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“AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO”

UNIVERSIDAD NACIONAL JORGE BASADRE GROHMANN TACNA Facultad de Ciencias Jurídicas y Empresariales Escuela Académico Profesional de Ciencias Contables y Financieras

“AUDITORIA OPERATIVA EN EL PROCESOS DE SIEMBRA, MANTENIMIENTO Y COSECHA DE CANA DE AZUCAR EN LA EMRPESA CASAGRANDE S.A.A”

Presentado por: ROYER AURELIO LAURA ATENCIO :

TACNA- PERU 2017

1

2013-38272

DEDICATORIA Dedicamos este trabajo aquellas personas que nos enseñaron que Ia mejor Libertad del ser humano

está

en

la

superación

personal

e

intelectual, estas personas son nuestros padres. Que con la ayuda e iluminación de Dios, nos dieron Su apoyo a diario para culminar con éxito y responsabilidad la presente monografía.

2

AGRADECIMIENTO Por medio de la siguiente monografía damos

a

conocer

nuestros

sinceros

agradecimientos a nuestros padres quienes han brindado todo su Apoyo y que con sus sabios consejos nos supieron Orientar e inculcar principios morales,

para

que

así

sigamos

culminemos nuestros estudios.

3

adelante

y

INDICE

CAPITULO I ASPECTOS GENERALES DE CASAGRANDE S.A.A 1.

CONOCIMIENTO GENERAL DE LA EMPRESA .................................................................... 7 1.1. DATOS GENERALES................................................................................................... 7 1.2. ANTECEDENTES HISTÓRICOS: .................................................................................. 7 1.3. GRUPO ECONÓMICO Y ACCIONISTAS....................................................................... 9 1.4. CAPITAL SOCIAL Y ACCIONES .................................................................................. 10 1.5. OBJETO SOCIAL Y DURACIÓN ................................................................................. 10 1.6. LA ADMINISTRACION ............................................................................................. 10 1.6.1. el directorio .................................................................................................... 11 1.7. PROCESOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS.............................................................. 13

2.

SECTOR AZUCARERO EN EL PAÍS .................................................................................... 13 2.1. 2.2.

ENTORNO ECONÓMICO ......................................................................................... 13 ENTORNO LEGAL, POLÍTICO Y SOCIAL. ................................................................... 16

3.

MERCADO PERUANO DEL AZÚCAR ................................................................................ 16

4.

DESARROLLO DE LAS OPERACIONES .............................................................................. 17 4.1. CAMPO Y SERVICIOS AGRÍCOLAS ........................................................................... 17 4.2. RENDIMIENTO DE CAMPOS PROPIOS .................................................................... 18 4.2.1. Recursos Hídricos ........................................................................................... 18 4.2.2. Fertilización .................................................................................................... 19 4.2.3. Control de Malezas ........................................................................................ 19 4.2.4. Sanidad vegetal .............................................................................................. 19 4.3. PROYECTOS E INGENIERÍA ...................................................................................... 19 4.4. SERVICIOS AGRÍCOLAS ........................................................................................... 20 4.5. FÁBRICA.................................................................................................................. 20 4.6. RECURSOS HUMANOS ............................................................................................ 21 4.7. GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS ....................................................................... 21 4.7.1. Relaciones Laborales ...................................................................................... 22 4.7.2. Capacitación y Desarrollo .............................................................................. 23 4.7.3. Bienestar Social .............................................................................................. 23 4.7.4. Actividades conmemorativas ......................................................................... 23 4.7.5. Recreación e integración ................................................................................ 24 4.7.6. Salud Ocupacional .......................................................................................... 25 4.7.7. Seguridad Industrial ....................................................................................... 25

5.

RESPONSABILIDAD SOCIAL............................................................................................. 25

4

6.

COMERCIALIZACIÓN....................................................................................................... 28

7.

GESTION DE CALIDAD..................................................................................................... 28 7.1. 7.2. 7.3.

8.

PROTECCIÓN AMBIENTAL ............................................................................................. 29 MANEJO DE RESIDUOS SÓLIDOS .................................................................................... 29 MONITOREO AMBIENTAL ............................................................................................. 29

NUEVOS CULTIVOS ......................................................................................................... 29

CAPITULO II AUDITORIA OPERATIVA EN EL PROCESO DE SIEMBRA, MANTENIMIENTO Y COSECHA DE CANA DE AZUCAR EN LA EMPRESA CASAGRANDE S.A.A. 2.1. SISTEMA GLOBAL DE LOS PROCESOS PRODUCTIVOS.................................................. 32 2.2. ANÁLISIS DESCRIPTIVO DE LOS RESULTADOS ......................................................................... 42 2.2.1. Resultados del Cuestionario Realizado a los Trabajadores del Área de los Procesos Productivos...................................................................................................... 43 2.3. DISCUSIÓN ............................................................................................................. 50 2.4. ASPECTOS GENERALES DEL PROCESO DE SIEMBRA, MANTENIMIENTO Y COSECHA DE CAÑA DE AZUCAR .......................................................................................................... 52 2.4.1. siembra........................................................................................................... 52 2.4.1.1. modalidades y etapas de la siembra ..................................................................... 52 a. modalidades de la siembra............................................................................................. 52 b. etapas de la siembra ...................................................................................................... 53

2.5. MANTENIMIENTO DE LA CAÑA DE AZUCAR ........................................................... 53 2.5.1. fertilizacion..................................................................................................... 53 2.5.2. plagas, emfermedades y malezas .................................................................. 53 a. b. c.

2.5.3. a. b.

plagas ............................................................................................................................. 53 enfermedades ................................................................................................................ 54 malezas ........................................................................................................................... 54

riegos y drenajes ............................................................................................ 54 riego ............................................................................................................................... 54 drenajes .......................................................................................................................... 55

2.6. COSECHA ................................................................................................................ 55 2.6.1. corte ............................................................................................................... 55 2.6.2. alce ................................................................................................................. 56 2.6.3. transporte ...................................................................................................... 56

5

CAPITULO II PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA OPERATIVA EN LA EMPRESA AGROINDUSTRIAL CASAGRANDE S.A.A. 3.1. PROPUESTA DE SERVICIOS PROFESIONALES AL CLIENTE............................................. 57 3.2. NUESTRA EXPERIENCIA PROFESIONAL ........................................................................ 57 3.3. TRABAJO A REALIZAR ............................................................................................. 57 3.4. FRECUENCIA DE NUESTRAS REVISIONES ................................................................ 58 3.4. INFORMES A ENTREGAR ......................................................................................... 58 3.5. CONTROL DE CALIDAD............................................................................................ 59 3.6. EQUIPO DE TRABAJO .............................................................................................. 59 3.5. VALOR DE NUESTROS SERVICIOS............................................................................ 59 3.6. MEMORANDUM DE PLANIFICACION ........................................................................... 61 3.6.1. proposito ........................................................................................................ 62 3.6.2. informacion general ....................................................................................... 62 3.6.3. informacion especifica ................................................................................... 62 3.6.4. enfoque del examen ....................................................................................... 63 3.6.4.1. 3.6.4.2. 3.6.4.4.

3.7. 3.8. 3.9.

Alcance del Examen ............................................................................................... 63 Evaluación del Control Interno .............................................................................. 63 Areas Críticas ......................................................................................................... 64

PERSONAL PARTICIPANTE Y PRESUPUESTO DE TIEMPO ........................................ 64 REPORTES ............................................................................................................... 65 PROGRAMA DE TRABAJO ....................................................................................... 65

6

CAPITULO I ASPECTOS GENERALES DE CASAGRANDE S.A.A. 1. CONOCIMIENTO GENERAL DE LA EMPRESA

1.1.

DATOS GENERALES

NUMERO DE RUC: TIPO DE CONTRIBUYENTE: NOMBRE COMERCIAL: FECHA DE INSCRIPCION: FECHA DE INICIO DE ACTIVIDADES: ESTADO DE CONTRIBUYENTE: DIRECCION DE DOMICILIO FISCAL: SISTEMA DEEMISION DE COMPROBANTES: ACTIVIDAD DE COMERCIO EXTERIOR: SISTEMA DE CONTABILIDAD: ACTIVIDAD ECONOMICA: COMPROBANTES DE PAGO: EMISOR ELECTRONICO DESDE; COMPROBANTES ELECTRONICOS: AFILIADO AL PLE DESDE:

1.2.

20131823020 SOCIEDAD ANONIMA ABIERTA CASA GRANDE S.A.A. 06/05/1993 23/10/1970 HABIDO AV. PARQUE FABRICA NRO. S/N LA LIBERTAD - ASCOPE - CASA GRANDE COMPUTARIZADO EXPORTADOR COMPUTARIZADO 1072-ELABORACION DE AZUCAR C/AUT. DE IMPRESIÓN (F. 806 U 816) 17/11/2016 FACTURA (DESDE 17/11/2016) 27/01/2011

ANTECEDENTES HISTÓRICOS:

Las crónicas de la época refieren que el capitán Martín Bazán Heredia fue propietario de la hacienda Casa Grande, Facalá y Mocollope. Sus herederos la vendieron al alemán Luis Albrecht, que también había comprado la hacienda de Lache. Con estas cuatro empresas Albrecht creó Casa Grande Zuckerplantagen A.G. alrededor de 1860, la misma que operó con una fábrica moderna y creo su propia moneda para sus operaciones internas; siendo una empresa próspera. El año 1879 se dio la guerra con Chile, reduciéndose los sembríos por falta de mano de obra, debido a que los obreros se enrolaron en las filas del ejército patrio.

7

Luis Albrecht, ante las amenazas del general chileno Patricio Lynch, se vio obligado a pagar cupos al ejército invasor para evitar el incendio de la ciudad de Trujillo y los cañaverales del Valle Chicama y puso a disposición de la causa nacional su hacienda y su fortuna, acuñando la célebre frase “Nadie debe nada. Los bienes se han hecho para reparar los males”. Agobiado por una penosa enfermedad y la crisis económica desatada a raíz de la guerra con Chile, puso en remate su empresa el 1 de agosto de 1888. Esta propiedad fue adquirida por otro alemán, el señor Juan Gildemeister, quien formó la empresa Casa Grande y Co. Tuvo una breve administración hasta que dejó de existir en 1895. La empresa pasó a ser administrada por sus hijos e iba camino a la ruina hasta que un pariente, don Enrique Gildemeister, experimentado negociante, logró salvarla y comenzó a adquirir otras haciendas para ampliar su frontera agrícola, habiendo propuesto a su familia hacer uso del crédito de los bancos para modernizar el ingenio y hacerlo más competitivo. En 1915 compró puerto Malabrigo por donde realizó sus operaciones portuarias con el extranjero y adquirió en 1927 la hacienda Roma y, con la adquisición de esta hacienda consolidó su posición, convirtiéndose en el emporio agroindustrial más importante del Valle Chicama y uno de los más grandes del Perú. Con la reforma agraria del gobierno militar ocurrida en el año 1969, Casa Grande pasó a manos de sus trabajadores asociados en Cooperativas y Sociedades Agrícolas de Interés Social. Antes de ser intervenida por el gobierno militar la hacienda Casa Grande era propietaria de grandes extensiones de tierras: en la Costa tenía 107,717 hectáreas y en la Sierra 75,086 hectáreas. El 13 de marzo de 1996, después de los fallidos intentos de cambiar el modelo cooperativo, el gobierno promulgó el Decreto Legislativo 802, “Ley de Saneamiento Económico Financiero de las Empresas Agrarias Azucareras” y con fecha 01 de julio de 1996, por decisión de la mayoría de socios cooperativistas, Casa Grande se acogió a dicha norma y decidió cambiar de modelo social convirtiéndose en una Sociedad Anónima, con lo que los socios cooperativistas que capitalizaron sus adeudos se convirtieron en accionistas de la compañía, al igual que el Estado. En el año 1998, la sociedad fue adecuada a la forma de Sociedad Anónima Abierta, por disposición de la Ley General de Sociedades.

