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• LUIS ALONSO SILVA ESPINOZA

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Diplomado en Gerencia de la Construcción

Planificación y Control de Proyectos de Construcción Unidad 04: Planeamiento - Línea Base del Tiempo y del Costo

Roberto Muñoz Aznaran Gerente de Control de Proyectos Amec Peru [email protected], [email protected]

1

Agenda • Planeamiento del Tiempo • Planeamiento del Costo • Introducción al Primavera P6

Diseño del Plan • Aspectos Organizativo y Estratégicos

Diseño Cronograma

Diseño Resultado operativo

Actualización del Plan Control de Avance y Plazo

Control de Costos

Control y retroalimentación del Plan • Sistema de Producción

Programación

Control y mejora de Productividad

2

Planeamiento del Tiempo y el Costo Plan de Ejecución de Construcción 1

• Descripción General del Proyecto

2

• WBS

3

• Organización

4

• Estrategia de la construcción

5

• Principales Procesos Constructivos

6

• Principales Procedimientos

7

• Cronograma general

8

• Resultado Operativo - Flujo de Caja

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Línea Base (Definición del Microsoft Office 2007) Una línea de base es el conjunto original de estimaciones de fechas de comienzo y fin, duraciones secuencias, trabajo y costos guardado después de terminar y ajustar un plan de proyecto, pero antes de comenzar el proyecto. Es el punto de referencia principal con el que se miden los cambios de un proyecto. Si los participantes del proyecto (personas y organizaciones que están involucradas de forma activa en el proyecto o cuyos intereses pueden verse afectados por el proyecto.) están de acuerdo en que la diferencia es significativa, podrá modificar o volver a definir la línea de base en cualquier momento durante el proyecto.

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Buenas Practicas: •Bases del Cronograma: Documento que contiene todas las premisas y consideraciones, que se utilizaron para desarrollar y establecer el Cronograma Original del Proyecto • Involucrar a ejecutores / evitar programación unilateral • Detallar hasta un nivel medible: no genérico o muy detallado • Incluir Riesgos relevantes • Constructabilidad • Secuencias típicas • Reducir el Uso de Constraints y Relaciones negativas • Respetar condiciones originales del Contrato • Evitar actividades mayores a 3-6 semanas de duración

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Bases del Cronograma Documento que contiene todas las premisas y consideraciones, que se utilizaron para desarrollar y establecer el Cronograma Original del Proyecto. Temas que debería tratar: a.- Generales Método Utilizado: Ruta Critica Nivel del Programa Explicación General de la Ruta Critica actual. Estructura del Layout del cronograma Inclusión de Entregables del Cliente y sus Proveedores Calendarios Utilizados

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Bases del Cronograma b.- Fase o Especialidad Cantidades Referenciales Secuencia Básica Predecesoras Principales Exclusiones c.- Cronograma d.- Anexos Cronograma de Licitación Diccionario de Partidas Modelación de Secuencia Constructiva de Ruta Critica Modelación de Secuencia Constructiva de Rutas Suscriticas

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Ejemplo de Bases de Cronograma – EPC Proyecto Minero (1/6) El Cronograma Maestro ha sido generado en base a los siguientes antecedentes: a. Planos revisados y aprobados a la fecha de emisión del presente informe. b. Diagramas de flujo revisados y aprobados a la fecha de emisión del presente informe. c. Listado de Equipos e Instalaciones revisado y aprobado a la fecha de emisión del presente informe. d. Cantidades y horas hombre del Capex vigente a la fecha de emisión del presente informe. e. Conclusiones y recomendaciones del Taller de Constructibilidad f. Conclusiones y recomendaciones del Cronograma de Actividades Criticas en Tie Ins. g. Conclusiones y recomendaciones del Análisis de Riesgos Ejecución EPCM del Proyecto. h. Plan de Contratos revisado y aprobado a la fecha de emisión del presente informe.

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Ejemplo de Bases de Cronograma – EPC Proyecto Minero (2/6) 2.0 BASES DE PROGRAMACION. 2.1 GENERALES Para el desarrollo de este cronograma, se ha seguido los lineamientos establecidos en el Manual de Procedimientos del Proyectos, en su última revisión. Para la codificación de las actividades se ha usado la estructura de quiebre del proyecto (WBS), Fase, Sub Área y Disciplina. Además, se han codificado las actividades por subproyectos, macro áreas y paquete de compras y contratos, para poder evaluar la ruta crítica y Subcriticas. El Cronograma Maestro ha sido desarrollado siguiendo el Método de la Ruta Crítica Las duraciones de las actividades tomo como referencia la mejor estimación de las horas hombre para la Ingeniería de Detalle, Construcción, Pre-comisionamiento y comisionamiento, y las experiencias en otros Proyectos de similar envergadura.

