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• Franzisco Aguin Zet

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La empresa "Costa Rica, S.A", cuenta con la siguiente información y le solicita a usted como Cont prepare el estado de Resultados y Balance General, por el ejercicio fiscal que terminó el 31 de dic 2016. Sus socios participan en partes proporcionales a sus capitales en los resultados del ejerci estados financieros al 1 de enero de 2016 muestran las siguientes cifras en quetzales.

ACTIVO Efectivo Documentos por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar Clientes Intereses por Cobrar Inventario Gastos Pagados por Adelantado Mobiliario y Accesorios PASIVO Y CAPITAL Cuentas por Pagar Gastos por Pagar Lester Caal Capital Jorge Pineda Capital Juan Guerra Capital

4.864,00 9.600,00 41.600,00 256,00 44.800,00 1.664,00 20.480,00 123.264,00 31.360,00 4.864,00 32.960,00 15.680,00 38.400,00 123.264,00

COBRADO Aportación de Pineda Ventas Mercaderías Cobros y Ctas y Doctos Intereses en doctos Prestamo del Banco, pagare 1 sept 2016 al 9% anual Seguros Aportación de Guerra

PAGADO Retiros Caal Retiros Guerr Pagos Ctas p Compra Mob Gastos Opera Compras al C Inversiones e

5.120,00 28.480,00 352.000,00 512,00 16.000,00 40.000,00 3.680,00 445.792,00 Los saldos de los Activos y Pasivos al 31/12/2016 son los siguientes 12.800,00 Documentos por Cobrar Comerciales 48.960,00 Cuentas por Cobrar Clientes 16.000,00 Documentos por Pagar (No Comerciales) 320,00 Intereses por Cobrar 77.440,00 Cuentas por Pagar 64.000,00 Inventario 960,00 Gastos por Pagar 480,00 Intereses por Pagar 1.920,00 Gastos Pagados por Adelantado 32.000,00 Mobiliario y Accesorios

Información Adicional Se recibieron devoluciones de proveedores por valor de

61.760,00

9.600,00

Se dieron devoluciones a clientes por valor de 2.560,00 Se dieron de bajas cuentas incobrables por 320,00 Los socios deciden que al 31 de diciembre de 2016 se constituya una provisión para cuentas dud

tador que le ciembre de icio. Los

ra por Pagar biliario racionales Contado en bonos

1852,8

17.280,00 8.000,00 142.720,00 14.080,00 60.736,00 68.800,00 96.000,00 407.616,00

dosas, según porcentaje de ley.

1) (+) (+) (+) (+) (+) (+) (-) (-)

2) (+) (+) (+) (+) (-)

Ventas Documentos por Cobrar Comerciales S/F Cuentas por Cobrar Clientes S/F Venta de Mercaderías Cobros Cuentas dadas de Baja Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Documentos por Cobrar Comerciales S/I Cuentas por Cobrar Clientes S/I

12.800,00 48.960,00 28.480,00 352.000,00 320 2.560,00 -9.600,00 -41.600,00

Total

393.920,00

Compras Compras al Contado Cuentas por Pagar S/F Pago de Cuentas por Pagar Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Cuentas por Pagar S/I

68.800,00 77.440,00 142.720,00 9.600,00 -31.360,00

Total

267.200,00

3) Costo de Ventas (+) Inventario Inicial (+) Compras (-) Inventario Final Total

248.000,00

4) Interesés Producto (+) Intereses por Cobrar S/F (+) Intereses Cobrados (-) Intereses por Cobrar S/I Total 5) (+) (+) (+) (-) (-)

6) (+) (-) (-)

44.800,00 267.200,00 -64.000,00

320,00 512,00 -256,00 576,00

Gastos Gastos por Pagar S/F Gastos Pagados por Adelantado S/I Gastos Operacionales Gastos por Pagar S/I Gastos Pagados por Adelantado S/F

960,00 1.664,00 60.736,00 -4.864,00 -1.920,00

Total

56.576,00

Mobiliario y Accesorios Saldo Final Compras Saldo Inicial

32.000,00 -14.080,00 -20.480,00

Depreciación Gasto

-2.560,00

7) Intereses por Pagar

480,00

8) Seguros Estado de Situación Financiera 9) Bancos

40.000,00

(+) Saldo Inicial (+) Cobros (-) Saldo Final

4.864,00 445.792,00 -407.616,00 43.040,00

10) Inversiones

96.000,00

Empresa Costa Rica, S.A. Estado de Resultados Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016 (expresado en Q)

(-) (-)

(+)

(-)

(-)

(-)

Ventas Dev. Y Rebaja Sobre Ventas Ventas Netas Costo de Ventas Dev. Y Rebaja Sobre Compras Ganancia en Venta Otros Productos Financieros Intereses Producto Seguros Gastos de Operación Gastos Depreciación Gasto Cuentas incobrables Gastos Financieros Intereses por Pagar Ganancia del Ejercicio

393.920,00 -2.560,00 391.360,00 248.000,00 238.400,00 9.600,00 152.960,00 40.576,00 576,00 40.000,00 61.308,80 56.576,00 2.560,00 2.172,80 480,00 480,00 131.747,20

Empresa Costa Rica, S.A. Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2016 (expresado en Q) ACTIVO NO CORRIENTE Inversión Mobiliario y Accesorios CORRIENTE Clientes Documentos por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar Clientes Estimación Cuentas Incobrables Bancos Intereses por Cobrar Inventario Gastos Pagados por Adelantado SUMA EL ACTIVO PASIVO Y CAPITAL CAPITAL

128.000,00 96.000,00 32.000,00 169.187,20 59.907,20 12.800,00 48.960,00 -1.852,80 43.040,00 320,00 64.000,00 1.920,00 297.187,20 202.307,20

Karla Ponce Capital Herbert Castillo Capital Carlos Hernandez Capital Resultado del Ejercicio PASIVO NO CORRIENTE Documentos por Pagar (No Comerciales) Cuentas por Pagar Gastos por Pagar Intereses por Pagar SUMA EL PASIVO Y CAPITAL

38.080,00 2.080,00 30.400,00 131.747,20 94.880,00 16.000,00 77.440,00 960,00 480,00 297.187,20