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• YULIETH CASTILLO

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Declaracion de Renta Persona Natural 210 Año 2018

Diva Catherine Bajonero ID 648995

MARELVY DEL PILAR B NRC 3518

Corporación Universidad Minuto de Dios Facultad de Ciencias Empresariales Contaduría Pública Bogotá 2020

DECLARACIÓN DE RENTA DE PERSONAS NATURALES:

El señor Marcos de las Casas Pinto, con cedula No. 79.490.357 presentó y pagó su declaración de renta correspondiente al añ día 7 de septiembre de 2019. Los datos registrados en esta declaración son los siguientes:

Patrimonio bruto

$ 50,793,000

Deudas

$ 62,119,000

Total, patrimonio líquido Ingresos recibidos como empleado Honorarios, comisiones y servicios Intereses y rendimientos financieros Total, ingresos recibidos por concepto de renta Ingresos no constitutivos de renta Total, ingresos netos

$

$ 90,906,000 $ 9,417,000 $ 224,000 $ 10,547,000 $ 171,000 $ 100,376,000

Deducciones por dependientes económicos Otros costos y deducciones

$ 9,061,000 $ 26,200,000

Total, costos y deducciones Renta líquida ordinaria del ejercicio

$ 35,261,000 $ 65,115,000

Aportes obligatorios al fondo de pensiones

$ 3,725,000

Rentas exentas del 25% por pagos laborales Total, rentas exentas

$ 20,131,000 $ 23,856,000

Renta líquida gravable

$ 41,259,000

Impuesto sobre la renta líquida gravable

$ 1,677,000

Retenciones año gravable 2018 Saldo para pagar por Impuesto

$ 440,000 $ 1,237,000

Total, saldo por pagar

$ 1,237,000

u declaración de renta correspondiente al año 2018, el a declaración son los siguientes:

Declaración de Renta y Complementario Personas Naturales y Asimiladas de Residentes y Sucesiones Ilíquidas de Causantes Residentes 1. Año

2

0

1

8

4. Número de formulario

Lea cuidadosamente las instrucciones Datos declarante

5. Numero de identificacion Tributaria (NIT)

7

24. Actividad Economica

0

0

1

9 0

6.Dv 7. Primer Apellido

9

0

3

Si es una correcion indique:

5

7

25. Cód.

DE LAS CASAS

8. Segundo Apellido

PINTO

26. No. formulario anterior

29

50,793,000

Deudas

30

62,119,000

Total patrimonio liquido (29-30)

31

0

Ingresos brutos por rentas de trabajo (art 103 E.T.)

32

100,323,000

Ingresos no constitutivos de renta

33

3,725,000

Renta líquida (32 - 33)

34

96,598,000

Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables

35

38,639,200

Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables

36

38,639,200

Renta líquida cedular de trabajo (34 - 36)

37

57,958,800

Ingresos brutos por rentas de pensiones del país y del exterior

38

Ingresos no constitutivos de renta

39

Renta líquida (38 - 39)

40

Rentas exentas de pensiones

41

Renta líquida cedular de pensiones (40 - 41)

42

0

Ingresos brutos rentas de capital

43

224,000

Ingresos no constitutivos de renta

44

171,000

Costos y gastos procedentes

45

Renta líquida (43 - 44 - 45)

46

Rentas líquidas pasivas de capital - ECE

47

Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas de capital

48

Total impuesto sobre las re (Sume 81 a 85)

Rentas exentas de capital y deducciones imputables (limitadas)

49

Impuesto sobre la renta presu

53,000

Dividendos y participaciones

Ingresos no constitutivos de r Renta líquida ordinaria año 68) 1a. Subcédula año 2017 y sig del E.T. 2a. Subcédula año 2017 y sig 49 del E.T. Renta líquida pasiva dividend exterior Rentas exentas de la casilla 7

Rentas líquidas gravables d participaciones (69 + 70 + 7 Total rentas liquidas cedula 37+42+53+66+74) Ganancia ocasional Renta

