• Author / Uploaded
• Danny

Citation preview

Hoch S.A. fabrica y vende artículos de cuero (carteras, zapatos y correas). Para el último trimestre del año 20XX espera vender las siguientes cantidades:

Carteras Zapatos Correas

Octubre 420.00 1,560.00 240.00

Noviembre 580.00 1,600.00 350.00

Diciembre 1,240.00 2,300.00 420.00

Enero 670.00 1,550.00 180.00

Precios de venta unitarios (expresados en Nuevos Soles): Octubre Noviembre Diciembre Carteras 160.00 160.00 140.00 Zapatos 140.00 140.00 130.00 Correas 40.00 43.00 45.00 I.G.V. Política de venta: Ventas al contado Venta a 30 días Venta a 60 días

19% 50% 30% 20%

Inventario final de Productos Terminados

Carteras Zapatos Correas

Setiembre Unidades 45 140 15

Soles S/. 3,825 S/. 11,200 S/. 375

Octubre Unidades 58 160 35

Noviembre Unidades 124 230 42

Diciembre Unidades 67 155 18

S/. 23,750.00 S/. 234,780.00 S/. 47,930.00 S/. 215,000.00

(*)

Enero Unidades 67 155 18

Información de saldos de cierre al 30 de setiembre Caja y bancos Activos fijos Depreciaicón acumulada Cuentas x cobrar al 30 de setiermbre: Porción de venta a 60 días de agosto S/. 40,000.00 Porción de venta a 30 días de setiembre S/. 130,000.00 Porción de venta a 60 días de setiembre S/. 45,000.00 Cuentas por pagar al 30 de setiembre Deuda a corto plazo (Prestamo bancario) Tributos por pagar; impuesto a la renta por pagar 20XX Pagos a cuenta Impuesto a la Renta Tributo por pagar; pagos a cuenta por pagar Tributo por pagar, IGV liquidación de setiembre Participación de los trabajadores por pagar Capital social Dividendos por pagar Reserva Legal Resultados del ejercicio

S/. 12,500.00 S/. 20,000.00 S/. 74,628.00 S/. 58,460.00 S/. 5,100.00 S/. 32,423.00 S/. 20,520.00 S/. 200,000.00 S/. 20,000.00 S/. 23,500.00 S/. 96,839.00

(**)

(***)

(*) De estos $215,000 de cuentas por cobrar, $ 170,000 corresponden a la cobranza proveniente de ventas realizadas en agosto a 60 días y setiembre a 30 días y $ 45,000 corresponden a la cobranza proveniente de ventas realizadas en setiembre por cobrar a los 60 días.

página 1 de 31

428413373.xls Planteamiento

(*) De estos $215,000 de cuentas por cobrar, $ 170,000 corresponden a la cobranza proveniente de ventas realizadas en agosto a 60 días y setiembre a 30 días y $ 45,000 corresponden a la cobranza proveniente de ventas realizadas en setiembre por cobrar a los 60 días.

(**) El préstamo original fue por:

S/. 50,000.00

(***) En la Junta General de Accionistas de marzo de 20XX, se dicidió capitalizar una parte del total de los resultados acumulados que tenían hasta la fecha. El saldo se decidió repartir como dividendos. Estos S/. 20,000 corresponden al último monto que queda por repartir.

página 2 de 31

428413373.xls Planteamiento

Información sobre el personal Cantidad de trabajadores Horas diarias efectivas Dias x mes Horas de vacaciones x mes Costo por Hora MOD Costo por hora MOD sobretiempo

40 7.5 22 13.75 S/. 8.00 S/. 10.00

Estándares de producción

Carteras Zapatos Correas

Horas hombre por unidad de producto terminado 3.5 4.5 1.5 Materias Primas

Inventario final de materias primas al 30 de setiembre: Cantidad Costo (S/.) Cuero (pies cuadrados) 500.00 4,400.00 Forro tela (metros cuadrados) 25.00 140.00 Suela (kilos) 32.00 192.00 170.00 153.00 Taco calzado de hombre de jebe (unidades) Hebillas (unidades) 400.00 1,000.00 Remaches (unidades) 950.00 95.00 5.00 70.00 Pegamento (galones) Es política de la empresa mantener un stock de seguridad de materias primas del 10% de los requerimientos de producción del mes siguiente.

10%

Requerimiento de Materia prima por unidad de producto terminado Carteras Zapatos Correas Cuero (pies cuadrados) 4 2 0.3 Forro tela (metros cuadrados) 0.5 Suela (kilos) 0.18 Taco calzado de hombre de jebe (unidades) Hebillas (unidades) Remaches (unidades) Pegamento (unidades de producto terminado por galón)

2 1 4

2 4

1 2

400

240

2,500

Valor de adquisición de materia prima Octubre Noviembre Cuero (pies cuadrados) 8.80 8.90 Forro tela (metros cuadrados) 5.60 5.60 Suela (kilos) 6.20 6.20 0.90 0.90 Taco calzado de hombre de jebe (unidades) página 3 de 31

Diciembre 8.75 5.60 6.20 0.90

428413373.xls Planteamiento

Hebillas (unidades) Remaches (unidades) Pegamento (galones)

2.50 0.10 14.00

2.40 0.10 13.80

2.30 0.10 13.50

NOTA # 1: El pegamento se adquiere en envases de 1galón NOTA # 2: Las compras se realizan en un

página 4 de 31

80%

al contado

428413373.xls Planteamiento

Los costos indirectos de fabricación fijos mensuales son: CIFF por mes Mano de Obra indirecta S/. 16,000.00 Supervisión S/. 3,175.00 Mantenimiento S/. 675.00 Energía Eléctrica S/. 1,100.00 Agua S/. 230.00 Teléfonos S/. 120.00 Seguros S/. 500.00 Arbitrios S/. 1,000.00 Otros - Varios S/. 320.00 Depreciación S/. 2,500.00 Total CIFF S/. 25,620.00 Los costos indirectos de fabricación variables: Las tasas de asignación de los CIF variables son las siguientes

Mano de Obra Indirecta Combustibles Mantenimiento Energía Varios

CIFV S/. por H - MOD S/. 0.80 S/. 0.25 S/. 0.20 S/. 0.14 S/. 0.10 S/. 1.49

La base de asignación elegida en todos los casos, ha sido la de horas de MOD

Los gastos operacionales de Administración y ventas presupuestados para el trimestre son los siguientes:

Sueldos Alquiler de oficinas Depreciación de vehículos (área de ventas) Otros gastos generales(% sobre ventas)

