• Author / Uploaded
• Galataz Primero

Citation preview

CAPITAL GROUP S.A.C. ANÁLISIS DE RATIOS Al 31 de diciembre de los año 2014 y 2013 (Expresado en miles de Nuevos Soles)

Ratios (Razones) de Liquidez Liquidez Corriente

Activo Corriente Pasivo Corriente

2,014

38,591 26,902

19,451 26,902

=

8,101 26,902

=

17,370 28,016

0.72

10,480 28,016

0.30

2,014 39,591

-

1.71

0.62

Por cada Nuevo Sol de obligación de corto plazo la empresa dispone de 0.72 Nuevos Soles (0.62 para el 2013)

=

0.37

Por cada Nuevo Sol que la empresa debe pagar el el plazo inmediato dispone de 0.30 Nuevos Soles (0.37 para el 2013)

2,013

Capital de Trabajo Act.Cte - Pasivo Cte.

=

2,013

2,014

Razón Absoluta Efect. y Eq. de Efect+Inv Financieras Pasivo Corriente

47,900 28,016

1.43

2,014

Prueba Acida (Liquidez Severa) Activos Líquidos Pasivo Corriente

=

Por cada Nuevo Sol de obligación corriente la empresa cuenta con 1.43 Nuevos Soles (1.71 para el 2013)

2,013

26,902 2,013

=

12,689

=

Es el capital de uso corriente en las operaciones de la empresa El exceso de S/. 12,689 ha sido financiado con deuda de largo plazo y con capital propio (S/. 20,884 para el 2013)

48,900

-

28,016

=

20,884

=

191,300 9,120

=

=

21

días

=

15

días

Ratios (Razones) de Rotación o de Gestión Rotación de Ctas por Cobrar Vtas Anuales al Crédito Promedio de Ctas por Cobrar

Rotación de Ctas por Cobrar (un periodo) Cuentas por cobrar (final) Vtas Anuales al Crédito / 360 Nota.- Considerando las ctas por cobrar de un periodo

2,014 191,300 11,350 + 6,890 2

Costo de Mercaderias Vendidas Promedio de Inventarios

Rotación de Cuentas por Pagar

Días 360 20.98

20.98

17.16

2,014 11,350 191,300 / 360 2,013 6,890 167,910 /

Rotación de Existencias (Inventarios)

Veces/año

360

2,014 118,606 17,890 + 29,350 2

Veces/año =

118,606 23,620

=

5.0214

360 5.0214

Días 71.69

Rotación de Cuentas por Pagar Compras Anuales al Crédito Promedio de Cuentas por Pagar

2,014 165,056 8,431 + 9,204 2

Veces/año =

165,056 8,818

=

18.72

Días 360 18.72

19.23

Ratios (Razones) de Solvencia o Endeudamiento Endeudamiento a Corto Plazo Pasivo Corriente Patrimonio Neto

2,014 26,902 38,889

Endeudamiento a Largo Plazo Pasivo No Corriente Patrimonio Neto

Endeudamiento Total (Solvencia Patrimonial) Pasivo Total Patrimonio Neto

Endeudamiento del Activo Total (Apalancamiento Financiero)

=

=

0.690

28,016 33,414

=

2,014

=

1.080

Las deudas del largo plazo comprometen el 87% del Patrimonio Neto (108% para el 2013)

2,013 0.180

8,000 33,414

2,014 33,902 38,889

0.240

Las deudas del corto plazo comprometen el 69% del Patrimonio Neto (84% para el 2013)

2,013

2,014 7,000 38,889

0.840

Las deudas del corto plazo comprometen el 69% del Patrimonio Neto (84% para el 2013)

=

2,013 0.870

36,016 33,414

=

2,013

La empresa ha financiado sus activos con 47% con capital de terceros y 53% con capital propio. Para el 2013 fue 52%

Pasivo Total Activo Total

33,902 72,791

0.470

36,016 69,430

2,014

Solvencia General (Autonomía Financiera) Activo Total Pasivo Total

=

72,791 33,902

=

=

0.520

2,013

2.150

69,430 36,016

=

La empresa ha financiado sus activos con 47% con capital de terceros y 53% con capital propio. Para el 2013 fue 52% con capital de terceros y 48% de capital propio.

