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Balance de Prueba Compañía Moderna LTDA. 12/31/2015

1105 1110 1225 1305 1380 1435 1524 1540 1592 1705 5205 5220 5235 5240 5295 5305 6135

ACTIVOS. Caja Bancos Certificados (CDT) Clientes Deudores varios Mercancías no fabricadas Equipo de oficina Flota y equipo de transporte Depreciación acumulada Gastos pagados por anticipado Gastos de personal Arrendamientos Servicios Gastos legales Diversos Financieros De mercancías TOTALES.

VALOR. 1,700,000 3,250,000 2,000,000 12,250,000 1,800,000 8,700,000 14,300,000 22,000,000 -7,590,000 750,000 6,250,000 3,450,000 620,000 237,000 189,000 224,600 19,700,000 89,830,600

PASIVOS. 2105 2205 2705 3115 3305 3705 4135

B. AJUSTES DE RACIONALIDAD DE LAS CUENTAS: 1 Las inversiones temporales devengan un rendimiento del 27% anual pagaderos por trimestre vencido; causar los intereses por el mes de diciembre. 2 Los intereses pagados por anticipado corresponden a tres meses pagados en noviembre 30 del año 01. 3 Las obligaciones financieras deben reconocer un interés del 24% anual por trimestre vencido; causar el valor de los intereses por el mes de diciembre. 4 Crear la provisión para deudas malas equivalente al 2% del saldo de cuentas por cobrar a clientes. 5 Los ingresos recibidos por anticipado corresponden al valor de tres meses de arrendamiento (diciembre a febrero). 6 Al cierre del año no se han cancelado los servicios públicos del mes de diciembre por valor de $ 200,000. 7 El método de depreciación utilizado por la empresa es el de línea recta. La vida útil de los diferentes activos es la siguiente: Equipo de oficina 10 años Muebles y enseres 10 años Vehículos 5 años 8 El gasto planeado del impuesto de renta y complementarios es de: TOTAL AJUSTES. C. 123-

SE PIDE: Elaborar la hoja de trabajo. Elaborar las Notas de Contabilidad de ajustes y cierre contables. Elaborar los respectivos Comprobantes de Contabilidad.

e de Prueba

Moderna LTDA. 31/2015 PASIVOS. Bancos nacionales Nacionales Ingresos recibidos por anticipado Aportes sociales Reservas obligatorias Utilidad acumuladas Comercio por mayor y menor

TOTALES.

VALOR. 10,000,000 8,360,600 1,800,000 30,000,000 385,000 3,465,000 35,820,000

89,830,600

al pagaderos por trimestre vencido; causar los 45,000

pagados en noviembre 250,000

nual por trimestre 200,000

de cuentas por cobrar 245,000 meses de arrendamiento (diciembre a febrero). 600,000

s de diciembre por 200,000

ecta. La vida útil de los diferentes activos es la

485,833 1,324,000 3,349,833

HOJA Código 1105 1110 1225 1305 1345 1380 1399 1435 1524 1540 1592 1705 5205 5220 5235 5240 5260 5295 5299 5305 6135 2105 2205 2335 2615 2705 3115 3305 3705 4135 4210 4220 5405 5905 3605

CUENTAS. Caja Bancos Certificados (CDT) Clientes Ingresos por cobrar Deudores varios Provisiones-Clientes Mercancías no fabricadas Equipo de oficina Flota y equipo de transporte Depreciación acumulada Gastos pagados por anticipado Gastos de personal Arrendamientos Servicios Gastos legales Depreciaciones Diversos Provisiones-Deudores Financieros De mercancías Bancos nacionales Nacionales Costos y gastos por pagar Provisión - Impuesto de Renta Ingresos recibidos por anticipado Aportes sociales Reservas obligatorias Utilidad acumuladas Comercio por mayor y menor Financieros Arrendamientos Impuestos. De renta Ganancias y pérdidas Utilidad del ejercicio Totales

