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• Sheyla Jimena Sanchez Suarez

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Casa Grande S.A.A Introducción La Empresa Agroindustrial Casa Grande S.A.A. está ubicada a 50 km al norte de Trujillo y a 600 km al norte de Lima, en la provincia de Ascope, departamento de La Libertad. Casa Grande posee una propiedad de 29,383 hectáreas, de las cuales 20,000 pueden ser destinadas para el cultivo de caña de azúcar y el área restante para otros fines. El río Chicama es la principal fuente de riego de Casa Grande, el cual descarga en el terreno 400 millones de metros cúbicos al año. Cuando el Coazucar ingresó a Casa Grande, el 67 % de la maquinaria agrícola era alquilada y el 33 % restante, propia. A la fecha el 75 % de la maquinaria le pertenece, lo cual permite reducir costos de operación. Antes del ingreso de Coazucar la producción de azúcar alcanzaba sólo 114 mil toneladas anuales y ahora es de 216 mil toneladas, lo que significa un aumento de 89 %. En el año 2005 se cultivaban 11,685 hectáreas de caña y en este momento 20,414 hectáreas tienen caña, lo que significa un incremento agrícola de 74.4%. Las inversiones realizadas por Coazucar en la empresa azucarera Casa Grande, ha sumado 56 millones de dólares durante los tres últimos años y a fines del 2009 la cifra aumentó a 70 millones de dólares. Gran parte de la inversión realizada en los años anteriores se ha destinado a la construcción de un nuevo caldero en la fábrica que cumple con los estándares medioambientales exigibles nacionales e internacionales. Además se tiene previsto implementar una central termoeléctrica de 68 megavatios (MW), lavadores de gases y la modernización de la planta, cuyos trabajos están en plena ejecución. Por otro lado, se ha avanzado en el pago de pasivos, entre los que están las acreencias laborales. Casa Grande no sólo continúa alcanzado la más alta producción de azúcar sino que ha superado la relación toneladas de azúcar por tonelada de caña obtenida, a todas las azucareras del país, lo cual muestra una mayor eficiencia.

1. PROCESO DE PRODUCCIÓN

1.1. PRODUCTOS QUE ELABORA:  Azúcar Rubia o Casa grande azúcar rubia x 2 kg bolsa o Casa grande azúcar rubia x 5 kg bolsa o Casa grande azúcar rubia x 50 kg saco  Alcohol o Alcohol etílico rectificado de 96º o Alcohol etílico industrial de 94º  Melaza  Bagazo 1.2. PRODUCTOS Y SUBPRODUCTOS ELABORADOS MENSUALMENTE A. Fábrica de Azúcar Los productos y subproductos elaborados anualmente son:   

Azúcar rubia con una producción de 22,500 toneladas / mes. Melaza vendida a terceros en un volumen de 3,851 t/ mes. Melaza distribuida a destilería de alcohol en un promedio de 5,000 t/mes.

Las presentaciones de los productos son las siguientes:  Azúcar rubia doméstica en sacos de 2 kilos.  Azúcar rubia doméstica en sacos de 5 kilos.  Azúcar rubia doméstica en sacos de 50 kilos.  Melaza para venta a terceros, a granel.  Melaza enviada a la destilería de alcohol, a granel. B. Destilería de Alcohol Los productos y subproductos elaborados anualmente son:  

Promedio mensual de alcohol de 1300000 l /mesl/mes. Vinaza, se produce un promedio mensual de 19500000 l./mes

Las presentaciones de los productos son las siguientes:     

Alcohol de segunda. Aceite fusel alto. Aceite fusel bajo. Alcohol rectificado. Alcohol etílico rectificado.

1.3. DIAGRAMA DE BLOQUES A fin de determinar de manera más precisa las características propias de la Planta, se procedió a diferenciar sus actividades operativas en función al proceso productivo: La actividad agroindustrial de la empresa “Casa Grande S.A.A.”, se orienta a la fabricación y comercialización de azúcar y alcohol etílico. a) Elaboración de Azúcar (DOP): MM.PP: Caña de Azúcar y agua.

Obtención del jugo

Limpieza del jugo Concentraci ón del jugo

Formación del Cristal.

Separaci ón del Cristal. Secado del Azúcar. Agua Disolució n del Azúcar.

Azúcar Directo.

Limpieza del Licor.

Formació n del Cristal. Separaci ón del Cristal.

Jarabe.