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Ejemplo de Bases de Cronograma – EPC Proyecto Minero (3/6) 2.0 BASES DE PROGRAMACION. 2.1 GENERALES El nivel de detalle del programa corresponde a la apertura de las actividades hasta el nivel de especialidades (Nivel 3), detallándose o agrupándose según su relevancia para la secuencia constructiva, el plan de adquisiciones y el plan de contratos. La ruta crítica del EPCM continúa en el proceso de montaje del 2do Molino SAG, pero ahora el factor crítico es la nueva fecha de inicio del EPCM. El Cliente informo que la nueva fecha prevista para la aprobación el EPCM seria el X de Noviembre del XXXX, lo que significa una postergación de 6 meses con respecto a la fecha de la revisión anterior. Otro cambio importante ha sido el cambio en la metodología seguida para realizar las excavaciones en el área contigua al Edificio de Molienda. Inicialmente teníamos previstos ejecutar los trabajos de excavación con explosivos, pero por razones de seguridad, se decidió realizar los trabajos de excavación con martillos hidráulicos y otros métodos para fracturar la roca.

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Ejemplo de Bases de Cronograma – EPC Proyecto Minero (4/6) El Cronograma Maestro tiene los siguientes calendarios: Ingeniería: Calendario basado en una jornada laboral en oficina de 44 horas de lunes a viernes en una semana normal. Se esta descontando los feriados nacionales de Chile y las nivelaciones previstas por Aker durante el ano 2009. Este calendario esta siendo aplicado para las Fases de Ingeniería de Detalle y Adquisiciones por que se llevara acabo en Santiago, Chile. Contrato: Calendario basado en una jornada laboral en oficina de 45 horas de lunes a viernes en una semana normal. Se esta descontando los feriados nacionales de Perú. Este calendario esta siendo aplicado para la Fase de Contratos por que el proceso de licitación se llevaría acabo en Perú.

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Ejemplo de Bases de Cronograma – EPC Proyecto Minero (5/6) 2.5 CONSTRUCCION 2.5.1 GENERALES La Estructura del Layout de la Construcción será el siguiente: a.Subproyecto b.Especialidad c.Facility Las cubicaciones de los principales commodities como son los movimientos de tierra (m3), el concreto (m3), el acero estructural (ton), la tubería instalada (ml) y el tendido de cable han sido tomados del presupuesto. Las duraciones de las actividades de construcción, pre-comisionamiento y comisionamiento han sido determinadas utilizando las cantidades de obra conocidas, las horas hombre estimadas y datos históricos para establecer productividades. En general, los equipos mayores serán instalados antes que el edificio que los contiene, a excepción de los nuevos molinos, y de preferencia en la época seca (sin lluvias). La premisa de anticipar actividades, para reducir el riesgo en la ruta critica de los molinos y tener una distribución mas pareja de los recursos humanos y de equipos, se ha reflejado en dos estrategias constructivas:

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Ejemplo de Bases de Cronograma – EPC Proyecto Minero (6/6) Obras Tempranas: Son actividades cuya ingeniería de detalle será desarrollada entre de Abr.XX a Oct.XX y su inicio no depende de fabricaciones y suministros de equipos, pero si de la aprobación y orden de inicio por el Cliente. Comprenden demoliciones, reubicación de edificios y oficinas existentes y saneamiento. Los trabajos de movimiento de tierra y cimentaciones deben ser evaluados y aprobados por el Cliente como parte de las Obras Tempranas para realizarlas durante el periodo de estiaje del XXXX. Obras Definitivas no relacionadas con los Molinos Son aquellos trabajos que por su ubicación no afectarán la secuencia constructiva de los molinos, pero cuyo inicio esta supeditado al suministro de fabricaciones y equipos y/o una fecha de mantenimiento programada. :

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Involucrar a ejecutores / evitar programación unilateral Stakeholders Internos: Especialidades (Propios y Terceros) Proveedores Calidad Seguridad Equipos y Vehículos

Stakeholders Externos: Dueño Diseñador Supervisor Contratista Comunidad

Detallar hasta un nivel medible: no genérico o muy detallado Muy Genérico Paradigma: Siempre lo he hecho – tomo como modelo proyectos similares y no detallo. Es critico cuando manejo proyectos tipo suma alzada. Nuevas modalidades de contrato con el cliente estatal y el privado. Demasiado detallado: Micro planeamiento por la potencia de los paquetes que manejamos. Recomendación: Debemos balancear el costo de nuestra inversión de control con el beneficio que obtendremos. Debe ser por resultados directos e indirectos

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Incluir Riesgos relevantes Características de un Riesgo: - Probabilidad de Ocurrencia - Impacto del Riesgo (Severidad) - Probabilidad de Detección antes de su ocurrencia. Impacto x Probabilidad