BALANCE DE PRUEBA Débitos Créditos 1,700,000 3,250,000 2,000,000 12,250,000 1,800,000 8,700,000 14,300,000 22,000,000 7,590,000 750,000 6,250,000 3,450,000 620,000 237,000 189,000 224,600 19,700,000 10,000,000 8,360,600

1,800,000 30,000,000 385,000 3,465,000 35,820,000

97,420,600

97,420,600

0

HOJA DE TRABAJO AJUSTES Débitos Créditos

45,000 245,000

485,833 250,000

200,000 485,833 245,000 450,000

400,000 0 600,000

45,000 600,000

2,025,833

2,025,833

0

BALANCE AJUSTADO Débitos Créditos 1,700,000 3,250,000 2,000,000 12,250,000 45,000 1,800,000 245,000 8,700,000 14,300,000 22,000,000 8,075,833 500,000 6,250,000 3,450,000 820,000 237,000 485,833 189,000 245,000 674,600 19,700,000 10,000,000 8,360,600 400,000 0 1,200,000 30,000,000 385,000 3,465,000 35,820,000 45,000 600,000 0

98,596,433

98,596,433

0

CIERRE CONTABLE

Débitos

Créditos

6,250,000 3,450,000 820,000 237,000 485,833 189,000 245,000 674,600 19,700,000

35,820,000 45,000 600,000 32,051,433 4,413,567 36,465,000

0 36,465,000 0 36,465,000

0

BALANCE GENERAL Débitos Créditos 1,700,000 3,250,000 2,000,000 12,250,000 45,000 1,800,000 245,000 8,700,000 14,300,000 22,000,000 8,075,833 500,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10,000,000 8,360,600 400,000 0 1,200,000 30,000,000 385,000 3,465,000 0 0 0 0 0 66,545,000

4,413,567 66,545,000

0

6250000 3450000 820000 237000 485833 189000 245000 674600 19700000 32,051,433

35820000 45000 600000 36,465,000

HOJA DE TRABAJO 02 Código 1105 1110 1225 1305 1345 1380 1399 1435 1524 1540 1592 1705 5205 5220 5235 5240 5260 5295 5299 5305 6135 2105 2205 2335 2615 2705 3115 3305 3705 4135 4210 4220 5905 3605

CUENTAS. Caja Bancos Certificados (CDT) Clientes Ingresos por cobrar Deudores varios Provisiones-Clientes Mercancías no fabricadas Equipo de oficina Flota y equipo de transporte Depreciación acumulada Gastos pagados por anticipado Gastos de personal Arrendamientos Servicios Gastos legales Depreciaciones Diversos Provisiones-Deudores Financieros De mercancías Bancos nacionales Nacionales Costos y gastos por pagar Provisión - Impuesto de Renta Ingresos recibidos por anticipado Aportes sociales Reservas obligatorias Utilidad acumuladas Comercio por mayor y menor Financieros Arrendamientos Ganancias y pérdidas Utilidad del ejercicio

Totales.

BALANCE DE PRUEBA. Débitos. 1,700,000 3,250,000 2,000,000 12,250,000 1,800,000 8,700,000 14,300,000 22,000,000 750,000 6,250,000 3,450,000 620,000 237,000 189,000 224,600 19,700,000

97,420,600

ALANCE DE PRUEBA. Créditos.

AJUSTES. Débitos. Créditos.

7,590,000

10,000,000 8,360,600

1,800,000 30,000,000 385,000 3,465,000 35,820,000

0 0 0 0 45,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200,000 0 485,833 0 245,000 450,000 0 0 0 0 0 600,000 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 245,000 0 0 0 485,833 250,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 400,000 0 0 0 0 0 0 45,000 600,000

BALANCE AJUSTADO. Débitos. Créditos. 1,700,000 3,250,000 2,000,000 ### 45,000 1,800,000 245,000 8,700,000 ### ### 8,075,833 500,000 6,250,000 3,450,000 820,000 237,000 485,833 189,000 245,000 674,600 ### ### 8,360,600 400,000 0 1,200,000 ### 385,000 3,465,000 ### 45,000 600,000

GANANCIAS Y PERDIDAS

Débitos.