Secado del Azúcar. Azúcar Refinada.

Diagrama de Bloques:

2. SITUACIÒN ACTUAL



La actual administración se encuentra modernizando la porducción de la empresa azucarera Casa Grande A través de la inversión en tecnologías productivas, la expansión de tierras de cultivo y su reinserción en el mercado global.



La modernización social acontecida en el pueblo de Casa Grande se expresa mediante el nuevo impulso urbanístico, la reconfiguración de las instituciones sociales, así como entre la creciente relación socioeconómica entre Trujillo y el Valle de Chicama.



La modernizaciòn cultural en el pueblo de Casa Grande acontece en primer lugar bajo la forma de “acumulaciòn modernizante”, y posteriormente a través de los procesos de hibridaciòn entre la cultura moderna y los rasgos tradicionales, los cuales se expresan en nuevos usos, costumbres y creencias occidentalizantes.

3. GESTIÒN TÈCNICA 3.1. FACTORES DE PRODUCCION: Los Factores de producción son el objeto inmediato de alguna empresa, es la producción de bienes y servicios, realizando la transformación de materias primas mediante el empleo de mano de obra y maquinas. En la actualidad, con los grandes cambios a nivel de producción, también se pueden considerar como factores de producción la capacidad empresarial y el entorno tecnológico. El factor tierra, lugar o espacio en el que se desarrolla el proceso productivo entendiéndose como tal el lugar donde se encuentra por ejemplo la empresa, la industria y los recursos naturales. Comprende la tierra propiamente dicha, el agua, el aire, las plantas, los animales, los minerales y las fuentes de energía. La tierra tiene recursos naturales; localización geográfica utilizada para procesos productivos de bienes comunes. El factor trabajo, se compone del esfuerzo o las capacidades humanas (del trabajador), que pueden ser tanto físicas como intelectuales; en ambos casos, aplicadas a la materia prima.

El factor capital, es aquel en donde se encuentran los elementos o medios económicos, como la infraestructura, las maquinarias, el dinero, y demás medios de producción. El Factor Tecnología, puede definirse como el conjunto de procedimientos utilizados para producir bienes y servicios. El Factor Empresarial, consiste en la capacidad de organizar y dirigir empresas, esto es, en la capacidad empresarial. 3.2. PRESUPUESTO: Programa de Ventas

Ventas

Ener o Febrero 2250 0 24750

Marzo 27225

Abril 29948

Total 104423

Programa de Producción

Ventas (-) I. Inicial (+) I. Final Producción

Ener o Febrero 22,50 0 24,750 0 100 100 22,500 22,60 0 47,150

Marzo

Abril

Total

27,225 22,500 24,750

29,948 24,750 27,225

104,423 0 27,225

29,475

32,423

131,648

Programa de Materia Prima

Materia prima

Ener o Febrero 3390 0 70725

Marzo 44212.5

Abril 48634.5

Total 197472

Programa de Compras

Materia Prima (-) I. Inicial (+) I. Final Compras

Ener o Febrero 3390 0 70725 100 150 150 33900 3395 0 104475

Marzo

Abril

Total

44213 33900 70725

48634.5 70725 44212.5

197472 100 44212.5

81038

22122

241585

Programa de Mano de Obra

Mano Obra D.

Ener o Febrero 2260 0 47150

Marzo

Abril

29475

32423

Total 131648

Presupuestos de Ventas

Ventas

Enero S/. 675,000.00

Febrero S/. 742,500.00

Marzo S/. 816,750.00

Abril S/. 898,440.00

Total S/. 3,132,690.00

Febrero S/. 2,121,750.0 0

Marzo S/. 1,326,375.0 0

Abril S/. 1,459,035.0 0

Total

Febrero S/. 2,611,875.0 0

Marzo S/. 2,025,937.5 0

Abril

Total

S/. 553,050.00

S/. 6,039,612.50

Febrero S/. 612,950.00

Marzo S/. 383,175.00

Abril S/. 421,499.00

Total S/. 1,711,424.00

Presupuesto de Materia Prima Enero S/. Materia 1,017,000.0 Prima 0

S/. 5,924,160.00

Presupuestos de Compras Enero Materia Prima

S/. 848,750.00

Presupuesto de Mano de Obra Directa

Mano de obra

Enero S/. 293,800.00

Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación

CIF Variabl es CIF Fijos Total

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Total

S/. 54,240.00

S/. 113,160.00

S/. 70,740.00

S/. 77,815.20

S/. 315,955.20

S/. 19,747.20 S/.