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En octubre de 2005, teniendo como mayor accionista particular a la empresa Roncesvalles con el 21.2% de las acciones de la compañía, ésta vende sus acciones a Lakebar Holding S.A. El 25 de enero del 2006 Corporación Azucarera del Perú S.A adquirió el 57.09 % de acciones de la azucarera a través de una Oferta Pública de adquisición (OPA) convirtiéndose en el accionista mayoritario. En Junta General de Accionistas de fecha 31 de marzo de 2008, se acordó modificar la razón social de la compañía a Casa Grande S.A.A. Con fecha 20 de abril de 2016, la compañía constituyó la empresa Agrocasagrande S.A.C, la cual se dedica a desarrollar cultivos de agroexportación. La participación accionaria en dicha compañía es de 99.97%. 1.3.

GRUPO ECONÓMICO Y ACCIONISTAS

La compañía forma parte del Grupo Gloria, uno de los principales grupos económicos del país, el cual se encuentra conformado por empresas agrupadas en cinco unidades de negocio: Alimentos, Cemento, Agroindustria, Papeles y Cartones y Otros Negocios. Así, en la unidad Alimentos, las principales empresas son Gloria S.A. (Perú), Distribuidora Exclusiva de Productos de Calidad S.A.C. (Perú), Suiza Dairy Corp. (Puerto Rico), Suiza Fruit Corp. (Puerto Rico), Pil Andina S.A. (Bolivia), Compañía Regional de Lácteos S.A. (Argentina), Algarra S.A. (Colombia), Lechera Andina S.A. (Ecuador) y Neva Plastic Manufacturing CO (Puerto Rico). En la unidad Cemento, las principales empresas son Yura S.A. (Perú), Cemento Sur S.A. (Perú), Industrias Cachimayo S.A. (Perú), Concretos Supermix S.A. (Perú), Soboce S.A. (Bolivia) y Unión Cementera Nacional – UCEM (Ecuador). En la unidad Agroindustria, las principales empresas son Coazucar del Perú S.A (Perú), Cartavio S.A.A (Perú), Agroindustrias San Jacinto S.A.A (Perú), Empresa Agraria Chiquitoy S.A (Perú), Empresa Agrícola Sintuco S.A (Perú), Agrolmos S.A (Perú), Agroaurora S.A.C (Perú), Agrojibito S.A (Perú), Ingenio San Isidro – Prosal S.A. (Argentina) y Coazucar Ecuador S.A. (Ecuador). En la unidad Papeles y Cartones la principal empresas es Trupal S.A. (Perú). En lo que respecta a Otros Negocios, las principales empresas son Racionalización Empresarial S.A. (Perú) y Logística del Pacífico S.A.C. (Perú).

9

Accionista Corporación Azucarera del Perú S.A. Gubbins Granger Alejandro Henry

% 57.09 5.34

Grupo Económico Grupo Gloria

Nacionali dad Peruana

Inversionista

Peruana

Acciones con derecho a voto:

Rango

Nº de Accionis tas3,92 0 7

Menor al 1% Entre 1% - 5% Entre 5% - 10% Mayor al 10% Total 1.4.

1 1 3,92 9

Porcentaje 25.70% 11.87% 5.34% 57.09% 100.00%

CAPITAL SOCIAL Y ACCIONES

El Capital Social de la compañía suscrito, pagado e inscrito en Registros Públicos es de S/. 842,345,500.71, el mismo que se encuentra dividido en 84,234,548 acciones comunes con un valor nominal de S/. 10 cada una. El Patrimonio de la compañía, en miles de soles, al 31 de diciembre de 2016 es de S/. 1,397,637.

1.5.

OBJETO SOCIAL Y DURACIÓN

Casa Grande S.A.A., es una sociedad de duración indeterminada, dedicada principalmente al cultivo, transformación e industrialización de la caña de azúcar y otros productos agrícolas, así como a la comercialización de los productos y subproductos derivados de su actividad principal. Asimismo, la compañía puede realizar actividades ganaderas y otras que resulten complementarias. Su actividad principal y su objeto social se encuentran enmarcados dentro de la CIIU 1072.

1.6.

LA ADMINISTRACION

10

1.6.1. el directorio Al 31 de diciembre de 2016, el Directorio de la compañía está conformado por:



PRESIDENTE Jorge Columbo Rodríguez Rodríguez Director desde el 13 de marzo de 2006 Ingeniero Industrial, graduado en la Universidad Nacional de Ingeniería, con post- grado en Administración de Negocios en las Universidades de Leeds y Reading de Inglaterra. Asimismo, ha realizado diversos cursos de especialización a través del Consejo Británico y la Confederación de Industrias Británicas en las principales industrias alimentarias de Gran Bretaña, así como en Estados Unidos. Empresario con una amplia y reconocida trayectoria en el sector privado, tanto en el Perú como en el extranjero.



VICE- PRESIDENTE Vito Modesto Rodríguez Rodríguez Director desde el 13 de marzo de 2006

Empresario, de una amplia trayectoria en el sector privado y empresarial peruano. Con estudios de ingeniería, realizados en la Universidad Nacional de Ingeniería, se inició en el negocio del transporte "José Rodríguez Banda" conjuntamente con su hermano Jorge Rodríguez Rodríguez, en los años 70. Desde esta empresa ingresa al mundo del cemento como proveedor de las grandes obras de ingeniería (explotaciones mineras, irrigaciones, instalaciones militares, etc.) que se desarrollaron en el Sur del Perú.



DIRECTORES Claudio José Rodríguez Huaco Director desde el 31 de marzo de 2008 Profesional formado en colegios y universidades de USA, Inglaterra y Perú, inició sus estudios en The Hotchkiss School de Lakeville, CT,

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USA y continuó su preparación a nivel avanzado en Matemática, Administración y Economía en Oxford Tutorial College; Análisis y Valuación de Empresas, Contabilidad y Finanzas Internacionales, Finanzas Avanzadas y Mercado de Bonos en London School of Economics; graduado en Administración de Empresas, Contabilidad y Finanzas de Oxford Brookes University y con una maestría en Administración Financiera de Lancaster University. Adicionalmente, ha seguido cursos de especialización en Marketing y Gerencia de Operaciones (Pontificia Universidad del Perú) y diversos estudios de perfeccionamiento en los Estados Unidos y el Reino Unido. Ha desempeñado diversos roles en las empresas del Grupo Gloria en el Perú.

José Odón Rodríguez Rodríguez Director desde el 31 de marzo de 2008 Ingeniero de Minas de la Universidad Nacional de Ingeniería, con un post grado en Ingeniería de Minas en la Universidad de Colorado, y una Maestría en Ciencias de Administración de Negocios en la Universidad de Carolina del Norte, EEUU. Como Ingeniero de Minas ha laborado en puestos de importancia en Southern Perú Copper Corporation y actualmente ejerce la Gerencia General de Amtrade Services INC en Fort Lauderdale-Florida EEUU. John Anthony Carty Chirinos Director desde el 31 de marzo de 2008 Empresario, con estudios de Administración de Empresas en la Universidad Católica Santa Maria, con estudios de posgrado en Centrum Pontifica Universidad Católica del Peru (MADEN), además ha cursado estudios de gerencia en The CEOs' Management Program en el Kellogg School of Management de Chicago y diversos cursos de marketing, empowerment, gestión de ventas, gestión de calidad, éxito a través de las personas entre otros. El Sr. Carty tiene más de 18 años de experiencia en el negocio azucarero, habiéndose desempeñado en diferentes áreas en la empresa CARTAVIO S.A. como Sub Gerente General, Gerente de Comercialización, Superintendente de Operaciones a cargo de la cosecha tercerizada y el área de sembradores. Antes de trabajar en el GRUPO GLORIA y en el negocio azucarero, trabajó y dirigió empresas del rubro industrial, en el rubro embotellador como Gerente General de Industrial Comercial Arequipa S.A., en el rubro ganadero como director en Fundo Paraíso, en el rubro comercial como Gerente

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General de COMDEPRO SRLtda., y en el rubro de transporte internacional como Gerente General de TRAINCO S.A. John Carty ha sido Vice Presidente del Directorio de la Asociación Peruana de productores de azúcar y biocombustibles, y miembro activo de la Cámara de Comercio de La Libertad

Grado de vinculación entre los Directores: Los señores Jorge Columbo Rodríguez Rodríguez, Vito Modesto Rodríguez Rodríguez y José Odón Rodríguez tienen un grado de vinculación por consanguinidad en segundo grado, mientras que el señor Claudio José Rodríguez Huaco tiene un grado de vinculación por consanguinidad en primer grado con el señor Jorge Columbo Rodríguez Rodríguez y de tercer grado respecto a los señores Vito Modesto Rodríguez Rodríguez y José Odón Rodríguez Rodríguez. Se precisa que ninguno de los Directores de Casa Grande S.A.A., es considerado como Director Independiente; asimismo que el señor John Carty, ejerció el cargo de Gerente General de la compañía durante el año 2016.

1.7.

PROCESOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS

La Gerencia y sus asesores legales consideran que los procesos judiciales tramitados contra la empresa y resueltos en el año 2016, no la afectarán significativamente respecto a su patrimonio, así como que no surgirán pasivos de importancia como resultado de estas resoluciones, ni tampoco existirá un impacto significativo sobre los resultados de operación y la posición financiera. Concluido el ejercicio 2016, se encuentran pendientes de resolución procesos judiciales, vinculados principalmente a demandas interpuestas por acreedores, trabajadores y ex – trabajadores de la sociedad quienes reclaman el pago de supuestas omisiones en la determinación y/o cancelación de diferentes adeudos.

2. SECTOR AZUCARERO EN EL PAÍS 2.1.

ENTORNO ECONÓMICO

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Los índices globales de actividad estiman un crecimiento del PBI Mundial de 3.0% para el 2016, el mismo que se tuvo en el 2015, en el que destacan China con un crecimiento del 6.7%, Estados Unidos de Norte América que cerró el 2016 con un incremento de 1,6% mientras que Brasil, decreció de nuevo este año en un 3.4% arrastrando el resultado de Latino América, cuyo PBI retrocedió en 0.7% (fuente BCRP, Bloomberg, FMI). El PBI creció en Perú 4%. La producción nacional cerró el 2016 con un crecimiento de 3.25%, completando una serie de ochenta y nueve (89) meses consecutivos de incremento, sustentado en la evolución favorable de todos los sectores productivos, con excepción de la Construcción; destacando la contribución del sector Manufactura, Minería e Hidrocarburos, Telecomunicaciones, Pesca, Transporte y Almacenamiento y la Actividad Comercial. (Fuente INEI). El sector agropecuario se desaceleró respecto del 2015, cerrando el 2016 con un incremento previsto del 1.3% en su PBI, dentro del cual el subsector agrario se contrajo en un 0.3%, debido a la ausencia de lluvias que afectó a la producción general de los cultivos. La actividad agropecuaria se está desarrollando en condiciones de déficit hídrico. Dichas condiciones, determinantes en la agricultura, dependen tanto de las anomalías oceánicas como atmosféricas. A diciembre, el nivel de precipitaciones ha mejorado sin alcanzar un nivel de suficiencia necesario, por lo que el BCRP revisa a la baja la proyección de crecimiento del sector para 2017. (Fuente BCRP). Evolución del PBI Variación porcentual respecto a similar período del año anterior PBI (var. % 2012 2013 2014 2015 2016* anual) Agrope 5.7 1.6 1.9 3.4 1.3 Agrícol 5.6 1.0 0.7 2.1 -0.3 cuario a Pesca 24.1 15.9 -12.8 Minería 1 2 e 2.2 4.9 -0.8 9.5 16.6 Manufa 1.6 5.0 -3.7 -1.5 -2.2 3. 7. Electricidad y 5.4 5.5 4.9 5.9 7.6 hidroca ctura 2 9 Constru 15.1 8.9 1.6 -5.8 -2.7 agua rburos Comerc 6.7 5.9 4.4 3.9 2.0 cción Servici 7.1 6.1 5.0 4.2 2.0 io os PBI 6.3 5.8 2.4 3.3 4.0 Global Sectores 2.2 5.0 -2.1 6.9 9.6 Sectores no 7.0 6.0 3.6 2.4 2.5 primarios primarios

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El sector

Agropecuario creció 1.3% impulsado por el Sub-Sector Pecuario con 3.7% de crecimiento mientras que el Agrícola se contrajo 0.3%. El índice de precios al consumidor se elevó en 3.3% el 2016 (disminuyendo del 4.4% del año anterior). El tipo de cambio comenzó el año con la misma tendencia alcista de 2015, en que cerró a S/ 3.41, hasta febrero en que tocó su techo anual de S/ 3.54, para descender después y moverse el resto del año en una banda entre S/ 3.30 y S/ 3.40, cerrando el año en S/ 3.36. El Sol peruano presentó uno de los menores niveles de volatilidad y depreciación dentro de las principales monedas de economías emergentes, favorecido por los fundamentos de la economía peruana y la acción del BCRP para atenuar la volatilidad cambiaria (BCRP)

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2.2.

