• Author / Uploaded
• DanyTB7

Citation preview

CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO 1. EL EMPRENDEDOR Y LA EMPRESA 1.1. PRESNTACION DE LA EMPRESA 1.1.1. Definición del Negocio a. Actividad b. Oportunidad de Negocio c. Misión d. Visión 2. ESTUDIO DE MERCADO 2.1. MERCADEO 2.1.1. Servicios a. Descripción del Servicio b. Necesidades de la Población c. Aspectos Diferenciales d. Nuevos Servicios 2.2. MERCADO 2.2.1. Ámbito Geográfico 2.2.2. Público Objetivo 2.2.3. Cliente y consumidor 2.2.4. Situación del mercado 2.3. COMPETENCIA 2.3.1. Descripción de la Competencia 2.3.2. Comparación con la competencia 2.4. DISTRIBUCION 2.4.1. Canales de Distribución 2.5. PROMOCION 2.5.1. Medios de Publicidad 2.6. PROYECCIONES DE VENTAS 2.6.1. Proyecciones de Ventas anuales 3. PLAN DE PRODUCCION 3.1. PRODUCCION Y CALIDAD 3.1.1. Producción a. Proceso de elaboración 3.1.2. Calidad a. Control de Calidad 3.1.3. Equipos e infraestructura necesaria 3.1.4. Seguridad en el trabajo y medio ambiente a. Medidas de Prevención 4. ORGANIGRAMA Y GESTION 4.1. PLANIFICACION Y PROGRAMACION 4.1.1. Planificación de Ventas 4.1.2. Planificación de servicios 4.1.3. Planificación personal 4.1.4. Planificación de inversiones 4.1.5. Sistema de evaluación de resultados

Gestión y Tecnología Empresarial 4.2. ORGANIZACIÓN 4.3. GESTION DEL PERSONAL 4.3.1. Proceso de selección 4.3.2. Formación 4.3.3. Retribución del emprendedor 4.3.4. Sueldos 5. JURIDICO TRIBUTARIO 5.1. DENOMINACION DE LA FORMA JURIDICA 5.1.1. Costo de constitución 5.2. ASPECTOS LABORALES DEL EMPRENDEDOR 5.2.1. Seguridad Social del Emprendedor 5.3. ASPECTOS LABORALES Y SEGURIDAD SOCIAL DE TRABAJADORES 5.3.1. Modalidades Contractuales 5.4. ONLIGACIONES TRIBUTARIAS O FISCALES 5.4.1. Impuestos 6. FINANCIERO 6.1. PLAN FINANCIERO 6.2. RESUMEN DE LOS DATOS FINANCIEROS MAS RELEVANTES 6.3. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD CONCLUSIONES BIBLIOGRAFÍA

LOS

Gestión y Tecnología Empresarial RESÚMEN EJECUTIVO Build & Project EIRL, es una empresa especializada en Ejecución de Obras Civiles. En la actualidad existe en el mercado muchas empresas que operan en el mismo ámbito geográfico, sin embargo estas dedican sus esfuerzos a generar ingresos económicos a costa del proceso, nos proyectamos a ser la empresa generadora de activos e independencia económica, contando con talento humano, experiencia y conocimiento en el sector, considerando entre sus principales políticas de trabajo la capacitación constante de los trabajadores, el incentivo de los mismos retribuyéndolo conforme a ley y tomando las medidas preventivas necesarias para mantener la integridad de sus colaboradores a fin de generar valor y que la retribución económica llegue como efecto de lo anterior. Los aspectos diferenciadores de la empresa con la competencia son la calidad, precio y cumplimiento en sus trabajos. El cliente necesita obras que hagan ver sus instalaciones a la vanguardia con el mejor precio y calidad. Build & Project EIRL, será un empresa reconocida por el cumplimiento de sus compromisos, entrega de obras de calidad en el mercado de la construcción que es uno de los principales del país, dicho sector en el quinquenio 2009–2013 acumuló un crecimiento de 61.8%, es decir 10.1% en promedio anual y tiene buenas proyecciones para los siguientes años. El proceso de prestación del servicio de Build & Project EIRL se hará de tal forma que el cliente se sienta parte del proyecto y haga un seguimiento constante de él en el sector privado mediante una asesoría que cumpla las necesidades, en el sector público la prestación de servicio se hará de tal manera que cumpla con las expectativas conforme a ley y la que esta demande. Las expectativas para el plan financiero son favorables de acuerdo a los ingresos que Build & Project EIRL podría percibir, teniendo un VAN igual a S/.86,875.62 durante los cinco primeros años iniciada sus actividades, habiendo cubierto el total del capital inicial (TR) antes de los 4 años iniciada sus operaciones, y por ultimo teniendo como un TIR aproximado al 17%, que representa una inversión con un riesgo moderado.

