Actividad 8 - Evaluativa Profesor: Mayerli Lozano Alonso Presentado: Alexis Franco Heredia Cindy Tatiana Molina Ojeda
Views 347 Downloads 3 File size 315KB
Actividad 8 - Evaluativa
Profesor: Mayerli Lozano Alonso
Presentado: Alexis Franco Heredia Cindy Tatiana Molina Ojeda
Corporación Universitaria Minuto de Dios Administración de Empresas Contabilidad general. Bogotá – Colombia
Taller: El ciclo contable
2
Taller práctico unidad 5 1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa niñolandia s.a.: Bancos cuenta de ahorro Caja
45.000.000
Inventarios Equipo de cómputo Flota y equipo transporte
26.000.000 1.550.000
15.000.000
48.500.000
Cuentas x cobrar clientes Obligaciones financieras Proveedores Costos y gastos x pagar Capital social
11.000.000 43.000.000 34.000.000 3.550.000 66.500.000
Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables: Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito. Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia. Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito. Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado. Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito. Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (ambos son salario básico) Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.
Taller: El ciclo contable
3
Enero 16: ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno. Enero 18:se pagan losservicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.
Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “t”, los respectivos ajustes, el balance general y el estado de pérdidas y ganancias.
Bancos 1110
638.117
6.550.000
4135 Mercancías no fabricadas por la empresa
1`519.980
14`415.000
15`000.000
4`500.000
1`085.700
45`000.000 750.726
500.484
2`100.000 2`306.700 624.000
151210 equipo comprado 1`550.000
1540 Flota y equipo de transporte 48`500.000 1504 terrenos
1105 Caja 15`000.000
24`642.000
500.484
1`085.700
2105 obligaciones financieras 6`550.000 43`000.000
1305 cuentas x cobrar 11`000.000
638.117
2`127.057
1`085.700
4`342.000
1`519.980
Taller: El ciclo contable
2205 proveedores
2335 costos y gastos
500.484
34`000.000
2`306.700
3,552.000
750.726
2`502.420
624.000
2`306.700 624.000
3105 capital 66`500.000
4135 ingresos opracionales
64`750.000
2308 IVA generado
1`825.800
2408 IVA descontable
346.902
408.120
714.400
376.200
2365 retención en la fuente 53.700
1516 construcciones y edificaciones 30`118.000
49.500 6135 costo de ventas 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor 45.645 131.600
5205 ventas 2`106.000
1`074.000
5105 salarios 4`500.000
4220 arrendamientos 3`760.000
4
Taller: El ciclo contable
519525 elementos de aseo y cafetería 1,980.000
2505 salarios por pagar 4`500.000
4`500.000
2`700.000
2`100.000
5135 servicios 624.000
Balance general Cuenta
Nombre
1105 1110 1355
caja banco Anticipo de ingresos Cuentas x cobrar e. inventario
1365 1435 151210 1504 1505 1516 1540 2105 2205 2335 2365 2408 2408 2505 3105 4135 42 4220
Equipo c. Terrenos Clientes Construcciones y e. Flota y E. Obligaciones F. Proveedores Costos y g x p Retención de la fuente Iva descontable Iva generado Salarios por pagar Capital Comercio x M yxm Intereses Arrendamientos
Saldo inicial 15.000.000 45.000.000
Debito
Crédito
Saldo final
16.085.700 47.158.097 177.245
500.484 31.245.700 0
15.585.216 15,912.397 177.245
11.000.000
15.000.000
0
15.000.000
26.000.000
28.148.000
1.074.000
1.550.000
1.550.000 24.642.000 17.469.857 30.118.000
0 0 3.248.797 0
27.074.000 53.074.000 1.550.000 24.642.000 14.226.060 30.118.000
48.500.000 43.000.000 34.000.000 3.550.000
48.500.000 6.550.000 1.251.210 2.930.700 0
0 43.000.000 36.502.420 6.480.700 103.200
48.500.000 36.450.000 35.251.210 3.550.000 103.200
784.310 0 7.200.000
0 1.061.302 6.600.000
784.310 1.061.302 600.000
0 0
71.975.000 1.825.800
71.975.000 1.825.800
0 0
585.000 3.760.000
585.000 3.760.000
66.500.000
5
Taller: El ciclo contable
5105 5135 6135 519525 5205 Total:
Salarios Servicios Costo de ventas E de aseo y cafetería Ventas
4.500.000 624.000 1.074.000 1.980.000
0 0 0 0
4.500.000 624.000 1.074.000 1.980.000
2.100.000 257.843.119
0 207.962.403
2.100.000 412-748.740
6