Octubre S/. 45,000 S/. 7,000 S/. 3,000 0.50%

Impuesto a la renta

Noviembre S/. 45,000 S/. 7,000 S/. 3,000 0.50%

Diciembre S/. 45,000 S/. 7,000 S/. 3,000 0.50%

30%

El coeficiente de pagos establecido para la compañía es: Se desea mantener un "Saldo mínimo de Caja" de: En noviembre se pagan los dividendos

0.0216135 S/. 20,000.00

La empresa tiene una línea de crédito para préstamos de corto plazo de hasta por S/. 100,000.00, aprobada por su banco. Sujeta a las siguientes condiciones: Plazo total de préstamo: 10 meses Madalidad de pago: cuotas mensuales (amortización fija) Tasa de interés efectiva mensual (TEM) = 1.40% Pago de intereses al vencimiento de cada cuota. Las cuotas se cancelan al final de cada mes Cada préstamo será desembolsado en múltiplos de S/. 5,000.00 En octubre se adquieren nuevas máquinas para la planta, al contado, que serán depreciadas en 10 años bajo el método lineal, a partir de noviembre. Valor de adquisición =

página 5 de 31

428413373.xls Planteamiento

En octubre se adquieren nuevas máquinas para la planta, al contado, que serán depreciadas en 10 años bajo el método lineal, a partir de noviembre. Valor de adquisición =

página 6 de 31

S/. 25,000.00

428413373.xls Planteamiento

Presupuesto de Ventas Unidades Noviembre 580 1,600 350

Diciembre 1,240 2,300 420

Octubre 134.45 117.65 33.61

Noviembre 134.45 117.65 36.13

Diciembre 117.65 109.24 37.82

Octubre 56,469.00 183,534.00 8,066.40 248,069.40

Noviembre 77,981.00 188,240.00 12,645.50 278,866.50

Diciembre 145,886.00 251,252.00 15,884.40 413,022.40

Total de Ventas I.G.V. (Tasa 19%) Precio de venta

Octubre 248,069.40 47,133.19 295,202.59

Noviembre 278,866.50 52,984.64 331,851.14

Diciembre 413,022.40 78,474.26 491,496.66

a. al contado za a 30 días za a 60 días s anteriores Total de ingresos

Octubre 147,601.30 170,000.00 317,601.30

Carteras Zapatos Correas

Octubre 420 1,560 240

Enero 20xx+1

Febrero 20XX+1 Total trimestre

Soles Valores de Venta Unitarios

Carteras Zapatos Correas Ventas Totales Carteras Zapatos Correas Total

Enero 20xx+1

Presupuesto de Ingresos por cobranzas Noviembre Diciembre Enero 20xx+1 165,925.57 245,748.33 88,560.78 99,555.34 147,449.00 59,040.52 66,370.23 45,000.00 299,486.35 404,344.19 213,819.23

Febre. 20XX+1

Total trimestre 280,336.00 623,026.00 36,596.30 939,958.30

939,958.30 178,592.09 1,118,550.39

Febre. 20XX+1 98,299.33 98,299.33

Total Trimestre 559,275.20 188,116.12 59,040.52 215,000.00 1,021,431.83

428413373.xls Ventas

Presupuesto de Producción Carteras venta (unidades) Inventario Inicial PT. Inventario Final PT. Unidades a Producir

Octubre 420 45 58 433

Noviembre 580 58 124 646

Diciembre 1,240 124 67 1,183

Enero 20X1 670 67 67 670

Total Trimestre 2,240

1,560 160 140 1,580

1,600 230 160 1,670

2,300 155 230 2,225

1,550 155 155 1,550

5,460 155 140 5,475

240 35 15 260

350 42 35 357

420 18 42 396

180 18 18 180

1,010 18 15 1,013

2,262

Zapatos venta (unidades) Inventario Final PT. Inventario Inicial PT. Unidades a Producir Correas venta (unidades) Inventario Final PT. Inventario Inicial PT. Unidades a Producir

página 8 de 31

428413373.xls Producción

Presupuesto de Requerimiento de Materia Prima Octubre Carteras Unidades a Producir

Noviembre

Diciembre

Enero X1

Total Trimestre

433

646

1,183

670

2,262

Cuero (pie2) Forro (m2) Suela (Kg) Taco de jebe (unidad) Hebillas (unidad) Remaches (unidad) Pegamento (galón)

1,732.00 216.50 0.00 0.00 433.00 1,732.00 1.08

2,584.00 323.00 0.00 0.00 646.00 2,584.00 1.62

4,732.00 591.50 0.00 0.00 1,183.00 4,732.00 2.96

2,680.00 335.00 0.00 0.00 670.00 2,680.00 1.68

9,048.00 1,131.00 0.00 0.00 2,262.00 9,048.00 5.66

Zapatos Unidades a Producir Cuero (pie2) Forro (m2) Suela (Kg) Taco de jebe (unidad) Hebillas (unidad) Remaches (unidad) Pegamento (galón)

1,580 3,160.00 0.00 284.40 3,160.00 3,160.00 6,320.00 6.58

1,670 3,340.00 0.00 300.60 3,340.00 3,340.00 6,680.00 6.96

2,225 4,450.00 0.00 400.50 4,450.00 4,450.00 8,900.00 9.27

1,550 3,100.00 0.00 279.00 3,100.00 3,100.00 6,200.00 6.46

5,475 10,950.00 0.00 985.50 10,950.00 10,950.00 21,900.00 22.81

Correas Unidades a Producir

260.00

357.00

396.00

180.00

1,013.00

Cuero (pie2) Forro (m2) Suela (Kg) Taco de jebe (unidad) Hebillas (unidad) Remaches (unidad) Pegamento (galón)

78.00 0.00 0.00 0.00 260.00 520.00 0.10

107.10 0.00 0.00 0.00 357.00 714.00 0.14

118.80 0.00 0.00 0.00 396.00 792.00 0.16

54.00 0.00 0.00 0.00 180.00 360.00 0.07

303.90 0.00 0.00 0.00 1,013.00 2,026.00 0.41

Enero 5,834.00 335.00 279.00 3,100.00 3,950.00 9,240.00 8.21

Total trimestre 20,301.90 1,131.00 985.50 10,950.00 14,225.00 32,974.00 28.87

Requerimiento Total de Materias Primas Cuero (pie2) Forro (m2) Suela (Kg) Taco de jebe (unidad) Hebillas (unidad) Remaches (unidad) Pegamento (galón)

página 9 de 31

Octubre 4,970.00 216.50 284.40 3,160.00 3,853.00 8,572.00 7.77

Noviembre 6,031.10 323.00 300.60 3,340.00 4,343.00 9,978.00 8.72

Diciembre 9,300.80 591.50 400.50 4,450.00 6,029.00 14,424.00 12.39

428413373.xls Producción

Presupuesto de Mano de Obra Directa Octubre

Noviembre

Diciembre

Carteras

Horas x producto Producción requerida Horas MOD Necesarias

3.5 433 1,515.50

3.5 646 2,261.00

3.5 1,183 4,140.50

Zapatos

Horas x producto Producción requerida Horas MOD Necesarias

4.5 1,580 7,110.00

4.5 1,670 7,515.00

4.5 2,225 10,012.50

Correas

Horas x producto Producción requerida Horas MOD Necesarias

1.5 260 390.00

1.5 357 535.50

1.5 396 594.00

Total horas MOD necesarias Días Horas x Día Horas Hombre x Mes Horas Dipsonibles Horas Vacaciones x Hombre x Mes Horas Netas x Hombre x Mes Personal Horas Netas Disponibles por Mes Horas de sobretiempo por mes Costo hora hombre normal Costo hora hombre sobretiempo