Gestión y Tecnología Empresarial 1. EL EMPRENDEDOR Y LA EMPRESA 1.1. PRESENTACION DE LA EMPRESA 1.1.1. DEFINICION DEL NEGOCIO a. Actividad Se trata de una Empresa Constructora que se clasifica según el CIIU (Clasificación Industrial Internacional Uniforme) de todas las Actividades Económicas en la Sección F: Construcción, que incluyen actividades de construcción general y especializada d edificios y obras de ingeniería civil. Se incluye las nuevas obras, reparación, adición y alteración, la construcción de edificios pre fabricados o estructuras en el lugar y también las construcciones de naturaleza temporal. b. Oportunidad de Negocio La idea de crear la empresa prestadora de servicios de obra civil se presenta al querer tener independencia económica y contar con talento humano de experiencia y conocimiento en el sector adquiridos a lo lago de los estudios universitarios. Se detecta un amplio mercado en el sector público y privado para la prestación de servicios de actividades en Ingeniería Civil, Esta división incluye la construcción general de obras de ingeniería civil: esta incluye nuevas obras, adiciones y alteraciones, levantamiento de estructuras pre fabricadas en el lugar y también la construcción de naturaleza permanente. Está incluida la realización de construcciones pesadas tales como autopistas, calles, puentes, túneles, líneas de ferrocarril, campos de aterrizaje, puertos y otros proyectos acuáticos, sistemas de irrigación, sistemas de alcantarillado, instalaciones industriales, tuberías para transporte y distribución y líneas eléctricas, instalaciones deportivas al aire libre, etc. Este trabajo puede realizarse por cuenta propia o a cambio de una retribución o por contrato. Parte del trabajo y algunas veces prácticamente el trabajo completo puede ser subcontratado. c. Misión La misión de Build & Project EIRL Es realizar proyectos rentables de calidad en el sector de la construcción a nivel nacional, capaz de solucionar rápidamente las necesidades del sector, convirtiéndose en un aliado estratégico de sus clientes. Basándose en los estándares de calidad, precio, seguridad y cuidado del medio ambiente. d. Visión La visión de Build & Project EIRL es ser reconocida por su calidad precio y cumplimiento, innovando permanentemente en sus estrategias y metodologías de la construcción, en total acuerdo con las tendencias y cambios del sector privado y estatal; generando un impacto positivo en la prestación de servicios. Comprometida a trabajar en beneficio mutuo, hará

Gestión y Tecnología Empresarial aportes al desarrollo personal y profesional de cada uno de sus integrantes, asegurándose de generar la mejor rentabilidad para la empresa. 2. ESTUDIO DE MERCADO 2.1. MERCADEO 2.1.1. SERVICIOS a. Descripción de los Servicios La construcción general es la construcción de viviendas enteras, edificios de oficinas, almacenes y otros edificios públicos, construcciones en granjas, etc.; o la construcción de obras de ingeniería civil tales como, autopistas, calles, puentes, túneles, líneas de ferrocarril, campos de aterrizaje, puertos y otros proyectos acuáticos, sistemas de irrigación, sistemas de alcantarillado, instalaciones industriales, tuberías de distribución o transportación y líneas eléctricas, instalaciones deportivas, etc. b. Necesidades de la Población Los servicios ofrecidos por la empresa resuelven necesidades de los clientes, ofreciendo la prestación de servicios de calidad y de garantía durante la ejecución de la obra y responsabilizándose de la misma según lo estipulado en el RNE. c. Aspectos Diferenciales Los aspectos diferenciadores de la empresa con la competencia son la calidad, precio y cumplimiento en sus trabajos. El cliente necesita obras que hagan ver sus instalaciones a la moda con el mejor precio y calidad, además de un acompañamiento permanente. La visión moderna del empresario garantiza la inclusión de nuevos materiales y procesos constructivos eficientes a fin de garantizar el cumplimiento del trabajo a tiempo, esto gracias a que se dedicara parte de las actividades a la investigación y desarrollo con la capacitación constante de los trabajadores y el estudio constante de los profesionales. d. Nuevos Servicios Por el momento no se piensa generar servicios diferentes a los antes mencionados, pero se tiene abierta la posibilidad de ampliar las actividades a consultorías y elaboración de expedientes técnicos a corto plazo e incursionar en el sector inmobiliario a largo plazo. 2.2. MERCADO 2.2.1. Ámbito Geográfico El alcance comercial de la empresa está dado a nivel nacional, empezando por la ciudad de Huánuco y sus alrededores comprendiendo los departamentos de Ucayali, Cerro de Pasco y Ancash, contara con su propia página de internet donde encontrara todos los servicios ofrecidos. 2.2.2. Público Objetivo El público objetivo para la empresa esta segmentado en el

Gestión y Tecnología Empresarial sector industrial y residencial, sector privado y público, clientes con necesidades en el sector de la construcción y acabados especiales, se les prestara el servicio garantizándoles precios razonables, calidad y entregas puntuales. El mercado objetivo se determinó a través del análisis cuantitativo y cualitativo de necesidades en el sector de la construcción. 2.2.3. Cliente y Consumidor Las personas que intervienen en el proceso de contratación y ejecución del servicio son:  Cliente, persona que necesita satisfacer una necesidad.  Departamento de ingeniería, quien con su experiencia, conocimientos y técnicas da opciones de solución a la necesidad del cliente. Diseña, desarrolla y coordina la planificación y ejecución de los proyectos.  Departamento administrativo, realiza presupuesto solicitado por los clientes, se encarga de las necesidades del personal las responsabilidades legales de la empresa.  Personal técnico quien ejecuta las actividades desarrolladas por el departamento de ingeniería está liderado por un coordinador.  Departamento de calidad, es el encargado de realizar seguimiento a los diferentes trabajos garantizando la calidad en cada actividad. 2.2.4. Situación del Mercado El mercado de la construcción es uno de los principales del país dicho sector en el quinquenio 2009–2013 acumuló un crecimiento de 61.8%, es decir 10.1% en promedio anual. La expansión de los programas de vivienda urbana, ingresando a una etapa de proyectos masivos a nivel nacional. De esta misma manera el país viene en un gran desarrollo de infraestructura, apoyados con subsidios y créditos, el sector construcción tiene grandes proyecciones para los próximos años. 2.3. COMPETENCIA 2.3.1. Descripción de la competencia Los principales competidores de la empresa inicialmente son las grandes y medianas empresas consolidadas en la región Huánuco que prestan servicios en el mismo sector geográfico. 2.3.2. Comparación con la competencia

Gestión y Tecnología Empresarial Análisis FODA FORTALEZAS   

Modelo de negocio, a través del tiempo aumentara sus servicios Alto nivel competitivo Existe planificación para los proyectos

OPORTUNIDADES   

Apalancamiento financiero Participación en proyectos estatales Crecimiento continuo del mercado constructor

DEBILIDADES    

No se tiene oficina principal Recurso humano, rota mucho el personal Competidores grandes No se tiene financiamiento definido

