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• Daniela Moyano

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• Negocios económicos
• Inversiones

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Balance Clasificado

Taller II IFRS Araucana Pyme S.A.

31 de diciembre 2012 2012 Activos

$

Circulantes

Circulantes

Caja

850,000

Banco Chile Clientes

90,870,424 124,510,000

Depositos a plazo

205,000,000

Inventarios

321,776,000

PPM Activos circulantes

Prestamos por pagar Cuentas por pagar Esa Rel. Provedores Impuesto renta por pagar

13,048,400 756,054,824

Activos fijos Terrenos

Pasivos

Pasivos circulantes Patrimonio

202,000,000

Capital

Instalaciones

45,450,000

Reserva revalorizacion capital

Maquinarias

11,867,500

Utilidad Acumulada

681,750

Utilidad del ejercicio

Muebles Intangibles

1,870,520

(-) Depreciacion Acum.ada Total activosfijos Total activos

Dividendos provisorios

(5,986,977) 255,882,793 1,011,937,617

Estado de resultado Ventas Costo ventas Gastos de administracion y ventas Depreciacion y amortizaciones C.M. Otros ingresos Impuesto a la renta Utilidad del ejercicio

Total patrimonio Total pasivos

2012 $ 652,420,000 (391,452,000) (150,593,823) (5,986,977) (16,594,470) 5,530,202 (18,664,586) 74,658,346

a Pyme S.A.

Analisis de cuentas al 31 de diciembre 2012 2012

Banco Chile

$

Nacional $

25,421,000 Dolares :

Depositos a plazo : 324,000,000

Banco

86,831,445

Chile

42,100,000 18,664,586

Monto

Toma

85,000,000

9/2/2012

BCI

120,000,000

12/12/2012

Total

205,000,000

Inventarios Inventarios

471,596,031

Unidades

Precio Unitarios

Art G

28,000

5,200

Art H ( *)

17,000

10,400

(*) Incluye un 20% de productos dañados , se recomienda efectuar prov 452,000,000 18,563,240 1,420,000

Activos fijos Activos fijos

74,658,346

Terrenos

(6,300,000)

Instalaciones

540,341,586

Fecha Compra

200,000,000

4/12/2012

45,000,000

5/12/2012

Maquina A

8,500,000

6/11/2012

Maquina B

3,250,000

7/11/2012

675,000

8/10/2012

1,852,000

9/9/2012

Muebles Intangibles

1,011,937,617 0

Valor

Se solicita efectuar el calculo delcredito del 4 % para aprovechar Rebaj Prestamos por pagar Banco

Chile Total

Monto

324,000,000 324,000,000

Toma

10/12/2012

Cuentas por pagar empresas relacionadas ALMA 25 Agosto 2012 , P 12 de diciembre 2014 , tasa efectiva 12,8 % anual. Patrimonio Capital Div provisorios Accionistas

452,000,000 Aporte enterado en efectivo 12 de agos 7,500,000 Dividendos pagados con fecha 12 de se Acciones 1,000 Acciones 3,000

Contabilidad no registra pago efectivo dividendo de Fpetricio S.A en ef

Transacciones Enero a Marzo 2013 1/31/2013 Compras de existencias nacionales: 65,449,424 Dolares Vencimientos

118,998.95

Ti anual

T/Moneda

5/10/2013

12.80% UF

8/19/2013

11.52% Dolares

Inventarios

Unidades

Precio Unitarios

Art G

12,400

4,000

Art H

18,000

8,000

2/12/2013 Ventas de existencias Inventarios

Inventarios

C.M.

Inventario Final

145,600,000

2,912,000

148,512,000

176,800,000 -

3,536,000

173,264,000

322,400,000 624,000 321,776,000 ados , se recomienda efectuar provision por deterioro)

C.M.

Valor + C.M.

8,500

7,200

Art H

12,400

8,002

2/14/2013 Compras de activos fijos Inventarios

4,500,000

Maquina K

3

5,400,000

450,000

45,450,000

4,545,000

85,000

8,585,000

858,500

32,500

3,282,500

328,250

6,750

681,750

68,175

5,799,925

18,520

1,870,520

187,052

187,052

Ti anual

-

T/cambio

12.25% USD

onadas ALMA 25 Agosto 2012 , Ptmo en UF 1 cuota 12,8 % anual.

e enterado en efectivo 12 de agosto 2011 en efectivo. endos pagados con fecha 12 de septiembre 2012 Fpetricio S.A. Alma

Precio Unitarios

1

202,000,000

5.00

Unidades

Maquina G

2,000,000

Cuotas Semestral

Precio Unitarios

Art G

Dep Ejercicio

to del 4 % para aprovechar Rebaja de impuestos.