Por cada Nuevo Sol de deuda la empresa cuenta con un respaldo de 2.15 Nuevos Soles (1.93 para el 2013)

1.930

Ratios (Razones) de Rentabilidad

Rentabilidad Bruta sobre Ventas Utilidad Bruta Ventas Netas

2,014 72,694 191,300

Rentabilidad Neta Utilidad Neta Ventas Netas

0.380

60,448 167,910

2,014 18,889 191,300

Rentabilidad Operativa Utilidad Operativa

=

2,013

=

=

0.360

2,013 0.100

13,414 167,910

2,014 26,244

=

=

0.080

2,013 0.140

23,978

=

0.140

Por cada S/. 1.00 de ventas netas la empresa obtiene una ganancia bruta de 0.38 céntimos (38%). Para el 2013 fue 0.36 (36%)

Por cada S/. 1.00 de ventas netas, la utilidad de la empresa, luego de deducir participacione se impuestos es 0.10 céntimos (10%). Para el 2013 fue 0.08 (8%)

Por cada S/. 1.00 de ventas netas, la utilidad de la empresa 0.14 céntimos (14%) luego de deducir el costo de ventas y los gastos operativos. Para el 2013

Ventas Netas

Rentabilidad Utilidad Neta sobre Activos Fijos Utilidad Neta Activos Fijos

Utilidad Neta sobre Activo Total (Utilidad / Inversión) Utilidad Neta Activos Total

191,300

0.140

167,910

2,014 18,889 29,000

=

18,889 72,791

=

0.650

13,414 16,850

=

0.140

=

0.800

0.260

13,414 69,430

=

0.190

0.400

Por cada S/. 1.00 de capital propio, la empresa ha obtenido 0.49 céntimos de utilidad neta. Para el 2013 fue 0.40

2,013 0.490

13,414 33,414

=

Por cada S/. 1.00 invertido en activo fijo, la empresa ha obtenido 0.65 céntimos de utilidad neta. Para el 2013 fue 0.80

Por cada S/. 1.00 invertido en activos, la empresa ha obtenido 0.26 céntimos de utilidad neta. Para el 2013 fue 0.19

2,013

2,014 18,889 38,889

=

2,013

2,014

Rentabilidad Patrimonial Utilidad Neta Patrimonio Neto

=

netas, la utilidad de la empresa 0.14 céntimos (14%) luego de deducir el costo de ventas y los gastos operativos. Para el 2013 fue 0.14 (14%)

da Nuevo Sol de ción corriente la empresa con 1.43 Nuevos Soles para el 2013)

da Nuevo Sol de ción de corto plazo la sa dispone de 0.72 s Soles (0.62 para el

da Nuevo Sol que la sa debe pagar el el plazo ato dispone de 0.30 s Soles (0.37 para el

apital de uso corriente en eraciones de la empresa eso de S/. 12,689 ha sido ado con deuda de largo y con capital propio (S/. 4 para el 2013)

20.98 es el número de veces que el saldo de cuentas por cobrar fue liquidada durante el año. Es decir cada 17 días

20.98 es el número de veces que el saldo de cuentas por cobrar fue liquidada durante el año. Es decir cada 17 días

5.02 es el número de veces que la empresa demoro en vender sus existencias. Es decir cada 72 días

18.72 es el número de veces que el saldo de cuentas por pagar fue

18.72 es el número de veces que el saldo de cuentas por pagar fue liquidada durante el año. Es decir cada 19 días

udas del corto plazo ometen el 69% del onio Neto (84% para el

udas del corto plazo ometen el 69% del onio Neto (84% para el

udas del largo plazo ometen el 87% del onio Neto (108% para el

presa ha financiado sus s con 47% con capital de os y 53% con capital . Para el 2013 fue 52%

presa ha financiado sus s con 47% con capital de os y 53% con capital . Para el 2013 fue 52% pital de terceros y 48% de propio.

da Nuevo Sol de deuda la sa cuenta con un do de 2.15 Nuevos Soles para el 2013)

da S/. 1.00 de ventas a empresa obtiene una cia bruta de 0.38 céntimos Para el 2013 fue 0.36

da S/. 1.00 de ventas la utilidad de la empresa, de deducir participacione uestos es 0.10 céntimos Para el 2013 fue 0.08

da S/. 1.00 de ventas la utilidad de la empresa éntimos (14%) luego de r el costo de ventas y los operativos. Para el 2013

la utilidad de la empresa éntimos (14%) luego de r el costo de ventas y los operativos. Para el 2013 14 (14%)

da S/. 1.00 invertido en fijo, la empresa ha do 0.65 céntimos de d neta. Para el 2013 fue

da S/. 1.00 invertido en s, la empresa ha obtenido éntimos de utilidad neta. l 2013 fue 0.19

da S/. 1.00 de capital , la empresa ha obtenido éntimos de utilidad neta. l 2013 fue 0.40