AMENAZAS  La competencia puede reducir sus precios  No tener recurso humano calificado.  No tener el suficiente musculo financiero para realizar proyectos

Fuente: Propia 2.4. DISTRIBUCION 2.4.1. Canales de Distribución Los servicios se prestaran inicialmente en Huánuco y su alrededores, claro está que el alcance es a nivel del Centro del Perú, en las ciudades lejanas los proyectos deben estar costeados con el adicional de viáticos y garantizar la rentabilidad deseada. Para abordar a los diferentes clientes se realizara una estrategia de ofrecer los servicios por medio de un brochure (folletos) y un acompañamiento permanente en las necesidades. 2.5. PROMOCION 2.5.1. Medios de Publicidad Inicialmente el medio de publicidad más amplio será a través de su página de internet y redes sociales, donde se desarrollara la información de interés para los diferentes clientes. La parte comercial estará encargada de fomentar la información a través del brochure (folletos) en áreas específicas de la ciudad, donde se evidencien necesidades en los servicios ofrecidos. La dotación del personal será estampada con el nombre y números de contacto, en el transcurso de cada obra grande se instalara un aviso informativo de Build & Project.EIRL como líder del proyecto. 2.6. PROYECCIONES DE VENTAS 2.6.1. Proyecciones de Ventas Anuales Los servicios ofrecidos en la empresa son versátiles y atacan las necesidades diarias de un país en desarrollo, a continuación se realiza una breve descripción de los servicios ofrecidos y en la tabla se encuentra el presupuesto de servicios facturados durante los

Gestión y Tecnología Empresarial próximos cinco años.  Construcción de obra civil, consiste en la ingeniería de cimentación y estructuras en concreto o mampostería.  Todo tipo de acabados, los servicios de estuco, pintura, carpintería, metalmecánica, madera y aluminio, todo tipo de pisos (granito, concreto, enchape, madera, cerámica, mármol, porcelanato y adoquín), drywall.  Diseño e instalación eléctrica, hidráulica y gas natural, desde el departamento de ingeniería se diseñara las diferentes redes que necesite el cliente garantizando su eficiencia, la instalación se realizara conjuntamente con los departamentos de ingeniería y técnico. Tabla: Proyección de Ventas del Proyecto Servicios Prestados Construcciones de obra civil Acabados Locativos Diseño e instalaciones locativas Total

PROYECCION DE VENTAS ANUALES 2015 2016 2017 40,000.00 70,000.00 120,000.00 20,000.00 30,000.00 50,000.00 10,000.00 12,000.00 20,000.00 70,000.00 112,000.00 190,000.00

2018 170,000.00 70,000.00 30,000.00 270,000.00

2019 250,000.00 10,000.00 45,000.00 305,000.00

Fuente: Propia 3. PLAN DE PRODUCCION 3.1. PRODUCCION Y CALIDAD 3.1.1. PRODUCCION a. Proceso de elaboración El proceso para prestar los servicios de obra civil y mantenimiento por parte de Build & Project EIRL es:             

Contactar cliente Reunión con el cliente para determinar el alcance del proyecto o trabajo Asesoría de ingeniería personalizada para satisfacer necesidad. Ajustes al alcance del proyecto de ser necesario Cuantificación del proyecto Realizar propuesta económica para el cliente Realizar seguimiento a la propuesta, convenir una reunión de nuevo con el cliente. Aceptación del proyecto por las partes Programación de actividades del proyecto Asignación de recursos, económico, talento humano, materiales, máquinas, herramientas y demás. Estimación y control de los riesgos. Subcontratación de algunas actividades especializadas Acta de iniciación de obra

Gestión y Tecnología Empresarial   

Seguimiento de las actividades y cumplimiento de fechas estimadas Terminación de obra Entrega de obra

NOTA: El margen de utilidad de los servicios prestados estará en promedio al 10% 3.1.2. Calidad a. Control de Calidad El control de calidad de los servicios prestados por la empresa se basa en garantizar que cada una de las actividades que se realice dentro de un proyecto esté sujeta a los estándares de calidad máximo estipulados por la empresa. La empresa realiza el control de calidad haciendo constante seguimiento de las actividades durante y finalizada cada una de ellas, la persona encargada será el supervisor como el gerente general de la empresa, está muy claro que uno de los factores diferenciadores será la calidad, cumplimiento y precio por tal, es de vital importancia cumplir los parámetros esperados por el cliente 3.1.3. Equipos e infraestructura Locativa a. Equipos e infraestructura necesarios Inicialmente la empresa no contara con una oficina principal, a partir del tercer año se comprara una bodega para guardar los equipos y herramientas, allí también se adecuara una oficina para el personal administrativo. Se estima un área de 150m2 y el precio no se determina por el momento. La capacidad operativa de la empresa contara con un recurso humano fijo y que hará parte de la nómina, sin embargo también se tendrá personal por contrato temporal el cual estará en los proyectos que se vayan obteniendo, las personas de nómina son:  Ingeniero Residente  Asisten de Ingeniero (Bachiller)  Contador  Administrador  Operarios de construcción  Ayudantes La inversión para la empresa inicialmente nos esta tan alta, ya que se prestaran servicios de mano de obra de ser necesario la compra de materiales se cuenta con un capital de los socios, pero esta no será puesta hasta ser necesaria. El siguiente cuadro representa la inversión inicial de la empresa:

Gestión y Tecnología Empresarial Tabla: Presupuesto de Inversión PRESUPUESTO DE INVERSION PPE Maquinaria y Equipo Equipo de Computo Muebles y enseres INTANGIBLES Registro de Marca DIFERIDOS Gastos de construcción y pre operativos CAPITAL DE TRABAJO Efectivo TOTAL