Unidades

vo dividendo de Fpetricio S.A en efectivo directo a Alma

encias nacionales: Neto

IVA

Bruto

Pago

49,600,000

9,424,000

59,024,000 40% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias

144,000,000

27,360,000

171,360,000 40% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias

193,600,000

36,784,000

230,384,000

Neto

IVA

Bruto

Pago

61,200,000

11,628,000

72,828,000 80% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias

99,219,840

18,851,770

118,071,610 80% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias

160,419,840

30,479,770

190,899,610

Neto

IVA

Bruto

Pago

4,500,000

855,000

5,355,000 65% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias

16,200,000

3,078,000

19,278,000 65% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias

20,700,000

3,933,000

24,633,000

LS IFRS 11-010 11-020 11-030 11-040 11-050 11-060 11-080 12-110 11-030 11-030 12-050 12-030 12-070 12-080 12-050 12-040 12-110 12-020 21-005 21-010 21-030 21-020 21-030 21-040 21-060 21-020 21-035 21-020 21-070 21-070 21-005 22-010 22-010 22-020 22-020 22-030

Descripción según IFRS Efectivo y equivalente Depisotos a plazo Valores negociables Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, Corriente Inventarios Activos por impuestos corrientes Activos por impuestos diferidos Otros Activos No Financieros, Corriente Otros Activos No Financieros, Corriente Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación Derechos por cobrar no corrientes Activos intangibles distintos de la plusvalía Propiedades, Planta y Equipo Propiedades de inversion Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, No Corriente Activos por impuestos diferidos Otros activos no financieros no corrientes Obligaciones bancarias , corrientes Otros pasivos financieros corrientes Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, Corriente Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, Corriente Otras provisiones a corto plazo Provisiones corrientes por beneficios a los empleados Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Impuestos corrientes por pagar Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Dividendos por pagar Otros pasivos no financieros corrientes Obligaciones bancarias , corrientes Otros pasivos financieros no corrientes Otros pasivos financieros no corrientes Pasivos no corrientes Pasivos no corrientes Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, no corriente

22-040 22-050 22-060 22-050 22-070 23-010 23-011 23-012 23-013 23-014 23-015 23-016 23-016 31-010 32-010 33-010 41-010 43-010 35-010 39-010 43-010 42-010 33-010 33-020 38-010 45-010 44-010 50-010

Otras provisiones a largo plazo Pasivo por impuestos diferidos Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados Pasivo por impuestos diferidos Otros pasivos no financieros no corrientes Capital emitido Ganancias (pérdidas) acumuladas Primas de emisión Acciones propias en cartera Otras participaciones en el patrimonio Otras reservas Utilidad del ejercicio Dividendos provisorios Ingresos de actividades ordinarias Costo de ventas Gasto de administración Ingresos financieros Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen ut Otros ingresos, por función Otras ganancias (pérdidas) Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen ut Costos financieros Gasto de administración Depreciacion y amortizacion Otros egresos fuera de explotación Resultado por unidades de reajuste Diferencias de cambio Gasto por impuestos a las ganancias

Normativa de referencia IAS 7.45, IAS 1.54 i IAS 1.54 d IAS 1.54 d IAS 1.54 h, IAS 1.78 b IAS 1.78 b IAS 1.54 g, IAS 2.6, IAS 2.9, IAS 2.36 b IAS 1.54 n IAS 1.54 o, IAS 1.56, IAS 12.81 g i IAS 1.54 IAS 1.54 IFRS 8.24 a, IFRS 8.28 e, IAS 1.54 e IAS 1.54 h, IAS 1.78 b IAS 1.54 c, IAS 38.118 c, IAS 36.134 b, IAS 36.135 b IAS 1.54 a, IAS 16.73 d, IAS 1.78 a IAS IAS IAS IAS IAS IAS IAS IAS IAS IAS IAS IAS IAS IAS

1.78 b 1.54 o, IAS 1.56, IAS 12.81 g i 1.54 1.54 m 1.54 m 1.78 b 1.54 k 1.78 b 1.54 l, IAS 37.84 a, IAS 1.78 d 1.54 l, IAS 1.78 d 1.54 k 1.54 k 1.54 k 1.54