ENTORNO LEGAL, POLÍTICO Y SOCIAL.

La compañía se encuentra acogida a la Ley N° 27360, Ley de Promoción del Sector Agrario, y por tanto goza de beneficios tributarios como la aplicación de la tasa del 4% por aporte al Seguro Social de Salud ESSALUD, la tasa de 15% por Impuesto a la Renta, la depreciación acelerada de 20% anual en obras de infraestructura hidráulica y obras de riego; así como se encuentra facultada a emplear el contrato agrario. Mediante la Ley N° 28810, dicho Régimen Agrario se amplío hasta el 31 de diciembre de 2021. La situación Política y Social del Perú en el ejercicio 2016 no repercutió de modo específico sobre la sociedad ni en el distrito de Casa Grande. 3. MERCADO PERUANO DEL AZÚCAR El 2016 cierra con un descenso en la producción de caña azúcar de 4.11% respecto al 2015, sumándose al descenso del 2015 respecto del 2014 del 10.39%. Esta reducción se debe fundamentalmente a la sequía, que afectó en la reducción de áreas de plantación nueva, y los rendimientos de los campos, tanto en las provincias de Lambayeque, La Libertad, Lima y Arequipa (Fuente INEI). La producción anual estimada de Azúcar el 2016 fue de 1,143,794 TM, 2.18% mayor que el año anterior; mientras que se importaron 370,476 TM de Azúcar, lo que representa un crecimiento del 7.5%. La variación anual de precios del azúcar en Lima fue de 20.12%.

PRODUCCION NACIONAL DE AZUCAR TONELAD AS Lambayequ

2011 2012 2013 2014 2015 2016 291.544 279.666 315.954 280.698 193.053 222.584 e Libertad 543.624 562.107 574.422 633.994 630.030 647.055 La 80.112 83.717 101.306 96.422 108.149 112.848 Ancash 157.134 175.852 174.192 185.305 184.268 159.004 Lima 3.800 4.938 8.194 7.073 3.926 2.204 Arequipa 1.076.215 1.106.280 1.174.068 1.203.492 1.119.425 1.143.694 Total

16

Fuente Ministerio de Agricultura

Fuente Ministerio de Agricultura

4. DESARROLLO DE LAS OPERACIONES 4.1.

CAMPO Y SERVICIOS AGRÍCOLAS

Al cierre del año 2016, la compañía cuenta con un área total de 31,468 ha, de las cuales 16,382 ha se encuentran con cultivo de caña de azúcar, teniendo una disminución de 15.76% respecto al año 2015, debido principalmente al abandono de campos una vez cosechados, con alto porcentaje de despoblamiento muy castigados por la sequía acumulada y especialmente por el grave estiaje del 2016, y que se destinaron para renovación en la campaña 2016-17. En el 2016, se tuvo una disminución de 14.59% en la molienda de caña

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propia respecto al año 2015; habiéndose logrado una cosecha de 1,974,590 TM de caña, de las cuales el 92.18% se procesó en nuestro ingenio. La superficie cosechada alcanzó las 15,130 ha, registrándose un incremento de 2.63% respecto al 2015. 4.2.

RENDIMIENTO DE CAMPOS PROPIOS

En el año 2016, según lo realizado, la edad de cosecha se redujo en un 8.62 %, mientras que el indicador toneladas de caña por hectárea mes (TCHM) se redujo en 8.92%; ambos factores influyeron en la disminución del aporte de toneladas de caña por hectárea (TCH) en 16.77 % respecto al año 2015. La sacarosa incrementó en 1.29% respecto al año anterior.

TCH TCHM Edad %Sacaros a

2016 130.51 7.92 16.48 12.45

2015 156.81 8.70 18.03 12.29

Var. % -16.77% -8.92% -8.62% 1.29%

4.2.1. Recursos Hídricos En el año 2016 la descarga acumulada del río tuvo una disminución de 46% con respecto al año 2015. Al analizar las descargas mensuales, el mayor volumen se concentró en los primeros cuatro meses del año, habiendo tenido un estiaje de ocho meses más deficitario que el 2015. La escasa disponibilidad de agua sólo permitió que se cumpliera en un 64% el programa de riego acumulado frente a un 83% de cumplimiento del 2015. El volumen en los cuatro primeros meses permitió un cumplimiento del 81% en el 2016 frente un 113% del 2015; sin embargo, la poca oferta hídrica de Mayo a Diciembre sólo permitió el cumplimiento de 50% en el 2016, frente a un 62% del 2015, según se explica en la siguiente tabla.

Comparativo de Cumplimiento de Riego 2016-2015.

PERIODO ENERO-ABRIL MAYODICIEMBRE

2016 81% 50%

2015 113% 62%

El 2016 la represa Garrapón aportó un volumen de 7.7 millones de metros cúbicos al balance hídrico de los Anexos Constancia, Molinos y Chuin (20% menos con respecto al 2015); regando un total de 4,549 ha (22% menos con respecto que el año 2015), debido que se decidió usar el agua

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almacenada hasta Enero 2017. 4.2.2. Fertilización En el año 2016 se fertilizaron 10,707 ha, 29 % menos que el año anterior (15,049 ha en el 2015) debido a los campos destinados a renovación en la campaña 2016-2017. 4.2.3. Control de Malezas En el año 2016 se aplicó 39,038 ha, 4% menos que el año anterior (40,791 ha en el 2015), esto debido a la falta de agua para los riegos en el valle 4.2.4. Sanidad vegetal En el año 2016 la plantación de caña ha tenido un porcentaje de intensidad de infestación por Diatraea de 2.6 % similar al año 2015. Respecto al carbón de la caña (Sporisorium scitamineum) se registró 100 látigos/ha que se encuentra por debajo del umbral de acción de control recomendado por SENASA (>500 látigos/ha). 4.3.

PROYECTOS E INGENIERÍA

En el año 2016 las inversiones en campo estuvieron orientadas principalmente a la conducción y optimización del recurso hídrico faltante, entre otras actividades: •

Se construyeron en total seis (06) medidores de caudal en concreto armado para el control y distribución adecuada del recurso hídrico. Estas estructuras se distribuyeron entre los campos de la división Farías y Casa Grande con caudales que varían desde los 1.00 m3/s hasta los 5 m3/s.

•

Se compraron equipos para mejorar el monitoreo de pozos tubulares (medición de niveles), así como para el control y supervisión de la perforación de pozos (tamices).

•

Se culminaron exitosamente las obras de conducción de agua de riego en coordinación con el Ministerio de Transporte y Comunicaciones durante la construcción de la Autopista del Sol. Gracias a esta gestión la ejecución de esta obra no fue un motivo de retraso en los riegos de los campos.

•

Se ha continuado con la compra de equipos RTK para aumentar la eficiencia y precisión de las diversas actividades topográficas y mecanizadas que se realizan en el proceso productivo de la caña de azúcar.

•

Se inició con la construcción de un kilómetro de cerco perimétrico

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tipo tapial en la zona de los montes de mocan (San Ignacio – Potrero 10), protegiendo nuestra propiedad de invasiones. 4.4.

SERVICIOS AGRÍCOLAS

Administramos eficientemente la cadena de abastecimiento de caña de azúcar más grande del Perú. Controlamos el corte, alce y transporte para 10,500 toneladas de caña día, permitiendo con ello cubrir de forma sostenida y eficiente la demanda de caña del ingenio azucarero. Durante el año 2,016 la flota de transporte propia alcanzó una producción de 1,706,109 toneladas de caña. Asimismo cosechamos mecánicamente 816,041 TM, representando el 41.33% de la molienda de caña propia. También hemos realizado corte mecanizado verde, llegando a registrar 71,292 TM, en diferentes campos aledaños a centros poblados, permitiendo cumplir con las normas ambientales (PAMA). Continuamos con la inversión en nueva maquinaria e implementos agrícolas, con la finalidad de seguir brindando servicios de mecanización agrícola durante el tiempo de preparación de terreno y cultivo de caña; para atender esta operación se adquirieron cosechadoras, tractores de rueda, implementos agrícolas y motoniveladora para las diferentes operaciones en campo. Además, se continuó con el transporte de subproductos como bagazo y alcohol para su venta y exportación, llegando a transportar 14’780,397 litros de alcohol. Respecto al abastecimiento de agua de pozos, contamos con pozos instalados los cuales son usados en época de estiaje a fin de contribuir en la medida de lo posible con el abastecimiento de agua para campo y fábrica. Gestionamos el mantenimiento de toda la maquinaria pesada, agrícola y transporte pesado y liviano, mejorando la disponibilidad y confiabilidad de los equipos. Cada una de estas mejoras está orientada en el enfoque de la gestión de activos para el mantenimiento, poniendo énfasis en las estrategias, la calidad y la disminución de los costos. 4.5.

FÁBRICA

En el año 2016 la fábrica continuó consolidando las operaciones de producción de azúcar y alcohol; desarrollando sus operaciones fabriles con normalidad. A continuación un resumen de la molienda y producción de azúcar y alcohol, comparativo Moliend a Caña Total

TM TM

20

2016 2,171,84 8

2015 2,696,43 1

Variación -19.45%

Total Azúcar Azúcar Rubia Azúcar Refinada Rdto. Comercial

TM TM TM %

228,468 214,905 13,564 10.52

273,391 245,881 27,510 10.14

-16.43% -12.60% -50.69% 3.75%

Extracción Total Recobrado Fab. Crudo Alcohol

% %

95.68 84.21

95.74 82.76

0.06% 1.75%

lts

14,300,0 64

23,754,4 78

-39.80%

En este año se culminaron proyectos importantes que garanticen y consoliden las operaciones fabriles; entre los que podemos mencionar: I Etapa Tratamiento de Efluentes Industriales Mantenimiento general torre de enfriamiento Balcke 4.6.

RECURSOS HUMANOS

FUERZA LABORAL 201 201 TIPO 6 Estable Plazo Estable5 Plazo Funcionar s 74 Fijo 6 s 59 Fijo 11 ios Emplead 417 113 439 99 os Obreros 2,688 243 2,629 74 Sub 3,179 362 3,127 184 Total

2016 80 530 2,931 3,541

2015 70 538 2,703 3,311

La variación de la fuerza laboral se explica principalmente por incremento de personal para campo. 4.7.

GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS

Remuneraciones, compensaciones y prestaciones Como todos los años, se realizó el pago de todas las obligaciones laborales en forma oportuna y de acuerdo a Ley. Asimismo, se otorgó a los colaboradores que se encuentran bajo los alcances del régimen agrario, una gratificación extraordinaria equivalente a media remuneración mensual en los meses de julio y diciembre. En marzo de 2016 se repartieron utilidades en base a los resultados económicos obtenidos en el ejercicio 2015 por el monto de S/ 12,926,630;

21

Va r

10 -8 228 230

asimismo, previo al inicio de las clases y a fin de apoyar con los gastos escolares, 2,744 colaboradores fueron atendidos con un préstamo por escolaridad de S/ 500. Los trabajadores que cumplieron 20, 25, 30 y 35 años de servicios, recibieron en sus boletas, por única vez, S/. 480, S/. 600, S/. 720 y S/. 820, respectivamente. Otorgamos 4 bolsas de azúcar de 50 KG a nuestros trabajadores con más de 1 año de servicio, y 2 bolsas a aquellos con menos de un año y más de 6 meses. Adicionalmente, otorgamos a todos nuestros colaboradores el Seguro de Vida Ley desde el primer día de trabajo, beneficio que supera la exigencia legal que prescribe su obligatoriedad a partir de los cuatro años de servicio. 4.7.1. Relaciones Laborales Durante el año 2016 la empresa afrontó una huelga de ochenta y cinco (85) días, computados del 22.03.16 al 15.06.16, la cual se dio en el marco de la negociación del pliego de reclamos 2015-2017; dicha medida fue acatada por aproximadamente el 35% de la población laboral: en promedio 1,200 trabajadores. La comunicación de huelga fue declarada Improcedente, y al materializarse, declarada Ilegal por el Ministerio de Trabajo. Durante la realización de la huelga, se presentaron algunos incidentes violentos y daños a la propiedad, hechos que fueron debidamente denunciados ante la autoridad competente para las acciones legales correspondientes. En el mes de junio, y con la participación de representantes de la Gerencia Regional de Trabajo de La Libertad, de la Defensoría del Pueblo y de la Presidencia del Consejo de Ministros (quienes actuaron en calidad de mediadores en un extra proceso), la Empresa y la dirigencia sindical lograron suscribir el Convenio Colectivo para el periodo de setiembre 2015 a agosto 2017, en virtud del cual la Empresa convino en otorgar a sus trabajadores una bonificación por cierre de pliego de S/ 1,200, además de un incremento de remuneraciones de S/ 180 a otorgarse en dos armadas de S/ 90 cada una. Asimismo, a fin de retomar las buenas relaciones laborales, al finalizar la negociación colectiva, la empresa decidió otorgar un préstamo al personal que acató la huelga. Así, 2,796 trabajadores fueron atendidos con un préstamo brindado en 12 armadas por un monto de S/ 1,000 y S/ 500, lo que significó para la empresa un desembolso total de S/ 2,353,500.