Probabilidad

Impacto Ponderador

> 1000 MUS$ 1000

100 - 1000 MUS$ 300

10 - 100 MU$ 100

1 - 10 MUS$ 30

0,1 - 1 MUS$ 10

0,01 - 0,1 MUS$ 3

< 0,01 MUS$ 1

> 90 %

10

10000

3000

1000

300

100

30

10

> 40 - 90%

3

3000

900

300

90

30

9

3

>20 - 40%

1

1000

300

100

30

10

3

1

5 - 20%

0,3

300

90

30

9

3

0,9

0,3

0,5 - 5%

0,1

100

30

10

3

1

0,3

0,1

< 0,5%

0,03

30

9

3

0,9

0,3

0,09

0,03

Bajo Moderado Alto

Solo se implementan acciones sin costo Se evalúa el costo-beneficio de implementar acciones Se deben tomar acciones a la Brevedad

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Buenas Practicas: Constructabilidad Jan312010

ID

TaskName

Start

End

Feb72010

Feb142010

Feb212010

Duration 1

1 Transportedel Encofrado

2/1/2010

2/2/2010

2d

2 AlmacenamientodeEncofrado

2/3/2010

2/4/2010

2d

3 PreparacionyColocacionEncofrado

2/5/2010

2/11/2010

5d

4 FraguadodeConcreto

2/12/2010

2/22/2010

7d

5 Desencofrado

2/23/2010

2/24/2010

2d

6 LimpiezadeEncofrado

2/25/2010

2/25/2010

1d

7 Almacenamiento

2/26/2010

2/26/2010

1d

2

3

4

5

6

7

8

9

10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28

Alquiler de Encofrado Especial para Losas a 20 metros de altura. Tarifa de mas de 200 S/m2 y representa el 40% del costo de encofrado. Ratio Promedio de Perdida y Reparaciones: 20%-50% adicional.

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Buenas Practicas:

Secuencia Ingenieria de Detalle Especialidad Civil (Nivel 2-3)

Secuencias Típicas

Estandares de Concreto Fundaciones Equipos Planos DWG

Acero de Refuerzo y Embebidos

Fundaciones del Edificio

Concreto de Equipos y Miscelaneos Diseno de Estructura Metalica

Estructura Metalica del Edificio

Plataformas,Escaleras y Miscelaneos

Dibujos de Arquitectura

Revision con Ingenieria de Proveedores y otras Especialidades

Modelo Desarollado para Ingenieria de Detalle Civil (Nivel 2)

Ingenieria BT y Computos Movimiento de Tierra (CC-01) Ingenieria BT y Computos Obras Civiles (CC-02) Ingenieria BT y Computos Estructuras Metalicas (CC-03 o 4) Cierre Ingenieria de Detalle 90%

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Buenas Practicas: Secuencias Típicas

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Buenas Practicas: Reducir el Uso de Constraints y Relaciones negativas Dificulta el proceso de simular escenarios. Usualmente distorsiona la lógica del Proyecto. (Respetar condiciones originales del Contrato Dificulta demostrar las nuevas condiciones de un Proyecto. Método de las Ventanas para evaluar cambios. Evitar actividades mayores a 3-6 semanas de duración Emparentado con el ser muy genérico o detallado en un Programa. Regla Practica al elaborar un Cronograma.

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Buenas Practicas: Para reportar y mostrar el programa, hay múltiples formatos que pueden ser utilizados como hemos visto en los métodos de programación. Se recomienda utilizar los siguientes: Gantt o Diagrama de Barras

Hitos o Cuadro de Eventos

Lógica o Diagrama de Red

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Elaboración de un Cronograma:

RR HH Alcance

WBS

Secuenciar Actividades Definir Actividades

Proveedores

Estimar Recursos

Desarrollar Cronograma

Estimar Duraciones Costos

Riesgos

Desempeño

Controlar Cronograma

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Paso 1: Alcance Establecer el alcance del Proyecto y organizarla jerárquicamente. (WBS) Involucrar a los interesados para definir claramente el alcance.

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Paso 2: Listado de Actividades Entradas 1. Línea base del alcance 2. Factores ambientales de la empresa 3. Activos de los procesos de la organización

Herramientas y técnicas 1. Descomposición 2. Planificación gradual 3. Plantillas 4. Juicio de expertos

Salidas 1. Lista de actividades 2. Atributos de la actividad 3. Lista de hitos

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Paso 2: Listado de Actividades Basado en el WBS se desarrollan las actividades Características de una actividad: a. Tiene un tiempo de ejecución b. Consume recursos. c. Es asignable a un responsable d. Es medible (nivel de control que manejaremos)