9,015.50 22.00 7.50 165.00 6,600.00 13.75 151.25 40 6,050.00 2,965.50 S/. 8.00 S/. 10.00

Costo Mano de Obra Directa Costo horas normales S/. 52,800.00 Costo horas de sobretiempo S/. 29,655.00 Costo total MOD S/. 82,455.00 Costo MOD de Carteras Costo MOD de Zapatos Costo MOD de Correas Costo total MOD

Carteras Zapatos Correas Total

página 10 de 31

S/. 13,860.63 S/. 65,027.46 S/. 3,566.91 S/. 82,455.00 Oct. Horas 1,515.50 7,110.00 390.00 9,015.50

10,311.50 22.00 7.50 165.00 6,600.00 13.75 151.25 40 6,050.00 4,261.50 S/. 8.00 S/. 10.00

14,747.00 22.00 7.50 165.00 6,600.00 13.75 151.25 40 6,050.00 8,697.00 S/. 8.00 S/. 10.00

S/. 52,800.00 S/. 42,615.00 S/. 95,415.00

S/. 52,800.00 S/. 86,970.00 S/. 139,770.00

S/. 20,921.62 S/. 69,538.26 S/. 4,955.12 S/. 95,415.00

S/. 39,243.08 S/. 94,897.07 S/. 5,629.85 S/. 139,770.00

% 16.81% 78.86% 4.33% 100.00%

Nov Horas 2,261.00 7,515.00 535.50 10,311.50

428413373.xls Producción

Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación Costos indirectos de fabricación variables Octubre Noviembre Carteras producidas 433 646 Horas MOD necesarias 1,515.50 2,261.00 C.I.F.V. asignados S/. 2,258.10 S/. 3,368.89

Diciembre 1,183 4,140.50 S/. 6,169.35

Zapatos producidos Horas MOD necesarias C.I.F.V. asignados

1,580 7,110.00 S/. 10,593.90

1,670 7,515.00 S/. 11,197.35

2,225 10,012.50 S/. 14,918.63

Correas producidas Horas MOD necesarias C.I.F.V. asignados

260 390.00 S/. 581.10

357 535.50 S/. 797.90

396 594.00 S/. 885.06

S/. 13,433.10

S/. 15,364.14

S/. 21,973.04

Sub total C.I.F.V.

Costos indirectos de fabricación fijos

CIF fijos mensuales

Octubre S/. 25,620.00

En octubre se compra maquinaria por valor de la depreciaicón mensual es de

Noviembre S/. 25,620.00

Diciembre S/. 25,620.00

S/. 25,000.00 S/. 208.33

Lo que nos da un nuevo total de costos fijos mensuales y una nueva depreciación mensual Costos indirectos de fabricación fijos CIF fijos mensuales

S/. 25,828.33

S/. 25,828.33

Carteras producidas Horas MOD necesarias C.I.F.F. asignados

Octubre 433 1,515.50 S/. 4,306.71

Noviembre 646 2,261.00 S/. 5,663.37

Diciembre 1,183 4,140.50 S/. 7,251.79

Zapatos producidos Horas MOD necesarias C.I.F.F. asignados

1,580 7,110.00 S/. 20,205.00

1,670 7,515.00 S/. 18,823.64

2,225 10,012.50 S/. 17,536.19

Correas producidas Horas MOD necesarias C.I.F.F. asignados

260 390.00 S/. 1,108.29

357 535.50 S/. 1,341.32

396 594.00 S/. 1,040.35

S/. 25,620.00

S/. 25,828.33

S/. 25,828.33

Sub total C.I.F.F.

página 11 de 31

S/. 25,620.00

428413373.xls Producción

Depreciación Mensual Carteras producidas Horas MOD necesarias Depreciación Carteras

Depreciación Octubre Noviembre S/. 2,500.00 S/. 2,708.33 Asignación de la depreciación 433 646 1,515.50 2,261.00 S/. 420.25 S/. 593.86

Diciembre S/. 2,708.33 1,183 4,140.50 S/. 760.42

Zapatos producidos Horas MOD necesarias Depreciación Zapatos

1,580 7,110.00 S/. 1,971.60

1,670 7,515.00 S/. 1,973.83

2,225 10,012.50 S/. 1,838.83

Correas producidas Horas MOD necesarias Depreciación Correas

260 390.00 S/. 108.15

357 535.50 S/. 140.65

396 594.00 S/. 109.09

Depreciación mensual

S/. 2,500.00

S/. 2,708.34

S/. 2,708.34

Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación

Carteras CIF Variables CIF Fijos Total CIF Depreciación CIF desembolsables Zapatos CIF Variables CIF Fijos Total CIF Depreciación CIF desembolsables Correas CIF Variables CIF Fijos Total CIF Depreciación CIF desembolsables

Octubre

Noviembre

Diciembre

S/. 2,258.10 S/. 4,306.71 S/. 6,564.81 S/. 420.25 S/. 6,144.56

S/. 3,368.89 S/. 5,663.37 S/. 9,032.26 S/. 593.86 S/. 8,438.40

S/. 6,169.35 S/. 7,251.79 S/. 13,421.14 S/. 760.42 S/. 12,660.72

S/. 10,593.90 S/. 20,205.00 S/. 30,798.90 S/. 1,971.60 S/. 28,827.30

S/. 11,197.35 S/. 18,823.64 S/. 30,020.99 S/. 1,973.83 S/. 28,047.16

S/. 14,918.63 S/. 17,536.19 S/. 32,454.82 S/. 1,838.83 S/. 30,615.99

S/. 581.10 S/. 1,108.29 S/. 1,689.39 S/. 108.15 S/. 1,581.24

S/. 797.90 S/. 1,341.32 S/. 2,139.22 S/. 140.65 S/. 1,998.57

S/. 885.06 S/. 1,040.35 S/. 1,925.41 S/. 109.09 S/. 1,816.32

Resumen de Costos Indirectos de Fabricación

Total CIF Total Depreciación Total CIF desembolsables

página 12 de 31

Octubre

Noviembre

Diciembre

S/. 39,053.10 S/. 2,500.00 S/. 36,553.10

S/. 41,192.47 S/. 2,708.34 S/. 38,484.13

S/. 47,801.37 S/. 2,708.34 S/. 45,093.03

428413373.xls Producción

Presupuesto de Compras de Materiales Octubre

Noviembre

Diciembre

Enero 20X1 Total Trimestre

Requerimiento de producción Inventario final Inventario Inicial Cantidad a Comprar Valor de adquisición por unidad (S/.) Valor total de adquisición (S/.)