Créditos.

0

0

0

0

0

97,420,600 0

2,025,833

2,025,833 0

###

### 0

0

BALANCE GENERAL. Débitos. Créditos. 1,700,000 3,250,000 2,000,000 12,250,000 45,000 1,800,000

0

245,000 8,700,000 14,300,000 22,000,000

0 8,075,833

500,000 6,250,000 3,450,000 820,000 237,000 485,833 189,000 245,000 674,600 ### 10,000,000 8,360,600 400,000 0 1,200,000 30,000,000 385,000 3,465,000 35,820,000 45,000 600,000

0 ###

0

### 0

NOTAS DE CONTABILIDAD DE AJUSTES Compañía Moderna LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 01

DETALLE:

FECHA

Se registra ajuste por intereses del 27% anual devengados en el mes sobre lasinversiones en CDT. CODIGO.

CUENTAS. 1345 INGRESOS POR COBRAR 4210 FINANCIEROS

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA. No.

Compañía Moderna LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 02

DETALLE:

FECHA

Se registra ajuste por intereses causados en el mes en el pago anticipado de intereses a tres meses. CODIGO.

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA. No.

CUENTAS. 5305 FINANCIEROS 1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Compañía Moderna LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 03

DETALLE:

FECHA

Se registra causación de intereses del 24% anual correspondientes al prestamo bancario CODIGO.

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA. CUENTAS. No. 5305 FINANCIEROS 2335 COSTOS Y GASTO POR PAGAR

Compañía Moderna LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 04

DETALLE: FECHA Se registra ajuste por creación de provisión clientes ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA. CODIGO. CUENTAS. No. 5299 PROVISIONES - Deudores 1399 PROVISIONES - Clientes

Compañía Moderna LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 05

DETALLE:

FECHA

Se registra ajuste de ingresos por arrendamientos realizados en el mes. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

CODIGO.

CUENTAS. 2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 4220 ARRENDAMIENTOS

Compañía Moderna LTDA. DETALLE:

No.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 06 FECHA

Se registra ajuste por causación de servicios publicos correspondientes en el mes. CODIGO.

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA. CUENTAS. No. 5235 SERVICIOS 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

Compañía Moderna LTDA. DETALLE:

NOTA DE CONTABILIDAD No. 07 FECHA

Se registra ajuste de depreciación de propiedades planta y equipo correspondientes en el mes CODIGO.

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA. CUENTAS. No. 5260 DEPRECIACIONES 1592 DEPRECIACION ACUMULADA

Compañía Moderna LTDA. DETALLE:

CODIGO.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 08 FECHA

CUENTAS.

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA. No.

NOTAS DE CONTABILIDAD DE CIERRE Compañía Moderna LTDA. DETALLE:

NOTA DE CONTABILIDAD No. 09 FECHA

se registra vcierre contable de los gastos CODIGO.

CUENTAS. 5205 Gastos de personal 5220 Arrendamientos 5235 Servicios

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA. No.

5240 Gastos legales 5260 Depreciaciones 5295 Diversos 5299 Provisiones-Deudores 5305 Financieros 5905 Ganancias y pérdidas

Compañía Moderna LTDA. DETALLE:

NOTA DE CONTABILIDAD No. 10 FECHA

se registra cierre contable de costos de ventas CODIGO.

CUENTAS. 6135 De mercancías 5905 Ganancias y pérdidas

Compañía Moderna LTDA. DETALLE: se registra cierre contable de ingresos CODIGO.

CUENTAS.

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA. No.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 11 FECHA ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA. No.

4135 4210 4220 5935

Compañía Moderna LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 12

se registra provisiones de impuestos

CODIGO.

CUENTAS. 5935 ganancias y perdidas 2615 impuestos

Compañía Moderna LTDA. DETALLE:

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA. No.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 13 FECHA

se registra reservas

CODIGO.