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Paso 3: Secuencia de Actividades. Entradas 1. Lista de actividades 2. Atributos de la actividad 3. Lista de hitos 4. Declaración del alcance del proyecto 5. Activos de los procesos de la organización

Herramientas y técnicas 1. Método de diagrama por precedencia (PDM) 2. Determinación de dependencias 3. Aplicación de adelantos y atrasos 4. Plantillas de red del cronograma

Salidas 1. Diagramas de red del cronograma del proyecto 2. Actualizaciones a los documentos del proyecto

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Paso 3: Secuencia de Actividades. Adelantos y Retrasos Red con Actividad en el Nodo (AON)

Tipo de dependencia

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Paso 4: Asignar recursos. Entradas 1. Lista de actividades 2. Atributos de la actividad 3. Calendario de recursos 4. Factores ambientales de la empresa 5. Activos de los procesos de la organización

Herramientas y técnicas 1. Juicio de expertos 2. Análisis de alternativas 3. Datos de estimación publicados 4. Estimación ascendente 5. Software de gestión de proyectos

Salidas 1. Requisitos de recursos de la actividad 2. Estructura de desglose de recursos 3. Actualizaciones a los documentos del proyecto

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Paso 4: Asignar recursos. Datos Usados: a. Listado de Actividades b. Cantidades a Ejecutar c. Recursos requeridos y disponibilidad d. Capacidad de los recursos. (rendimiento) e. Información Histórica f. Restricción y supuestos Presupuesto del Proyecto:

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Paso 5: Estimar Duraciones Entradas 1. Lista de actividades 2. Atributos de la actividad 3. Requisitos de recursos de la actividad 4. Calendario de recursos 5. Declaración del alcance del proyecto 6. Factores ambientales de la empresa 7. Activos de los procesos de la organización

Herramientas y técnicas 1. Juicio de expertos 2. Estimación análoga 3. Estimación paramétrica 4. Estimación por tres valores 5. Análisis de reserva

Salidas 1. Estimados de la duración de la actividad 2. Actualizaciones a los documentos del proyecto

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Paso 5: Estimar Duraciones

Id

Actividad Unidad Metrado Rendimiento

01.01 Excavación

m3

10,000

200

Tiempo Unitario

50

Frentes o Cuadrillas

Tiempo Programado

3

16.7

Duración

17d

Hitos del Proyecto: Entregables de nuestra responsabilidad Entregables de responsabilidad de nuestro cliente.

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Paso 6: Desarrollo del Cronograma Entradas 1. 2. 3.

4.

5. 6.

7. 8. 9.

Lista de actividades Atributos de la actividad Diagramas de red del cronograma del proyecto Requisitos de recursos de la actividad Calendario de recursos Estimados de la duración de la actividad Declaración del alcance del proyecto Factores ambientales de la empresa Activos de los procesos de la organización

Herramientas y técnicas 1. Análisis de la red del cronograma 2. Métodos de la ruta crítica 3. Métodos de la cadena crítica 4. Nivelación de recursos 5. Análisis «¿Qué pasa si..?» 6. Aplicación de adelantos y retrasos 7. Comprensión del cronograma 8. Herramientas de planificación

Salidas 1. El cronograma del proyecto 2. Línea base del cronograma 3. Datos del cronograma 4. Actualizaciones a los documentos del proyecto

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Paso 6: Desarrollo del Cronograma Proceso interactivo que permite determinar las fechas de inicio y fin de todas las actividades del Proyecto. Principales procesos durante el desarrollo del Cronograma: a. Estableciendo un Calendario, el cual debe contemplar mi horario de trabajo, los feriados, vacaciones, factores climáticos, etc. b. Nivelando recursos, es decir modificando el inicio y las duraciones de todas aquellas actividades criticas para tener recursos parejos durante la mayor parte del Proyecto. c. Optimizar el camino critico d. Mitigar el riesgo en las actividades con probabilidad de atrasarse.

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Calendario de Obra Nos permite modelar el Cronograma de acuerdo a la jornada laboral en donde se realiza el Proyecto. Casos Típicos: a. Calendarios Diferentes en las Fases. (Ingenieria, Procura y Construcción) b. Feriados Nacionales y Regionales c. Limitaciones de Horarios d. Trabajos continuos. (Vaciados de concreto, Paradas de Planta, etc) e. Periodos de Lluvias f. Recursos

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Nivelación de Recursos Técnica que aprovecha las holguras totales y libres que tienen las actividades para desplazarlas y nivelar los recursos que tiene asociadas (horas hombre, horas maquinas, etc) y eliminar picos. Casos Típicos: a. Mano de Obra Directa b. Equipos Directos c. Materiales

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Tiempo Fast Tracking Técnica de compresión de redes que busca acortar la duración del Proyecto, traslapando el inicio de actividades que tiene una relación inicio fin. El mayor riesgo de esta técnica es que se deba realizar un tipo de re-trabajo por cambios no previstos, con el consiguiente impacto en costos. Como regla practica, se asume que una actividad puede adelantarse en 1/3 la duración de su principal predecesora. Crashing Técnica de compresión de redes que busca acortar la duración del Proyecto, a través de la asignación de mayores recursos a las actividades de modo que sus duraciones se acorten, a pesar de que se pierda eficiencia. Su aplicación involucra un análisis de costo y beneficio.