PARTICIPACION 68,000.00 60,000.00 5,000.00 3,000.00 0.00 0.00 30,000.00 30,000.00 90,000.00 90,000.00 188,000.00

36.17% 31.91% 2.66% 1.60% 0.00% 0.00% 15.96% 15.96% 47.87% 47.87% 100.00%

Fuente: Propia 3.1.4. Seguridad en el trabajo y el medio ambiente Normativa de prevención de riesgos de Build & Project EIRL Las medidas tomadas por la empresa para la seguridad de todo el personal son: 



Riesgos físicos, la consecuencia pueden ser inmediata, irreversibles y graves, o incluso mortal. Los principales riegos se presenta en los espacios cerrados, la puesta en marcha inadvertida de herramientas eléctricas, resbalones, escaleras, caída de altura, caída de objetos, cortaduras, esquirlas en los ojos. Fallas humanas, los accidentes de trabajo se pueden tener dos orígenes

Por condiciones inseguras en el trabajo Por negligencia del propio trabajador Las principales condiciones inseguras de trabajo se presenta por:    

Manipular herramientas sin los elementos de protección indicados Manipulación inadecuada de sedimentos en la limpieza Levantamiento de peso excesivo Jornada de trabajo extensa

Los casos de negligencia más común del trabajador son:  No usar los elementos de protección  Forma indebida de levantar objetos  Mala manipulación de herramientas  No prestar atención a su entorno  Ingerir bebidas alcohólicas a. Medidas de Prevención: Prevención de los riesgos físicos, los siguientes son los planes de acción para maximizar la seguridad de los empleados

Gestión y Tecnología Empresarial 

Dotarse a los empleados con elementos de protección como cascos, guantes, botas punta de acero, lentes para protección de ojos, tapa oídos, chalecos reflectivos y mascarillas. también se dictaran charlas de cinco minutos antes de empezar la jornada laboral  Se realizara un programa de actividades rutinarias en busca de lugares y acciones peligrosas que puedan afectar la integridad del equipo de trabajo Prevención de fallas humanas, los siguiente son los lineamientos de la empresa para mitigar las diferentes fallas  Equipo de protección personal y obligaciones, casco de seguridad, botas punta de acero y overol con logo de la empresa Para los trabajos que así lo requiera se debe usar:  Lentes de seguridad  Guantes protectores adecuados  Protección auditiva  Protección nasal  Botas media caña  Impermeable Normativa ambiental y productos contaminantes Las medidas adoptadas por la empresa para el buen manejo de los residuos en las diferentes obras son:  Se deben realizar jornada de orden y limpieza en la obra según programación  Realizar separación en la fuente  Los residuos se colocaran en contenedores o zonas adecuadas  Los residuos deben ser etiquetados y clasificados según su tipo  Los residuos sólidos generados por la demolición, no se podrán ubicar en espacio público  Los vehículos destinados para el transporte de escombros y residuos sólidos no se deberán llenar por encima del tope.  Se debe asegurar la disposición final en lugares adecuados  Los residuos peligrosos deben ser identificados y manejados según las normativas correspondientes. 4. ORGANIZACIÓN Y GESTION 4.1. PLANIFICACION Y PROGRAMACION 4.1.1. Planificación de Ventas Para el cumplimiento de ventas de los diferentes servicios de la empresa se realizaran las siguientes actividades:  Contactar clientes para ver necesidades pendientes  Contactar posibles clientes

Gestión y Tecnología Empresarial  Enviar portafolio de servicios a las diferentes empresas 4.1.2. Planificación de Servicios El objetivo principal es incrementar los ingresos anualmente a una tasa del 20%, mejorando continuamente la calidad de cada servicio. La empresa se convertirá en una aliada de sus clientes, asegurándose como la mejor opción en precio y calidad. 4.1.3. Planificación de Personal La empresa constara de recurso humano honorable y trabajador; un gerente general, Ingenieros Residentes, Bachilleres en Ingeniería, un contador, un administrador, operarios y ayudantes, los cuales entraran en vigencia a partir de la conformación de la empresa. 4.1.4. Planificación de Inversiones La empresa se iniciara con capital propio, a partir del primer año de su constitución se solicitara préstamos bancarios con el fin de aumentar su musculo financiero y a la vez poder acceder a nuevos contratos, tener mayor liquidez y mejorar el historial crediticio, lo cual ayudara a mayores créditos para la inversión en la construcción de obra civil. El valor de los activos fijos y su depreciación a través de los cinco años que dura el proyecto se encuentran en la siguiente tabla. Tabla: Valor de Activos Fijos Activos Fijos Maquinaria y equipo Depreciación Acumulad Equipo de Computo Depreciación Acumulad Muebles y enseres Depreciación Acumulad

68,000.00 60,000.00 5,000.00 3,000.00

66,500.00 60,000.00 500.00 5,000.00 600.00 3,000.00 400.00

65,000.00 60,000.00 1,000.00 5,000.00 1,200.00 3,000.00 800.00

63,500.00 60,000.00 1,500.00 5,000.00 1,800.00 3,000.00 1,200.00

62,000.00 60,000.00 2,000.00 5,000.00 2,400.00 3,000.00 1,600.00

60,500.00 60,000.00 2,500.00 5,000.00 3,000.00 3,000.00 2,000.00

Fuente: Propia 4.1.5. Sistema de evaluación de resultados El periodo de evaluación financiera de la empresa se realizara mensualmente, donde se calculara la rentabilidad del negocio. El departamento comercial y técnico realizara reuniones semanales para hacer seguimiento a las actividades de cada una de las obras, este día también se realizan las proyecciones de servicios y los pendientes que lleguen a la fecha.

Gestión y Tecnología Empresarial 4.2. ORGANIZACIÓN Organización de la empresa

GERENTE GENERAL

ASESORIA CONTABLE

ENCARGADO DE GESTION

PREVENCION DE RESGOS

ADMINISTRADOR DE OBRA

JEFE DE OBRAS

CAPATAZ

OPERARIOS

SECRETARIA

BODEGUERO

INFORMATICO

JEFATURA DE ADMINISTRACION

JEFATURA DE DEPARTAMENTO TECNICO

ADQUISICION/JEFE DE BODEGA

CHOFER/OPERADOR DE MAQUINARIA

MECANICO

VIGILANTE

Algunos aspectos de este organigrama no se cumplirán al inicio de las operaciones de la empresa, esto debido al capital que se presupuesta usar, sin embargo representa la meta que se debe alcanzar al tercer año. NOTA: En este organigrama se incluyen personales eventuales.