NAMESTATION S.A.C ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 31 de diciembre de los año 2014 y 2013 (Expresado en miles de Nuevos Soles)

Activo

Activo Corriente Efectivo y equivalente de efectivo Inversiones financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Pagados por Anticipado Total Activo Corriente

Año 2014 S/. % Vertical 3,890 4,211 11,350 1,250 17,890 1,000 39,591

5.3 5.8 15.6 1.7 24.6 1.4 54.4

Año 2013 S/. % Vertical 3,190 7,290 6,890 1,180 29,350 1,000 48,900

4.6 10.5 9.9 1.7 42.3 1.4 70.4

Variaciones S/. % Horizontal Absoluto Relativo 700 21.9 -3,079 -42.2 4,460 64.7 70 5.9 -11,460 -39.0 0 -9,309 -19.0

Pasivo y Patrimonio

Pasivo Corriente Obligaciones financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Parte Corriente de la deudas a L P Total Pasivo Corriente

Pasivo no Corriente Deudas a Largo Plazo

Activo no Corriente Inmueble Maquinaria y Equipo (Neto de depreciación acumulada) Otros Activos Total Activo No Corriente

29,000

39.8

16,850

24.3

12,150

72.1

4,200 33,200

5.8 45.6

3,680 20,530

5.3 29.6

520 12,670

14.1 61.7

Total Activo

72,791

100.0

69,430

100.0

3,361

4.8

Analisis Horizontal

2014

Efectivo y equivalente de efe

3,890

2013

-

3,190

Var. Absoluta

=

700

Var. Relativa (%) (700 / 3190) * 100 Analisis Vertical

=

21.9

=

5.3

2014

Total Activo Efectivo y equivalente de efe

72,791 3,890

Cálculo

(3890 / 72791) * 100

Patrimonio Capital Social Resultados Acumulados Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio

Año 2014 S/. % Vertical

Año 2013 S/. % Vertical

Variaciones S/. % Horizontal Absoluto Relativo -2,972 -69.9 -773 -8.4 2,631 27.5 0 -1,114 -4.0

1,280 8,431 12,191 5,000 26,902

1.8 11.6 16.7 6.9 37.0

4,252 9,204 9,560 5,000 28,016

6.1 13.3 13.8 7.2 40.4

7,000

9.6

8,000

11.5

-1,000

-12.5

20,000 18,889 38,889

27.5 25.9 53.4

20,000 13,414 33,414

28.8 19.3 48.1

0 5,475 5,475

40.8 16.4

72,791 0.00

100.0

69,430 0

100.0

3,361

4.8

CAPITAL GROUP S.A.C. Estado de Ganancias y Pérdidas Al 31 de diciembre de los año 2014 y 2013 (Expresado en miles de Nuevos Soles)

Año 2014 S/. % Vertical

Ventas netas Costo de ventas Utilidad bruta

Año 2013 S/. % Vertical

Variaciones S/. % Horizontal Absoluto Relativo

191,300 -118,606 72,694

100.0 -62.0 38.0

167,910 -107,462 60,448

100.0 -64.0 36.0

23,390 -11,144 12,246

13.9 10.4 20.3

-29,100 -17,350 26,244

-15.2 -9.1 13.7

-21,280 -15,190 23,978

-12.7 -9.0 14.3

-7,820 -2,160 2,266

36.7 14.2 9.5

-3,320 6,310 -2,249 26,985 -8,096 18,889

-1.7 3.3 -1.2 14.1 -4.2 9.9

-5,365 4,420 -3,870 19,163 -5,749 13,414

-3.2 2.6 -2.3 11.4 -3.4 8.0

2,045 1,890 1,621 7,822 -2,347 5,475

-38.1 42.8 -41.9 40.8 40.8 40.8

Gastos operacionales Gastos de Administración Gastos de Ventas Utilidad operativa Gastos financieros Otros ingresos Otros gastos Utilidad antes de impuestos Impuesto a la renta Utilidad neta

2014 Ventas netas

191,300

2013

-

167,910

Var. Absoluta

=

23,390

=

13.9

=

62.0

Var. Relativa (%) (23390 / 167910) * 100 2014 Ventas netas Costo de ventas

191,300 118,606

100%

Cálculo

(118606 / 191300) * 100

CAPITAL GROUP S.A.C. BALANCE GENERAL Al 31 de diciembre de los año 2014, 2013 y 2012 (Expresado en Nuevos Soles)