0

Rentas por dividendos y participaciones

Patrimonio bruto

Renta presuntiva

Ingresos por ganancias ocasi exterior

Costos por ganancias ocasio

Ganancias ocasionales no gr

Ganancias ocasionales gra Impuesto sobre las Renta Liquidas Cedulares

Rentas de capital

Rentas de pensiones

Rentas de tranajo

Patrimonio

x

Rentas de capit Rentas no laborales

53,000

Pérdida líquida del ejercicio (44 + 45 + 49 - 43 - 47), si el resultado es negativo, escriba cero (0)

51

0

Compensación por pérdidas de ejercicios anteriores

52

0

Renta líquida cedular de capital (50 - 52); si 50 es igual a cero (0), 53 es igual a cero (0)

53

53,000

Ingresos brutos rentas no laborales

54

0

Devoluciones, rebajas y descuentos

55

Ingresos no constitutivos de renta

56

Costos y gastos procedentes

57

Renta líquida (54 - 55 - 56 - 57)

58

Rentas líquidas pasivas no laborales - ECE

59

Anticipo renta liquidado año g

Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas no laborales

60

Saldo a favor del año gravabl devolución y/o compensación

Rentas exentas no laborales y deducciones imputables (limitadas)

61

Retenciones año gravable a d

Renta líquida ordinaria del ejercicio (54+59-55-56-57-61), Si el resultado es negativo, escriba 0

62

0

Anticipo renta para el año gra

Pérdida líquida del ejercicio (55 + 56 + 57 + 61 - 54 - 59), si 63 el resultado es negativo, escriba cero (0)

0

Saldo a pagar por impuesto

0

Total impuesto sobre la ren

Descuentos

50

Liquidacion privada

Renta líquida ordinaria del ejercicio (43 + 47 -44-45-49)

Impuesto neto de renta (88

Impuesto de ganancias ocasi

Descuento por impuestos pag ganancias ocasionales Total impuesto a cargo (93

Compensaciones

64

Sanciones

Renta liquidas gravables no laborales

65

Total saldo a pagar (96 + 10

Renta liquida cedular no laboral (62-64+65); Si 62 es igual 66 a (0), 66 = 65 105. No identificacion del signatario

Firma del declarante o de quien lo representa

982. Cód. Contador

983. No. Tarjeta profesional

106. D.V.

Total saldo a favor (97 + 98 107. No. Identificación dependiente

997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora

981. Cód. Representación

Firma Contador

0

994. Con salvedades

ntario Personas Sucesiones Ilíquidas de es

Privada

4. Número de formulario

undo Apellido

9. Primer Nombre

O

10. Otros Nombre

12. Cód Dirección Seccional

MARCO 27. Fraccion año Gravable 2018 (Marque "X")

28. Si es beneficiario de un convenio para evitar la doble tributación (Marque “X”)

Dividendos y participaciones 2016 y anteriores, y otros

67

Ingresos no constitutivos de renta Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores (6768) 1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3 art. 49 del E.T. 2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2 art. 49 del E.T. Renta líquida pasiva dividendos - ECE y/o recibidos del exterior Rentas exentas de la casilla 72

68

Rentas líquidas gravables de dividendos y participaciones (69 + 70 + 71 + 72 - 73) Total rentas liquidas cedulares (sume 37+42+53+66+74)

74

0

75

58,011,800

Renta presuntiva

76

Ingresos por ganancias ocasionales del país y del exterior

77

Costos por ganancias ocasionales

78

Ganancias ocasionales no gravadas y exentas

79

Ganancias ocasionales gravables (77 - 78 - 79)

69

0

70 71 72 73

80

0

De trabajo y de Pensiones

81

5,656,414

De Capital y no laborales

82

Por dividendos y participaciones año 2016 – casilla 69

83

Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 1a, Subcédula

84

Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 2a. Subcédula, y otros

85

Total impuesto sobre las rentas líquidas cedulares (Sume 81 a 85)