IAS IAS IAS IAS IAS IAS

1.54 m 1.54 m 1.54 m 1.54 k 1.54 k 1.78 b

IAS 1.54 l, IAS 37.84 a, IAS 1.78 d IAS 1.54 o, IAS 1.56, IAS 12.81 g i, IAS 37.87 IAS 1.54 l, IAS 1.78 d IAS 1.54 o, IAS 1.56, IAS 12.81 g i, IAS 37.87 IAS 1.54 IAS 1.54 r IAS 1.54 r IAS 1.54 r IAS 1.54 r IAS 1.54 r IAS 1.54 r IAS 1.54 r IAS 1.54 r IFRS 8.28 a, IAS 1.82 a, IAS 1.103, IAS 1.102, IAS 18.35 b IAS 1.99, IAS 1.103 IAS 1.82 aa IFRS 7.IG13 IAS 1.82 c IAS 1.103, IAS 1.102 IAS 1.102, IAS 1.103 IAS 1.82 c IAS 1.82 b IAS 1.99, IAS 1.103

CL-CP IAS 1.85, IAS 21.52 a IAS 1.82 d

Libro diario- Libro Mayor 2012-2013 Total diario………………… Codigo Cuenta

1,174,431,371 Debe

1,170,009,926 Haber

11-010

Caja

11-010

Banco Chile

850,000

11-020

Depositos a plazo

205,000,000

11-060

Inventarios

321,776,000

11-080

Activos por impuestos corrientes 13,048,400

12-080

Terrenos

12-080

Instalaciones

45,450,000

12-080

Maquinarias

11,867,500

12-080

Muebles

12-070

Intangibles

12-080

Depreaciacion acumulada

22-005

Prestamos por pagar

21-035

Impuestos corrientes por pagar

23-010

Capital

23-010

Reserva revalorizacion capital

23-011

Utilidad Acumulada

1,420,000

23-016

Utilidad del ejercicio

74,658,346

23-017

Dividendos provisorios

6,300,000

11-020

Depositos a plazo

8,045,063

23-016

Utilidad del ejercicio

23-016

Utilidad del ejercicio

11-060

Inventarios

12-080

Terrenos

-

200,000

12-080

Instalaciones

-

90,000

12-080

Maquina A

-

17,000

12-080

Maquina B

3,250

-

12-080

Muebles

675

-

12-070

Intangibles

-

23-016

Utilidad del ejercicio

23-016

Utilidad del ejercicio

12-080

Depreaciacion acumulada

23-016

Utilidad del ejercicio

12-070

Intangibles

22-005

Prestamos por pagar c/plazo

22-070

Prestamos por pagar L/plazo

23-016

Utilidad del ejercicio

22-005

Prestamos por pagar c/plazo

23-010 23-011 23-010 23-011

Reserva R. Capital propio Utilidad Acumulada Capital Dividendos provisorios

90,870,424

202,000,000

681,750 1,870,520 -

5,986,977 324,000,000 18,664,586 452,000,000 18,563,240

8,045,063 -

624,000 -

304,927 2,636,492

624,000

1,852 2,636,492 -

20,578 20,578 162,000,000 162,000,000 1,739,836 1,739,836 -

18,563,240 3,071,844 1,200,000

15,491,396 -

21-070 00-000 23-016 23-011

Dividendos por pagar Utilidad del ejercicio Utilidad Acumulada

83,898,560

1,200,000 83,898,560

-

4,421,445 Glosa General

7,713,289 Glosa IFRS

Apertura 2012

Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario

Apertura 2012

Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario

Apertura 2012

Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario

Apertura 2012

Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario

Apertura 2012

Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario

Apertura 2012

Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario

Apertura 2012

Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario

Apertura 2012

Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario

Apertura 2012

Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario

Apertura 2012

Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario

Apertura 2012

Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario

Apertura 2012

Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario

Apertura 2012

Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario

Apertura 2012

Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario

Apertura 2012

Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario

Apertura 2012

Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario

Apertura 2012

Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario

Apertura 2012

Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario

Ajuste Interes DPF

Ajuste primera adopcion 01 eneo 2013

Ajuste Interes DPF

Ajuste primera adopcion 01 enero 2013