4,970.00 603.11 500.00 5,073.11 S/. 8.80 S/. 44,643.37

6,031.10 930.08 603.11 6,358.07 S/. 8.90 S/. 56,586.82

9,300.80 583.40 930.08 8,954.12 S/. 8.75 S/. 78,348.55

5,834.00

Forro de tela (m2) Requerimiento de produccion Inventario final Inventario Inicial Cantidad a Comprar Valor de adquisición por unidad (S/.) Valor total de adquisición (S/.)

216.50 32.30 25.00 223.80 5.60 1,253.28

323.00 59.15 32.30 349.85 5.60 1,959.16

591.50 33.50 59.15 565.85 5.60 3,168.76

335.00

Suela (kg) Requerimiento de produccion Inventario final Inventario Inicial Cantidad a Comprar Valor de adquisición por unidad (S/.) Valor total de adquisición (S/.)

284.40 30.06 32.00 282.46 6.20 1,751.25

300.60 40.05 30.06 310.59 6.20 1,925.66

400.50 27.90 40.05 388.35 6.20 2,407.77

279.00

Tacos Requerimiento de produccion Inventario final Inventario Inicial Cantidad a Comprar Valor de adquisición por unidad (S/.) Valor total de adquisición (S/.)

3,160 334 170 3,324 0.90 2,991.60

3,340 445 334 3,451 0.90 3,105.90

4,450 310 445 4,315 0.90 3,883.50

3,100

Hebillas Requerimiento de produccion Inventario final Inventario Inicial Cantidad a Comprar Valor de adquisición por unidad (S/.) Valor total de adquisición (S/.)

3,853 434 400 3,887 2.50 9,717.50

4,343 603 434 4,512 2.40 10,828.80

6,029 395 603 5,821 2.30 13,388.30

3,950

Remaches Requerimiento de produccion Inventario final Inventario Inicial Cantidad a Comprar Valor de adquisición por unidad (S/.) Valor total de adquisición (S/.)

8,572 998 950 8,620 0.10 862.00

9,978 1,442 998 10,422 0.10 1,042.20

14,424 924 1,442 13,906 0.10 1,390.60

9,240

Cuero (pies cuadrados)

página 13 de 31

583.40

20,301.90 583.40 500.00 20,385.30 S/. 179,578.74

33.50

1,131.00 33.50 25.00 1,139.50 6,381.20

27.90

985.50 27.90 32.00 981.40 6,084.68

310

10,950 310 170 11,090 9,981.00

395

14,225 395 400 14,220 33,934.60

924

32,974 924 950 32,948 3,294.80

428413373.xls Compras

Pegamento (galones) Requerimiento de produccion Inventario final teorico Inventario Inicial Cantidad teorica a Comprar Cantidad real a adquirir Inventario final verdadero Valor de adquisición por unidad (S/.) Valor total de adquisición (S/.)

7.77 0.87 5.00 3.64 4.00 1.23 14.00 56.00

8.72 1.24 1.23 8.72 9.00 1.51 13.80 124.20

12.39 0.82 1.51 11.69 12.00 1.13 13.50 162.00

Valor total de Compras

S/. 61,275.00

S/. 75,572.74

S/. 102,749.48

S/. 239,597.22

I.G.V. por Compras Precio de Compra

S/. 11,642.25 S/. 72,917.25

S/. 14,358.82 S/. 89,931.56

S/. 19,522.40 S/. 122,271.88

S/. 45,523.47 S/. 285,120.69

8.21 1.13

28.87 0.82 5.00 24.69 25.00 1.13 342.20

Presupuesto de Egresos

Compras al contado

Octubre S/. 58,333.80

Noviembre S/. 71,945.25

Diciembre S/. 97,817.50

Compras al crédito Caja Requerida

S/. 12,500.00 S/. 70,833.80

S/. 14,583.45 S/. 86,528.70

S/. 17,986.31 S/. 115,803.81

página 14 de 31

Total trimestre S/. 228,096.55 S/. 24,454.38

S/. 45,069.76 S/. 273,166.31

428413373.xls Compras

Valorización del Inventario de Materia Prima, mediante el método de Promedios Ponderados Cuero Fecha

Entradas Cantidad

C. Unit.

Salidas C. Total

Cantidad

C. Unit

Saldo C. Total

Inv. Inicial Octubre

5,073.11

8.80

44,643.37

6,358.07

8.90

56,586.82

8,954.12

8.75

78,348.55

Octubre Noviembre

4,970.00

Noviembre Diciembre

8.80

6,031.10

Diciembre

8.89

9,300.80

8.76

43,736.00 53,624.54 81,505.70

Cantidad

C unit.

C. Total

500.00

8.80

4,400.00

5,573.11

8.80

49,043.37

603.11

8.80

5,307.37

6,961.18

8.89

61,894.19

930.08

8.89

8,269.65

9,884.20

8.76

86,618.20

583.40

8.76

5,112.51

Forro Fecha

Entradas Cantidad

C. Unit.

Salidas C. Total

Cantidad

C. Unit

Saldo C. Total

Inv. Inicial Octubre

223.80

5.60

1,253.28

349.85

5.60

1,959.16

565.85

5.60

3,168.76

Octubre Noviembre

216.50

Noviembre Diciembre

5.60

323.00

Diciembre

5.60

591.50

5.60

1,212.40 1,808.80 3,312.40

Cantidad

C unit.

C. Total

25.00

5.60

140.00

248.80

5.60

1,393.28

32.30

5.60

180.88

382.15

5.60

2,140.04

59.15

5.60

331.24

625.00

5.60

3,500.00

33.50

5.60

187.60

Suela Fecha

Entradas Cantidad

C. Unit.

Salidas C. Total

Cantidad

C. Unit

Saldo C. Total

Inv. Inicial Octubre

282.46

6.20

1,751.25

310.59

6.20

1,925.66

388.35

6.20

2,407.77

Octubre Noviembre

284.40

Noviembre Diciembre

6.18

300.60

Diciembre

6.20

400.50

6.20

1,757.49 1,863.18 2,483.03

Cantidad

C unit.

