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• María Greyci Ortega

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LIBRO DIARIO EL CIELO S.A. DE C.V. ASIENTO 1

CONCEPTO

DEBE

CAPITAL SOLICITADO 1,200,000.00 CAPITAL PENDIENTE DE AUTORIZAR * Por el permiso de constitución ante la Secretaría de Relaciones Exteriores 2 CAPITAL PENDIENTE DE AUTORIZAR 1,200,000.00 CAPITAL AUTORIZADO * Por la autorización de la Secretaría de Relaciones Exteriores 3 EMISION DE ACCIONES 1,200,000.00 ACCIONES EMITIDAS * Por el registro de la emisión de acciones 4 ACCIONES CUENTA APORTACION 1,200,000.00 CAPITAL SUSCRITO * Por la emisión de acciones 4a ACCIONES EMITIDAS 1,200,000.00 EMISION DE ACCIONES * Por la emisión de acciones 5 BANCOS 600,000.00 EQUIPO DE TRANSPORTE 240,000.00 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 360,000.00 ACCIONES CUENTA APORTACION * Por la exhibición en especie y dinero 5a ACCIONES EN TESORERIA 600,000.00 DEPOSITO DE ACCIONES *Por la exhibición de la aportación 6 EMISION DE BONOS DE FUNDADOR 1,200,000.00 BONOS DE FUNDADOR EMTIDOS * Por la emisión de bonos de fundador 7 GASTOS DE CONSTITUCION 17,241.37 IVA POR ACREDITAR 2,758.63 ACREEDORES DIVERSOS *Por el registro de los gastos de constitución SUMAS

9,020,000.00

LIBRO DIARIO EL CIELO S.A. DE C.V.

PASA A FOLIO FOLIO 9,020,000.00 ASIENTO 8

CONCEPTO DEBE GASTOS DE INSTALACION 120,000.00 IVA ACREDITABLE 9,600.00 IVA POR ACREDITAR 9,600.00 BANCO ACREEDORES DIVERSOS *Por el registro de los gastos de instalación 9 EMISION DE ACCIONES 200,000.00 ACCIONES EMITIDAS * Por el registro del aumento de capital 9b ACCIONES EN CUENTA APORTACION 200,000.00 CAPITAL SUSCRITO * Por el registro del aumento de capital 9c ACCIONES EMITIDAS 200,000.00 EMISION DE ACCIONES * Por el registro del aumento de capital 9d BANCOS 200,000.00 ACCIONES CUENTA APORTACION * Por el registro del aumento de capital 10 PAGOS ANTICIPADOS 50,000.00 BANCOS 11 * Por el registro del pago anticipado de l ALMACEN 431,034.48 IVA ACREDITABLE 34,482.76 IVA POR ACREDITAR 34,482.76 BANCOS PROVEEDORES * Por el registro de la compra de mercancía a crédito y de contado 12 GASTOS DE ADMINISTRACION 15,000.00 IVA ACREDITABLE 2,400.00 ISR RETENIDO IVA RETENIDO BANCOS

LIBRO DIARIO EL CIELO S.A. DE C.V. * Por el registro del pago de honorarios ### SUMAS

PASA A FOLIO 10,526,600.00 ASIENTO 13

CONCEPTO BANCOS

DEBE 452,400.00

VENTAS IVA CAUSADO * Por el registro de la venta al contado 13a COSTO DE VENTA ALMACEN * Por el registro de la venta al costo de venta SUMAS

195,000.00

###

LIBRO DIARIO EL CIELO S.A. DE C.V. FOLIO 1 HABER

1,200,000.00

1,200,000.00

1,200,000.00

1,200,000.00

1,200,000.00

1,200,000.00

600,000.00

1,200,000.00

20,000.00

9,020,000.00

LIBRO DIARIO EL CIELO S.A. DE C.V. PASA A FOLIO 2 FOLIO 2 9,020,000.00 HABER

69,600.00 69,600.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

50,000.00

250,000.00 250,000.00

1,500.00 1,600.00 14,300.00

LIBRO DIARIO EL CIELO S.A. DE C.V. ### PASA A FOLIO 3 FOLIO 3 10,526,600.00 HABER 390,000.00 62,400.00

195,000.00

###

LIBRO MAYOR EL CIELO S.A. DE C.V.