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A la fecha, las relaciones laborales han retomado el marco de mutuo respeto y cooperación entre la empresa y sus trabajadores; reanudándose las reuniones de trabajo, visitas de campo y sensibilización en normas laborales a fin de revisar diversos aspectos relacionados con su bienestar así como mantener comunicación directa con los trabajadores. 4.7.2. Capacitación y Desarrollo Para hacer frente a los cambios tecnológicos y nuevos métodos de trabajo, se brinda capacitación constante a los colaboradores a fin de mejorar sus competencias, desarrollar sus habilidades y elevar su potencial profesional; así, durante el 2016 se han registrado 35,522 horas de capacitación, que alcanzaron a 3,505 colaboradores en 204 eventos. Asimismo, se han actualizado los organigramas y validado los puestos de las áreas de Producción, Campo, Servicios Agrícolas y demás áreas administrativas. 4.7.3. Bienestar Social El área de Bienestar Social brinda permanente orientación a todo el personal de la empresa, en temas como atención en ESSALUD, vida ley, asignación familiar, asignación por fallecimiento, licencia por paternidad, permiso por defunción, entre otros. Asimismo, desarrolla actividades culturales y de integración que permiten la interacción entre trabajador, jefe y familia a través del intercambio de experiencias que contribuyen al mejoramiento del clima laboral: 4.7.4. Actividades conmemorativas La compañía celebró el día de la Secretaria, el día del Trabajo y el día de la Madre mediante reuniones y/o entrega de regalos. Con ocasión de la Navidad, los trabajadores y sus familias participaron del Concurso de Nacimiento denominado “Viviendo la Magia de la Dulce Navidad”; en este tradicional concurso nuestros trabajadores escenifican el nacimiento del niño Jesús mostrando su talento para la actuación, originalidad y creatividad además de transmitir un mensaje de renovación de fe y poniendo en alto el amor y la paz. El concurso se desarrolló en dos categorías, ocupando el primer puesto en la categoría decorativo el Departamento de Seguridad Industrial de la Gerencia de Recursos Humanos y en la categoría en vivo el Anexo Chicamita de la Gerencia de Campo.

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Asimismo, se realizó la entrega de canastas navideñas para los trabajadores y regalos para sus hijos, a quienes se les entregó 2,194 obsequios de acuerdo a su rango de edad, de 0 a 10 años. Otra de las celebraciones que se realiza a fin de año es la eucaristía por Navidad que permite elevar nuestras plegarias y agradecer por todas las bendiciones recibidas durante el año. Y como en esta fecha, la palabra clave es “compartir”, realizamos un brindis navideño con todos los trabajadores pertenecientes a todas las Gerencias de la Empresa. 4.7.5. Recreación e integración Se organizó la IV Feria Gastronómica denominada “Sabores de Casa Grande”. Se contó con la presencia de 26 áreas participantes, presentándose platos típicos de la Costa, Sierra y Selva, los ganadores máximos del 1° puesto fue el Anexo Chicamita y con un 2° Puesto Div. Maquinaria Pesada Agrícola y como presentación de mejor stand la División de Cosecha. Asimismo, los trabajadores de la Gerencia de Campo y Servicios Agrícolas participaron de un ambiente armónico a través de sus actividades de confraternidad compartiendo encuentros deportivos, pasacalles y almuerzos de camaradería. Una de las actividades más esperadas por parte de nuestros colaboradores fue el 52° Campeonato de Fulbito “Copa Integración Casa Grande”, contando con 78 equipos inscritos. Dicho campeonato se realizó en dos etapas; la I etapa correspondía a un descentralizado por Gerencias; en la Gerencia de Producción el departamento de Generación de Vapor fue el ganador tanto en la categoría menores y master; en la Gerencia de Servicios Agrícolas, el departamento de Cosecha B y Maquinaria Pesada y Agrícola en menores y master respectivamente; en la Gerencia de Campo, el anexo Chicamita y el departamento de Aplicaciones Agrícolas resultaron ganadores de las categorías menores y master respectivamente; y, en las Gerencias Administrativas, el departamento de Patrimonial Balanza fue el ganador de la categoría menores y el departamento de Seguridad Patrimonial fue el ganador de la categoría master. Para la II etapa “Campeón de Campeones”, el departamento de Mantenimiento de Maquinaria Pesada y Liviana y Aplicaciones Agrícolas, alzaron la copa de ganadores de la categoría menores y master respectivamente, mientras que los departamentos de Generación de Vapor e Ingeniería y Servicios, alzaron la copa de sub campeones de la categoría menores y master respectivamente.

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4.7.6. Salud Ocupacional Se implementó el Programa de Vigilancia Médico Ocupacional, que nos ayudó a minimizar los riesgos inherentes a la labor de cada trabajador, y las probabilidades de ocurrencia de accidentes y enfermedades ocupacionales. Se realizaron los Exámenes Médico Ocupacionales Periódicos, con el fin de promover y preservar la salud de nuestros trabajadores. A lo largo del año, se han dictado diferentes capacitaciones a las diversas áreas de la empresa en temas de Salud Ocupacional con la finalidad de prevenir enfermedades ocupacionales. 4.7.7. Seguridad Industrial El área de seguridad e Higiene Industrial busca fomentar la cultura de prevención de riesgos y garantizar la seguridad y salud de nuestros colaboradores, personal contratista y visitantes; realizando las siguientes acciones; para ello contamos con un sistema de gestión que nos permite identificar y prevenir los riegos. Se efectuaron reuniones mensuales con los miembros del Comité de Seguridad y Salud en el Trabajo, con la finalidad de revisar los indicadores mensuales de accidentabilidad, así como realizar Inspecciones Programadas e Inopinadas a las diferentes áreas de la Empresa. Con el fin de mantener permanentemente entrenados a nuestros colaboradores respecto a diversas emergencias, se continuó con la ejecución de simulacros de sismos, incendios, derrames y fugas de acuerdo a nuestro programa de entrenamiento (se realizaron 04 simulacros: 03 diurnos y 01 nocturno). Brindamos a nuestros colaboradores uniformes de trabajo y equipos de protección personal (EPP) acorde a la actividad que realizan y a los peligros a los que pudieran estar expuestos en sus zonas de trabajo. Hemos realizado los monitoreos ocupacionales en el mes octubre, cumpliendo con el requisito de la ley 29783. 5. Responsabilidad Social Para la compañía, la responsabilidad social es una forma ética de gestión, enmarcada en una cultura de valores presente en nuestras operaciones productivas y en las relaciones con nuestros colaboradores, sus familias, la comunidad y el medio ambiente.

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Nuestro modelo de gestión social está orientado a establecer alianzas con el Estado, representado en las diversas instituciones públicas presentes en nuestras zonas de influencia, para constituirse como actor clave que apoya y promueve programas de desarrollo que fortalezca capacidades, genere oportunidades y movilice recursos que contribuyan al desarrollo sostenible de nuestra sociedad. Contribuimos a la economía local a través de la generación de puestos de trabajo. El 90% de trabajadores de nuestra empresa son pobladores del Distrito Casa Grande lo cual impacta en el desarrollo de más de 3 mil familias de la zona de manera directa. En esa misma línea, como eje impulsor de desarrollo, se ha promovido también la generación de espacios de capacitación para las mujeres de nuestra localidad logrando capacitar a más de 200 mujeres, mediante el programa “Manos de Mujer”. En el taller de confección textil, 25 emprendedoras de Casa Grande son las proveedoras de la ropa deportiva y polos de nuestros programas sociales. Mujeres de Roma, Santa Clara, Mocan y Facalá se capacitaron en la elaboración de trabajos manuales y decorativos, los cuales son puestos en venta a través de expo-ferias. Dentro de este grupo tenemos a nuestras proveedoras de bolsas de regalos. Por su parte, las mujeres que fueron capacitadas en panadería actualmente nos atienden con refrigerios en algunas actividades internas. Durante la celebración de Fiestas Patrias se promovió que las mujeres organizadas de la comunidad tuvieron la oportunidad de participar en la Feria Gastronómica exhibiendo y vendiendo deliciosos potajes que enorgullecen nuestra actividad culinaria. Durante el año han participado en 3 exhibiciones venta a través de ferias organizadas por nuestra empresa. Para apoyar y promover una mejor calidad de vida a los vecinos, se entregó áreas para planta de tratamiento de aguas residuales al distrito de Chicama y se mejoró la vía de acceso a Mocollope en el distrito de Chocope. A través del programa “Juntos Sembremos Vida”, contribuimos con las acciones medioambientales de la comunidad sembrando más de 2 mil plantones distribuidos entre Chicama, Mocollope, Ticmar y Casa Grande y en zonas propensas a la acumulación de residuos. Con la participación de los vecinos se hicieron labores de limpieza apoyando con maquinaria para la eliminación de 500 toneladas de basura y desmontes.

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Para complementar estas acciones se capacitó a más de 700 alumnos de nivel primario en la correcta disposición y manejo de residuos sólidos y se hizo entrega a las Instituciones Educativas participantes de contenedores con indicaciones de acuerdo al tipo de residuos. Contribuimos con la salud de la población sumándonos a los esfuerzos desplegados por el Ministerio de Salud para prevenir la aparición de peste en la zona, aportando con el pago del personal a cargo de las labores de espolvoreo en el distrito, convirtiéndonos en un aliado para la prevención de esta enfermedad. Con el programa “Sacando Punche” llegamos a los sectores más vulnerables con charlas de nutrición en la que participaron las madres y niños de la localidad que complementaron su nutrición recibiendo un producto lácteo enriquecido con ácido fólico, hierro, calcio, zinc y demás vitaminas. Para promover una mejor comprensión lectora, mejoramos los ambientes de la biblioteca que, de manera gratuita, nuestra agroindustrial pone a disposición de la población. Este ambiente cuenta con una sala para niños la cual ha sido ambientada para desarrollar la pre-lectura y lectura de coloridos cuentos infantiles. El ambiente principal, además de los textos sobre diversas materias, está implementado con computadoras con acceso a internet gratuita para que los niños desarrollen sus actividades académicas. Desarrollamos el concurso denominado Dulce Lectura, mediante el cual los alumnos participantes demostraron sus habilidades para la creación y redacción de fantásticas historias, basadas en las costumbre de nuestra población. Con el Programa de Voluntariado Corporativo “Amigos de Casa Grande”, nuestros trabajadores recaudaron la donación de diversos libros y cuentos, los cuales fueron entregados a la biblioteca, a través de una actividad denominada “Sembrando un Libro”. Impulsamos la práctica del deporte en la niñez y en alianza con la municipalidad de Casa Grande, nos sumamos al campeonato de fulbito “Pequeños Campeones”, el que contó con la participación de 22 barrios del distrito de Casa Grande y más de 200 niños participantes quienes recibieron sus uniformes deportivos de parte de nuestra empresa. Comprometidos con el desarrollo y crecimiento profesional en nuestra localidad, desarrollamos el I ciclo de capacitaciones dirigidas a los comunicadores de toda la provincia de Ascope. Este espacio de capacitación

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mensual que benefició a 30 periodistas de la zona, tiene por finalidad optimizar la labor desarrollada en los diversos medios de comunicación. El espíritu navideño trae consigo la oportunidad de compartir nuestros valores cómo la calidad humana que se hizo presente en nuestro grupo de voluntariado “Amigos de Casa Grande” quienes mediante la actividad “Apadrina un niño” llevaron obsequios a los niños que son atendidos por el Centro de Emergencia de la Mujer y niños con habilidades diferentes de la Institución Básica Especial de Sausal compartiendo con ellos un grato momento en una chocolatada ofrecida por la empresa Finalizamos el año, compartiendo con la comunidad en general a través de la donación de 2,500 panetones y 20,000 raciones de bebida láctea Chicolac; entregados a instituciones educativas, MINSA, Policía Nacional, Comités de Vasos de Leche, Juntas Vecinales, Asociaciones de Jubilados, entre otros. Asimismo, se realizó el Concurso de Villancicos 2016 “Dulce Navidad”, que contó con la participación de coros de niños pertenecientes a las Instituciones Educativas de la zona. Además se realizaron show navideño y chocolatada para la comunidad de los anexos de Santa Clara, Mocan y Facalá.