C. Total

32.00

6.00

192.00

314.46

6.18

1,943.25

30.06

6.18

185.76

340.65

6.20

2,111.42

40.05

6.20

248.24

428.40

6.20

2,656.01

27.90

6.20

172.98

Tacos Fecha

Entradas Cantidad

C. Unit.

Salidas C. Total

Cantidad

C. Unit

Saldo C. Total

Inv. Inicial Octubre

3,324.00

0.90

2,991.60

3,451.00

0.90

3,105.90

4,315.00

0.90

3,883.50

Octubre Noviembre

3,160.00

Noviembre Diciembre

3,340.00

Diciembre

4,450.00

0.90 0.90 0.90

2,844.00 3,006.00 4,005.00

Cantidad

C unit.

C. Total

170.00

0.90

153.00

3,494.00

0.90

3,144.60

334.00

0.90

300.60

3,785.00

0.90

3,406.50

445.00

0.90

400.50

4,760.00

0.90

4,284.00

310.00

0.90

279.00

Hebillas Fecha

Entradas Cantidad

C. Unit.

Salidas C. Total

Cantidad

C. Unit

Saldo C. Total

Inv. Inicial Octubre

3,887.00

2.50

9,717.50

4,512.00

2.40

10,828.80

5,821.00

2.30

13,388.30

Octubre Noviembre

3,853.00

Noviembre Diciembre

4,343.00

Diciembre

6,029.00

2.50 2.41 2.31

9,632.50 10,461.31 13,928.26

Cantidad

C unit.

C. Total

400.00

2.50

1,000.00

4,287.00

2.50

10,717.50

434.00

2.50

1,085.00

4,946.00

2.41

11,913.80

603.00

2.41

1,452.49

6,424.00

2.31

14,840.79

395.00

2.31

912.53

Remaches Fecha

Entradas Cantidad

C. Unit.

Salidas C. Total

Cantidad

C. Unit

Saldo C. Total

Inv. Inicial Octubre

8,620.00

0.10

862.00

10,422.00

0.10

1,042.20

13,906.00

0.10

1,390.60

Octubre Noviembre

8,572.00

Noviembre Diciembre

9,978.00

Diciembre

página 15 de 31

14,424.00

0.10 0.10 0.10

857.20 997.80 1,442.40

Cantidad

C unit.

C. Total

950.00

0.10

95.00

9,570.00

0.10

957.00

998.00

0.10

99.80

11,420.00

0.10

1,142.00

1,442.00

0.10

144.20

15,348.00

0.10

1,534.80

924.00

0.10

92.40

428413373.xls Inv Mp

Pegamento Fecha

Entradas Cantidad

C. Unit.

Salidas C. Total

Cantidad

C. Unit

Saldo C. Total

Inv. Inicial Octubre

4.00

14.00

56.00

9.00

13.80

124.20

12.00

13.50

162.00

Octubre Noviembre

7.77

Noviembre Diciembre

8.72

Diciembre

página 16 de 31

12.39

14.00 13.82 13.54

108.78 120.49 167.67

Cantidad

C unit.

C. Total

5.00

14.00

70.00

9.00

14.00

126.00

1.23

14.00

17.22

10.23

13.82

141.42

1.51

13.82

20.93

13.51

13.54

182.93

1.13

13.54

15.26

428413373.xls Inv Mp

Valorización del Inventario de los Productos terminados Octubre Carteras Unidades Soles Inventario Inicial P.T. 45.00 3,825.00 costo unitario 85.00 Producción 433.00 Costo MP (S/.) Cuero (pies cuadrados) 1,732.00 15,241.60 Forro (metros cuadrados) 216.50 1,212.40 Suela (Kg) Taco (unidades) Hebilla (unidades) 433.00 1,082.50 Remaches (unidades) 1,732.00 173.20 Pegamento (galones) 1.08 15.16 Costo Materia Prima (S/.) 17,724.86 Costo MOD (S/.) 13,860.63 Costo CIF (S/.) 6,564.81 Costo de lo Producido 38,150.30 Costo Unit de lo producido 88.11 Inventario disponible costo unitario. Inventario Final Costo de ventas

Zapatos Unidades Soles 140.00 11,200.00 80.00 1,580.00

Correas Unidades Soles 15.00 375.00 25.00 260.00

Total 15,400.00

3,160.00 284.40 3,160.00 3,160.00 6,320.00 6.58

27,808.00 1,757.49 2,844.00 7,900.00 632.00 92.17 41,033.66 65,027.46 30,798.90 136,860.02 86.62

78.00 260.00 520.00 0.10

686.40 650.00 52.00 1.46 1,389.86 3,566.91 1,689.39 6,646.15 25.56

43,736.00 1,212.40 1,757.49 2,844.00 9,632.50 857.20 108.78 60,148.37 82,455.00 39,053.10 181,656.47

478.00

41,975.30 87.81

1,720.00

148,060.02 86.08

275.00

7,021.15 25.53

197,056.47

58.00

5,093.24

160.00

13,773.02

35.00

893.60

19,759.86

420.00

36,882.06

1,560.00

134,286.99

240.00

6,127.55

177,296.61

Costo Unit. 8.80 5.60 6.18 0.90 2.50 0.10 14.00

Noviembre Carteras Unidades Soles Inventario Inicial P.T. 58 S/. 5,093.24 costo unitario S/. 87.81 Producción 646 Costo MP (S/.) Cuero (pies cuadrados) 2,584.00 S/. 22,975.21 Forro (metros cuadrados) 323.00 S/. 1,808.80 Suela (Kg) 0.00 S/. 0.00 Taco (unidades) 0.00 S/. 0.00 Hebilla (unidades) 646.00 S/. 1,556.07 Remaches (unidades) 2,584.00 S/. 258.40 Pegamento (galones) 1.62 S/. 22.33 Costo Materia Prima (S/.) S/. 26,620.81 Costo MOD (S/.) S/. 20,921.62 Costo CIF (S/.) S/. 9,032.26 Costo de lo Producido S/. 56,574.69 Costo Unit de lo producido S/. 87.576919

Zapatos Unidades Soles 160 S/. 13,773.02 S/. 86.08 1,670

Correas Unidades Soles 35 S/. 893.60 S/. 25.53 357

Total S/. 19,759.86

3,340.00 0.00 300.60 3,340.00 3,340.00 6,680.00 6.96

S/. 29,697.06 S/. 0.00 S/. 1,863.18 S/. 3,006.00 S/. 8,045.31 S/. 668.00 S/. 96.19 S/. 43,375.74 S/. 69,538.26 S/. 30,020.99 S/. 142,934.99 S/. 85.589814

107.10 0.00 0.00 0.00 357.00 714.00 0.14

S/. 952.26 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 859.93 S/. 71.40 S/. 1.97 S/. 1,885.57 S/. 4,955.12 S/. 2,139.22 S/. 8,979.91 S/. 25.153809

S/. 53,624.54 S/. 1,808.80 S/. 1,863.18 S/. 3,006.00 S/. 10,461.31 S/. 997.80 S/. 120.49 S/. 71,882.12 S/. 95,415.00 S/. 41,192.47 S/. 208,489.59

Inventario disponible costo unitario.