Reversa C.M. Inventarios

Ajuste primera adopcion 01 enero 2013

Reversa C.M. Inventarios

Ajuste primera adopcion 01 enero 2013

C.M. PPE al 31 Dic. 2012

Ajuste primera adopcion 01 enero 2013

C.M. PPE al 31 Dic. 2012

Ajuste primera adopcion 01 enero 2013

C.M. PPE al 31 Dic. 2012

Ajuste primera adopcion 01 enero 2013

C.M. PPE al 31 Dic. 2012

Ajuste primera adopcion 01 enero 2013

C.M. PPE al 31 Dic. 2012

Ajuste primera adopcion 01 enero 2013

C.M. Intagible 31 Dic. 2012

Ajuste primera adopcion 01 enero 2013

C.M. al 31 Dic. 2012

Ajuste primera adopcion 01 enero 2013

Dep Ejercicico 2012

Ajuste primera adopcion 01 enero 2013

Dep Ejercicico 2012

Ajuste primera adopcion 01 enero 2013

Amortizacion Intangible 2012

Ajuste primera adopcion 01 enero 2013

Amortizacion Intangible 2012

Ajuste primera adopcion 01 enero 2013

Reclasif. Ptmos c/plazo a L/palzo

Ajuste primera adopcion 01 enero 2013

Reclasif. Ptmos c/plazo a L/palzo

Ajuste primera adopcion 01 enero 2013

Dev Interese Ptmos a C/ Plazo

Ajuste primera adopcion 01 enero 2013

Dev Interese Ptmos a C/ Plazo

Ajuste primera adopcion 01 enero 2013

C.M. Capital 2011- 2012 C.M. Capital 2011- 2012 C.M. Capital 2011- 2012 Div prov no contabilizados

Ajuste primera adopcion 01 Ajuste primera adopcion 01 Ajuste primera adopcion 01 Ajuste primera adopcion 01

enero 2013 enero 2013 enero 2013 enero 2013

Div prov no contabilizados Distribucion de utilidad 2012 Distribucion de utilidad 2012

Ajuste primera adopcion 01 enero 2013 Asientos contables 01 de enero 2013 IFRS Asiento 2013 IFRS Asiento 2013 IFRS

4,421,445

3.2.1. Conciliacion del patrimonio neto al 31 de diciembre del 2012 1/1/2013 $ Patrimonio neto PCGA Chile

540,341,586

Ajuste Interes DPF

8,045,063

Reversa C.M. Inventarios

624,000

C.M. al 31 Dic. 2012

(304,927)

Dep Ejercicico 2012

2,636,492

Amortizacion Intangible 2012

(20,578)

Dev Interese Ptmos a C/ Plazo

(1,739,836)

Dividendos provisorios

(1,200,000)

Total ajustes

8,040,215

Patrimonio neto según NIIF

548,381,800

3.2.2 Conciliación del resultado par el ejercicio terminado al 31 de diciembre del 2012 1/1/2013 $ 74,658,346

Ganacia ( Perdida) según PCGA Chile . Ajuste Interes DPF Reversa C.M. Inventarios C.M. al 31 Dic. 2012 Dep Ejercicico 2012 Amortizacion Intangible 2012 Dev Interese Ptmos a C/ Plazo

Total ajustes Ganancia (Perdida) según NIIF

8,045,063 624,000 (304,927) 2,636,492 (20,578) (1,739,836)

9,240,215 # 83,898,560

IFRS PYME S.A. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA ACTIVOS

1/1/2013 Nota

$

ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y equivalentes Depositos a plazo Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes Inventarios

91,720,424 213,045,063 322,400,000

Activos por impuestos corrientes

13,048,400

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

640,213,887

ACTIVOS NO CORRIENTES Activos intangibles distintos de la plusvalia

1,848,090

Propiedades, plantas y equipos Propiedades de inversion

256,345,690 -

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

258,193,780

TOTAL ACTIVOS

898,407,667

IFRS PYME S.A. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA

PATRIMONIO NETO Y PASIVOS PASIVOS CORRIENTES Prestamos por pagar , corrientes Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Impuestos corrientes por pagar Dividendos por pagar TOTAL PASIVOS CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES Prestamos por pagar , no corrientes TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES PATRIMONIO NETO Capital emitido Ganancias (pérdidas) acumuladas Utilidad del ejercicio Dividendos provisorios Otras reservas PATRIMONIO NETO TOTAL TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Nota

IFRS PYME S.A. ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCION 3/31/2013 Nota