6. COMERCIALIZACIÓN En el 2016, la compañía alcanzó una venta total de azúcar de 4,935,489 bolsas de 50 kilos, que representan un 13.34% menos que el año 2015. El precio promedio durante el año presentó un incremento del 17.49% respecto al precio promedio del año 2015. Se exportaron 45,370 tm de azúcar rubia a granel, que representa un 223% más que el año 2015. Las ventas de alcohol descendieron a 15’654,475 litros, que representa un 27.48% menos que el año 2015; sin embargo, el precio obtenido fue mayor en 3.90 % que el año anterior. 7. GESTION DE CALIDAD Durante el año 2016 se fortaleció el Sistema de Gestión de la Calidad renovando la certificación para las plantas de azúcar rubia y alcohol; se llevaron a cabo 4 auditorías internas a todos los procesos involucrados en el Sistema de Gestión de la Calidad e Inocuidad; siendo estas auditorías como base para las auditorías externas de seguimiento y recertificación de los sistemas implementados.

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En el primer semestre del año se logró mantener para la planta de azúcar refinada la certificación de estándares de calidad e inocuidad ISO 9001:2008 y FSSC 22000 normas que refuerzan nuestras relaciones comerciales con los clientes industriales tales como: Corporación Lindley S.A. (The Coca Cola Company), Alicorp S.A.A. entre otros. En el segundo semestre del año se renovó la certificación ISO 9001:2008 para la planta de azúcar rubia y alcohol, siendo la prioridad para el 2017 migrar a la nueva versión de la norma ISO 9001:2015; para ello está en implementación de la documentación necesaria para implementar dicho estándar de calidad. 7.1.

Protección Ambiental

Las actividades comprendidas en el Programa de Adecuación y Manejo Ambiental (PAMA) vienen siendo ejecutadas de acuerdo a los cronogramas establecidos. Se ha cumplido con enviar los informes semestrales así como los resultados de los monitoreos ambientales. Los informes de monitoreo demuestran que el desempeño ambiental de las actividades de la empresa se encuentran dentro de los parámetros y límites permisibles. Actualmente nuestro Instrumento de Gestión Actualizado se encuentra en proceso de evaluación y aprobación por parte de PRODUCE. Por otro lado, se cuenta con el informe de supervisión directa a cargo de OEFA, sobre la inspección realizada en Septiembre del 2016 y cuyos hallazgos se les está dando el seguimiento respectivo, con la finalidad de cumplir con lo dispuesto en la normativa ambiental. 7.2.

Manejo de Residuos Sólidos

Contamos con los planes integrales y procedimientos implementados acorde a lo establecido en la Normativa Ambiental Nacional y Sectorial vigente del país. Nuestras acciones involucran la minimización, segregación, reutilización, comercialización, tratamiento y disposición final de los residuos. 7.3.

Monitoreo Ambiental

Hemos realizado 02 monitoreos ambientales, realizados en los meses de agosto y noviembre, los cuales evidencian el mejor desempeño ambiental de nuestra actividad. Estos resultados son enviados a la autoridad competente para su evaluación.

8. NUEVOS CULTIVOS

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Nuestra compañía, como parte de su estrategia de crecimiento, sostenibilidad y liderazgo en el sector agrícola, y con la finalidad de diversificar su portafolio de cultivos, constituyó la empresa Agrocasagrande S.A.C. A través de esta nueva compañía, estaríamos incursionado en el negocio de agroexportación, iniciado operaciones en junio 2016. Al cierre de año se tienen instaladas 45 hectáreas de uva de variedades sin semilla, las mismas que son altamente cotizadas en el mercado mundial por su valor nutricional. Para abastecer de las plantas productoras con patrones resistentes a nuestro tipo de suelo y clima se seleccionaron los mejores viveros certificados. Es importante señalar que estas operaciones vienen generando nuevos puestos de trabajo formales, beneficiando sobre todo a los pobladores y familias de las zonas aledañas.

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CAPITULO II AUDITORIA OPERATIVA EN EL PROCESO DE SIEMBRA, MANTENIMIENTO Y COSECHA DE CAÑA DE AZUCAR EN LA EMPRESA CASAGRANDE S.A.A.

2.1. SISTEMA GLOBAL DE LOS PROCESOS PRODUCTIVOS. ....................... 32 2.2. ANÁLISIS DESCRIPTIVO DE LOS RESULTADOS ................................................. 42 2.2.1.

Resultados del Cuestionario Realizado a los Trabajadores del Área de

los Procesos Productivos................................................................................ 43 2.3.

DISCUSIÓN ............................................................................................ 50

2.4.

ASPECTOS GENERALES DEL PROCESO DE SIEMBRA,

MANTENIMIENTO Y COSECHA DE CAÑA DE AZUCAR .................................. 52 2.4.1.

siembra ............................................................................................ 52

2.4.1.1.

modalidades y etapas de la siembra ......................................................... 52

a.

modalidades de la siembra ................................................................................ 52

b.

etapas de la siembra .......................................................................................... 53

2.5.

MANTENIMIENTO DE LA CAÑA DE AZUCAR ........................................ 53

2.5.1.

fertilizacion ....................................................................................... 53

2.5.2.

plagas, emfermedades y malezas .................................................... 53

a.

plagas ................................................................................................................. 53

b.

enfermedades .................................................................................................... 54

c.

malezas .............................................................................................................. 54

2.5.3.

2.6.

riegos y drenajes .............................................................................. 54

a.

riego ................................................................................................................... 54

b.

drenajes .............................................................................................................. 55

COSECHA ............................................................................................... 55

2.6.1.

corte ................................................................................................. 55

2.6.2.

alce................................................................................................... 56

2.6.3.

transporte ......................................................................................... 56

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2.1. SISTEMA GLOBAL DE LOS PROCESOS PRODUCTIVOS.

Figura 6: Preparación del Terreno Figura 7: Periodo Vegetativo de la Caña FUENTE: Siap.org FECHA: 2016 El proceso productivo se inicia con la adecuación del campo (etapa previa de siembra de la caña), y el estudio del suelo, teniendo en cuenta la topografía del terreno, y de acuerdo a ella se localizan canales de riego, drenaje y vías de acceso. El suelo se rotura haciendo uso de equipos especializados, dejándolo en adecuadas condiciones para la siembra.

FUENTE: Siap.org FECHA: 2016

32

El cultivo de la caña requiere agua en la cantidad y forma oportuna, para alcanzar una buena producción. El riego se aplica hasta dos meses antes de la cosecha, asegurando una excelente calidad de la caña

Figura 8: Proceso de Cosecha FUENTE: Siap.org FECHA: 2016 Se procede a cortar la caña con ayuda de los trabajadores para su posterior traslado a fábrica.

Figura 9: Proceso de Recepción, Pesado, Descargue y Lavado de la Caña FUENTE: Grupo Manuelita FECHA: 2016

33

La caña que llega a la fábrica se pesa en las básculas y se descarga sobre las mesas de alimentación, se lava y luego es sometida a un proceso de preparación que consiste en romper o desfibrar las celdas de los tallos por medio

de

picadoras y desfibradoras. Posteriormente

unas bandas

trasportadoras la conducen al tándem de molinos.

Figura 10: Proceso de Molienda FUENTE: Grupo Manuelita FECHA: 2016

En el tándem de molinos se realiza el proceso de extracción del jugo de caña, consistente en exprimir y lavar el colchón de bagazo. Este lavado se hace con el jugo extraído en el molino siguiente y el lavado en el último molino se hace con agua caliente que facilita la desinfección y extracción de la sacarosa en el bagazo. El bagazo del último molino es usado como combustible en las calderas para generar vapor, o como materia prima que utilizan algunas empresas en la elaboración de papel. El jugo proveniente de los molinos pasa a los tanques de alcalización para regular su acidez y evitar la destrucción de la sacarosa. Este proceso ayuda a sedimentar la mayor parte de las impurezas que trae el jugo.

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Figura 11: Proceso de Clarificación FUENTE: Grupo Manuelita FECHA: 2016 El jugo alcalizado se bombea a los calentadores, donde se eleva su temperatura hasta un nivel cercano al punto de ebullición y luego pasa a los clarificadores continuos, donde se sedimentan las impurezas, y el jugo claro que sobrenada es extraído por la parte superior. Las impurezas sedimentadas pasan a los filtros rotatorios al vacío, los cuales están recubiertos con finas mallas metálicas que dejan pasar el jugo y retienen la cachaza que es utilizada como abono en la plantación.

Figura 12: Proceso de Evaporación, Cristalización y Centrifugación FUENTE: Grupo Manuelita FECHA: 2016

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El jugo clarificado pasa a la evaporación donde se le extrae el 80% del agua hasta obtener el jarabe. La cristalización de la sacarosa se lleva a cabo en tachos al vacio, donde se controla y acelera el proceso al introducir al tacho unos gramos de polvillo de azúcar molido, para finalmente obtener una mezcla de cristales de sacarosa y miel. Los cristales de sacarosa se separan de la miel en las centrifugas.

Figura 13: Proceso de Cristalización y Secado FUENTE: Grupo Manuelita FECHA: 2016 El licor fino se cristaliza de nuevo y se pasa a las centrifugas para separar las mieles.

Figura 14: Proceso de Envasado FUENTE: Grupo Manuelita FECHA: 2016

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En la zona de empaque se procede a envasar el azúcar proveniente del proceso anterior, se envasa en presentaciones de acuerdo al requerimiento del mercado, por lo general en bolsas de 50 kilos.

Figura 15: Proceso de Almacenamiento FUENTE: Grupo Manuelita FECHA: 2016 En la bodega de producto terminado, el azúcar se recibe y se almacena para posteriormente ser despachada.

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Figura 16: Resumen del Proceso Productivo

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BÁSCULA CAMIONERA

Es un aparato que sirve para pesar esto es para determinar el peso de la caña de azúcar.

MESAS DE ALIMENTACIÓN Sirve para descargar la caña de azúcar sobre las mesas de alimentación que se realiza con este tipo de grúa tipo hilo.