704

S/. 61,667.93 S/. 87.596487

1,830

S/. 156,708.01 S/. 85.632794

392

S/. 9,873.51 S/. 25.187529

S/. 228,249.45

Inventario Final

124

S/. 10,861.96

230

S/. 19,695.54

42

S/. 1,057.88

S/. 31,615.38

Costo de ventas

580

S/. 50,805.96

1,600

S/. 137,012.47

350

S/. 8,815.64

S/. 196,634.07

página 17 de 31

Costo Unit. S/. 8.891336 S/. 5.600000 S/. 6.198204 S/. 0.900000 S/. 2.408775 S/. 0.100000 S/. 13.824050

428413373.xls428413373.xls Inv PT

Diciembre Carteras Unidades Soles Inventario Inicial P.T. 124 S/. 10,861.96 costo unitario S/. 87.60 Producción 1,183 Costo MP (S/.) Cuero (pies cuadrados) 4,732.00 S/. 41,467.93 Forro (metros cuadrados) 591.50 S/. 3,312.40 Suela (Kg) 0.00 S/. 0.00 Taco (unidades) 0.00 S/. 0.00 Hebilla (unidades) 1,183.00 S/. 2,732.98 Remaches (unidades) 4,732.00 S/. 473.20 Pegamento (galones) 2.96 S/. 40.03 Costo Materia Prima (S/.) S/. 48,026.55 Costo MOD (S/.) S/. 39,243.08 Costo CIF (S/.) S/. 13,421.14 Costo de lo Producido S/. 100,690.76 Costo Unit de lo producido S/. 85.11 Inventario disponible costo unitario. Inventario Final Costo de ventas

página 18 de 31

Zapatos Unidades Soles 230 S/. 19,695.54 S/. 85.63 2,225

Correas Unidades Soles 42 S/. 1,057.88 S/. 25.19 396

Total S/. 31,615.38

4,450.00 0.00 400.50 4,450.00 4,450.00 8,900.00 9.27

S/. 38,996.68 S/. 0.00 S/. 2,483.03 S/. 4,005.00 S/. 10,280.44 S/. 890.00 S/. 125.49 S/. 56,780.64 S/. 94,897.07 S/. 32,454.82 S/. 184,132.54 S/. 82.76

118.80 0.00 0.00 0.00 396.00 792.00 0.16

S/. 1,041.08 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 914.84 S/. 79.20 S/. 2.14 S/. 2,037.27 S/. 5,629.85 S/. 1,925.41 S/. 9,592.53 S/. 24.22

S/. 81,505.70 S/. 3,312.40 S/. 2,483.03 S/. 4,005.00 S/. 13,928.26 S/. 1,442.40 S/. 167.67 S/. 106,844.46 S/. 139,770.00 S/. 47,801.37 S/. 294,415.83

1,307

S/. 111,552.73 S/. 85.35

2,455

S/. 203,828.08 S/. 83.03

438

S/. 10,650.40 S/. 24.32

S/. 326,031.21

67

S/. 5,718.46

155

S/. 12,868.98

18

S/. 437.69

S/. 19,025.13

1,240

S/. 105,834.26

2,300

S/. 190,959.10

420

S/. 10,212.71

S/. 307,006.08

Costo Unit. S/. 8.763299 S/. 5.600000 S/. 6.199832 S/. 0.900000 S/. 2.310210 S/. 0.100000 S/. 13.536305

428413373.xls428413373.xls Inv PT

Octubre Carteras Materiales Cuero 15,241.60 Forro 1,212.40 Suela Taco Hebilla 1,082.50 Remaches 173.20 Pegamento 15.16 Mano de Obra CIF Costo de Producción del Periodo Unidades Producidas Costo Unitario

17,724.86 13,860.63 6,564.81 38,150.30 433.00 88.11

Carteras Unid. C.Unit. Inventario Inicial 45.00 85.00 + Costo Prod. Periodo 433.00 88.11 Prod. Terminados Disp. 478.00 87.81 - Inventario Final 58.00 87.81 Costo de Venta 420.00 87.81 Zapatos Unid. C.Unit. Inventario Inicial 140.00 80.00 + Costo Prod. Periodo 1,580.00 86.62 Prod. Terminados Disp. 1,720.00 86.08 - Inventario Final 160.00 86.08 Costo de Venta 1,560.00 86.08 Correas Unid. C.Unit. Inventario Inicial 15.00 25.00 + Costo Prod. Periodo 260.00 25.56 Prod. Terminados Disp. 275.00 25.53 - Inventario Final 35.00 25.53 Costo de Venta 240.00 25.53 Total Costo de Ventas noviembre Carteras Materiales Cuero Forro

26,620.81 22,975.21 1,808.80

Suela Taco Hebilla 1,556.07 Remaches 258.40 Pegamento 22.33 Mano de Obra CIF Costo de Producción del Periodo Unidades Producidas Costo Unitario

20,921.62 9,032.26 56,574.69 646.00 87.58

Carteras Unid. C.Unit. Inventario Inicial 58.00 87.81 + Costo Prod. Periodo 646.00 87.58 Prod. Terminados Disp. 704.00 87.60 - Inventario Final 124.00 87.60 Costo de Venta 580.00 87.60 Zapatos Unid. C.Unit. Inventario Inicial 160.00 86.08 + Costo Prod. Periodo 1,670.00 85.59 Prod. Terminados Disp. 1,830.00 85.63 - Inventario Final 230.00 85.63 Costo de Venta 1,600.00 85.63 Correas Unid. C.Unit. Inventario Inicial 35.00 25.53 + Costo Prod. Periodo 357.00 25.15 Prod. Terminados Disp. 392.00 25.19 - Inventario Final 42.00 25.19 Costo de Venta 350.00 25.19 Total Costo de Ventas diciembre Carteras Materiales Cuero 41,467.93 Forro 3,312.40 Suela Taco Hebilla 2,732.98 Remaches 473.20 Pegamento 40.03 Mano de Obra CIF Costo de Producción del Periodo Unidades Producidas