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Costo Es la representación monetaria del cronograma de ejecución de un proyecto. En este sentido muestra un flujo de fondos económico, en el cual para poder realizar una venta es necesario primero incurrir en su correspondiente costo, es decir: “no hay venta sin costo”. Nos ayuda a estimar el margen al final del proyecto y evaluar su posición económica a la fecha de corte, determinando de esta manera,la viabilidad de alcanzar el margen previsto al final. Adicionalmente, nos permite evaluar la gestión operativa del proyecto, comparando los resultados finales con los previstos inicialmente.

36

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Costo Venta Representación monetaria (de acuerdo a los precios unitarios, montos contractuales, avances contractuales, adicionales y fórmulas de reajuste pactadas previamente con el cliente) de la ejecución del proyecto. En otras palabras, la venta muestra el valor monetario ganado por el proyecto y no necesariamente la forma de pago. Considera: a. Avances contractuales b. Adicionales con alta probabilidad de ocurrencia (a criterio de Director del proyecto, Gerente de proyecto y Líder de control de proyectos). c. Cambios de alcance con alta probabilidad de ocurrencia (a criterio de Director del proyecto, Gerente de proyecto y Líder de control de proyectos). d. Reajuste producto de fórmulas polinómica aprobadas por el cliente (índices conocidos, no proyectados) e. Diferencial cambiario (tasa conocida, no proyectada) f. Reclamos o bonificaciones con alta probabilidad de ocurrencia (a criterio de Director del proyecto, Gerente de proyecto y Líder de control de proyectos). g. Gastos reembolsables

No considera: a. Avances preliminares no establecidos en el contrato b. Adelanto para la ejecución del proyecto c. Índices de reajuste proyectados d. Tasa de cambio proyectada e. IGV f. Ingresos financieros

37

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Costo Venta

38

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Costo Costo Es la cuantificación monetaria de todos los recursos consumidos durante un periodo determinado para la elaboración de un producto. De esta manera, la causa del costo no es el producto propiamente dicho, sino el consumo de recursos. Ejemplos: - El Costo del Personal Obrero y Empleado es distinto al Pago Mensual, ya que el primero incluye además del pago de la nomina, la previsión por las prestaciones sociales “ganadas”. - El costo de los materiales consumibles y permanentes es distinto al pago, por que solo considera el material que ha salido del almacén.

39

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Costo Costo Los costos incluyen:

Los costos no consideran:

• Materiales y consumibles, labor, equipos y

• Adelantos a proveedores

vehículos, gastos generales, supervisión,

• IGV e impuesto a la renta

subcontratos consumidos en un periodo.

• Escalación y diferencial cambiario con

• Gastos reembolsables • Avances aprobados de subcontratistas y

tasas proyectadas • Avances teóricos

proveedores • Penalidades u otras contingencias con alta probabilidad de ocurrencia (a criterio de Director del proyecto, Gerente de proyecto y Líder de control de proyectos). • Escalación y diferencial cambiario (con tasas conocidas, no proyectadas) • Impuestos municipales y gastos contractuales 40

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Costo Costo

41

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Costo Margen En esencia el margen es la diferencia entre la venta y el costo. Sin embargo, existen dos maneras de calcularlo. La primera es obteniendo la diferencia entre la venta real y el costo real. La segunda es calculando la diferencia entre la venta aplicada y el costo real. Con el primero se obtienen márgenes diferentes mes a mes. Mas aún se puede estar obteniendo un margen distorsionado en el acumulado del proyecto, quedando muy pocas maneras de establecer si el proyecto esta dentro de lo planificado inicialmente o si éste se esta desviando del margen proyectado al final del proyecto. Movimiento de tierras (margen 10%) Concretos (margen 20%) Acabados (margen –10%)

Margen acumulado

Tiempo 10%

10%

11%

12%

14%

14%

12%

10%

6% 42

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Costo Margen Con la segundo opción, se declara como margen la diferencia entre la venta aplicada y el costo real. De esta manera se estabiliza el margen del proyecto, no declarándose el exceso (se provisiona para cubrir el menor margen en el futuro), ni mostrándose un menor margen que el promedio (se declara como resultado pendiente, el cual será cubierto por actividades futuras con mayor margen). Así, mediante el análisis del resultado pendiente, se puede establecer si el proyecto esta dentro de lo previsto o si se esta desviando. Movimiento de tierras (margen 10%) Concretos (margen 20%) Acabados (margen –10%) Tiempo Margen aplicado