GRÚAS

Es utilizada para trasportar la caña de azúcar al tándem de molinos

Figura 17: Tecnología Utilizada para la Elaboración del Azúcar

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Tabla 8: Evaluación de Riesgos de Cada Proceso Productivo NIVEL DE

RIESGO

Porcentaj

RIESG O

SIGNIFICATIVID AD

PROBABILID AD

TIPO DE RIESGO

ETAPA INICIAL DEL PROCESO PRODUCTIVO Poco Preparación

Poco

Mínimo

Tolerable Significativo

probable

Poco

Poco

Significativo

probable

Poco

Poco

Significativo

probable

del terreno Periodo vegetativo de

Tolerable

Mínimo

la caña

Tolerable

Mínimo Cosecha PROCESO PRODUCTIVO FÁBRIL Recepción, descargue ,pesado y Lavado

Mínimo

Poco 25% Significativo

Poco probable

Tolerable

Molienda

Alto

Muy 61% significativo

Muy probable

Muy Importante

Clarificación

Bajo

36 %

Significativo

Probable

Muy Importante

Evaporación

Alto

84 %

Cristalización

Medio

Centrifugación

Alto

Muy significativo Muy 52% significativo 70 Muy % significativo

Secado

Mínimo

Envasado Almacenamient O

Mínimo

Muy probable Muy probable Muy probable Muy probable Poco probable Poco probable

Bajo

25% Significativo Muy 14% significativo Muy 32% significativo

40

Muy Importante Muy Importante Muy Importante Muy Importante Importante Importante

Tabla 9: Aplicación Práctica _ Gestión de Riesgo

Procesos

Porcentaje Frecuencia Porcentaje Impacto Procesos en el campo

Preparación del terreno Periodo vegetativo de la caña Cosecha

35%

Habitual

Grave

25%

Remoto

Crítico

45%

Habitual

Grave

Procesos productivo fabril

Recepción , descargue ,pesado y lavado

100%

Constante

Desastroso

Molienda

100%

Constante

Catastrófico

Clarificación

34%

Esporádico

Crítico

Evaporación

100%

Constante

Catastrófico

Cristalización

64%

Moderado

Desastroso

Centrifugación

100%

Constante

Desastroso

Secado

34%

Esporádico

Grave

Envasado

20%

Remoto

Leve

Almacenamiento

20%

Remoto

Grave

41

2.2. Análisis Descriptivo de los Resultados Luego de la aplicación de un cuestionario a los trabajadores del área de los procesos productivos de la empresa azucarera agroindustrial Casagrande S.A.A, se alcanzan los resultados en figuras.

42

2.2.1. Resultados del Cuestionario Realizado a los Trabajadores del Área de los Procesos Productivos.

Figura 18: Riesgos en las Condiciones Termohigrometricas

De los 44 trabajadores encuestados, el 59% refiere que si existe riesgos en las fuetes generadoras de calor, mientras que el 41% señala que sí, existen riesgos en las condiciones climáticas.

Figura 19: Riesgos Químico s y/o Biológicos

De los 44 trabajadores encuestados, el 52% menciona que existen riesgos químicos, por otro lado el 30% de los trabajadores encuestados señala que sí existen ambos riesgos, tanto químico como biológico procedentes de proceso productivo, mientras que un 18% indico que solo existe riesgo biológico.

43

Figura 20: Riesgos Mecánicos y/o Eléctricos

De los 44 trabajadores encuestados, el 79% expresa que existen riesgos mecánicos, asimismo el 14 % de los trabajadores indicaron que si existen ambos riesgos, y un 7% de los encuestados mencionaron que solo existe riesgo eléctrico

Figura 21: Riesgos Relacionados con los Ruidos y Vibraciones

De los 44 trabajadores encuestados, el 100% indico que existen relacionados con ruidos y vibraciones.

44

Figura 22: Riesgos Relacionados con las Exigencias Laborales

De los 44 trabajadores encuestados, el 45% señalo que existen riesgos que están asociadas con las condiciones higiénicas, el 43 % menciono que el riesgo está asociado a los lugares de trabajo, mientras que el 7% indico que el riesgo existente está asociada a las exigencias derivadas de la actividad física, y el 5% manifestó que existe riesgo asociadas a las exigencia laborales.

Figura 23: Riesgos Asociados al Transporte De los 44 trabajadores encuestados, el 80% expreso que no riesgos asociados al trasporte, mientras que el 20% mencionaron que si existen riesgos.

45

Figura 24: Riesgos en el Proceso de Recepción, Pesado, Descargue y Lavado de la Caña

De los 44 trabajadores encuestados, el 75% expreso que no riesgos asociados a la recepción, pesado, descargue y lavado de la caña, mientras que el 25% mencionaron que si existen riesgos.

Figura 25: Riesgos en el Proceso de Molienda

De los 44 trabajadores encuestados, el 61% declaro que si existen riesgos en el proceso de molienda, y el 39% mencionaron que en este proceso no existe ningún riesgo.

46

Figura 26: Riesgos en el Proceso de Clarificación

De los 44 trabajadores encuestados, el 64% refirieron que no existen riesgos en el proceso de clarificación, mientras que el 36% señalaron que si hay riesgos en este proceso.

Figura 27: Riesgos en el Proceso de Evaporación

De los 44 trabajadores encuestados, el 84% expreso que si existe riesgo en el proceso de evaporación, por otro lado el 16% de los encuestados manifestó que no hay riesgos en este proceso.

47

Figura 28: Riesgos en el Proceso de Cristalización

De los 44 trabajadores encuestados, el 52% menciono que si existe riesgo en el proceso de cristalización, y el 48% señalaron que no existen riesgos en el proceso de cristalización.

Figura 29: Riesgos en el Proceso de Centrifugación

De los 44 trabajadores encuestados, el 70% de los encuestados manifestaron que si existe riesgo en el proceso de separación o centrifugación, y el 30% de los trabajadores declararon que no existen riesgos en este proceso.

48

Figura 30: Riesgos en el Proceso de Secado

De los 44 trabajadores encuestados, el 75% de los encuestados manifestaron que no existe riesgo en el proceso de secado, y el 25% de los trabajadores declararon que si existen riesgos en este proceso.

Figura 31: Riesgos en el Proceso de Envasado

De los 44 trabajadores encuestados, el 84% de los encuestados manifestaron que no existe riesgo en el proceso de envasado, y el 14 % de los trabajadores declararon que si existen riesgos en este proceso.

49

Figura 32: Riesgos en el Proceso de Almacenamiento

De los 44 trabajadores encuestados, el 68% de los encuestados manifestaron que no existe riesgo en el proceso de almacenamiento, y el 32% de los trabajadores declararon que si existen riesgos en este proceso. 2.3.

DISCUSIÓN

En los procesos productivos se ha identificado tres factores de riesgo relacionados a: Riesgos físicos, riesgos relacionados con las exigencias laborales y riesgos en los procesos productivos. En el proceso de recepción, descargue, pesado y lavado que está considerado como un solo proceso el nivel de riesgo es mínimo, es poco significativo y poco probable que ocurra algún accidente, se considera a este como un tipo de riesgo tolerable, aunque los riesgos se encuentran presentes y señalando que en este proceso la frecuencia del riesgo es remoto y el impacto puede ser leve, los trabajadores no tienen los implementos necesarios para la manipulación de la materia prima, los accidentes leves pueden llegar a ser muy graves. Asimismo en este proceso antes de que la materia prima pase los molinos se debe eliminar parte de las impurezas que acompaña a la caña. En el proceso de molienda encontramos riesgos con un nivel alto incertidumbre, este riesgo debe ser considerada como muy significativa y muy probable, con un tipo de riesgo muy importante, este riesgo es constante y puede llegar a tener un impacto catastrófico debido a que la caña pasa por tándems y

el

personal

50

deber

estar

supervisando estas operaciones, en los tándems de molinos no encontramos barandillas desde donde el trabajadores deben supervisar y controlar el ingreso de la caña de azúcar, donde hay exposición a caídas, La frecuencia de los riesgos en este proceso es constante y representa el 100%, su impacto puede llegar a ser catastrófico, aclarando que este proceso posee roturas en la superficie de los molinos y por ende hay filtraciones de jugo, que bien diariamente no tengan gran significatividad pero esas pequeñas cantidades al cierre de cada mes se vuelven muy significativas. Asimismo en el proceso de clarificación el nivel de incertidumbre debe ser considerado como un nivel de riesgo bajo, significativo, probable y muy importante, la frecuencia de este riesgo es esporádico y puede repercutir en sus trabajadores y en el proceso productivo como un impacto critico, este proceso no encierra riesgos relacionados solo con los procesos de producción, sino que va acompañado de riesgos físicos. La implementación de protectores mejoraría la labor de los trabajadores así como la mejora en cuanto se refiere al aspecto técnico de la maquinaria para los procesos productivos. En el proceso de evaporación, el nivel de riesgo debe ser considerada como alta, debe ser muy significativa y muy probable y debe considerarla como muy importante, en la empresa la frecuencia del riesgo es constante y representa el 100%, y puede tener un impacto catastrófico, este proceso también está relacionado con los riesgos físicos, con respecto a las fuentes generadoras de calor, ya que el riesgo más importante que pueda ocurrir en este proceso es la degeneración de alguna parte del cuerpo de cualquier trabajador, o que también puede llegar a causar la muerte. Otro de los riesgos que debe generar incertidumbre, en la empresa es el proceso de cristalización pero en un nivel medio, debe estar considerada como muy significativa, muy probable y debe ser un tipo de riesgo muy importante para la empresa, el riesgo generado en este proceso es moderado puede llegar a tener un impacto desastroso, porque es en este proceso es donde se forman los cristales, este proceso es unos de los cuales solo depende de controles, el problema radica que en estos controles se ha vuelto un poco difícil de

51

2.4.

ASPECTOS GENERALES DEL PROCESO DE MANTENIMIENTO Y COSECHA DE CAÑA DE AZUCAR

SIEMBRA,

Las partes básicas de una planta de caña de azúcar las constituyen la raíz, el tallo, la hoja y la flor, ellas constituyen la base para su clasificación botánica. El cultivo de la caña de azúcar principio con las cañas criollas concentradas en cada lugar, las que fueron producidas por trozos de su tallo por germinación espontánea de sus yemas. En 1980 se introdujo en el país un grupo de variedades de Caña (Canal Point), que se empezaron a propagar en 1984 y actualmente existen entre ocho y diez variedades de caña que son cultivadas en Guatemala El cultivo de caña se inicia en semilleros, área dedicada a producir semilla para la siembra. La ubicación de los semilleros debe estar cercana a las áreas de siembra, accesible en todo tiempo, suelos con topografía plana y con buen drenaje y facilidades de riego. 2.4.1. SIEMBRA “Le llamamos siembra a la actividad o acción de depositar la semilla en un medio preparado y adecuado para su germinación. Existen diferentes métodos de siembra; que dependen de las características físicas y químicas del suelo y de la capacidad de rotación de la variedad de la caña” (9:10)

2.4.1.1.

MODALIDADES Y ETAPAS DE LA SIEMBRA

Entre las modalidades y etapas de la siembra se encuentran las siguientes:

A.

MODALIDADES DE LA SIEMBRA

Siembras Nuevas: Son áreas que se habilitan por primera vez o áreas donde con anterioridad existió otro cultivo. Renovaciones: Es la actividad de cambiar total o parcialmente la caña de determinada área o pante dentro de la finca, sea de la misma variedad u otra con mejores características. Sé renova por edad de la caña (Aproximadamente 5 a 6 años), variedad y daños físicos. La renovación se realiza cuando el rendimiento está por debajo de lo establecido y cuando dicho rendimiento no puede ser mejorado a costa de labores culturales.

52

B.

ETAPAS DE LA SIEMBRA

Preparación de Suelos: Previo a la preparación de suelos se hace un levantamiento topográfico que tiene por objeto la medición del terreno. Los métodos más utilizados para el levantamiento topográfico son: El nivel de precisión y rayos láser. La Preparación del suelo se realiza en dos etapas. Primera pasada con rastra o volteo del suelo y Segunda pasada con rastra o pulida. Distribución: Es la actividad de descargar la semilla y acondicionarla en forma de estibas en el centro de cada tramo de entrada, para que al distribuirla no se tenga que recorrer todo el largo del surco, sino únicamente la mitad. Acomo: El trabajador debe calcular él traslape necesario entre cada trozo de caña para que las 30 cañas del paquete o maletín cubran uniformemente la distancia entre estacas para evitar dar menos o más traslape en los últimos trozos. Resiembra: Esta actividad consiste en tomar trozos de caña con yema, y colocarlas en bolsas de polietileno. Estas plantas crecen y son las apropiadas para la resiembra, a los 45 días después de haberse plantado.

2.5.

MANTENIMIENTO DE LA CAÑA DE AZUCAR

2.5.1. FERTILIZACION

Fertilizar es dar a las plantas, los elementos que en el suelo no se encuentran en cantidades suficientes, para el desarrollo optimo del cultivo. Los elementos que las plantas consumen en mayores cantidades son: Nitrógeno, Fósforo, Potasio, a estos se les llama elementos mayores. Además de estos nutrientes se requiere carbono, oxígeno, calcio, magnesio y azufre con el propósito de construir a las partes de la planta que producen flores, azúcares, corofila y cera. Los elementos mencionados anteriormente favorecen el desarrollo de la plantación y pueden ser agregados al suelo en forma de Urea y Sulfato de Amonio.