86

Impuesto sobre la renta presuntiva

87

5,656,414

UVT

Total impuesto sobre la renta líquida

88

Impuestos pagados en el exterior

89

Donaciones

90

Otros

91

Total descuentos tributarios (sume 89 a 91)

92

Impuesto neto de renta (88 - 92)

93

Impuesto de ganancias ocasionales

94

Descuento por impuestos pagados en el exterior por ganancias ocasionales

95

Total impuesto a cargo (93 + 94 - 95)

96

Anticipo renta liquidado año gravable anterior

97

Saldo a favor del año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o compensación

98

Retenciones año gravable a declarar

99

Anticipo renta para el año gravable siguiente

100

Saldo a pagar por impuesto (96 + 100 - 97 - 98 - 99)

101

Sanciones

102

Total saldo a pagar (96 + 100 + 102 - 97 - 98 - 99)

103

Total saldo a favor (97 + 98 + 99 - 96 - 100 - 102)

104

107. No. Identificación dependiente

5,656,414

0 5,656,414

5,656,414

440,000

5,216,414 1,085,000 6,301,414 0

108. Parentezco

ad recaudadora

980. Pago total $ 6,301,414

Sanción por Extemporaneidad. ART 641 y 642 E.T Sin Emplazamiento (ART 641 E.T)

Las personas o entidades obligadas a declarar, que presenten las declaraciones tributarias en forma extemporánea, deberán liquidar y pagar de mes calendario de retardo, equivalente al cinco por ciento (5%) del total del impuesto a cargo o retención objeto de la declaración tributari (100%) del impuesto o retención, según el caso.

Cuando en la declaración tributaria no resulte impuesto a cargo, la sanción por cada mes o fracción de mes calendario de retardo, será equiv ingresos brutos percibidos por el declarante en el período objeto de declaración, sin exceder la cifra menor resultante de aplicar el cinco por c doble del saldo a favor si lo hubiere, o de la suma de 2.500 uvt cuando no existiere saldo a favor.

En caso de que no haya ingresos en el período, la sanción por cada mes o fracción de mes será del uno por ciento (1%) del patrimonio líquid exceder la cifra menor resultante de aplicar el diez por ciento (10%) al mismo, o del doble del saldo a favor si lo hubiere, o de la suma de 2.50 favor.

Cálculo de Sanción por extemporaneidad Sin Emplazamiento Estatuto Tributario Articulos 639, 640, 641 Declaraciones de Renta, Iva y Retenciones en la fuente

UVT 2018

34,270

Sanción Minima

343,000

Fecha de Vencimiento de la declaración

6-Sep-19

Fecha de presentacion de la declaracion

7-Sep-19

Meses de extemporaneidad

12

Impuesto a Cargo

1,237,000

Ingresos Brutos del Periodo Patrimonio Liquido Año Anterior Saldo a favor

100,376,000 -

11,326,000

sancion calculada Sancion de extemporaneidad por Impuesto

Sancion Minima

742,200

Sancion de extemporaneidad por Ingresos Brutos

-

Sancion de extemporaneidad por Patrimonio liquido

-

343,000 343,000 343,000 Sanción por Extemporaneidad (art 641)

Tuvo alguna sancion por extemporaneidad antes del 6 septiembre 2019 Ingrese la fecha de vencimiento de la declaracion que origino la sancion por extemporaneidad Tiempo trancurrido en años