6%

6%

6%

6%

6%

6%

6%

6%

6%

Margen acumulado

10%

10%

11%

12%

14%

14%

12%

10%

6%

Resultado pendiente

-4%

-4%

-4%

-6%

-8%

-8%

-6%

-4%

0%

43

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Costo Resultado Pendiente Matemáticamente se define el resultado pendiente como la diferencia entre la venta real y la venta aplicado. Conceptualmente indica: (I) cuando es positivo, que el proyecto a declarado un margen al acumulado que aún no tiene (esta pendiente), (II) cuando es cero, que el proyecto ya posee el margen declarado al acumulado (no tiene margen pendiente) y (III) cuando es negativo, que el proyecto tiene al acumulado más margen que el que ha declarado (margen en exceso). A diferencia del sistema de valor ganado en el cual a la variación entre las horas gastadas y las ganadas se le atribuía directamente razones de productividad, en el resultado operativo, a la diferencia entre la venta real y la venta aplicada se le denomina resultado pendiente. Esto, porque existen diversas razones que generan dicha variación, la productividad es tan solo una de ellas. 44

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Costo Resultado Pendiente Se le denomina Activo a los que representan un mayor costo en el presente y que generarán un beneficio en el futuro. Entre los más importante se tienen: trabajos ejecutados no valorizados, stock de consumibles, diferencia de márgenes por fases (ejecución de partidas con menor margen al promedio del proyecto) e indirectos diferidos en el tiempo. Se le denomina pasivos a los que han generado un beneficio en el presente sin un costo explícito asociado, sin embargo estos “compromisos adquiridos al presente” generarán costos en el futuro. Entre los más importantes se tienen: diferencias de márgenes por fases (cuando se ejecuten las partidas que tienen mayor margen que el promedio), trabajos valorizados no ejecutados y provisiones en general. La contingencia o auxiliar es toda aquella porción no identificada (debido al comportamiento no lineal de la venta y el costo) entre la venta real y el costo aplicado. Se debe, en su mayor parte, a una pérdida o ganancia en el acumulado respecto al margen declarado al final del proyecto.

45

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Costo Resultado Pendiente

Caso 1

Caso 2

Resultado Pendiente

Caso 3

Resultado Pendiente Activos

Activos

Pasivos

Pasivos Activos Contingencia

Menor ganancia que la declarada

Resultado Pendiente

Pasivos Contingencia

Mayor ganancia que la declarada

Igual ganancia que la declarada

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Costo Elaboración de un Resultado Operativo

Planeamiento

RR HH Proveedores

Alcance

Desempeño Listar Recursos

WBS

Definir Fases

Estimar Cantidades

Presupuesto Original

Estimar Duraciones Riesgos RR HH

Controlar Resultado Operativo

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Costo Paso 1: Definir Fases

Movimiento de tierras (margen 10%)

- Conciliación entre el WBS y las

Concretos (margen 20%)

Fases de Control de Costos.

Acabados (margen –10%)

Margen acumulado

Tiempo 10%

10%

11%

12%

14%

14%

12%

10%

6%

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Costo Paso 1: Definir Fases

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Costo Paso 2: Listar Recursos / 3: Estimar Cantidades / 4: Estimar Duraciones Herramientas y técnicas

Entradas 1. Línea base del alcance 2. Cronograma del proyecto 3. Planificación de los recursos humanos 4. Registro de riesgos 5. Factores ambientales de la empresa 6. Activos de los procesos de la organización

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

9.

Juicio de expertos Estimación análoga Estimación paramétrica Estimación ascendente Estimación por tres valores Análisis de reserva Costo de calidad Software de estimación de costos para la dirección del proyecto Análisis de propuestas para licitaciones

Salidas 1. Estimaciones de costos de las actividades 2. Base de estimados 3. Actualizaciones a los documentos del proyecto

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Costo Paso 2: Listar Recursos

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Costo Paso 3: Estimar Cantidades Costo Recurso = Cantidades x Precio Unitario Costo Recurso

=

Paramétrica x Rendimiento x Precio Unitario

MO Concreto

=

Concreto (m3) x Rendimiento x Costo cuadrilla

MO Concreto

=

(Concreto (m3) x Rendimiento ) x Costo cuadrilla

MO Concreto

=

(HH concreto ) x Costo cuadrilla

Ejemplo de Variaciones: Cantidad Concreto =

Volumen Comprado

CantidadConcreto =

∑ (Vol Plano + Vol Merma + Vol otros)

Rendimiento Concreto = HH/m3 proceso Rendimiento Concreto = ∑ (HH cuadrilla concreto + HH apoyos + HH otros) Experiencia / Procedencia / Horarios Costo Cuadrilla Concreto =