2.5.2. PLAGAS, EMFERMEDADES Y MALEZAS

A.

PLAGAS

53

Se entiende por plagas a todo organismo cuyo daño va afectar significativamente el rendimiento del cultivo. Métodos de control: Químico: Consiste en la aplicación de productos denominados plaguicidas. Biológico: Consiste en la utilización de los enemigos naturales de la plaga tales como los parásitos y aves silvestres. Manual: Interviene directamente la mano del hombre para controlar la plaga

B.

ENFERMEDADES

Se entiende como enfermedad la acción de microorganismos, cuyo daño afecta significativamente el rendimiento del cultivo. Métodos de control: Preventivos: Que consisten en sembrar variedades resistentes a la enfermedad, así como realizar prácticas de cultivo que impidan el desarrollo de la enfermedad. Curativos: Consiste en la aplicación de productos químicos.

C.

MALEZAS

Son plantas perjudiciales, generalmente sin valor económico, ya sean hierbas, arbustos, árboles que crecen fuera de lugar establecidas por sí mismas sin la voluntad del hombre. Tienen como característica principal su agresividad, eficiente capacidad reproductora, invasoras y de difícil erradicación, que compiten con los cultivos por la luz, humedad y nutrientes disponibles aumentando así, los costos del cultivo y reduciendo los rendimientos y la calidad de la cosecha. Métodos de Control: El control de malezas en la caña debe ser integrado. Para realizar un control eficiente se deben considerar los métodos culturales, mecánicos y los químicos, la aplicación puede ser por gravedad y aspersión.

2.5.3. RIEGOS Y DRENAJES

A.

RIEGO

54

“Es la aplicación artificial de agua al suelo con el fin de proporcionar a la caña la humedad que necesita para desarrollarse” (9:26) Una de las mayores adversidades que confronta el cultivo de la caña de azúcar es la escasez de agua durante el verano, la aplicación puede ser por gravedad y aspersión. Objetivos del Riego: •

Aumentar los rendimientos

•

Asegurar la producción

•

Ampliar épocas de producción

•

Aplicar productos químicos

B.

DRENAJES

Drenaje es la excavación de una red de canales a una profundidad y esparcimiento tal que permitan mantener un nivel adecuado para el desarrollo del cultivo.

2.6.

COSECHA

“Cosechar caña de azúcar consiste en cortar físicamente los tallos de la planta y alzarlas para ser transportadas al ingenio previa programación y estudio de su estado fisiológico de madurez” (9:36) Dentro de la Agroindustria de la caña de azúcar la cosecha constituye una de las labores más importantes, esta requiere de una adecuada organización con el fin de llevar a la fabrica la cantidad y calidad de caña necesaria y en forma más oportuna para cumplir con las cuotas anuales de molienda y producción. La cosecha de la caña de azúcar constituye la labor más importante dentro de todo el proceso del cultivo y de la eficiencia con que se realice dependerán los rendimientos en caña y azúcar que se pueda obtener. La cosecha de caña se divide en corte, alce y transporte.

2.6.1. CORTE

El corte de la caña puede efectuarse manualmente y en forma mecanizada. El corte manual se realiza con personal proveniente del altiplano y personal del lugar donde se encuentra ubicado el Ingenio, actualmente cada hombre corta en promedio ocho (8) toneladas de caña por día. 55

El punto básico de la diferencia entre la operación del corte de caña manual y mecánica es el hecho de que en las operaciones manuales, la administración enfoca métodos y estructuras de la organización hacia la manipulación de un gran número de trabajadores, lo cual incluye reclutamiento, selección, contratación, transporte, alojamiento, alimentación, supervisión, herramientas, medicinas y prestaciones adicionales. En el corte mecanizado la administración debe dirigir su enfoque, método y estructura, hacia la manipulación de una fuerza laboral especializada lo que contribuye a la rentabilidad y al crecimiento de la industria.

2.6.2. ALCE

El Alce consiste en levantar del suelo la caña cortada y trasladarlas hacia las jaulas transportadoras, actualmente para efectuar esta actividad se utilizan maquinas Alzadoras las cuales pueden cargar Un mil (1000) toneladas diarias en un periodo de 16 a 18 horas, en promedio de carga de 60 toneladas por hora. La práctica de alce mecanizado sí requiere de una mejor supervisión de parte de personal calificado, tanto del cortador como del operador de Alzadora, ya que al no distinguir la caña de la materia extraña, se corre el riesgo de introducir a la fabrica un alto porcentaje de impurezas. Dentro de las ventajas del alce mecanizado se encuentran las siguientes:

•

Reducción de costos

•

Rapidez en el suministro de la caña a la fabrica

•

Suministro de caña continua durante las 24 horas

•

Mejor aprovechamiento del equipo de transporte

2.6.3. TRANSPORTE

Los sistemas de transportes están constituidos por las carreteras, originalmente se usaron bueyes para transportar la caña, luego fueron cediendo su lugar a los ferrocarriles y posteriormente a los camiones y a las carretas accionadas con tractor hasta llegar a los grandes trailers y remolques con capacidad de 40 toneladas de caña por viaje.

56

CAPITULO III INVITACION DIRECTA PARA REALIZAR LA AUDITORIA OPERATIVA

3.1. PROPUESTA DE SERVICIOS PROFESIONALES AL CLIENTE 1 de enero del 2017 Señores Junta Directiva Ingenio CasaGrande S.A.A. Estimados Señores: En respuesta a la atenta invitación que nos hicieran, a continuación tenemos el agrado de presentarles nuestra propuesta de servicios profesionales para realizar la auditoría Operacional del proceso de siembra mantenimiento y cosecha de caña, del Ingenio Casagrande, S.A.A. por el período que comprende el 2016.

3.2. NUESTRA EXPERIENCIA PROFESIONAL

Creemos que un conocimiento bien cimentado del negocio del cliente y de la industria de la cual es parte, es un prerequisito esencial para lograr una contribución significativa a la solución de sus problemas. Por lo tanto, para proporcionar un servicio de alta calidad, los auditores independientes y consultores deben contar con la experiencia y conocimientos necesarios en dichas actividades. En relación con esto, nuestra Firma y sus socios han acumulado experiencia al haber participado prestando servicios profesionales de distinta naturaleza a entidades que se dedican a actividades industriales específicamente en la industrial azucarera, tales como: Ingenio Concepción, S.A. Ingenio Tierra Madre, S.A. Ingenio el Pilarcito, S.A. Ingenio Buena Fe, S.A

3.3.

TRABAJO A REALIZAR 57

Conforme a lo requerido por ustedes, efectuaríamos la auditoría operacional del Ingenio Casagrande, S.A.A. por el periodo de 2016. En la realización de la auditoría, verificaríamos la aplicación de las políticas y procedimientos establecidos por la gerencia de la empresa. Como parte de nuestro trabajo efectuaríamos una evaluación del control interno existente con el fin de determinar la naturaleza, extensión y oportunidad de las pruebas de auditoría que debieran ser aplicadas a las transacciones e información registrada durante el año. La confianza principal para la prevención y descubrimiento de errores e irregularidades debe depositarse en dicho sistema de control interno, debido a que el mismo se encuentra en operación constante y cubre todas las transacciones. Sin embargo, dicho sistema no puede eliminar la posibilidad de que ocurran errores e irregularidades. Aun cuando no puede asegurarse que tales errores e irregularidades serán detectados, en caso existan, planearemos nuestro examen en búsqueda de errores e irregularidades que puedan tener un efecto sustancial sobre las operaciones de la empresa. La evaluación del control interno es realizada mediante el método de narrativas, en donde debe incluirse entre otros aspectos, los departamentos de la empresa relacionados con el proceso de siembra, mantenimiento y cosecha de caña, los procedimientos que se mantienen en práctica por la empresa, así como identificar los diferentes controles que se aplican, formas, documentos y reportes utilizados.

3.4.

FRECUENCIA DE NUESTRAS REVISIONES

De acuerdo a su requerimiento, y con la finalidad de poder identificar problemas oportunamente, y trasladárselos para que puedan implementar las medidas correctivas, proponemos efectuar nuestra auditoría a través de dos visitas como sigue: Durante esta visita efectuaríamos la evaluación del control interno de las áreas importantes del Ingenio, así como la aplicación de ciertas pruebas de cumplimiento al 31 de enero del 2016. En esta visita aplicaríamos los procedimientos complementarios y efectuaríamos un seguimiento a las deficiencias de control interno identificadas en la primera visita. Estas visitas las coordinaríamos con ustedes y daríamos inicio al momento en que se lleven dos meses de haber iniciado la zafra.

3.4.

INFORMES A ENTREGAR 58

Como resultado de nuestros servicios profesionales le haríamos entrega de lo siguiente: Informe de auditoría operacional del proceso de siembra, mantenimiento y cosecha de caña del Ingenio Casagrande, S.A.A. por el periodo de 2016, el cual contendrá, deficiencias observadas en cada proceso, ejemplos de las deficiencias observadas y recomendaciones para mejorar la eficiencia operativa.

3.5.

CONTROL DE CALIDAD

Los informes a entregar son preparados por el equipo de trabajo asignado, luego son revisados a través de una función de control de calidad, la cual consiste en que ningún informe se entrega al cliente, si el mismo y los papeles de trabajo que lo fundamentan no han sido previamente revisados por el socio y gerente responsables.

3.6.

EQUIPO DE TRABAJO

El equipo de trabajo que asignamos a cada trabajo está conformado de la siguiente manera: Socio Encargado: Responsable principal de la planificación y desarrollo del trabajo de auditoría. Gerente: Tiene a su cargo la participación en la planeación y supervisión del trabajo de campo y de gabinete, y sería el enlace entre el Ingenio y nuestra Firma. Encargado: Responsable de la supervisión del trabajo de campo y de la elaboración de los informes correspondientes. Asistentes: Responsables del desarrollo del trabajo de campo.

3.5.

VALOR DE NUESTROS SERVICIOS

De acuerdo con nuestra experiencia en trabajos similares, el valor de los servicios profesionales que les facturaríamos sería de S./ 80,000.00, valor incluye IGV. El valor de nuestros servicios profesionales sería facturado, así: 50 % al inicio de nuestra primera revisión y 50% contra entrega del informe en forma definitiva. 59

Agradecemos la confianza depositada en nuestra Firma para la presentación de esta propuesta, la cual ha sido preparada exclusivamente para ustedes, en consecuencia, le agradeceremos considerarla de carácter confidencial. Esperando tener la oportunidad de prestarles nuestros servicios profesionales, nos suscribimos. Atentamente, García Arango y Asociados, S.A.

Lic. Royer Aurelio Laura Atencio, Socio Director

60

3.6. MEMORANDUM DE PLANIFICACION

T. No. H.P: R.P: INGENIO CASAGRANDE, S.A.A. MEMORANDUM DE PLANIFICACION AL 30 DE ABRIL DEL 2016

INDICE

I.

Propósito

II.

Información General

III.

Información Especifica

IV.

Enfoque del Examen

a)

Alcance del Examen

b)

Evaluación del Control Interno

c)

Preparación de Cédulas Análisis

d)

Areas Críticas

V.

Personal y Presupuesto de Tiempo

VI.

Informes

VII.

Programas de Trabajo

61

M-1 1/5 FECHA: MarzoFECHA: Marzo-

T. No. M-1 2/5 H.P: F.G.AFECHA: R.P: E.D. Marzo-04 FECHA: Marzo-04 3.6.1. PROPOSITO

El propósito del presente plan de auditoría es proveer información del Ingenio “Casa Grande S.A.A.” la cual será necesaria para llevar a cabo la Auditoría Operacional del proceso de siembra mantenimiento y cosecha de caña, por el período de Zafra del 2016.

3.6.2. INFORMACION GENERAL

La empresa “Casa Grande S.A.A.” se constituyó el 31 de mayo de 1974, de acuerdo con las disposiciones legales de

Perú. Su actividad principal es la

extracción y conversión del azúcar y subproductos de la caña de azúcar, para consumo local y del exterior.