Activo

Efectivo y equivalente de efectivo Inversiones financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Pagados por Anticipado Total Activo Corriente

Saldos al 31 de diciembre del: 2014 2013 2012

3,890 4,211 11,350 1,250 17,890 1,000 39,591

3,190 7,290 6,890 1,180 29,350 1,000 48,900

5,510 3,450 9,120 1,994 12,210 1,000 33,284

Aumento/Dismin S/. 2014-2013 2013-2012 ABSOLUTO 700 -3,079 4,460 70 -11,460 0 -9,309

-2,320 3,840 -2,230 -814 17,140 0 15,616

Aumento/Dismin % 2014-2013 2013-2012 RELATIVO 21.9% -42.2% 64.7% 5.9% -39.0% 0.0% -19.0%

-42.1% 111.3% -24.5% -40.8% 140.4% 0.0% 46.9%

Pasivo y Patrimonio

Obligaciones financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Parte Corriente de la deudas a L P Total Pasivo Corriente

Deudas a Largo Plazo

Inmueble Maquinaria y Equipo (Neto de depreciación acumulada) Otros Activos Total Activo No Corriente

29,000

16,850

10,500

12,150

6,350

72.1%

60.5%

4,200 33,200

3,680 20,530

1,920 12,420

520 12,670

1,760 8,110

14.1% 61.7%

91.7% 65.3%

Patrimonio Capital Social Resultados Acumulados Total Patrimonio

Total Activo

72,791

69,430

45,704

3,361

23,726

4.8%

51.9%

Total Pasivo y Patrimonio

Saldos al 31 de diciembre del: 2014 2013 2012

Aumento/Dismin S/. 2014-2013 2013-2012 ABSOLUTO

Aumento/Dismin % 2014-2013 2013-2012 RELATIVO

1,280 8,431 12,191 5,000 26,902

4,252 9,204 9,560 5,000 28,016

1,797 1,720 6,890 2,000 12,407

-2,972 -773 2,631 0 -1,114

2,455 7,484 2,670 3,000 15,609

-69.9% -8.4% 27.5% 0.0% -4.0%

136.6% 435.1% 38.8% 150.0% 125.8%

7,000

8,000

2,000

-1,000

6,000

-12.5%

300.0%

20,000 18,889 38,889

20,000 13,414 33,414

20,000 11,297 31,297

0 5,475 5,475

0 2,116 2,116

0.0% 40.8% 16.4%

0.0% 18.7% 6.8%

72,791 0

69,430 0

45,704 0

3,361

23,725

4.8%

51.9%

CAPITAL GROUP S.A.C. Estado de Ganancias y Pérdidas Al 31 de diciembre de los año 2014, 2013 y 2012 (Expresado en Nuevos Soles)

Saldos a diciembre del ejercicio 2014 2013 2012 Ventas netas Costo de ventas Utilidad bruta Gastos operacionales Gastos de Administración Gastos de Ventas Utilidad operativa Gastos financieros Otros ingresos Otros gastos Utilidad antes de impuestos Impuesto a la renta Utilidad neta

Aumento/Dismin S/. 2014-2013 2013-2012 23,390 28,600 -11,144 -12,732 12,246 15,868

191,300 -118,606 72,694

167,910 -107,462 60,448

139,310 -94,731 44,579

-29,100 -17,350 26,244

-21,280 -15,190 23,978

-9,180 -14,480 20,919

-7,820 -2,160 2,266

-12,100 -710 3,058

-3,320 6,310 -2,249 26,985 -8,096 18,889

-5,365 4,420 -3,870 19,163 -5,749 13,414

-6,350 2,830 -1,260 16,139 -4,842 11,297

2,045 1,890 1,621 7,822 -2,347 5,475

985 1,590 -2,610 3,023 -907 2,116

Aumento/Dismin % 2014-2013 2013-2012 13.9% 20.5% 10.4% 13.4% 20.3% 35.6%

36.7% 14.2% 9.5%

131.8% 4.9% 14.6%

-38.1% 42.8% -41.9% 40.8% 40.8% 40.8%

-15.5% 56.2% 207.1% 18.7% 18.7% 18.7%

CAPITAL GROUP S.A.C. BALANCE GENERAL Al 31 de diciembre del año 2014, 2013, 2012, 2011 y 2010 (Expresado en Nuevos Soles)