CUENTAS. 5935 ganancias y perdidas 33 reservas

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA. No.

Compañía Moderna LTDA. DETALLE:

NOTA DE CONTABILIDAD No. 14 FECHA

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA. CODIGO.

CUENTAS. 5905 ganancias y perdidas 3605 utilidad del ejercicion

Compañía Moderna LTDA. DETALLE:

CODIGO.

CUENTAS.

DETALLE:

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA. No.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 16 FECHA

CUENTAS.

Compañía Moderna LTDA. DETALLE:

CODIGO.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 15 FECHA

Compañía Moderna LTDA.

CODIGO.

No.

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA. No.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 17 FECHA

CUENTAS.

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA. No.

D DE AJUSTES

NOTA DE CONTABILIDAD No. 01 DIA: 31

MES: 12

AÑO: 15

nversiones en CDT.

MENTO DE PRUEBA. PARCIALES.

DEBITOS. CREDITOS. 45,000 45,000

NOTA DE CONTABILIDAD No. 02 DIA: 31

MES: 12

AÑO: 15

ereses a tres meses.

MENTO DE PRUEBA. PARCIALES.

DEBITOS. CREDITOS. 250,000 250,000

NOTA DE CONTABILIDAD No. 03 DIA: 31

MES: 12

AÑO: 15

bancario

MENTO DE PRUEBA. PARCIALES.

DEBITOS. CREDITOS. 200,000 200,000

NOTA DE CONTABILIDAD No. 04 DIA: 31

MENTO DE PRUEBA. PARCIALES.

MES: 12

AÑO: 15

DEBITOS. CREDITOS. 245,000 245,000

NOTA DE CONTABILIDAD No. 05 DIA: 31

MENTO DE PRUEBA.

MES: 12

AÑO: 15

PARCIALES.

DEBITOS. CREDITOS. 600,000 600,000

NOTA DE CONTABILIDAD No. 06 DIA: 31

MES: 12

AÑO: 15

s.

MENTO DE PRUEBA. PARCIALES.

DEBITOS. CREDITOS. 200,000 200,000

NOTA DE CONTABILIDAD No. 07 DIA: 31

MES: 12

AÑO: 15

ntes en el mes

MENTO DE PRUEBA. PARCIALES.

DEBITOS. CREDITOS. 485,833 485,833

NOTA DE CONTABILIDAD No. 08 DIA: 31

MENTO DE PRUEBA. PARCIALES.

MES: 12

AÑO: 15

DEBITOS.

CREDITOS.

AD DE CIERRE

NOTA DE CONTABILIDAD No. 09 DIA: 31

MENTO DE PRUEBA. PARCIALES.

MES: 12

AÑO: 15

DEBITOS.

CREDITOS. 6,250,000 3,450,000 820,000

237,000 485,833 189,000 245,000 674,600 12,351,433

NOTA DE CONTABILIDAD No. 10 DIA: 31

MENTO DE PRUEBA. PARCIALES.

MES: 12

AÑO: 15

DEBITOS.

CREDITOS. 19,700,000

19,700,000

NOTA DE CONTABILIDAD No. 11 DIA: 31

MENTO DE PRUEBA. PARCIALES.

MES: 12

0

DEBITOS. CREDITOS. 35,820,000 45,000 600000 36,465,000

sugeren

NOTA DE CONTABILIDAD No. 12

MENTO DE PRUEBA. PARCIALES.

queremos proponer invertir 2.648.141 en equipos de tra en el mercado, ya que esta sera mas efectiva y rapida,ten en el flete DEBITOS. CREDITOS. 1,324,070 1,324,070

NOTA DE CONTABILIDAD No. 13 DIA: 31

MENTO DE PRUEBA. PARCIALES.

MES: 12

AÑO: 15

DEBITOS. CREDITOS. 441,356 441,356

NOTA DE CONTABILIDAD No. 14 DIA: 31

MES: 12

AÑO: 15

MENTO DE PRUEBA. PARCIALES.