Gestión y Tecnología Empresarial 4.3. GESTION DEL PERSONAL 4.3.1. Proceso de Selección Pasos a seguir en la selección del personal:  Levantamiento del perfil que se requiere  Reclutamiento, se colocan avisos en internet con el perfil seleccionado  Proceso de selección Entrevista  Verificación de referencias laborales  Verificación de referencias familiares  Visita domiciliaria 4.3.2. Formación El proceso de capacitación y entrenamiento del personal se iniciara desde el primer día de trabajo con una charla de seguridad industrial a cargo del gerente general, luego se adelantara seguimiento a cada colaborador por parte del coordinador de servicios y el especialista de construcción para identificar fortalezas y debilidades de cada uno de los integrantes del equipos de trabajo. De esta manera se tomaran acciones en pro del fortalecimiento de equipo de trabajo. Se coordinaran capacitaciones del interés de cada miembro trimestralmente. 4.3.3. Retribución del emprendedor Los sueldos de los socios se establecieron con un tope máximo en pro de la reducción de gastos legales que estos conllevan, para el personal técnico se tomaron sueldos promedios en el sector, es claro que para ellos también habrá bonificaciones por metas cumplidas, esto para incentivar el buen trabajo y cumplimiento de los objetivos propuestos. 4.3.4. Sueldos En el siguiente cuadro se detalla los salarios básicos que pagara la empresa a su personal. Tabla: Escala salarial de la empresa Personal Gerente General Ingenieros Bachiller Contador Administrador Operario en construcción Ayudantes Otros

Fuente: Propia

Básico Neto 750.00 5,000.00 750.00 5,000.00 750.00 3,000.00 750.00 2,000.00 750.00 2,000.00 750.00 2,000.00 750.00 1,500.00 750.00 750.00

Gestión y Tecnología Empresarial 5. JURIDICO – TRIBUTARIO 5.1. DENOMINACION DE LA FORMA JURIDICA La empresa será constituida como una Empresa Individual de Responsabilidad Limitada E.I.R.L. Este tipo de empresa es una persona jurídica con derecho privado que está constituida por la voluntad de un titular. Como la responsabilidad de la empresa es limitada, esta responde con su propio capital en cuando a las deudas, quedando libre de responsabilidad el titular y su patrimonio. Las actividades que competen a esta son únicamente de pequeña empresa. Asimismo, el capital de la empresa puede ser dinero o bienes no monetarios (muebles, maquinaria, etc.). Las características de una E.I.R.L. tenemos las siguientes: 



  





Es una persona jurídica de derecho privado, constituida por voluntad unipersonal; esto que aparte de Usted no es posible la incorporación de uno o más socios; hacerlo significa que esta Empresa se transforme automáticamente en una sociedad mercantil siéndole aplicable lo dispuesto por la Ley de Sociedades vigentes. La responsabilidad de la Empresa está limitada al patrimonio esto es que la responsabilidad de la Pequeña Empresa está limitada al patrimonio que Usted le dio. En tal sentido Usted como Titular de la Empresa no responde con su patrimonio personal ante alguna obligación de la Empresa. No arriesga su patrimonio personal. Se constituye para la formalización y el desarrollo exclusivo de actividades económicas de Pequeñas Empresas; Puede adoptar un nombre que le permita individualizarla, seguida de las siglas E.I.R.L; Los órganos de la Empresa Son  El Titular, que como dueño se constituye en la máxima autoridad de la Empresa y como tal tiene a su cargo la decisión sobre los bienes y las actividades propias de la Agencia de Viajes y Turismo;  La Gerencia, que es el órgano encargado de la administración y representación de la Empresa ;  Cabe la posibilidad de que el titula asuma el cargo de Gente de la Empresa. En este caso el dueño adquiere los deberes y responsabilidades de ambos cargos y adquiere la denominación de Titular gerente; El patrimonio de esta Empresa lo Constituyen:  Los bienes no dinerarios como ejemplo muebles, equipos, enseres y maquinarias;  Los bienes dinerarios, que es el efectivo;  Los bienes mixtos, que son aquellos que pueden ser valorados económicamente y transferidos al patrimonio de la Empresa. Puede tener trabajadores a su mando;

Gestión y Tecnología Empresarial 

Su constitución es por escritura pública por lo que adquiere personalidad jurídica desde su inscripción en los Registro Públicos;  El domicilio de la Empresa es el lugar señalado en el Estado. 5.1.1. Costo de Constitución Plan de costo de constitución y formalización de la empresa Tabla: Tarifas de servicios de registros públicos Descripción

Costo

Elaboración de la Minuta

300.00

Elevar la minuta a escritura publica Elevar la escritura pública a SUNARP Total

150.00 la 90.00 540.00

Fuente: Propia 5.2. ASPECTOS LABORALES DEL EMPRENDEDOR 5.2.1. Seguridad social del emprendedor Se prevé cumplir con las obligaciones conforme a ley con respecto a los aspectos de seguridad social del emprendedor, así como de los trabajadores de la empresa que figuren en planilla. 5.3. ASPECTOS LABORALES Y SEGURIDAD SOCIAL DE LOS TRABAJADORES 5.3.1. Modalidades Contractuales En el sector de la construcción se realizan proyectos en tiempo muy variables, es por eso que se pueden realizar obras de más de un año como tan solo de unos meses, la modalidad de contrato que se acordara con los colaboradores será por obra o labor contratada 5.4. OBLIGACIONES TRIBUTARIAS O FISCALES 5.4.1. Impuestos Se considera cumplir con las obligaciones tributarias conforme a ley.