Activo

Tendencia en Importes 2011 2012 3,481 6,980 14,890 3,580 1,280 1,580 31,791

3,500 4,260 10,230 2,230 15,210 1,200 36,630

3,345 4,580 27,350 20,820 35,580 1,400 93,075

4,350 6,760 9,810 21,320 12,890 2,800 57,930

2010 Base 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

4,890 3,960

2,810 2,820

1,290 980

10,320 8,350

21,290 15,830

Inmueble Maquinaria y Equipo (Neto de depreciación acumulada) Otros Activos Total Activo No Corriente

14,750

11,570

3,540

6,320

3,930 27,530

2,920 20,120

1,120 6,930

Total Activo

57,170 0

51,911 0

43,560 0

Efectivo y equivalente de efectivo Inversiones financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Pagados por Anticipado Total Activo Corriente

Cuentas por Cobrar Comerciales L P Otras Cuentas por Cobrar a L P

2010 Base 3,760 8,210 7,120 3,290 4,370 2,890 29,640

2013

2014

Tendencia en Porcentajes 2011 2012 2013

2014

93% 85% 209% 109% 29% 55% 107%

93% 52% 144% 68% 348% 42% 124%

89% 56% 384% 633% 814% 48% 314%

116% 82% 138% 648% 295% 97% 195%

100% 100%

57% 71%

26% 25%

211% 211%

435% 400%

9,250

100%

78%

24%

43%

63%

3,810 28,800

3,605 49,975

100% 100%

74% 73%

28% 25%

97% 105%

121,875 0

107,905 0

100%

91%

76%

213%

Pasivo y Patrimonio Obligaciones financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Parte Corriente de la deudas a L P Total Pasivo Corriente

2010 Base 135 1,420 970 3,690 6,215

Tendencia en Importes 2011 2012 2013

2014

390 2,320 390 3,270 6,370

500 1,980 890 1,230 4,600

2,530 8,930 520 5,200 17,180

3,580 11,380 950 6,530 22,440

2010 Base 100% 100% 100% 100% 100%

Tendencia en Porcentajes 2011 2012 2013

2014

289% 163% 40% 89% 102%

370% 139% 92% 33% 74%

1874% 629% 54% 141% 276%

2652% 801% 98% 177% 361%

Cuentas por Pagar Comerciales L P Deudas a Largo Plazo Ingresos Diferidos

3,850 14,651 280

3,890 9,320 120

1,890 7,310 180

9,520 42,300 890

7,330 25,800 350

100% 100% 100%

101% 64% 43%

49% 50% 64%

247% 289% 318%

190% 176% 125%

92% 182%

Patrimonio Capital Social Resultados Acumulados Total Patrimonio

28,000 4,174 32,174

28,000 4,211 32,211

28,000 1,580 29,580

28,000 23,985 51,985

35,000 16,985 51,985

100% 100% 100%

100% 101% 100%

100% 38% 92%

100% 575% 162%

125% 407% 162%

189%

Total Pasivo y Patrimonio

57,170

51,911

43,560

121,875

107,905

100%

91%

76%

213%

189%

CAPITAL GROUP S.A.C. Estado de Ganancias y Pérdidas Al 31 de diciembre de los año 2014, 2013, 2012, 2011 y 2010 (Expresado en Nuevos Soles)

Ventas netas Costo de ventas Utilidad bruta Gastos operacionales Gastos de Administración Gastos de Ventas Utilidad operativa Gastos financieros Otros ingresos Otros gastos Utilidad antes de impuestos Impuesto a la renta Utilidad neta

2010 Base 109,930 -72,554 37,376

Tendencia en Importes 2011 2012 2013

2014

2010 Base 100% 100% 100%

126,900 -79,947 46,953

121,280 452,750 629,300 -82,470 -280,705 -415,338 38,810 172,045 213,962

-10,990 -13,920 12,466

-14,790 -17,380 14,783

-16,380 -15,423 7,007

-49,320 -70,234 52,491

-47,870 -97,810 68,282

100% 100% 100%

-3,850 390 -2,990 6,016 -1,805 4,211

-5,820 960 -3,960 5,963 -1,789 4,174

-3,280 820 -2,290 2,257 -677 1,580

-11,094 25,300 -32,433 34,264 -10,279 23,985

-6,980 3,862 -40,900 24,264 -7,279 16,985

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Tendencia en Porcentajes 2011 2012 2013

2014

115% 110% 126%

110% 114% 104%

412% 387% 460%

572% 572% 572%

135% 125% 119%

149% 111% 56%

449% 505% 421%

436% 703% 548%

151% 246% 132% 99% 99% 99%

85% 210% 77% 38% 38% 38%

288% 6487% 1085% 570% 570% 570%

181% 990% 1368% 403% 403% 403%