/2000

Bancos Exhibiciones Decretadas

Decreto del 30% de la Serie B

Suministros S.A. de C.V. Balance General al 31 de diciembre 2000

ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO OTROS ACTIVOS SUMA AC

$ $

5,017,500.00 $

5,017,500.00

NO CIRCULANTE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO(1) SUMA ACTIVO CIRCULANTE TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN ACCIONES EN TESORERIA C.O.D. DEPOSITANTE EN ACCIONES C.O.A. ACCIONES EMITIDAS C.O.D. EMISIONES DE ACCIONES C.O.A. TOTALES

$

1,550,000.00 $ $

1,550,000.00 6,567,500.00

$

1,550,000.00

$

5,010,000.00

$

$ 6,560,000.00 $

5,010,000.00 6,560,000.00

$

1,550,000.00

Página No._______ Debe

$

Haber

15,000,000.00 $

$

$

5,010,000.00

2) $

Accionistas 9,990,000.00

$

9,990,000.00

SD) $

3,422,500.00

9,990,000.00

9,990,000.00 $

SD) $ 15,000,000.00

9,990,000.00

$

1) $ $

Acciones Emitidas C.O.D. 15,000,000.00 15,000,000.00

9,990,000.00

Bancos

$ $ $

1,595,000.00 850,000.00 700,000.00 $

3,145,000.00

3) $

1,595,000.00

4) $ 6) $ SD) $

2,395,750.00 1,026,750.00 5,017,500.00

3) $

Terrenos 700,000.00

SD) $

700,000.00

$

1,550,000.00

$

1,550,000.00

Exhibiciones Decretadas 5) $ $

1,026,750.00

2,395,750.00 $

2,395,750.00 Depositante en Acciones C.O.D.

$

$

PASIVO

1,026,750.00 $

1,026,750.00

$

1,026,750.00

1,026,750.00

$

-

$

-

CAPITAL CONTABLE CAPITAL CONTRIBUIDO (4)

$

6,567,500.00

TOTAL DE PASIVO MAS CC

$

6,567,500.00

Cuentas T

Emitidas C.O.D. $ 9,990,000.00 (2 $ 9,990,000.00

2A) $ $

Emisión de Acciones C.O.A. 9,990,000.00 9,990,000.00

ionistas

Capital Social $ 3,145,000.00 (3

$ 2,395,750.00 (4 $ 1,026,750.00 (5

$ 6,567,500.00

ancos

rrenos

Edificios 3)

$

850,000.00

SD) $

850,000.00

es Decretadas $ 1,026,750.00

$ 1,550,000.00 (3A

$ 1,550,000.00 (SA

Acciones en Tesoreria en Acciones C.O.D. 3A) $ SD) $

1,550,000.00 1,550,000.00

as T Emisión de Acciones C.O.A. $ $

$

15,000,000.00 (1 15,000,000.00

5,010,000.00 (SA

Capital Social $

9,990,000.00 (2A

$

9,990,000.00 (SA

Edificios

NOTAS AL BALANCE GENERAL 4) El rubro de capital contribuido esta compuesto por saldo en: Capital social (-) Accionistas