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• Salvador Alvarez

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Casa Blanca S.A de C.V Ejercicios Del 1 de Enero al 19 de Diciembre del 2012

La entidad denominada Casa Blanca S.A de C.V se constituye el 1 de Enero del 2012 con las siguientes conceptos: Bancos: 18 300.00 Inventario inicial: 9 100.00 Gastos de instalación: 2000.00 Rentas pag.x.anticipado: 6000.00 Gastos de organización: 2 200.00 Equipo de transporte: 1 700.00 Proveedores: 1100.00 Impuestos por pagar: 600.00 Capital social: 37 600.00 Operaciones: 1.- Se compraron mercancías por 15 600.00 , de los cuales se paga en efectivo el 40% y el resto nos otorgan a crédito. 2.- Por el traslado de mercancía pagamos flete por 700.00. 3.- Por encontrarse defectuosa la mercancía solicitada devolvemos el 5%. 4.- Pagamos sueldos por 1 500.00 , reteniendo impuestos por 25.00. 5.- Vendemos mercancías por 18 000.00 , y nos liquidan en el acto %65 y por la diferencia nos firman documentos. 6.- Se otorga al cliente del punto anterior una rebaja del %2. 7.- Pagamos a los proveedores 1 700.00 , más intereses por 280.00. 8.- Adquirimos mercancías por 5000.00 , de los cuales pagamos en efectivo en su totalidad por lo cual nos otorgan un descuento del 5% 9.- Efectuamos gastos por la verificación del equipo de transporte por 160.00. 10.- Vendemos mercancías por 10 700.00 que nos pagan en efectivo 11.- Pagamos impuestos de luz por 350.00. 12.- Vendemos desperdicios de papel y cartón por 690.00. 13.- Los clientes devolvieron mercancías por 28 000.00 ,suma que abonamos en sus cuentas. 14.- Compramos una computadora para las secretarias por la cantidad de 400.00. 15.- Nos devolvieron mercancia po 17 000.00. suma que pagamos en efectivo. 16.- Vendimos mercancías por 22 000.00 lo cual no los pagaron en efectivo. 17.- Por encontrarse defectuosa la mercancía solicitada los clientes nos devolvieron el %10. 18.- Se vendio material por un concepto diferente de mercancía por 260.00. 19.- Por el traslado del material pagamos fletes por 650.00. 20.- Vendimos mercancias por 15 000.00 y nos pagaron en efectivo Contamos con un inventario final de 16 700.00 La renta pagada por anticipado tiene un convenio de 2 años. REGISTRAR EN ESQUEMAS DE MAYOR ELABORAR EL BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS NOTA: SE COMPRARON ACCIONES POR 2 600.00

Casa Blanca S.A de C.V Esquemas de mayor Del 1 de Enero al 19 de Diciembre del 2012 Bancos s) 18 300.00 6 240.00 (1 5) 11 700.00 700.00 (2 Inventario inicial 10)10 700.00 1 500.00 (3 s) 9 100.00 12) 690.00 1 980.00 (7 9 100.00 16)22000.00 160.00 (9 18)260.00 350.00 (11 20) 15000.00 400.00 (14 17 000.00(15 2 200.00 (17 650.00 (19 78 650.00 31 180.00 Gtos de instalación 41 470 s) 2 000.00 2 000.00 Gtos de organización s) 2 200.00 3) 1 500.00 17) 2 200.00 5 900.00 Proveedores 3) 780.00 1 100.00 (s 7) 1 980.00 9 360.00 (1 8) 250.00 4 750.00 (8 3 010.00 15 210.00 12 200.00

Impuestos por pagar 11) 350.00 600.00 (s

Compras 1) 15 600 8) 4 750.00 20 350.00

Gastos s/compras 2) 700.00 19) 650.00 1 350.00

Equipo de transporte s) 1 700.00 1 700.00

Rentas pag.x.anticipado s) 6 000.00 6 000.00

250

Capital social 37 600.00 (s 37 600.00

Devoluciones s/compras 780.00 (3 780

Documentos x cobrar 5) 6 300.00 6 300.00

Ventas Rebajas s/ventas 18 000.00 (5 6) 360.00 250.00 (8 10 700.00 (10 110 22 000.00 (16 15 000.00(20 65 700.00