3.6.3. INFORMACION ESPECIFICA

El Capital Social de la compañía suscrito, pagado e inscrito en Registros Públicos es de S/. 842,345,500.71, el mismo que se encuentra dividido en 84,234,548 acciones comunes con un valor nominal de S/. 10 cada una. El Patrimonio de la compañía, en miles de soles, al 31 de diciembre de 2016 es de S/. 1,397,637. Casa Grande S.A.A., es una sociedad de duración indeterminada, dedicada principalmente al cultivo, transformación e industrialización de la caña de azúcar y otros productos agrícolas, así como a la comercialización de los

PT. No. H. FECHA: P: R. . FECHA: P: 62

productos y subproductos derivados de su actividad principal. Asimismo, la compañía puede realizar actividades ganaderas y otras que resulten complementarias. Su actividad principal y su objeto social se encuentran enmarcados dentro de la CIIU 1072.

3.6.4. ENFOQUE DEL EXAMEN 3.6.4.1.

Alcance del Examen La auditoria Operacional se efectuará mediante dos revisiones, en nuestra visita inicial efectuaríamos la evaluación del control interno de las áreas importantes del proceso de siembra, mantenimiento y cosecha de caña, así como la aplicación de ciertas pruebas de cumplimiento al 31 de enero del 2016, la segunda revisión para verificar la implementación de las recomendaciones de la revisión anterior, las auditorías se realizarán con base a Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas, con el objetivo de emitir un informe sobre las deficiencias operacionales y debilidades en la estructura del Control Interno, juntamente con los comentarios y recomendaciones para su implementación.

3.6.4.2.

Evaluación del Control Interno La evaluación de la Estructura del Control Interno se documentará por medio de cédulas narrativas, dicha evaluación servirá de base para determinar la naturaleza, alcance, extensión y oportunidad de los Procedimientos de Auditoría, así mismo, para determinar las áreas criticas de auditoría y de riesgo probable.

3.6.4.3.

Preparación de Cédulas y Análisis Se solicitará la colaboración del personal de la empresa, a efecto de que se tengan los siguientes reportes:      

Programa Anual de Siembra, Mantenimiento y Cosecha de Caña Reporte Diario de Labores Culturales Reporte Diario de Mecanización Agrícola Reporte Semilla entregada para Siembra Reporte de Salidas de Bodega Notas de Peso de Báscula 63

  3.6.4.4.

Notas de Envío de Caña Planos de Corte de Caña

Areas Críticas Con base a la Evaluación de la estructura de Control Interno, determinamos que las áreas críticas son las siguientes: 1. Corte, traslado e ingreso de la caña a las instalaciones del Ingenio 2. Salida de los productos del almacén y aplicación de los mismos en las fincas

3.7.

PERSONAL PARTICIPANTE Y PRESUPUESTO DE TIEMPO

El personal participante y presupuesto de tiempo es el siguiente:

Revisiones Participantes

Total

Proceso de

Proceso de

Proceso de

Informe

Siembra

Mantenimiento

Cosecha

Final

Horas

Gerente

8

8

8

4

28

Supervisor

24

24

24

8

80

Encargado

40

40

40

16

136

Total Horas

72

72

72

28

244

64

PT. No. H.P FECHA: R.P: FECHA: : 3.8.

REPORTES

Al finalizar el examen y evaluación de los controles internos en el área de siembra, mantenimiento y cosecha de caña de azúcar del Ingenio Caña Casa Grande, S.A.A. se emitirá un Informe de Auditoria Operacional, en dicho informe se incluirán comentarios y sugerencias con respecto a los aspectos observados, los cuales se ofrecen como sugerencias constructivas para consideración de la administración de la empresa.

3.9.

PROGRAMA DE TRABAJO

A continuación se presentan los programas de auditoría para llevar a cabo la revisión operacional del proceso de siembra, mantenimiento y cosecha de caña de un ingenio Azucarero:

65

PT. No. H.P R.P: . :

AB FECHA: MarzoFECHA: Marzo-

PROGRAMA DE TRABAJO EMPRESA: Ingenio Casagrande, S.A.A. PROCESO: Siembra de Caña SECCIÓN:

Auditoría Operacional

FECHA:

Marzo 2016

Objetivos: La finalidad del presente Programa es el examen y evaluación de los procedimientos y controles internos establecidos para el proceso de siembra de caña, con el propósito de determinar si están operando en forma efectiva y eficiente, así como establecer el cumplimiento de las políticas, métodos y procedimientos establecidos por la Gerencia del Ingenio.

1.

Procedimientos de Auditoría Evaluar el control interno, mediante el método de

Hecho por

Referencia

Narrativa, en donde debe incluirse entre otros aspectos,

FGA

AA

FGA

AA

FGA

A-1

los departamentos de la empresa relacionados con la actividad de siembra de caña, los procedimientos que se mantienen en práctica por la empresa, así como identificar los diferentes controles que se aplican, formas, documentos y reportes utilizados.

2.

Al concluir la narrativa, debe comentarse y discutirse la misma con el personal entrevistado, con el objeto de obtener una comprensión total del mismo y aplicar en su caso las correcciones Procedimientos de Auditoría

66

Hecho por

Referencia

que procedan.

3.

Efectuar prueba de cumplimiento y verificar que los procedimientos de control que tiene implementados

FGA

A-1

FGA

A-1

FGA

A-2

FGA

A-2

FGA

AA

la administración de la empresa para el área analizada, son adecuados y se cumplen.

4.

Verificar que los lotes donde se sembró la caña según el reporte diario de labores culturales, hayan sido incluidos en el programa general de siembra.

5.

Solicitar el reporte diario de mecanización agrícola elaborado por el jefe de campo y el reporte diario de mecanización agrícola elaborado por el operador de maquinaria, y proceder a comparar la siguiente información: fecha, nombre de la finca, actividad a realizar y cantidad de área trabajada.

6.

Solicitar el reporte semilla entrega para siembra, elaborado por el caporal de semilleros y el reporte diario de labores culturales, elaborado por el caporal de siembra y proceder a comparar la siguiente información: fecha, nombre de la finca, número de lote y cantidad de maletines entregados

Procedimientos de Auditoría

67

FGA

Hecho por

Referencia

7.

Si como resultado de la comparación de los diferentes reportes, se determinaran diferencias en la información, darle seguimiento a las mismas para establecer las causas de ello.

8.

Verificar que todos los reportes que se elaboran, hayan sido revisados y autorizados, por la persona designada, así como que contengan numeración preimpresa y se utilicen en forma correlativa.

9.

Terminada la revisión y de acuerdo con los hallazgos determinados, preparar el Informe de Auditoría.

68

P.T. No. H. P: R. . P:

PROGRAMA DE TRABAJO

FECHA: Marzo-04 FECHA: Marzo-04

EMPRESA: Ingenio Casagrande, S.A.A. PROCESO: Mantenimiento de Cañaverales SECCIÓN:

Auditoría Operacional

FECHA:

Marzo 2016

Objetivos: La finalidad del presente Programa es el examen y evaluación de los procedimientos y controles internos establecidos para el consumo de los productos utilizados en el proceso de mantenimiento de cañaverales, con el propósito de determinar si están operando en forma efectiva y eficiente, así como establecer el cumplimiento de las políticas, métodos y procedimientos del Ingenio. Procedimiento de Auditoría

Hecho por

1. Evaluar el control interno mediante el método de Narrativa, en donde debe incluirse entre otros aspectos, los departamentos de

la

empresa

relacionados

con

la

actividad

de

mantenimiento de cañaverales, los procedimientos que se mantienen en práctica por la empresa, los principales productos que se aplican en el mantenimiento de cañaverales, así como identificar los diferentes controles que se aplican, formas, documentos y reportes utilizados.

2.

Al concluir la narrativa, debe comentarse y discutirse la misma con el personal entrevistado, con el objeto de obtener una comprensión total del mismo y aplicar en su caso las correcciones que procedan.

69

Referencia

Procedimiento de Auditoría

3.

Efectuar prueba de cumplimiento y verificar que los procedimientos de control que tiene implementados la administración de la empresa para el área analizada, son adecuados y se cumplen.

4.

De acuerdo con el programa general de mantenimiento de cañaverales, establecer una muestra de cinco fincas seleccionadas al azar.

4.1

Tabular para cada finca la siguiente información: a. Producto b. Nombre de la finca c. Cantidad de hectáreas d. Dosis de aplicación por hectáreas e. Cantidad de producto

4.2

Identificar en el Reporte Salidas de Bodega, la cantidad de producto aplicado en las fincas objeto de evaluación, para el efecto debe tabularse la siguiente información:   

Producto Nombre de la Finca Cantidad de Producto

4.3

Luego de tabulada la información antes descrita, verificar que la cantidad de producto indicado en el Programa General de Mantenimiento de Cañaverales sea coincidente con el producto retirado de la bodega según el Reporte Salidas de Bodega.

4.4

Si en la comparación anterior resultaran diferencias, comentarlas con el personal involucrado a efecto de determinar las causas.

5.

Terminada la revisión y de acuerdo con los hallazgos determinados, preparar el Informe de Auditoria.

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Hecho por

Referencia

P.T. No. H.P F.G. A R.P: E.D. :

AB 5/7 FECHA: Marzo-04 FECHA: Marzo-04

PROGRAMA DE TRABAJO EMPRESA: Ingenio Casagrande, S.A.A. PROCESO: Cosecha de Caña SECCIÓN:

Auditoría Operacional

FECHA:

Marzo 2016

Objetivos: La finalidad del presente programa es el examen y evaluación de los procedimientos y controles internos establecidos para el proceso de cosecha de caña, con el propósito de determinar si están operando en forma efectiva y eficiente, así como establecer el cumplimiento de las políticas, métodos y procedimientos del Ingenio. Procedimiento de Auditoría 1.

Evaluar el control interno mediante el método de Narrativa, en donde debe incluirse entre otros aspectos, los departamentos de la empresa relacionados con la actividad de cosecha de caña, los procedimientos que se mantienen en práctica por la empresa, así como identificar los diferentes controles que se aplican, formas, documentos y reportes utilizados.

2.

Al concluir la narrativa, debe comentarse y discutirse la misma con el personal entrevistado, con el objeto de obtener una comprensión total del mismo y aplicar en su

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Hecho por

Referencia

Procedimiento de Auditoría

Hecho por

caso las correcciones que procedan. 3.

Efectuar prueba de cumplimiento y verificar que los procedimientos de control que tienen implementados en la empresa para el área analizada, son adecuados y se cumplen.

4.

Con base al Programa General de corte seleccionar una finca y lote.

4.1

Posteriormente con base a los Planos de

Corte

de la finca seleccionada, tabular las áreas cortadas de dicha finca y lote.

4.2

El total de extensión de caña cortada según

el

plano de corte, compararlo con la extensión real de la finca según información de cada finca. 4.3

Si existiera diferencia entre la información que presenta ambos registros, convertir la diferencia establecida a hectáreas y multiplicar la cantidad de hectáreas por el rendimiento promedio que se tiene establecido para la zafra objeto de análisis (rendimiento promedio de 92 toneladas por hectárea Zafra 2003-2004).

5.

Verificar que en los Planos de Corte se haga referencia a los números de Envíos con los cuales fue enviada la caña cortada, a las instalaciones del Ingenio.

6.

Examinar los documentos “Planos de Corte”, en cuanto a numeración correlativa, cantidad de copias que se generan, distribución de las copias y necesidad de las mismas.

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Referencia

Procedimiento de Auditoría 7.

Hecho por

Efectuar una comparación entre la información indicada en las Notas de Envío de Caña, con los datos ingresados al Sistema de Báscula, con el propósito

de

identificar

casos

donde

la

información haya sido modificada.

8.

En forma selectiva examinar las Notas de Envío de Caña, con el propósito de verificar que las mismas no contengan correcciones o tachones.

9.

Examinar el proceso de anulación de las Notas de peso de Báscula, en cuanto a que si se indican los motivos de la anulación, se les coloca el sello de anulado, así como el archivo.

10.

Verificar si el Sistema de Báscula, permite efectuar reposiciones de notas de peso de Báscula y modificaciones de los datos de las notas de envío de caña previamente ingresadas.

11. Determinar si las reposiciones y modificaciones de las notas de peso de Báscula, así como las modificaciones a las Notas de Envío de Caña se encuentran autorizadas por escrito, por alguna persona designada para el efecto. 12.

Terminada la revisión y de acuerdo con los hallazgos determinados, preparar el Informe de Auditoria.

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Referencia

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