$

Ingresos de actividad ordinarias

0

Costo de ventas

0

Ganacia Bruta

0

Gastos de administracion

0

Depreciacion y Amortizacion

0

Otros ingresos por funcion

0

Otros gastos por funcion

0

Ingresos financieros

0

Costo financieros

0

Resultados por unidades de reajuste

0

Ganancia ( pérdidas antes de impuestos)

0

Gastos por impuesto a las ganacias

0

GANACIAS DEL PERIODO

0

RESULTADO INTEGRAL RESULTADOS INTEGRALES ATRIBUIBLES A Los propietarios de la controladora Los participaciones no controladoras

0 0

GANANCIAS (PERDIDAS)

0

GANANCIAS POR ACCION Ganacias(pérdidas) por acción en Operaciones continuas Ganacias (perdidas) diluidas por acción Procedentes de operaciones continuas

$/ acción $/ acción

0.00

Desarrollo Taller I .- Ajuste propuesta Tributario - IFRS Ajuste al 31-12-2012 -- Saldo 01-01-2013 Deposito a plazo: Banco Chile BCI

Monto 85,000,000 120,000,000

Toma Vencimientos 9/2/2012 5/10/2013 12/12/2012 8/19/2013

Depositos a plazo

Ti anual 12.80% 11.52%

8,045,063 Intereses financieros

Inventarios: C.M.

-624000 Inventarios

Activos Fijos:

Activos fijos

Terrenos

Valor

Fecha Compra

IPC

C.M.

200,000,000

5/12/2012

0.90%

1,800,000

45,000,000

6/11/2012

0.80%

360,000

Maquina A

8,500,000

7/11/2012

0.80%

68,000

Maquina B

3,250,000

8/10/2012

1.10%

35,750

675,000

9/9/2012

1.10%

7,425

1,852,000

10/9/2012

0.90%

16,668

Instalaciones

Muebles Intangibles

Terrenos Instalaciones Maquina A Maquina B Muebles Intangibles C.M.

3,250 675 304927

200,000 Depreciacion ejercicio 90,000 Dep Acumulada A.Fijos 17,000 Amortizacion 1,852 -

Prestamos por pagar:

Banco

Chile Total

Monto

324,000,000 324,000,000

Toma

11/12/2012

Cuotas Semestral

4.00

Ti anual

11.80%

Cuotas 1 2 3 4

Cuotas 81,000,000 81,000,000 81,000,000 81,000,000

Saldo Insoluto 324,000,000 243,000,000 162,000,000 81,000,000

38,232,000 28,674,000 19,116,000 9,558,000

Prestamos por pagar c/plazo Prestamos por pagar L/plazo Intereses Pagados

4% 1,739,836

162,000,000 162,000,000

1,739,836 Prestamos por pagar c/plazo

1,739,836

Patromonio: Capital Div Provisorio

452,000,000 457,876,000 7500000

9/12/2011 12/31/2012

Reserva R. Capital propio C.M. Capita Dividendos provisorios Dividendos por pagar

1.3% 2.1%

-

5,876,000 9,615,396 15,491,396

18,563,240 3,071,844 15,491,396 1,200,000 1,200,000

a Tributario - IFRS

Int anual 10,880,000 13,824,000 24,704,000

Dias 153 92

Interese 4,560,658 3,484,405 8,045,063

Dep + Int. 89,560,658 123,484,405 213,045,063

8,045,063

-624000 Vida Util : Muebles :

7

Instalaciones

15

Intagibles:

3

Maquinarias

6

Valor + C.M.

Vuc

VU

Dep Ejercicio

201,800,000

-

45,360,000

8

180

2,016,000

8,568,000

7

72

833,000

3,285,750

6

72

273,813

682,425

5

84

40,621

3,163,433

5799925

1,868,668

4

36

207,630

207,630

187052

2,636,492

20,578 Depreciacion ejercicio Dep Acumulada A.Fijos

2,636,492 2,636,492 20,578

Intangibles

20,578

49 5/11/2013 11/7/2013 5/6/2014 11/2/2014

K * C.M. 457,876,000 467,491,396

12/31/2011 12/31/2012

Banco

Chile Total

Cuotas

Continuar

Ajuste 01 Enero 2013 - 31 de Marzo 2013 ( Formato IFRS ) Deposito a plazo: Banco Chile BCI