S/. 19,747.20 S/.

S/. 19,747.20 S/.

S/. 19,747.20 S/.

S/. 78,988.80 S/.

73,987.20

132,907.20

90,487.20

97,562.40

394,944.00

Presupuesto de Costo de Producción Costo MP

Costo MOD

Variable

Fijo

Costo Producción

S/. 5,924,160.00

S/. 1,711,424.00

S/. 315,955.20

S/. 78,988.80

S/. 8,030,528.00

Costo Unitar io 61.00

Presupuesto de Costo de Ventas Costo Producción Inventario Final Costo de Ventas Canti Canti Canti Monto dad Monto dad Monto dad Monto S/. S/. S/. 131,6 8,030,528. 27,22 1,660,725. 104,4 6,369,803. S/. 0.00 48 00 5 00 23 00

Inventario Inicial Cantidad 0

Presupuesto de Gastos Administrativos Enero S/. 90,000.00

Febrero S/. 99,000.00

Marzo

Abril

S/. 108,900.00

Total

S/. 119,792.00

S/. 417,692.00

Presupuesto de Gastos de Ventas Enero GV Variables GV Fijos Total

S/. 63,000.00 S/. 15,663.45 S/. 78,663.45

Presupuesto de Cuentas por Cobrar

Febrero S/. 69,300.00 S/. 15,663.45 S/. 84,963.45

Marzo S/. 76,230.00 S/. 15,663.45 S/. 91,893.45

Abril

Total S/. S/. 83,854.40 292,384.40 S/. S/. 15,663.45 62,653.80 S/. S/. 99,517.85 355,038.20

Enero CxC

S/. 4,500.00

Febrero S/. 675,000.0 0

Marzo S/. 742,500.00

Febrero

Marzo

Abril

Total

S/. S/. 2,238,750.0 816,750.00 0

Presupuesto de Cuentas por pagar Enero CxP

S/. 7,500.00

S/. 8,500.00

Abril

Total

S/. S/. S/. 2,611,875.0 3,476,625.0 848,750.00 0 0

Flujo de Caja Enero Cuentas por cobrar Valor residual Total Ingresos

Materiales Directos Mano de Obra Directa CIF Variables CIF Fijos Gastos Administrativos Gastos Venta Variables Gastos Venta Fijos

S/. 4,500.00

Febrero S/. 675,000.0 0

S/. 742,500.00

S/. S/. 2,238,750.0 816,750.00 0

S/. 4,500.00

S/. 675,000. 00

S/. 742,500.0 0

S/. S/. 816,750.0 2,238,750. 0 00

S/. 7,500.00 S/. 293,800.00 S/. 54,240.00 S/. 16,372.20

Total Egresos

S/. 100,673.00 S/. 63,000.00 S/. 12,288.45 S/. 547,873.6 5

Saldo del Mes Saldo Inicial

-S/. 543,373.65 S/.

Marzo

Abril

Total

S/. S/. S/. 2,611,875.0 3,476,625.0 848,750.00 0 0 S/. S/. S/. 1,711,424.0 383,175.00 421,499.00 0

S/. 8,500.00 S/. 612,950.0 0 S/. 113,160.0 S/. S/. 0 70,740.00 77,815.20 S/. S/. S/. 16,372.20 16,372.20 16,372.20 S/. 100,673.0 S/. S/. 0 100,673.00 100,673.00 S/. S/. S/. 69,300.00 76,230.00 83,854.40 S/. S/. S/. 12,288.45 12,288.45 12,288.45 S/. S/. S/. 933,243. 1,508,228. 3,324,377. 65 65 25 -S/. -S/. 258,243.6 -S/. 2,507,627.2 5 765,728.65 5 -S/. -S/. -S/.