Soles / HH

Costo Cuadrilla Concreto =

∑ (Costo Capataz + Costo Oficiales + Costo Ayudante) Procedencia / Horarios

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Costo Paso 4: Estimar Duraciones

Cargador Frontal Cuadrilla Acero Refuerzo Cuadrilla Encofrado Grúa Torre

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Costo Paso 5: Presupuesto Original Entradas 1. Estimaciones de costos de las actividades 2. Base de estimaciones 3. Línea base del alcance 4. Cronograma del proyecto 5. Calendario de recursos 6. Contratos 7. Activos de los procesos de la organización

Herramientas y técnicas 1. Suma de costos 2. Análisis de reserva 3. Juicio de expertos 4. Relaciones históricas 5. Conciliación del límite de financiamiento

Salidas 1. Línea base del desempeño de costos 2. Requisitos de financiamiento de proyectos 3. Actualizaciones a los documentos del proyecto

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Costo Paso 5: Presupuesto Original Precio del Contrato (Total Contract Price) Es el monto total negociado del contrato que incluye la ganancia y los fees de las empresas.

Total Contract Price Total Contract Cost Contract Budget Base (CBB) Performance Measurement Baseline (PMB)

Costo del Contrato (Total Contract Cost): Es el monto total negociado del contrato sin la ganancia y los fees de las empresas.

Profit/Fee

Distributed Budgets

Management Reserve (MR)

Undistributed Budget (UB)

Control Accounts Work Packages Planning Packages

Utilidad y Fees (Profit / Fees) Es la utilidad y los fee estimados por la ejecución del contrato y/o el proyecto. No forma parte del Presupuesto Base del Contrato. (CBB) Presupuesto Base del Contrato (Contract Budget Base) (CBB) Representa el presupuesto total autorizado para el trabajo contractual, sin la utilidad y los fees de las empresas. Solo puede ser modificado cuando se recibe un cambio debidamente autorizado.

Planeamiento del Tiempo y el Costo Definición de Línea Base del Costo Paso 5: Presupuesto Original Línea Base de Performance (Performance Measurement Baseline) (PMB) Es el presupuesto planeado faseado en el tiempo contra el cual se mide el performance del contrato. Incluye los Presupuestos Distribuidos y los No Distribuidos. No incluye Reserva de Gestión. (MR)

Total Contract Price Total Contract Cost

Profit/Fee

Contract Budget Base (CBB) Performance Measurement Baseline (PMB) Distributed Budgets

Management Reserve (MR)

Undistributed Budget (UB)

Control Accounts Work Packages Planning Packages

Reserva de Gestión (Management Reserve )(MR) Es previa a la distribución de los presupuestos a las organizaciones ejecutoras. Su fin es tener un presupuesto para problemas que no pueden ser previstos. Presupuestos Distribuidos (Distributed Budgets) Representa los asignación contractual y autorizada de recursos a los elementos del WBS. Incluye presupuestos asignadas a cuentas de control durante la definición de la línea base, así como los paquetes de trabajo y paquetes planeados. Presupuestos No Distribuidos (Undistributed Budgets) Son todos aquellos recursos contractuales autorizados que aun no han sido asignados a un paquete de trabajo. Corresponde a presupuestos que aun no han podido ser cambiados en las cuentas de control.

Planeamiento del Tiempo y el Costo

Total Contract Price Total Contract Cost Contract Budget Base (CBB) Performance Measurement Baseline (PMB) Distributed Budgets Control Accounts Work Packages Planning Packages

Undistributed Budget (UB)

Management Reserve (MR)

Profit/Fee

Actividad

Instrucciones GRUPOS DE TRABAJO Revisar la información del caso y según su análisis, proceder responder las 05 preguntas referidas a los elementos de una línea base de costos de la metodología DOI.

Actividad •El diseño esta completo • Los permisos se encuentran emitidos • Todos los materiales tienen su orden de compra colocada. • Todas las inspecciones ocurren en los tiempos previstos.
Nivel 1
Nivel 2 Nivel 3 

Nivel 4 

Actividad Organizational Breakdown Structure (OBS). PROJECT OFFICE RESP DEPT B. Smithers

CIVIL RESP DEPT R. Kelly

STRUCTURAL RESP DEPT P. Tate

ELECTICAL RESP DEPT J. Sims

PLUMBING RESP DEPT R. Lee

CONCRETE PERF DEPT 6010 M. Manning

CARPENTRY PERF DEPT 5010 R. Sites

WIRING PERF DEPT 4010 S. Johnson

WATER/SEWER PERF DEPT 3010 K. Wells

MASONRY PERF DEPT 6020 T. Greams

ROOFING PERF DEPT 5020 Y. Taylor

HOOKUP/TIE-IN PERF DEPT 4020 P. Ottis

GAS PERF DEPT 3020 R. Oriely

TEST PERF DEPT 6030 K. Neumann

DRYWALL PERF DEPT 5030 D. Smith

STRUCTURAL RESP DEPT P. Tate CARPENTRY PERF DEPT 5010 R. Sites ROOFING PERF DEPT 5020 Y. Taylor DRYWALL PERF DEPT 5030 D. Smith