Sancion reducia Art 640 ET Sancion reducia Art 640 ET

Emplazamiento (ART 642alE.T) El contribuyente, responsable, agente retenedor o declarante, queCon presente la declaración con posterioridad emplazamiento, deberá liquid extemporaneidad por cada mes o fracción de mes calendario de retardo, equivalente al diez por ciento (10%) del total del a cargo Cuando en la declaración tributaria no resulte impuesto a cargo, la sanción por cada mes o fracción de mes calendario de impuesto retardo, será equivo tributaria, sin exceder del doscientos por ciento (200%) del impuesto o retención, según el caso. ingresos brutos percibidos por el declarante en el período objeto de declaración, sin exceder la cifra menor resultante de aplicar el diez por ci

cuatro el valor saldo en a favor si lo hubiere, o depor la suma de 5.000 UVT cuando existiere a favor. En caso(4)deveces que no haya del ingresos el período, la sanción cada mes o fracción de mesno será del dossaldo por ciento (2%) del patrimonio líquid exceder la cifra menor resultante de aplicar el veinte por ciento (20%) al mismo, o de cuatro veces el valor del saldo a favor si lo del hubiere, o de Esta sanción se cobrará sin perjuicio de los intereses que origine el incumplimiento en el pago del impuesto o retención a cargo contribuy la declaración se presente con posterioridad a la notificación del auto que ordena inspección tributaria, también se deberá liquidar y pagar la Cálculo de Sanción por extemporaneidad Con Emplazamiento Estatuto Tributario Articulos 639, 640, 642 Declaraciones de Renta, Iva y Retenciones en la fuente

UVT 2018

34,270

Sanción Minima

343,000

Fecha de Vencimiento de la declaración

6-Sep-19

Fecha de presentacion de la declaracion Meses de extemporaneidad

7-Sep-19 1

Impuesto a Cargo

1,237,000

Ingresos Brutos del Periodo Patrimonio Liquido Año Anterior Saldo a favor

100,376,000 -

11,326,000 -

sancion calculada Sancion de extemporaneidad por Impuesto Sancion de extemporaneidad por Ingresos Brutos Sancion de extemporaneidad por Patrimonio liquido

Sancion Minima

123,700

343,000

-

343,000 343,000 Sanción por Extemporaneidad (art 641)

Tuvo alguna sancion por extemporaneidad antes del 6 septiembre 2019 Ingrese la fecha de vencimiento de la declaracion que origino la sancion por extemporaneidad Tiempo trancurrido en años

Sancion reducia Art 640 ET Sancion reducia Art 640 ET

ART 641 y 642 E.T 641 E.T)

xtemporánea, deberán liquidar y pagar una sanción por cada mes o fracción ención objeto de la declaración tributaria, sin exceder del ciento por ciento

e mes calendario de retardo, será equivalente al medio por ciento (0.5%) de los enor resultante de aplicar el cinco por ciento (5%) a dichos ingresos, o del

no por ciento (1%) del patrimonio líquido del año inmediatamente anterior, sin avor si lo hubiere, o de la suma de 2.500 UVT cuando no existiere saldo a

d

41 a fuente

Limite de la sancion

Sanción

1,237,000

742,000

5,018,800

-

343,000

-

Extemporaneidad (art 641)

742,000

Responda

NO 9/6/2019 0.00

50%

371,000

cia Art 640 ET

371,000

Toridad 642alE.T) emplazamiento, deberá liquidar y pagar una sanción por

del total del a cargo o retención objeto la declaración e (10%) mes calendario de impuesto retardo, será equivalente al uno por de ciento (1%) de los enor resultante de aplicar el diez por ciento (10%) a dichos ingresos, o de eossaldo a favor. por ciento (2%) del patrimonio líquido del año inmediatamente anterior, sin alor del saldo a favor si lo del hubiere, o de la suma de 5.000 UVT cuandoCuando no uesto o retención a cargo contribuyente, retenedor o responsable. también se deberá liquidar y pagar la sanción por extemporaneidad, a que se

d

42 a fuente

Limite de la sancion 2,474,000 10,037,600 343,000

Extemporaneidad (art 641)

Sanción 343,000 343,000

NO 9/6/2019 0.00

50%

cia Art 640 ET

Sanciones

171,500 343,000

1,085,000

Articulo

Sancion por expontoerioridad

Articulo

Correccion de la sancion

644 641

40% de las deducciones 57% esta en el ejercicio