Monto 89,560,658 123,484,405

Toma 9/2/2012 12/12/2012

Vencimientos 5/10/2013 8/19/2013

Ti anual 12.80% 11.52%

Depositos a plazo Interses Financieros

2,851,770

Banco Depositos a plazo

215,896,833

NIC 2 1/31/2013 Compras de existencias nacionales: Inventarios

Unidades

Precio Unitarios

Neto

IVA

Art G

12,400

4,000

49,600,000

9,424,000

Art H

18,000

8,000

144,000,000

27,360,000

193,600,000

36,784,000

2/12/2013 Ventas de existencias Inventarios

Unidades

Precio Unitarios

Neto

IVA

Art G

8,500

7,200

61,200,000

11,628,000

Art H

12,400

8,002

99,219,840

18,851,770

160,419,840

30,479,770

Cliente

38,179,922

Banco Chile

Inventarios

152,719,688 Venta IDF

ICF 160,419,840 30,479,770

Calculo del Costo Ventas 2013 IFRS Cto. IFRS Cto Unit. Venta Art G 36,500 195,200,000 5,347.95 Art H 29,400 320,800,000 10,911.56 516,000,000 CT Art G Art G

36,500 29,400

Cto Trib Cto Unit. Venta 198,112,000 5,427.73 317,264,000 10,791.29

7,200 8,002

7,200 8,002

515,376,000 Calculo PPM Tasa PPM PPM 160,419,840 2.000%

Venta netas

3,208,397

NIC 16 Planta Propiedades y equipos Activos Fijos:

Activos fijos

Terrenos Instalaciones Maquina A Maquina B Muebles Maquina G Maquina K

Intangibles

Valor

Fecha Compra

IPC

Revaluo

201,800,000 45,360,000 8,568,000 3,285,750 682,425 4,320,000 15,552,000

5/12/2012 6/11/2012 7/11/2012 8/10/2012 9/9/2012 2/14/2013 2/14/2013

0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

1,868,668

10/9/2012

0.00%

369,934,500

-

Propiedades de Inversion Activos fijos

Terrenos Instalaciones

Reclasificacion

Fecha Compra

114,346,900 18,144,000

IPC

5/12/2012 6/11/2012

C.M.

0.00% 0.00%

-

2/14/2013 Compras de activos fijos Inventarios

Unidades

Maquina G Maquina K

Precio Unitarios

1 3

4,500,000 5,400,000

Maquina G Maquina K 4% PPE ICF Acreedores Banco Chile

Neto

IVA

4,500,000 16,200,000 20,700,000

855,000 3,078,000 3,933,000

4,320,000 15,552,000 828,000 3,933,000 8,621,550 16,011,450

Retasacion Tecnica Activos Fijos UF Terrenos

Propiedad Inv Terrenos

10000

Total 2.5

114,346,900

UF 31/03/2013 25000 22869.38

Terrenos Terenos Revaluo

201,800,000 457,387,600 369,934,500

Instalaciones Uso

60% propio 40% Arrendado Dep. Acumulada propio Arrendado

Banco

Monto

Chile Total

324,000,000 324,000,000

Cuotas 1 2 3 4

Cuotas 81,000,000 81,000,000 81,000,000 81,000,000

Toma

11/12/2012

Saldo Insoluto 324,000,000 243,000,000 162,000,000 81,000,000

Prestamos por pagar c/plazo Prestamos por pagar L/plazo Intereses Pagados

45,360,000 2,016,000

Cuotas Semestral

4.00

38,232,000 28,674,000 19,116,000 9,558,000

Ti anual

11.80%

4% 4,935,452

-

3,195,616 Prestamos por pagar c/plazo

Continuara este sabado en la mañana……………………

27,216,000 18,144,000 1,209,600 806,400

-

3,195,616

Int anual 10,880,000 13,824,000 24,704,000

Dias 8 69

Interese 238,466 2,613,304 2,851,770

2,851,770

215,896,833

Bruto

Pago

59,024,000 40% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias 171,360,000 40% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias 230,384,000

Bruto

Pago

72,828,000 80% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias 118,071,610 80% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias 190,899,610

193,600,000 36,784,000 Proveedores Banco chile

Cto Venta IFRS 38,505,205 87,309,976 125,815,181 Cto Venta IFRS 39,079,627 86,347,606

92,153,600 138,230,400

Dep + Int. 89,799,123 126,097,710 215,896,833

125,427,234

Vida Util : Muebles : Intagibles:

7 3

Reclasificacion

-

Instalaciones Maquinarias

C.M.

114,346,900 18,144,000

Valor + C.M.