Gestión y Tecnología Empresarial 6. FINANCIERO 6.1. PLAN FINANCIERO En la siguiente tabla se evidencia la total inicial que se tendrá que inyectar para el arranque de la empresa Tabla: Presupuesto de la Inversión inicial PRESUPUESTO DE INVERSION PPE Maquinaria y Equipo Equipo de Computo Muebles y enseres INTANGIBLES Registro de Marca DIFERIDOS Gastos de construcción y pre operativos CAPITAL DE TRABAJO Efectivo TOTAL

PARTICIPACION 68,000.00 60,000.00 5,000.00 3,000.00 0.00 0.00 30,000.00 30,000.00 90,000.00 90,000.00 188,000.00

36.17% 31.91% 2.66% 1.60% 0.00% 0.00% 15.96% 15.96% 47.87% 47.87% 100.00%

Fuente: Propia Tabla: Presupuesto de ingreso y gastos PROYECCIONES Ingresos Volumen Precio Ingresos IGR Ingreso efectivo

AÑO 0

AÑO1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 70,000.00 112,000.00 190,000.00 270,000.00 305,000.00 70,000.00 112,000.00 190,000.00 270,000.00 305,000.00 21,000.00 33,600.00 57,000.00 81,000.00 91,500.00 49,000.00 78,400.00 133,000.00 189,000.00 213,500.00

Costos Costo materia prima + insumo

10,000.00

5,000.00

5,250.00

5,500.00

5,750.00

MOD Sueldo básico operarios Factor prestacional Nomina operarios

14,000.00 4,200.00 18,200.00

28,000.00 8,400.00 36,400.00

38,000.00 11,400.00 49,400.00

48,000.00 14,400.00 62,400.00

50,000.00 15,000.00 65,000.00

CIF(Costo, Seguro y Flete) Supervisor Factor prestacional Nomina supervisor Gastos de CIF Depreciación de maquinaria y equipo Depreciación de equipo computo Depreciación de muebles y enseres CIF totales

9,000.00 2,700.00 11,700.00 4,200.00 500.00 420.00 280.00 17,100.00

9,000.00 2,700.00 11,700.00 4,300.00 500.00 420.00 280.00 17,200.00

9,500.00 2,850.00 12,350.00 4,450.00 500.00 420.00 280.00 18,000.00

10,000.00 3,000.00 13,000.00 4,550.00 500.00 420.00 280.00 18,750.00

10,500.00 3,150.00 13,650.00 4,700.00 500.00 420.00 280.00 19,550.00

3,700.00 1,850.00

19,800.00 19,800.00

60,350.00 102,350.00 123,200.00 60,350.00 102,350.00 123,200.00

COSTO DE PRODUCCION Costo Producción Unitario

Gestión y Tecnología Empresarial Inventario Producto Terminado (PT) Inventario Inicial de PT Producción Inventario Final de PT

0.00 3,700.00 1,850.00

1,850.00 19,800.00 19,800.00

19,800.00 60,350.00 102,350.00 60,350.00 102,350.00 123,200.00 60,350.00 102,350.00 123,200.00

COSTO DE VENTAS Gastos de Administración Sueldo Gerente Factor prestacional Otros Administrativos Factor prestacional Nómina de Administración Gastos Generales Retención Depreciación de equipo de computo Depreciación de muebles y enseres Amortización gastos de constitución TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION

1,850.00

1,850.00

19,800.00

60,350.00 102,350.00

5,000.00 1,500.00 5,000.00 1,500.00 13,000.00 1,800.00 780.00 120.00 180.00 200.00 16,080.00

5,200.00 1,560.00 5,200.00 1,560.00 13,520.00 1,850.00 811.20 120.00 180.00 200.00 16,681.20

5,400.00 1,620.00 5,400.00 1,620.00 14,040.00 1,900.00 842.40 120.00 180.00 200.00 17,282.40

5,600.00 1,680.00 5,600.00 1,680.00 14,560.00 1,950.00 873.60 120.00 180.00 200.00 17,883.60

5,800.00 1,740.00 5,800.00 1,740.00 15,080.00 2,000.00 904.80 120.00 180.00 200.00 18,484.80

Gastos de Ventas Gasto Fijo Gasto Variable Amortización Marca TOTAL GASTO VENTAS

2,000.00 10,000.00 0.00 12,000.00

2,050.00 11,000.00 0.00 13,050.00

2,100.00 14,000.00 0.00 16,100.00

2,150.00 17,000.00 0.00 19,150.00

2,200.00 22,000.00 0.00 24,200.00

Fuente: Propia 6.2. RESUMEN DE LOS DATOS FINANCIEROS MÁS RELEVANTES Resumen de los estados financieros Tabla: Estados Financieros ESTADOS FINANCIEROS ESTADO DE RESULTADOS Ingresos Costos Gastos Utilidad Operacional Gastos financieros Utilidad antes de Impuestos Impuestos de renta Utilidad neta Reserva Legal

AÑO 0

AÑO1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

70,000.00 112,000.00 190,000.00 270,000.00 305,000.00 3,700.00 19,800.00 60,350.00 102,350.00 123,200.00 28,080.00 29,731.20 33,382.40 37,033.60 42,684.80 38,220.00 62,468.80 96,267.60 130,616.40 139,115.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 38,220.00 62,468.80 96,267.60 130,616.40 139,115.20 11,466.00 18,740.64 28,880.28 39,184.92 41,734.56 26,754.00 43,728.16 67,387.32 91,431.48 97,380.64 2,675.40 4,372.82 6,738.73 9,143.15 9,738.06

Fuente: Propia Resumen del comportamiento proyectado del flujo de caja o de efectivo, a través del proyecto.