1

4 9B

5A

7 8 11

CAPITAL SOLICITADO 1,200,000.00

ACCIONES CTA APORTACION 1,200,000.00 1,200,000.00 5 200,000.00 200,000.00 9D

ACCCIONES EN TESO. 600,000.00

IVA POR ACREDITAR 2,758.63 9,600.00 34,482.75 46,841.38

2

CAP. PEN. DE AUTORIZAR 1,200,000.00 1,200,000.00 1

CAPITAL SUSCRITO 1,200,000.00 4 200,000.00 9B 1,400,000.00

DEPOS, DE ACCIONES 600,000.00 5A

ACREEDORES DIVERSOS 20,000.00 7 69,600.00 8 89,600.00

CAPITAL AUTORIZADO 1,200,000.00 2

5 9D 13

BANCOS 600,000.00 69,600.00 200,000.00 50,000.00 452,400.00 250,000.00 14,300.00 1,252,400.00 383,900.00 868,500.00 75,000.00 793,500.00

8 10 11 12

3 9A

5

6a

6

EMISION DE B.F 1,200,000.00

8

GASTOS DE INSTALACION 120,000.00 6,000.00 8a

8 11 12

LIBRO MAYOR EL CIELO S.A. DE C.V.

11

ALMACEN 431,034.50 195,000.00 13A 236,034.50

PROVEEDORES 250,000.00 11

VENTAS 390,000.00 13 390,000.00

4A 9C

1a 8a

ACCIONES EMITIDAS 1,200,000.00 1,200,000.00 3 200,000.00 200,000.00 9A

GASTOS DE VENTA 60,000.00 6,000.00 66,000.00

9a

5

IVA CAUSADO 46,482.75 62,400.00 13 15,917.25

MOBILIARIO Y EQUIPO 360,000.00

DEP. DE EQUIP DE TRANSPORTE 60,000.00 1a

12 2a 3a 4a 5a 7a

13A

GASTOS DE ADMINISTACION 15,000.00 36,000.00 12,500.00 40,000.00 120,000.00 862.07 224,362.07

COSTO DE VENTA 195,000.00 195,000.00

GASTOS DE CONSTITUCION 17,241.37 862.07 7a

10

DEP. DE MOB Y EQUIP DE OFICINA 36,000.00 2a

SI

7

LIBRO MAYOR EL CIELO S.A. DE C.V.

SI

PRIMAS DE SEGUROS 80,000.00 40,000.00 4a

SI

RENTAS PAG POR ANTIC 120,000.00 120,000.00 5a

6a

ACREEDORES HIPOTECARIOS 75,000.00 250,000.00 SI

LIBRO MAYOR EL CIELO S.A. DE C.V.

EMISION DE ACCIONES 1,200,000.00 1,200,000.00 4A 200,000.00 200,000.00 9C

EQUIPO DE TRANSPORTE 240,000.00

B. F EMITIDOS 1,200,000.00 6

IVA ACREDITABLE 9,600.00 46,482.75 9a 34,482.75 2,400.00 46,482.75 46,482.75

LIBRO MAYOR EL CIELO S.A. DE C.V.

ISR HONORARIOS 1,500.00 12

IVA RETENCION 1,600.00 12

PAGOS ANTICIPADOS 50,000.00

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 50,000.00 12,500.00 3a

LIBRO MAYOR EL CIELO S.A. DE C.V.

EL CIELO S.A. DE C.V. BALANZA DE COMPROBACIÓN DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

BANCOS ALMACEN IVA ACREDITABLE IVA POR ACREDITAR EQUIPO DE TRANSPORTE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA PROPAGANDA Y PUBLICIDAD PRIMA DE SEGUROS RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO GASTOS DE CONSTITUCION GASTOS DE INSTALACION PAGOS ANTICIPADOS PROVEEDORES ACREEDORES ACREEDORES HIPOTECARIOS IMPUESTOS POR PAGAR IVA CAUSADO CAPITAL SOCIAL VENTAS COSTO DE VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACION

MOVIMIENTOS SALDOS CARGO ABONO DEUDOR 1,252,400.00 383,900.00 868,500.00 431,034.50 195,000.00 236,034.50 46,482.75 46,482.75 46,841.38 46,841.38 240,000.00 240,000.00 360,000.00 360,000.00 50,000.00 50,000.00 80,000.00 80,000.00 120,000.00 120,000.00 17,241.37 17,241.37 120,000.00 120,000.00 50,000.00 50,000.00 250,000.00 89,600.00 250,000.00 3,100.00 62,400.00 1,400,000.00 390,000.00 195,000.00 195,000.00 15,000.00 15,000.00

SUMAS

3,024,000.00 3,024,000.00 2,445,100.00

CUENTA

EL CIELO S.A. DE C.V. BALANZA DE COMPROBACIÓN DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 SALDOS ACREEDOR

250,000.00 89,600.00 250,000.00 3,100.00 62,400.00 1,400,000.00 390,000.00

2,445,100.00

-

EL CIELO S.A. DE C.V. Nombre de la Cuenta

BANCOS ALMACEN IVA ACREDITABLE IVA POR ACREDITAR EQUIPO DE TRANSPORTE (-) DEPRECICACION EQUIPO DE TRANSPORTE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA (-) DEPRECIACION DE MOB Y EQUIP DE OFICINA PROPAGANDA Y PUBLICIDAD PRIMA DE SEGUROS RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO GASTOS DE CONSTITUCION GASTOS DE INSTALACION PAGOS ANTICIPADOS PROVEEDORES ACREEDORES ACREEDORES HIPOTECARIOS IMPUESTOS POR PAGAR IVA CAUSADO CAPITAL SOCIAL VENTAS COSTO DE VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACION

Balanza de Comprobacion Movimientos Debe Haber 1,252,400.00 431,034.50 46,482.75 46,841.38 240,000.00 360,000.00 50,000.00 80,000.00 120,000.00 17,241.37 120,000.00 50,000.00 195,000.00 15,000.00

383,900.00 195,000.00 250,000.00 89,600.00 250,000.00 3,100.00 62,400.00 1,400,000.00 390,000.00 -

GASTO DE VENTA

UTILIDAD DEL EJERCICIO

3,024,000.00 3,024,000.00

nza de Comprobacion Saldos Deudor Acreedor 868,500.00 236,034.50 46,482.75 46,841.38 240,000.00

Ajustes Cargo -

Abono 75,000.00 46,482.75

60,000.00 360,000.00 50,000.00 80,000.00 120,000.00 17,241.37 120,000.00 50,000.00 195,000.00 15,000.00

250,000.00 89,600.00 250,000.00 3,100.00 62,400.00 1,400,000.00 390,000.00 -

2,445,100.00 2,445,100.00

36,000.00 12,500.00 40,000.00 120,000.00

75,000.00 46,482.75

12,500.00 40,000.00 120,000.00 60,000.00 36,000.00

389,982.75

389,982.75

Saldos Ajustados Deudor

Pérdidas Y Ganancias

Acreedor

Debe

Haber

793,500.00 236,034.50 46,841.38 240,000.00 360,000.00 37,500.00 40,000.00 17,241.37 120,000.00 50,000.00 250,000.00 89,600.00 175,000.00 3,100.00 15,917.25 1,400,000.00 390,000.00

390,000.00

195,000.00 187,500.00

195,000.00 187,500.00

7,500.00

2,323,617.25 2,323,617.25 -

-

390,000.00

###

Balance General Activo

Pasivo

-

-

ASIENTOS DE AJUSTE 1a

CONCEPTO DEBE GASTOS DE VENTA 60,000.00 DEPRECIACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE * Por el registro de la depreciacion anual al 25% del equipo de transporte 2a GASTOS DE ADMINISTRACION 36,000.00 DEPRECIACION DE MOB Y EQUIP DE OFICINA * Por el registro de la depreciacion anual al 10% del Mob y Equip de Oficina 3a GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 12,500.00 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD * Por el registro de la amortización del 25% de propaganda y publicidad 4a GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 40,000.00 PRIMAS DE SEGUROS * Por el registro de la devengación del 50% sobre las primas de seguros 5a GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 120,000.00 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO * Por el registro de la devengación del 100% sobre rentas pagadas por anticipado 6a ACREEDORES HIPOTECARIOS 75,000.00 BANCOS * Por el registro del pago del 30% anual 7a GASTOS DE ADMINISTRACION 862.07 GASTOS DE CONSTITUCIÓN * Por el registro de la amortización de los gastos de constitución 8a GASTOS DE VENTAS 6,000.00 GASTOS DE INSTALACION * Por el registro de la amortización de los gastos de instalacion 9a IVA CAUSADO 46,482.75 IVA ACREDITABLE * Por el registro de la cancelación del Iva

HABER 60,000.00

36,000.00

e Oficina

12,500.00

40,000.00

120,000.00 por anticipado

75,000.00

862.07

6,000.00

46,482.75

EL CIELO S.A. DE C.V. ESTADO DE RESULTADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

(-)

CONCEPTO VENTAS COSTO DE VENTAS

REAL 390,000.00 195,000.00

(=) UTILIDAD BRUTA

195,000.00

(-)

290,362.07 66,000.00 224,362.07

GASTOS DE OPERACIÓN GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

(=) UTILIDAD DE OPERACIÓN

- 95,362.07

EL CIELO S.A. DE C.V. BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 BAJO NORMAS NIFS BANCOS CLIENTES INVENTARIO CIRCULANTE

2013 793,500.00 236,034.50 1,029,534.50

MAQUINARIA PLANTA Y EQUIP DEPRECIACION ACUMULADA FIJO

600,000.00 -

96,000.00 504,000.00

OTROS DIFERIDOS

-

DIFERIDO

-

ACTIVO TOTAL

1,533,534.50

BAJO NORMAS NIFS PROVEEDORES ANTICIPO DE CLIENTES

EL CIELO S.A. DE C.V. BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 2013 0