S/. 315,955.20 S/. 65,488.80 S/. 402,692.00 S/. 292,384.40 S/. 49,153.80 S/. 6,313,723. 20

40,000.00 Disponible

-S/. 503,373.65

503,373.6 1,527,345.9 5 761,617.30 5 -S/. -S/. -S/. 761,617.3 1,527,345.9 4,034,973.2 0 5 0

Estado de Resultados

Ventas - Costo de Ventas Utilidad Bruta - G. Adm - G. Ventas Utilidad Operativa - Impuesto Utilidad Neta

S/. 3,132,690.0 0 S/. 6,369,803.0 0 -S/. 3,237,113.0 0 S/. 417,692.00 S/. 355,038.20 -S/. 4,009,843.2 0 -S/. 1,202,952.9 6 -S/. 2,806,890.2 4

3.3. PUNTO DE EQUILIBRIO PRODUCTO AZÙCAR RUBIA 2 KG AZÙCAR RUBIA 5 KG AZÙCAR RUBIA 50 KG

Unidades

PP

Pvu - Cvu

PPMC

10,000

0.4

S/. 2.50

S/. 1.11

2,500

0.1

S/. 0.78

10,000

0.4

TOTAL

22,500

1

S/. 7.00 S/. 150.00 S/. 159.50

3.4. PLANIFICACIÒN AGREGADA

S/. 66.67 S/. 68.56

PE 6191.2479 74 1547.8119 94 6191.2479 74 13930.307 94

PLAN AGREGADO CASAGRANDE S.A.A

INFORMACION INVENTARIO INICIAL (TONELADAS)

100.00

INVENTARIO FINAL

5%

HORAS DE LABOR DIARIA

24.00

COSTO DE HORA-HOMBRE

S/. 10.00

COSTO DE CONTRATO

S/. 100.00

COSTO DE DESPIDO

S/. 220.00

COSTO DE ALMACEN POR TM/MES

S/. 0.60

TIEMPO ESTANDAR DE FABRICACION DE AZUCAR HEXTRACCION 1.20 H/TONELADA HELABORACION 1.80 H/TONELADA HENVASADO 0.40 H/TONELADA

DEMANDA PROYECTADA CASAGRANDE 2016 (EN TONELADAS)

ENERO AZUCAR RUBIA 50 KG AZUCAR RUBIA 5 KG

FEBRERO

MARZO

ABRIL

15,000.00

11,280.00

14,382.00

12,500.00

8,623

4,114

6,164

6,164

DIAS UTILES

26

OCTUBRE

28

NOVIEMBRE

26

DICIEMBRE

28

ENERO

Azucar Rubia y Blanca

23,623

15,394

20,546

18,664

Inventario Inicial

100

1,181

770

1,027

Inventario Final

1,181

770

1,027

933

24,704

14,983

20,804

18,570

26

28

26

Requerimiento DIAS UTILES

28

HORAS

624

672

624

672

HORAS

208

224

208

224

ÍNDICE DE PROD. TON/H

40

22

33

27.63

TOTAL

EXTRACCIÓN

47.5

26.8

40.0

33.2

ELABORACIÓN

71.3

40.1

60.0

49.7

ENVASADO

15.8

8.9

13.3

11.1

EXTRACCIÓN

48

27

40

34

ELABORACIÓN

72

41

60

50

ENVASADO

16

9

14

12

COSTO H-H EX.

S/. 99,840.00

S/. 60,480.00

S/. 83,200.00

COSTO H-H EL.

S/. 149,760.00

S/. 85,280.00

S/. 124,800.00

COSTO H-H EN.

S/. 33,280.00

S/. 18,720.00

S/. 29,120.00

CONTRATOS

DESPIDOS

S/. S/. 76,160.00 319,680.00 S/. S/. 104,000.0 463,840.00 0 S/. S/. 24,960.00 106,080.00

0

0

13

0

0

0

19

0

0

0

5

0

0

21

0

6

0

31

0

10

0

7

0

2

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 1,300.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 1,900.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 500.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 4,620.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 6,820.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 1,540.00

S/. 0.00

COSTO TOTAL CONTRATO

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 3,700.00

COSTO TOTAL DESPIDO

S/. 0.00

S/. 12,980.00

S/. 0.00

S/. 282,880.00 S/. 164,480.00

S/. 237,120.00

COSTO CONTRATO

COSTO DESPIDO

COSTO TOTAL HORA/HOMBRE COSTO ALMACEN COSTO TOTAL COSTO x TM

S/. 14,822.49

S/. 8,989.53

S/. 12,482.16

S/. S/. 297,702.49 S/. 186,449.53 253,302.16 S/. S/. S/. 12.05 12.44 12.18

S/. 1,320.00 S/. 2,200.00 S/. 440.00 S/. S/. 0.00 3,700.00 S/. S/. 3,960.00 16,940.00 S/. 205,120.0 S/. 0 889,600.00 S/. S/. 11,141.94 47,436.12 S/. 220,221.9 S/. 4 957,676.12 S/. 11.86