48,026.55

39,243.08 13,421.14 100,690.76 1,183.00

Costo Unitario

85.11

Carteras Unid. C.Unit. Inventario Inicial 124.00 87.60 + Costo Prod. Periodo 1,183.00 85.11 Prod. Terminados Disp. 1,307.00 85.35 - Inventario Final 67.00 85.35 Costo de Venta 1,240.00 85.35 Zapatos Unid. C.Unit. Inventario Inicial 230.00 85.63 + Costo Prod. Periodo 2,225.00 82.76 Prod. Terminados Disp. 2,455.00 83.03 - Inventario Final 155.00 83.03 Costo de Venta 2,300.00 83.03 Correas Unid. C.Unit. Inventario Inicial 42.00 25.19 + Costo Prod. Periodo 396.00 24.22 Prod. Terminados Disp. 438.00 24.32 - Inventario Final 18.00 24.32 Costo de Venta 420.00 24.32 Total Costo de Ventas

Zapatos 27,808.00 1,757.49 2,844.00 7,900.00 632.00 92.17

Correas

41,033.66 65,027.46 30,798.90 136,860.02 1,580.00 86.62

686.40 650.00 52.00 1.46

1,389.86 3,566.91 1,689.39 6,646.15 260.00 25.56

Total 3,825.00 38,150.30 41,975.30 5,093.24 36,882.06 Total 11,200.00 136,860.02 148,060.02 13,773.02 134,286.99 Total 375.00 6,646.15 7,021.15 893.60 6,127.55 177,296.61

Zapatos

Correas 43,375.74

29,697.06 -

1,885.57 952.26 -

1,863.18 3,006.00 8,045.31 668.00 96.19

859.93 71.40 1.97 69,538.26 30,020.99 142,934.99 1,670.00 85.59

S/. 4,955.12 S/. 2,139.22 8,979.91 357.00 25.15

Total 5,093.24 56,574.69 61,667.93 10,861.96 50,805.96 Total 13,773.02 142,934.99 156,708.01 19,695.54 137,012.47 Total 893.60 8,979.91 9,873.51 1,057.88 8,815.64 196,634.07

Zapatos

Correas 56,780.64

38,996.68 2,483.03 4,005.00 10,280.44 890.00 125.49

2,037.27 1,041.08 914.84 79.20 2.14

94,897.07 32,454.82 184,132.54 2,225.00

5,629.85 1,925.41 9,592.53 396.00

82.76

Total 10,861.96 100,690.76 111,552.73 5,718.46 105,834.26 Total 19,695.54 184,132.54 203,828.08 12,868.98 190,959.10 Total 1,057.88 9,592.53 10,650.40 437.69 10,212.71 307,006.08

24.22

Presupuestos de Gastos de Operación

Sueldos Alquiler de oficinas Depreciación de vehículos Otros gastos generales(% Total Gastos Operativos Depreciación Gastos operativos desemb

página 25 de 31

Octubre 45,000.00 7,000.00 3,000.00 1,240.35 56,240.35 3,000.00 53,240.35

Noviembre 45,000.00 7,000.00 3,000.00 1,394.33 56,394.33 3,000.00 53,394.33

Diciembre 45,000.00 7,000.00 3,000.00 2,065.11 57,065.11 3,000.00 54,065.11

Total 135,000.00 21,000.00 9,000.00 4,699.79 169,699.79 9,000.00 160,699.79

428413373.xls Gtos. Op

Octubre 47,133.19

Noviembre 52,984.64

Diciembre 78,474.26

IGV por compras IGV por compras a IGV por Compras

11,642.25 4,750.00 16,392.25

14,358.82

19,522.40

14,358.82

19,522.40

Liquidación del I. Desembolso del I

30,740.94 32,423.00

38,625.82 30,740.94

58,951.86 38,625.82

IGV de la Venta

Pago a cuenta del impuesto a la Renta Coeficiente de pago a cuenta del impuesto a la renta:

Ventas Pago a cuenta im Desembolso de p

página 26 de 31

Octubre 248,069.40 5,361.65 5,100.00

Enero (X+1)

Total trimestre 178,592.09 45,523.47 4,750.00 50,273.47 128,318.62

58,951.86

0.0216135 Noviembre 278,866.50 6,027.28 5,361.65

Diciembre 413,022.40 8,926.86 6,027.28

Enero (X+1)

Total trimestre 939,958.30 20,315.79

8,926.86

428413373.xls Tributos

Presupuesto de efectivo Octubre Ingresos Saldo Inicial Cobranzas por ventas al contado Cobranzas por ventas al crédito Total Ingresos operativos Total Ingresos financieros Total Ingresos + caja inicial Salidas MOD Pagos atrasados planillas CIF desembolsables Gastos adm. y vta. desembolsables Proveedores contado Proveedores crédito Pago a cuenta del impuesto a la renta Pago del IGV Regularización del impuesto a la renta Total Egresos operativos Compras activos Amortización préstamos Intereses Dividendos Total Egresos financieros Total de Egresos

Saldo antes del monto mínimo Saldo mínimo deseado Sobrante (faltante) Préstamo obtenido Saldo Final de Caja

página 27 de 31

Noviembre

Diciembre

23,750.00

25,716.05

20,067.64

147,601.30 170,000.00 317,601.30

165,925.57 133,560.78 299,486.35

245,748.33 158,595.86 404,344.19

-

-

-

341,351.30

325,202.40

424,411.83

Octubre 82,455.00

Noviembre 95,415.00

Diciembre 139,770.00

36,553.10 53,240.35 58,333.80 12,500.00 5,100.00 32,423.00 280,605.25

38,484.13 53,394.33 71,945.25 14,583.45 5,361.65 30,740.94 309,924.75

45,093.03 54,065.11 97,817.50 17,986.31 6,027.28 38,625.82 399,385.05

8,000.00 560.00

35,030.00

5,000.00 210.00 20,000.00 25,210.00

315,635.25

335,134.75

407,945.05

Octubre 25,716.05 20,000.00 5,716.05 25,716.05

Noviembre (9,932.36) 20,000.00 (29,932.36) 30,000.00 20,067.64

Diciembre 16,466.78 20,000.00 (3,533.22) 5,000.00 21,466.78

29,750.00 5,000.00 280.00

8,560.00

428413373.xls Pres. efectivo

Total Trimestre 23,750.00 559,275.20 462,156.64 1,021,431.83 1,045,181.83 Total Trimestre 317,640.00 120,130.26 160,699.79 228,096.55 45,069.76 16,488.93 101,789.76 989,915.05 29,750.00 18,000.00 1,050.00 20,000.00 68,800.00 1,058,715.05