DEBITOS. CREDITOS. 2,648,141 2,648,141

NOTA DE CONTABILIDAD No. 15 DIA: 31

MENTO DE PRUEBA. PARCIALES.

MES: 12

AÑO: 15

DEBITOS.

CREDITOS.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 16 DIA: 31

MENTO DE PRUEBA. PARCIALES.

MES: 12

AÑO: 15

DEBITOS.

CREDITOS.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 17 DIA: 31

MENTO DE PRUEBA. PARCIALES.

MES: 12

AÑO: 15

DEBITOS.

CREDITOS.

gerencia

vertir 2.648.141 en equipos de transporte para generar mas actividad de la mercancias asi obteniendo una mejor pocision esta sera mas efectiva y rapida,teniendo en cuenta que la empresa a empezado a decaer por falta de distribucion y costos en el flete pagados para transportar la mercancia.

eniendo una mejor pocision falta de distribucion y costos

COMPROBANTES DE CONTABILIDAD

COMPROBANTE DE C

Compañía Moderna LTDA.

FECHA: CODIGO. 1345 5305 5305 5299 2705 5235 5260 4210 1705 2335 1399 4220 2335 1592

AJUSTES CUENTAS.

No.

INGRESOS POR COBRAR FINANCIEROS FINANCIEROS PROVISIONES - Deudores INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO SERVICIOS DEPRECIACIONES FINANCIEROS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO COSTOS Y GASTO POR PAGAR PROVISIONES - Clientes ARRENDAMIENTOS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR DEPRECIACION ACUMULADA

01 02 03 04 05 06 07 01 02 03 04 05 06 07 SUMAS IGUALES

COMPROBANTE DE C

Compañía Moderna LTDA.

FECHA: CODIGO. 5205 6135 4135 5935 0 0 0 2615 33 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 3605 5905

CIERRE CUENTAS. Gastos de personal De mercancías 0 ganancias y perdidas 0 0 0 impuestos reservas Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 utilidad del ejercicion Ganancias y pérdidas

No. 09 10 11 12 a17 15 16 17 12 13 13 13 13 13 13 13 14 9, 10 y 11 SUMAS IGUALES

DE CONTABILIDAD

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 01

PARCIALES.

DEBITOS.

CREDITOS. 45,000 250,000 200,000 245,000 600,000 200,000 485,833

SUMAS IGUALES

45,000 250,000 200,000 245,000 600,000 200,000 485,833 2,025,833

2,025,833

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 02 PARCIALES.

DEBITOS.

CREDITOS.

0 0 35,820,000 4,413,567 0 0 0 1,324,070 441,356 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 2,648,141 Err:509 SUMAS IGUALES

40,233,567

Err:509

COMPAÑÍA MODERNA LTDA. BALANCE GENERAL 12/31/2015 ACTIVOS.

VALOR.

PASIV

PATRIM

TOTALES.

0

COMPAÑÍA MODERNA LTDA. ESTADO DE RESULTADOS 12/31/2015

4135 6135

5205 5220 5235 5240 5260 5295 5299

4210 4220 5305 2615 3305 3605

INGRESOS. Ventas. Comercio al por mayor. COSTO DE VENTAS. Costo de venta. UTILIDAD BRUTA EN VENTAS. EGRESOS. Egresos operacionales. Gastos de personal Arrendamientos Servicios Gastos legales Depreciaciones Diversos Provisiones-Deudores UTILIDAD OPERACIONAL. Ingresos y Egresos no operacionales. Financieros Arrendamientos Intereses UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS. Provisión. Impuesto de renta. Reserva Legal UTILIDAD DEL EJERCICIO.

ERNA LTDA. ENERAL 015 PASIVOS.

VALOR.

Total pasivo.

0

PATRIMONIO.

VALOR.

Total patrimonio. TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO.

0 0

ERNA LTDA. SULTADOS

015 0 0 0 0

0 0

0

0