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• Jorge Gomez

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Ejercicio 2

La compañía ABC, perteneciente al régimen común, compra a la compañía RTG mercancía exenta IVA, por valor de 15.000.000 u.m., más IVA, compra a la compañía XYZ mercancía excluida de IVA, por valor de 30.000.000 u.m., más IVA, a la compañía MNO compra mercancía gravada por valor de 45.000.000 u.m., más IVA, a la compañía STV mercancía gravada por valor de 36.500.000 u.m., más IVA, y la compañía ABC vende mercancía gravada por valor de 25.000.000 u.m., más IVA; se pide realizar los registros contables con retención en la fuente y determinar si hay saldo a favor o en contra del IVA.



Compra de mercancía exenta de IVA a la compañía RTG.

DESCRIPCIÓN COMPRA DE MERCANCÍA RETENCIÓN EN LA FUENTE (3%) BANCO TOTAL



15.000.000

HABER 450.000 14.550.000 15.000.000

Compra de mercancía exenta a la compañía XYZ.

DESCRIPCIÓN COMPRA DE MERCANCÍA RETENCIÓN EN LA FUENTE (3%) BANCO TOTAL 

DEBE 15.000.000

DEBE 30.000.000 30.000.000

HABER 900.000 29.100.000 30.000.000

Compra de mercancía gravada a la compañía MNO.

DESCRIPCIÓN COMPRA DE MERCANCÍA IVA (19%) RETENCIÓN EN LA FUENTE (3%) BANCO TOTAL

DEBE 45.000.000 8.550.000 53.550.000

HABER 1.350.000 52.200.000 53.550.000



Compra de mercancía gravada a la compañía STV.

DESCRIPCIÓN COMPRA DE MERCANCÍA IVA (19%) RETENCIÓN EN LA FUENTE (3%) BANCO TOTAL 

DEBE 36.500.000 6.935.000 43.435.000

HABER 1.095.000 42.340.000 43.435.000

Venta de mercancía gravada.

DESCRIPCIÓN BANCO RETENCIÓN EN LA FUENTE (3%) IVA (19%) INGRESOS POR VENTAS TOTAL

DEBE 25.000.000 750.000 25.750.000

HABER 4.750.000 21.000.000 25.750.000

SALDO DE IVA (16%) $8.550.000 $6.935.000 $4.750.000

TOTAL: $10.735.000 SALDO A FAVOR DE IVA.