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• Natasha Cuesta

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CONTABILIDAD GENERAL I

Nombre: SI SE PUEDE Compañía Limitada. Fundación: Febrero de 1960. Oficinas Centrales: Guayaquil Plantas Industriales: Kilómetro 10 ½, vía Daule Centros de Distribución: Guayaquil y Quito. Negocios Principales: Distribuidores exclusivos de prestigiosas marcas de renombre internacional en el mercado de lujo y semi-masivo de: Electrodomésticos, perfumes y cosméticos.

Durante el mes de ABRIL del 2013 se realizaron las siguientes transacciones:

ABRIL 01. La empresa reinicia sus actividades con la siguiente información:

Caja

5.500,00

Bancos (Banco Pichincha)

86.700,00

Inventario de Mercaderías 30 refrigeradores Indurama 12 pies

445,00 c/uno

28 televisores Sony de 40 pulgadas

330,00 c/uno

25 Cocinas Frigidaire 4 quemadores

275,00 c/una

Clientes

9.500,00

Muebles de oficina

4.800,00

Depreciación acumulada de muebles de of.

(352,00)

Equipos de computación

3.800,00

Depreciación acumulada de equipos comp.

(258,00)

Proveedores

10.000,00

Préstamo Bancario x pagar L.P.

6000

Capital social

126.455,00

ABRIL 02. Se deposita en la cuenta bancaria de la empresa $ 5.500,00 en efectivo.

ABRIL 04. Según factura Nro. 001-001-00548, se compra a Distribuidores Pichincha S.A., los siguientes bienes:

10 refrigeradores Indurama 12 pies

475,00 c/uno

12 Televisores Sony de 40 pulgadas

355,00 c/uno

14 cocinas Frigidaire 4 quemadores

285,00 c/una

Del total se cancela el 20% con cheque y la diferencia a crédito.

ABRIL 05. Se realiza la creación del fondo de caja chica por $300,00 se emite un cheque a favor de la secretaria de la empresa.

ABRIL 06. Según factura Nro. 185 se cancela con cheque a la Dra. Martha Cecilia Espejo J (PN no obligada a llevar contabilidad) $500,00 por concepto de arriendo de un local comercial, más el IVA, se realiza las correspondientes retenciones. ABRIL 07. Se recibe la donación de un computador, el mismo que ha sido valorado en $600,00

|1qm , ABRIL 08. De la compra realizada el 4 de ABRIL, se devuelve por no corresponder al pedido: 1 Refrigerador, 2 televisores y 1 cocina. Nos entregan la parte proporcional del IVA en efectivo y la devolución de las mercaderías afecta al crédito.

ABRIL 10. Según factura Nro. 654 se vende al Sr. Juan Pablo Toledo (PN no obligada a llevar contabilidad). 8 refrigeradores a $ 550,00 c/u 6 televisores a $ 425,00 c/u 7 cocinas a $350,00 c/u Nos cancelan el 60% en efectivo y la diferencia a 30 días crédito.

ABRIL 11. Se cancela el servicio telefónico $85,00 más IVA, y agua potable $35,00

ABRIL 11. Nos cancelan en efectivo varios clientes $3.000,00

ABRIL 12. El valor recaudado el día de ayer se deposita en la Cta. Cte. De la empresa.

ABRIL 13. Según factura Nro. 655 se vende al contado a la empresa “Los Rosales Cía. Ltda.” Los siguientes ítems: 4 refrigeradores a $ 550,00 c/u 5 televisores a $ 425,00 c/u 6 cocinas a $380,00 c/u

ABRIL 14. Según factura Nro. 345 se adquiere suministros de oficina a La Reforma por $500,00 más IVA los mismos que pasan a formar parte del inventario. Se cancela con cheque.

ABRIL 15. Según factura Nro. 7856 la empresa contrata un seguro a la empresa Aseguradora del Sur Cía. Ltda. Por $1.200,00 correspondientes a un año. El total se cancela con cheque.

ABRIL 16. Se concede un anticipo de sueldo por $300,00 a favor del Sr. Luis Marcelo Espejo J., se emite un cheque.

ABRIL 18. Se cancela con cheque una cuota del préstamo bancario por pagar largo plazo por $300,00 más $56,00 por concepto de interés.

ABRIL 20. La empresa cancela con cheque el decimotercer sueldo al personal de la empresa $2.550,00

ABRIL 22. La empresa adquiere a Importadora Tomebamba Cía. Ltda. Un vehículo a crédito por $10.000,00 más IVA, el mismo que se cancela con cheque, además por el total del la deuda se firma una letra de cambio a 10 meses plazo.

ABRIL 23. Se cancela con cheque $3.000,00 a los proveedores.

ABRIL 30. Se cancela con cheque, el sueldo al personal de la empresa, según la siguiente información:

Sueldos

$2.500,00

Se realiza los siguientes descuentos:

Aporte individual al IESS

$233,75

Anticipos de sueldo

$300,00

Retenciones judiciales

$200,00

Sueldo Líquido

$1.766,25

En el registro contable se considera el 12,15% del sueldo por concepto de aporte patronal.

ABRIL 30. El banco debita de la Cta. Cte. $12,00 por concepto de emisión de estado de cuenta corriente y chequera.

ABRIL 30. El banco acredita a la cuenta corriente $45,00 por concepto de intereses ganados, nos realizan la rf del impuesto a la renta.

Datos para ajustes:

ABRIL 30. Se encuentra pendiente de pago por publicidad del presente mes $150,00

ABRIL 30. Se encuentra pendiente de cobro de comisión por ventas $3.000,00

ABRIL 30. El saldo de los créditos concedidos en el mes es $1.211,20. Se registra la provisión de las cuentas incobrables, aplicando el método legal 1% anual.

ABRIL 30. Se registra el consumo de suministros de oficina por $35,00

ABRIL 30. Se registra la depreciación de los activos fijos por el presente mes. Muebles de oficina

$32,00

Equipos de computación

$45,00

Se pide:

LIBRO MAYOR BALANCE DE COMPROBACION ESTADOS FINANCIEROS (ESTADO SITUACION FINANCIERA INICIAL Y FINAL-ESTADO DE RESULTADOS)