-

1,868,668

457,387,600 27,216,000 8,568,000 3,285,750 682,425 4,320,000 15,552,000

3

Valor + C.M.

Vuc

114,346,900 18,144,000

36

VU

3

Bruto

15 6 Vuc

VU

3 3 3 2 2

155,722

Dep Ejercicio

180

302,400

Pago

5,355,000 65% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias 19,278,000 65% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias 24,633,000 Dep Ejercicio Deprecion Acu PPE

1,386,972 1,386,972

Amortizacion Amortizacion Acumulada

155,722

Revaluo Costo Revaluo 571,734,500 201,800,000 369,934,500 20 % arriendo 114,346,900 80 % Uso administrativo 457,387,600 571,734,500

155,722

Dep Ejercicio

180 72 72 84 72 72

453,600 357,000 24,372 120,000 432,000

Propiedad de Inversion Instalaciones

18,144,000 18,144,000

Dep Acum. PPE Dep. Acumulada Propiedad Inv Depreciacion ejercicio Dep Acum Propi Inv

806400 806400 302,400 302,400

49 31 28 31 139 Dias al 31/03/2013

139 5/11/2013 11/7/2013 5/6/2014 11/2/2014 Interese 2014 Interes 2013

1,739,836 4,935,452

3,195,616

Activos Fijos: Activo Fijo BT - Balance Tributario Activos fijos

Terrenos Instalaciones Maquina A Maquina B Muebles Maquina G Maquina K

Intangibles

Valor

Fecha Compra

IPC

Revaluo

201,800,000 45,360,000 8,568,000 3,285,750 682,425 4,320,000 15,552,000

5/12/2012 6/11/2012 7/11/2012 8/10/2012 9/9/2012 2/14/2013 2/14/2013

0.30% 0.30% 0.30% 0.00% 0.30% 0.10% 0.10%

-

1,868,668

10/9/2012

0.30%

5,606

Vida Util : Muebles : Intagibles:

7 3

Reclasificacion

-

1,874,274

Instalaciones Maquinarias

C.M.

15 6

Valor + C.M.

Vuc

VU

605,400 136,080 25,704 2,047 4,320 15,552

202,405,400 45,496,080 8,593,704 3,285,750 684,472 4,324,320 15,567,552

3 3 2 3 2 2

3

36

156,190

Dep Ejercicio

180 72 72 84 72 72

758,268 358,071 24,445 120,120 432,432

Banco Chile

90,870,424

Nacional $

25,421,000 Dolares :

65,449,424 Dolares -

57,114,737 $ Hist + Di Cambio 8,334,687 Diferencia cambio

Depositos a plazo : Banco

Monto

Chile

Toma

Vencimientos

Ti anual

85,000,000

9/2/2012

5/10/2013

12.80%

BCI

120,000,000

12/12/2012

8/19/2013

11.52%

Total

205,000,000 Deposito a plazo Difercnia Cambio

2,369,012

Deposito a plazo Inreses ganados

4,417,508

Inventarios Inventarios

Unidades

Precio Unitarios

Art G

28,000

5,200

Art H ( *)

17,000

10,400

Inventarios

C.M.

145,600,000

2,912,000

176,800,000 -

3,536,000

322,400,000 624,000 (*) Incluye un 20% de productos dañados , se recomienda efectuar provision por deterioro) 20% Inventario 624,000 Deteriro Inventario C.M. 624,000 Prov Deterioro Invemtario Activos Fijos:

Activos fijos

Valor

Terrenos

Fecha Compra

IPC

C.M.

200,000,000

4/12/2012

0.90%

1,800,000

43,200,000

5/12/2012

0.80%

345,600

Maquina A

8,160,000

6/11/2012

0.80%

65,280

Maquina B

3,120,000

7/11/2012

1.10%

34,320

648,000

8/10/2012

1.10%

7,128

1,852,000

9/9/2012

0.90%

16,668

Instalaciones

Muebles Intangibles

Terrenos Instalaciones

-

200,000 Depreciacion ejercicio 104,400 Dep Acumulada A.Fijos

Maquina A Maquina B Muebles Intangibles C.M.