CIVIL RESP DEPT R. Kelly CONCRETE PERF DEPT 6010 M. Manning MASONRY PERF DEPT 6020 T. Greams TEST PERF DEPT 6030 K. Neumann

PLUMBING RESP DEPT R. Lee WATER/SEWER PERF DEPT 3010 K. Wells GAS PERF DEPT 3020 R. Oriely

ELECTICAL RESP DEPT J. Sims WIRING PERF DEPT 4010 S. Johnson HOOKUP/TIE-IN PERF DEPT 4020 P. Ottis

PROJECT OFFICE RESP DEPT B. Smithers

Actividad

Matriz de Responsibility Responsabilidad Assignment Matrix

Actividad El Precio Total Propuesto por el Constructor al Cliente fue de $231,894 El Cliente indico que solo podría pagar hasta $220,000 El Constructor acepto un Precio Total de $219,999 que incluía una utilidad/fee de $ 36,147. El Gerente de Construcción decidió establecer un Reserva de Gestión del 10% del Monto Contractual Base. Con respecto al caso particular del paquete de trabajo del Concreto (1.1.1) se propuso un precio total de $ 59,094, pero al negociar el precio total final, se ajusto a $47,200 con una utilidad de $7,776.

Actividad Si el presupuesto no distribuido es igual a $0, responder las siguientes preguntas: El Presupuesto Distribuido es igual a: a) $231,894 b) $219,999 c) $183,852 d) $165,467 e) Ninguna de las anteriores El Presupuesto asignado al paquete de trabajo de Concreto (1.1.1) es igual a a) $59,094 b) $49,337 c) $47,200 d) $39,424 e) Ninguna de las anteriores

Actividad El Presupuesto Base del Contrato es a) $231,894 b) $219,999 c) $183,852 d) $165,467 e) Ninguna de las anteriores La Reserva de Gestión del Proyecto es: a) $36,147 b) $18,385 c) $3,942 d) $0 e) Ninguna de las anteriores La Reserva de Gestión del Paquete de Trabajo del Concreto (1.1.1) es a) $9,757 b) $7,776 c) $3,942 d) $0 e) Ninguna de las anteriores

Diplomado en Gerencia de la Construcción

Planificación y Control de Proyectos de Construcción Unidad 04: Planeamiento - Línea Base del Tiempo y del Costo

Roberto Muñoz Aznaran Gerente de Control de Proyectos Amec Peru [email protected], [email protected]

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Desarrollo de Caso Aplicativo

Instrucciones GRUPOS DE TRABAJO Revisar la información del caso y según su análisis, proceder a: Fasear los costos de los paquetes de trabajo de forma semanal. Considerar una distribución lineal para simplificar el proceso.

Desarrollo de Caso Aplicativo

Duracion del Proyecto: 55 dias Fecha de Inicio: 1/15 Fecha de Termino: 4/1

Desarrollo de Caso Aplicativo ACME Housing Corporation 1 $165,467

Presupuesto Distribuido = $165,467 Cuentas de Control

Concrete 1.1.1 $35,482

House Building Project 1.1 $165,467

Framing 1.1.2 $43,432

Plumbing 1.1.3 $18,765

Electrical 1.1.4 $46,373

Interior 1.1.5 $15,711

Roofing 1.1.6 $5,704

Pour Foundation 1.1.1.1 $15,394

Frame Exterior Walls 1.1.2.1 $16,521

Install W ater Lines 1.1.3.1 $6,194

Install Wiring 1.1.4.1 $18,483

Install Drywall 1.1.5.1 $6,984

Install Felt 1.1.6.1 $2,445

Install Patio 1.1.1.2 $8,166

Frame Interior Walls 1.1.2.2 $11,025

Install Gas Lines 1.1.3.2 $6,255

Install Outlets/ Switches 1.1.4.2 $9,265

Install Carpets 1.1.5.2 $2,250

Install Shingles 1.1.6.2 $2,445

Stairway 1.1.1.3 $11,922

Install Roofing Trusses 1.1.2.3 $15,887

Install B/K Fixtures 1.1.3.3 $6,317

Install Fixtures 1.1.4.3 $18,625

Install Painting 1.1.5.3 $6,477

Install Vents 1.1.6.3 $815

Paquetes de Trabajo