Gestión y Tecnología Empresarial Tabla: Flujo de Caja, VAN y PR ESTADOS FINANCIEROS Utilidad Neta Utilidad Actualizada Tasa de Interés Promedio=

FLUJO DE CAJA AÑO1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 26,754.00 43,728.16 67,387.32 91,431.48 97,380.64 188,000.00 25,480.00 39,662.73 58,211.70 75,220.90 76,300.28

AÑO 0

5 % VAN= PR=

86,875.62 3 año 10 mes 9 día

Fuente: Propia Resumen del Valor neto en el tiempo, TIR Tabla: Estado de resultados AÑO 0 1 2 3 4 5 SUMA TOTAL

VALOR NETO 188,000.00 26,754.00 43,728.16 67,387.32 91,431.48 97,380.64

VALOR EN 0 DEL VALOR NETO EN EL TIEMPO DE INTERÉS (%) 20.00 18.00 17.00 10.00 17.39 188,000.00 188,000.00 188,000.00 188,000.00 188,000.00 22,295.00 22,672.88 22,866.67 24,321.82 22,790.33 30,366.78 31,404.88 31,944.01 36,138.98 31,731.08 38,997.29 41,014.00 42,074.66 50,629.09 41,654.66 44,093.11 47,159.34 48,792.41 62,448.93 48,144.09 39,135.10 42,565.98 44,416.40 60,465.72 43,679.91 -13,112.72 -3,182.92 2,094.15 46,004.53 0.06 TIR=

17.391915%

Fuente: Propia 6.3. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Sabemos que para nuestra empresa el principal factor de riesgo son nuestras utilidades netas, que están en función al total de dinero por nuestros servicios prestados (proyección de ventas anuales), por lo tanto nos espera desajustes importantes en ello. A continuación se estiman los resultados que pueden ocurrir como consecuencia de una reducción de un 20% en el ingreso de dinero por nuestros servicios prestados. Datos Financieros Relevantes Resumen de los estados financieros Tabla: Proyección de ventas anuales menos un 20% PROYECCION DE VENTAS ANUALES MENOS 20% Servicios Prestados 2015 2016 2017 Construcciones de obra civil 32,000.00 56,000.00 96,000.00 Acabados Locativos 16,000.00 30,000.00 50,000.00 Diseño e instalaciones locativas 8,000.00 12,000.00 20,000.00 Total 56,000.00 98,000.00 166,000.00

Fuente: Propia

2018 136,000.00 70,000.00 30,000.00 236,000.00

2019 200,000.00 10,000.00 45,000.00 255,000.00

Gestión y Tecnología Empresarial Presupuesto de Inversión, este se considera el mismo que en el anterior ya que solo se está reduciendo el 20% en la proyección de Ventas Tabla: Presupuesto de Inversión PRESUPUESTO DE INVERSION PPE Maquinaria y Equipo Equipo de Computo Muebles y enseres INTANGIBLES Registro de Marca DIFERIDOS Gastos de construcción y pre operativos CAPITAL DE TRABAJO Efectivo TOTAL

PARTICIPACION 68,000.00 60,000.00 5,000.00 3,000.00 0.00 0.00 30,000.00 30,000.00 90,000.00 90,000.00 188,000.00

36.17% 31.91% 2.66% 1.60% 0.00% 0.00% 15.96% 15.96% 47.87% 47.87% 100.00%

Fuente: Propia Presupuesto de Ingresos y gastos considerando el menos 20% de ingresos. Tabla: Presupuesto de Ingresos y gastos PROYECCIONES Ingresos Volumen Precio Ingresos IGR Ingreso efectivo

AÑO 0

AÑO1 1.00 56,000.00 56,000.00 16,800.00 39,200.00

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

1.00 1.00 1.00 1.00 98,000.00 166,000.00 236,000.00 255,000.00 98,000.00 166,000.00 236,000.00 255,000.00 29,400.00 49,800.00 70,800.00 76,500.00 68,600.00 116,200.00 165,200.00 178,500.00

Costos Costo materia prima + insumo

10,000.00

5,000.00

5,250.00

5,500.00

5,750.00

MOD Sueldo básico operarios Factor prestacional Nomina operarios

14,000.00 4,200.00 18,200.00

28,000.00 8,400.00 36,400.00

38,000.00 11,400.00 49,400.00

48,000.00 14,400.00 62,400.00

50,000.00 15,000.00 65,000.00

CIF(Costo, Seguro y Flete) Supervisor Factor prestacional Nomina supervisor Gastos de CIF Depreciación de maquinaria y equipo Depreciación de equipo computo Depreciación de muebles y enseres CIF totales

9,000.00 2,700.00 11,700.00 4,200.00 500.00 420.00 280.00 17,100.00

9,000.00 2,700.00 11,700.00 4,300.00 500.00 420.00 280.00 17,200.00

9,500.00 2,850.00 12,350.00 4,450.00 500.00 420.00 280.00 18,000.00

10,000.00 3,000.00 13,000.00 4,550.00 500.00 420.00 280.00 18,750.00

10,500.00 3,150.00 13,650.00 4,700.00 500.00 420.00 280.00 19,550.00

Gestión y Tecnología Empresarial COSTO DE PRODUCCION Costo Producción Unitario

-6,100.00 -3,050.00

10,000.00 10,000.00

43,550.00 43,550.00

78,550.00 78,550.00

88,200.00 88,200.00

Inventario Producto Terminado (PT) Inventario Inicial de PT Producción Inventario Final de PT

0.00 -6,100.00 -3,050.00

-3,050.00 10,000.00 10,000.00

10,000.00 43,550.00 43,550.00

43,550.00 78,550.00 78,550.00

78,550.00 88,200.00 88,200.00

COSTO DE VENTAS Gastos de Administración Sueldo Gerente Factor prestacional Otros Administrativos Factor prestacional Nómina de Administración Gastos Generales Retención Depreciación de equipo de computo Depreciación de muebles y enseres Amortización gastos de constitución TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION

-3,050.00

-3,050.00

10,000.00

43,550.00

78,550.00

5,000.00 1,500.00 5,000.00 1,500.00 13,000.00 1,800.00 780.00 120.00 180.00 200.00 16,080.00

5,200.00 1,560.00 5,200.00 1,560.00 13,520.00 1,850.00 811.20 120.00 180.00 200.00 16,681.20

5,400.00 1,620.00 5,400.00 1,620.00 14,040.00 1,900.00 842.40 120.00 180.00 200.00 17,282.40

5,600.00 1,680.00 5,600.00 1,680.00 14,560.00 1,950.00 873.60 120.00 180.00 200.00 17,883.60

5,800.00 1,740.00 5,800.00 1,740.00 15,080.00 2,000.00 904.80 120.00 180.00 200.00 18,484.80

Gastos de Ventas Gasto Fijo Gasto Variable Amortización Marca

2,000.00 10,000.00 0.00

2,050.00 11,000.00 0.00

2,100.00 14,000.00 0.00

2,150.00 17,000.00 0.00

2,200.00 22,000.00 0.00

TOTAL GASTO VENTAS

12,000.00

13,050.00

16,100.00

19,150.00

24,200.00

Fuente: Propia Resumen de los estados financieros Tabla: Estados Financieros ESTADOS FINANCIEROS ESTADO DE RESULTADOS Ingresos Costos Gastos Utilidad Operacional Gastos financieros Utilidad antes de Impuestos Impuestos de renta Utilidad neta Reserva Legal

AÑO 0

AÑO1 56,000.00 -6,100.00 28,080.00 34,020.00 0.00 34,020.00 10,206.00 23,814.00 2,381.40

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

98,000.00 166,000.00 236,000.00 255,000.00 10,000.00 43,550.00 78,550.00 88,200.00 29,731.20 33,382.40 37,033.60 42,684.80 58,268.80 89,067.60 120,416.40 124,115.20 0.00 0.00 0.00 0.00 58,268.80 89,067.60 120,416.40 124,115.20 17,480.64 26,720.28 36,124.92 37,234.56 40,788.16 62,347.32 84,291.48 86,880.64 4,078.82 6,234.73 8,429.15 8,688.06

Fuente: Propia Resumen del comportamiento proyectado del flujo de caja o de efectivo, a través del proyecto.

Gestión y Tecnología Empresarial Tabla: Flujo de Caja, VAN y PR ESTADOS FINANCIEROS Utilidad Neta Utilidad Actualizada Tasa de Interés Promedio=

FLUJO DE CAJA AÑO1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 23,814.00 40,788.16 62,347.32 84,291.48 86,880.64 188,000.00 22,680.00 36,996.06 53,857.96 69,346.81 68,073.25

AÑO 0

5 % VAN= PR=

62,954.09 4 años a mas

Fuente: Propia Resumen del Valor neto en el tiempo, TIR Tabla: Estado de resultados AÑO 0 1 2 3 4 5 SUMA TOTAL

VALOR NETO 188,000.00 23,814.00 40,788.16 62,347.32 84,291.48 86,880.64

VALOR EN 0 DEL VALOR NETO EN EL TIEMPO DE INTERÉS (%) 20.00 10.00 15.00 14.00 14.25 188,000.00 188,000.00 188,000.00 188,000.00 188,000.00 19,845.00 21,649.09 20,707.83 20,889.47 20,843.69 28,325.11 33,709.22 30,841.71 31,385.16 31,247.74 36,080.63 46,842.46 40,994.37 42,082.67 41,806.58 40,649.83 57,572.22 48,193.93 49,907.32 49,471.24 34,915.38 53,946.04 43,195.03 45,123.08 44,630.77 -28,184.06 25,719.04 -4,067.13 1,387.71 0.01 TIR=

Fuente: Propia

14.2504%

Gestión y Tecnología Empresarial CONCLUSIONES 







Si reducimos los ingresos en un 20%, vemos que nuestra utilidades siguen siendo considerables, el flujo de caja muestra un VAN de S/.62,954.09, a diferencia de los S/.86,875.62 que se generarían si los ingresos fueran al 100%. Lo que nos dice que el dinero que no ganaríamos en los 5 años seria cercano a los S/. 25,000.00. Si reducimos los ingresos en un 20%, nuestro periodo de recuperación (PR) del capital ascendería a más de 4 años, a diferencia de los 3 años 10 meses y 9 días, en el que se recuperaría el capital si los ingresos fueran al 100%. Lo que representa una pérdida considerable ya que durante el aproximadamente 1 año que se pierde el dinero se podría invertir en algún activo más. Si reducimos los ingresos en un 20%, nuestra Tasa Interna de Recuperación (TIR) es de 17.39%, a diferencia del 14.25% si los ingresos fueran al 100%. Lo que nos dice que el negocio sería más riesgoso a medida que los ingresos bajan. La baja de ingreso en un 20% generaría dificultades para generar los costos de producción y los costos de ventas (Ver la tabla de presupuestos y gastos considerando el menos 20%), pero durante los años siguientes esto se regularía.

Gestión y Tecnología Empresarial BIBLIOGRAFIA 

     

Plan para la creación de una empresa de obras civiles y Mantenimiento Universidad Militar Nueva Granada- Bogotá - Jhon Freddy Buitrago - 2014 Guía para la Elaboración de un Plan de Negocios – Rafael Enrique Mieses – Agosto 2008 Constitución y formalización de una empresa en el Perú - UCV lima-Perú 2011. – Escuela Académico Profesional Contabilidad Ciclo III http://gestion.pe/economia/sector-construccion-crecera-68-2014-segun-ccl2104657 http://emprendedor.pe/finanzas/490-tipos-de-empresas-en-el-peru.html/ http://paranojalar-empresas.blogspot.com/2010/04/empresa-individual-deresponsabilidad.html http://pqs.pe/actualidad/noticias/pasos-para-formalizar-mi-empresa-y-mimarca - 24 de Noviembre 2014