Total Trimestre 35,000.00 21,466.78

página 28 de 31

428413373.xls Pres. efectivo

Estados de Ganancias y Pérdidas Proyectados Del 1 de Octubre de 20XX al 31 de Diciembre de 20XX

Octubre Ventas Costo de ventas Utilidad Bruta Gastos de Administración y Ventas Utilidad de Operación Intereses financieros Utilidad antes de impuestos Participación a trabajadores (5%) Impuestos (30%) Utilidad Neta

página 29 de 31

Noviembre

Diciembre

248,069.40 278,866.50 413,022.40 (177,296.61) (196,634.07) (307,006.08) 70,772.79 82,232.43 106,016.32 (56,240.35) (56,394.33) (57,065.11) 14,532.45 25,838.10 48,951.21 (280.00) (210.00) (560.00) 14,252.45 25,628.10 48,391.21 (712.62) (1,281.40) (2,419.56) (4,061.95) (7,304.01) (13,791.50) 9,477.88 17,042.69 32,180.15

Total Trimestre 939,958.30 (680,936.75) 259,021.55 (169,699.79) 89,321.76 (1,050.00) 88,271.76 (4,413.59) (25,157.45) 58,700.72

428413373.xls GyP

Hoch Balance al 30 de setiembre de 20XX (cifras en S/.) Activos Activo Corriente Caja y Bancos Ctas x Cobrar Inventarios Materia Prima Cuero Forro Suela Taco Hebillas Remaches Pegamento Productos Terminados Carteras Zapatos Correas Pago a cta Imp Renta Total Activo Corriente

Pasivos A Corto plazo Ctas. x Pagar Dividendos por pagar Préstamos Participación de los trabajadores Tributo por pagar; IGV de setiembre Tributo por pagar; impuesto a la renta set. Tributo por pagar; impuesto a la renta Total del Pasivo Corriente

12,500.00 20,000.00 20,000.00 20,520.00 32,423.00 5,100.00 74,628.00 185,171.00

186,850.00

Patrimonio Capital social Reserva legal Resultado del ejercicio Total Patrimonio

320,339.00

505,510.00

Pasivo mas patrimonio

23,750.00 215,000.00 21,450.00 4,400.00 140.00 192.00 153.00 1,000.00 95.00 70.00

6,050.00

3,825.00 11,200.00 375.00

15,400.00 58,460.00 318,660.00

Activo Fijo Maquinaria y Equipo Depreciación acumulada Total Activo fijo

234,780.00 (47,930.00)

186,850.00

Total de activos

200,000.00 23,500.00 96,839.00

505,510.00

Hoch Balance al 31 de octubre de 20XX (cifras en S/.) Activos Activo Corriente Caja y Bancos Ctas x Cobrar Inventarios Materia Prima Cuero Forro Suela Taco Hebillas Remaches Pegamento Productos Terminados Carteras Zapatos Correas Pago a cta Imp Renta Total Activo Corriente Activo Fijo Maquinaria y Equipo Depreciación acumulada Total Activo fijo Total de activos

página 30 de 31

Pasivos A Corto plazo Ctas. x Pagar Dividendos por pagar Préstamos Participación de los trabajadores Tributo por pagar; IGV de octubre Tributo por pagar; impuesto a la renta oct. Tributo por pagar; impuesto a la renta Total del Pasivo Corriente

14,583.45 20,000.00 15,000.00 21,232.62 30,740.94 5,361.65 78,689.95 185,608.61

206,350.00

Patrimonio Capital social Reserva legal Resultado del ejercicio Total Patrimonio

329,816.88

515,425.49

Pasivo mas patrimonio

25,716.05 192,601.30 26,936.49 5,307.37 180.88 185.76 300.60 1,085.00 99.80 17.22

7,176.63

5,093.24 13,773.02 893.60

19,759.86 63,821.65 309,075.49

259,780.00 (53,430.00)

206,350.00

200,000.00 24,447.79 105,369.09

515,425.49

428413373.xls Balances proyectados

Hoch Balance al 30 de noviembre de 20XX (cifras en S/.) Activos Activo Corriente Caja y Bancos Ctas x Cobrar Inventarios Materia Prima Cuero Forro Suela Taco Hebillas Remaches Pegamento Productos Terminados Carteras Zapatos Correas Pago a cta Imp Renta Total Activo Corriente Activo Fijo Maquinaria y Equipo Depreciación acumulada Total Activo fijo

Pasivos A Corto plazo Ctas. x Pagar Dividendos por pagar Préstamos Participación de los trabajadores Tributo por pagar; IGV de noviembre Tributo por pagar; impuesto a la renta nov. Tributo por pagar; impuesto a la renta Total del Pasivo Corriente

40,000.00 22,514.02 38,625.82 6,027.28 85,993.96 211,147.39

200,641.66

Patrimonio Capital social Reserva legal Resultado del ejercicio Total Patrimonio

346,859.57

558,006.96

Pasivo mas patrimonio

20,067.64 224,966.09 42,482.64 8,269.65 331.24 248.24 400.50 1,452.49 144.20 20.93

10,867.25

10,861.96 19,695.54 1,057.88

31,615.38

17,986.31

69,848.93 357,365.30

259,780.00 (59,138.34)

200,641.66

Total de activos

200,000.00 26,152.06 120,707.51

558,006.96

Hoch Balance al 31 de diciembre de 20XX (cifras en S/.) Activos Activo Corriente Caja y Bancos Ctas x Cobrar Inventarios Materia Prima Cuero Forro Suela Taco Hebillas Remaches Pegamento Productos Terminados Carteras Zapatos Correas Pago a cta Imp Renta Total Activo Corriente Activo Fijo Maquinaria y Equipo Depreciación acumulada Total Activo fijo Total de activos

página 31 de 31

Pasivos A Corto plazo Ctas. x Pagar Dividendos por pagar Préstamos Participación de los trabajadores Tributo por pagar; IGV de diciembre Tributo por pagar; impuesto a la renta dic. Tributo por pagar; impuesto a la renta Total del Pasivo Corriente

37,000.00 24,933.58 58,951.86 8,926.86 21,009.67 175,276.35

194,933.32

Patrimonio Capital social Reserva legal Resultado del ejercicio Total Patrimonio

379,039.72

554,316.07

Pasivo mas patrimonio

21,466.78 312,118.56 25,797.41 5,112.51 187.60 172.98 279.00 912.53 92.40 15.26

6,772.28

5,718.46 12,868.98 437.69

19,025.13

24,454.38

0.00 359,382.75

259,780.00 (64,846.68)

194,933.32

200,000.00 29,370.08 149,669.64

554,316.07

428413373.xls Balances proyectados