Clientes Devoluciones s/ventas 360.00 (6 13)28 000.00 28 000.00(13 15) 17000.00 28 360.00 45 000.00

Otros productos 690.00 (12 260.00(18 950

Otros gastos 9) 160.00 14) 400.00 560

Casa Blanca S.A de C.V Balanza de comprobacion Del 1 de Enero al 19 de Diciembre del 2012

Cuentas Bancos Inventario inicial Equipo de transporte Gastos de organización Gastos de instalación Rentas pag.x.anticipado Proveedores Impuestos por pagar Capital social Compras Gastos s/compras Devoluciones s/compras Documentos x cobrar Ventas Rebajas s/ventas Clientes Devoluciones s/ventas Otros gastos Otros productos Suma total

Movimientos D A 78 650.00 31 180.00 9 100.00 1 700.00 5 900.00 2 000.00 6 000.00 3 010.00 15 210.00 350 600 37 600.00 20 350.00 1 350.00 780 6 300.00 65 700.00 110 28 360.00 45 000.00 560 950 180 380.00 180 380.00

Saldos D 41 470 9 100.00 1 700.00 5 900.00 2 000.00 6 000.00

A

12 200.00 250 37 600.00 20 350.00 1 350.00 780 6 300.00 65 700.00 110 28 360.00 45 000.00 560 145 840.00

950 145 840.00

Casa Blanca S.A de C.V Estado de resultados Del 1 de Enero al 19 de Diciembre del 2012 Ventas Rebajas sobre ventas Devoluciones sobre ventas Ventas netas Inventario inicial Compras Gastos de compras Fletes sobre compras Carga y descarga sobre compras Compras totales Devoluciones sobre compra Rebajas sobre compras Compras Netas Total de Mercancias Inventario final Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos de operación Gastos de venta Gastos de administración Luz Depreciaciones Dep. acom. De equipo De oficina Amortizaciones Amor. Acom. De gastos de organización Amor. Acom de Gastos de instalacion Gastos financieros Desc. Sobre ventas Productos financieros Desc. Sobre compras Utilidad de operación Otros gastos Otros productos Utilidad del ejercicio

Elaboró:

Ing: Rosa Linda Marín Cerero

65 700.00 110 45 000.00 45 110.00 20 590.00 9 100.00 20 350.00 1 350.00 0 21 700.00 780 250 1 030.00 20 670.00 29 770.00 16 700.00 13 070.00 7 520.00 0 350 1 500.00

350 1 500.00

295 100

395 2 245.00

110

110

250

250

140 2 105.00 5 415.00 560 950 1 510.00 3 905.00

Revisó:

C.P Alberto Espinoza Montes de Oca

Casa Blanca S.A de C.V Balance General Del 1 de Enero al 19 de Diciembre del 2012 ACTIVO CIRCULANTE Bancos Clientes Acciones Documentos por cobrar Inventario inicial FIJO Equipo de oficina Dep. acumulada de epo. De oficina DIFERIDO Gastos de Organización Amor. acumulada de gastos de or. Gastos de instalacion Amor. acumulada de gastos de inst. Rentas pag. X anticipado Dep. acomul. De rentas pag.x antic TOTAL ACTIVO

Elaboró:

Ing: Rosa Linda Marín Cerero

41 470 28 360.00 2 600.00 6 300.00 9 100.00 400 120

280

87 830.00

280

5 900.00 295 5 605.00 2000 100 1 900.00 6 000.00 3 000000 3 000.00

10 505.00 98 615.00

Revisó:

C.P Alberto Espinoza Montes de Oca

Casa Blanca S.A de C.V Balance General Del 1 de Enero al 19 de Diciembre del 2012 PASIVO CIRCULANTE Proveedores Impuetos por pagar FIJO DIFERIDO TOTAL PASIVO CAPITAL SOCIAL PERDIDA O GANANCIA (GANANCIA) RESULTADO DEL EJERCICIO

12 200.00 250 12 450.00 0 0 12 450.00 37 600.00 3 905.00 44 660.00 86 165.00

TOTAL PASIVO + CAPITAL

98 615.00

Elaboró: Revisó:

Ing: Rosa Linda Marín Cerero C.P Alberto Espinoza Montes de Oca