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• Leo Molto

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BALANCE DE SALDOS Comprendido al 31 de Diciembre 2019 Almacen "La Colmena" No.

Cuenta 1 Caja 2 Bancos 3 Mercaderías 4 Mobiliario y Equipo 5 Equipo de Computación 6 Gastos de Organización 7 Clientes 8 Compras 9 Proveedores 10 Sueldos de Administración 11 Sueldos Sala de Ventas 12 Cuotas Patronales de Administración 13 Cuotas Patronales Sala de Ventas 14 Capital 15 Alquileres 16 Documentos por Cobrar a Corto Plazo 17 Préstamos Bancarios a Corto Plazo 18 Gastos Sobre compras 19 Comisiones Percibidas 20 Inversiones en Valores a Largo Plazo 21 Ventas 22 IVA por Cobrar 23 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras 24 Documentos por Pagar a Corto Plazo 25 IGSS por pagar 26 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas 27 IVA por Pagar 28 Peña, Cuenta Personal 29 Intereses Gasto 30 Bonificación Incentivo de Administración 31 Bonificación Incentivo Sala de Ventas 32 ISR Trimestral por Acreditar 33 ISR por Pagar sobre Compras SUMAS IGUALES

Debe Haber Q 3,510.00 Q 160,353.75 Q 68,910.00 Q 43,210.00 Q 32,980.00 Q 8,910.00 Q 32,168.00 Q 97,217.00 Q 23,879.00 Q 80,420.00 Q 72,648.00 Q 10,189.21 Q 9,204.50 Q 170,000.00 Q 18,200.00 Q 24,000.00 Q 120,000.00 Q 5,952.00 Q 4,450.00 Q 60,000.00 Q 495,519.10 Q 4,218.00 Q 4,231.00 Q 7,515.00 Q 3,348.36 Q 3,875.00 Q 5,627.00 Q 60,000.00 Q 10,640.00 Q 10,000.00 Q 8,000.00 Q 12,000.00 Q 2,036.00 Q 836,605.46 Q 836,605.46

Pda. 1

Pda. 2

Pda. 3

Pda. 4

Pda. 5

Pda. 6

Pda. 7

AJUSTES Almacen "La Comena" Propiedad del señor Casidoro Peña del Rio 12/31/2018 Depreciacion Mob. Y Equipo Ventas Q 5,065.20 Depreciacion Mob. Y Equipo Oficinas Q 3,376.80 Depreciación Equipo de Computación Q 10,825.58 Amortizaión Gastos de Organización Q 1,782.00 Depreciación Acum Mob. Y Equipo Depreciación Acum. Equipo de Compu. Amortización Acum. Gtos. De Orga. Calculo de depreciaciones y amortizaciones sefun porcentaje maximo legal, Q 21,049.58 12/31/2018 Alquileres pagados anticipados Q 2,600.00 Alquileres vencidos Q 15,600.00 Alquileres Calculo y registro de los alquileres vencidos durante el periodo. Q 18,200.00 12/31/2018 Bancos Q 9,812.60 Intereses Gasto Q 187.40 Documentos Descontados Calculo y registro de una letra descontada en el banco Cabañeco, S.A. e intereses de 18% anual Q 10,000.00 12/31/2018 Préstamos Bancarios a L.P. Q 10,000.00 Intereses Gasto Q 1,936.44 Bancos Calculo y Registro del abono a nuestra deuda e intereses a favor del Banco Cabañeco. Cheque NO. 5917 Q 11,936.44 12/31/2018 Comisiones Percibidas Q 1,780.00 Comisiones Percibidas No Devengadas Registros de dos meses de comisiones percibidas para el siguiente periodo. Q 1,780.00 12/31/2018 Alquileres Vencidos Sala de Ventas Q 9,360.00 Alquileres Vencidos Oficinas Q 6,240.00 Alquileres Vencidos Registro de la distribución de los alquileres vencidos del presente periodo. Q 15,600.00 12/31/2018 IVA por Pagar Q 4,218.00

Q 8,442.00 Q 10,825.58 Q 1,782.00 Q 21,049.58

Q 18,200.00 Q 18,200.00

Q 10,000.00 Q 10,000.00

Q 11,936.44

Q 11,936.44

Q 1,780.00 Q 1,780.00

Q 15,600.00 Q 15,600.00

IVA por Cobrar Regularización del IVA del periodo.

Q

Q 4,218.00 4,218.00 Q 4,218.00

CALCULOS DE AJUSTES: 1)

2)

3)

AJUSTES DE LEY DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES Mobiliario y Equipo Sin valor resudual Total de depreciación Depreciacion Mob. Y Equipo Ventas Depreciacion Mob. Y Equipo Oficinas

Q Q Q

Equipo de Computación Sin valor resudual Total de depreciación Equipo de Compu.

Q Q Q

32,980.00 32,480.00 10,825.58

Gastos de Organización Total de amortización

Q Q

8,910.00 1,782.00

AJUSTE POR CARGO DIFERIDO Alquileres Q Alquileres por mes Q No. Meses pagados Alquileres vencidos (ene-Dic 2018) Q Alquileres pagados anticipados (ene-feb 2019 Q

18,200.00 1,300.00 14 15,600.00 2,600.00

43,210.00 42,210.00 8,442.00 Q 5,065.20 Q 3,376.80 Q 8,442.00

OTROS AJUSTES CALCULO DE INTERESES (documentos descontados) Una letra Q 10,000.00 Intereses (18% anual) Q 1,800.00 Intereses por dia Q 4.93 Total intereses (38 dias) Q 187.40 Documentos descontados Q 9,812.60

4)

CALCULO DE INTERESES (Préstamos bancarios C.P.) Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 120,000.00 Interes anual (19%) Q 22,800.00 Interes Diario Q 62.47 Total intereses (diciembre) Q 1,936.44 Abono del préstamo Q 10,000.00

5)

AJUSTE POR CRÉDITO DIFERIDO Comisiones Percibidas No. De meses percibidos (oct-feb) Comisiones percibidas por mes Comisiones percibidas (Oct-Dic 2018) Comisiones Percibidas No devengados (ene-f

6)

DISTRIBUCION DE ALQUILERES Alquileres vencidos (ene-Dic 2018)

Q Q Q Q

4,450.00 5 890.00 2,670.00 1,780.00

Q

15,600.00

7)

Alquileres vencidos Ventas (60%) Alquileres vencidos oficinas (40%)

Q Q

9,360.00 6,240.00

REGULACIÓN DEL IVA Tomar el IVA de menor cantidad IVA por Cobrar IVA por Pagar

Q Q

4,218.00 5,627.00