1,820 378 323,774

19,720 Amortizacion 1,852 -

Prestamos por pagar Banco

Monto

Chile

324,000,000

Total

324,000,000

Toma

Cuotas Semestral

10/12/2012

5.00

Ti anual

12.25%

Cuentas por pagar empresas relacionadas ALMA 25 Agosto 2012 , Ptmo en UF 1 cuota 12 de diciembre 2014 , tasa efectiva 12,8 % anual. Diferencia cambio Prestamos por pagar c/plazo Prestamo s por pagar L/plazo

4,906,599

Prestamos por pagar c/plazo Prestamo s por pagar L/plazo

131,562,640

Interes pagado Prestamos por pagar c/plazo

8,941,303

Empresa relaciona K inicial 8/25/2012 86,831,445 C.M. Cta por Pagar Esa Relacionadas

2,943,959 1,962,640

131,562,640

8,941,303

K Final 22,559 22,841 87,914,053 Debe Haber 1,082,608 1,082,608

Interes pagadp Cta por Pagar Esa Relacionadas

3,946,257 3,946,257

Patrimonio Capital Div provisorios Accionistas

452,000,000 Aporte enterado en efectivo 12 de agosto 2011 en efectivo. 7,500,000 Dividendos pagados con fecha 12 de septiembre 2012 1,000 Fpetricio S.A. Acciones Acciones

8/12/2011 31/12/201

452,000,000 458,780,000

3,000 Alma 1.015 1.021

458,780,000 468,414,380

6,780,000 9634380

Reserva Rev. C.P.I. Capital Utilidad acumulada

18,563,240.00 16,414,380 2,148,860

PPm Hist 7/1/2012 13,048,400

PPM PPM C.M.

PPM + C.M. 1.008 13,152,787

104,387 104,387

Deterioro de clientes Clientes al 31 de diciembre 2012 Deteriro Deudores Prov. Deteriodo clientes

124,510,000

6.70%

8,342,170 8,342,170

Debe Tc Cierre

Diferencia de cambio 479.96

118,998.95

8,334,687

Banco Chile

+ Di Cambio ncia cambio T/Moneda

UF

22559.48

12/31/2012 22840.75

474.78

479.96

Toma

Dolares

Cantidad

Costo + Dif Cambio

Dif Cambio

3,767.8

86,059,774

1,059,774

252,748.6

121,309,238

1,309,238 2,369,012

2,369,012

4,417,508

Inventario Final

148,512,000 173,264,000

321,776,000 ovision por deterioro) 35,360,000 35,360,000 Vida Util : Muebles : Intagibles: Valor + C.M.

7 3

Instalaciones Maquinarias

Vuc

VU

15 6 Dep Ejercicio

201,800,000

-

$ % Activo Fijo

$ % Activo Fijo

-

-

43,545,600

8

180

1,935,360

1,800,000

1,814,400

8,225,280

7

72

799,680

340,000

342,720

3,154,320

6

72

262,860

130,000

131,430

655,128

5

84

38,996

27,000

27,297

1,868,668

4

36

207,630 3,244,525 3,036,896 207,630

-

-

ciacion ejercicio Acumulada A.Fijos

PT Ajuste

PPE Intengibles

5,799,925 187,052 -

2,763,029 2,763,029

2,763,029 20,578

Debe 4% activos fijos

2,297,000

Instalaciones Maquina A Maquina B Muebles

20,578 Intangibles

20,578

4% activos fijos C.M.

Q USD TC 472.8 685,279.19

T/cambio

USD

18,847

Costo His +Dif Cambio Difrencia de cambio 479.96 328,906,599 4,906,599 Clp 328,906,599 K Insuluto

, Ptmo en UF 1 cuota

-

324,000,000 4,906,599 131,562,640 197,343,959 -

Dif Precio 1,082,608

sto 2011 en efectivo.

eptiembre 2012

16,414,380 C.M.

12.80% 6 30 31 30 31

65,781,320

1

65,781,320

328,906,599

10/12/2012

2 3 4 5

65,781,320 65,781,320 65,781,320 65,781,320

263,125,279 197,343,959 131,562,640 65,781,320

4/10/2013 10/7/2013 4/5/2014 10/2/2014

Inreses

40,291,058

Calculo

328,906,599 12.25% 365

81 20 30 31

Interes 128 3,946,257

C.M 104,387

8,342,170

Haber 8,334,687

Dias Dev

Interese

121 20

3,651,763.78 765,743.79 4,417,508

Didferencia precio

14,400 2,720 1,430 297 -

Haber

1,800,000 340,000 130,000 27,000

18,847

ncia de cambio

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64800000 64800000 64800000 64800000

981,320

981,320 981,320 - 2,943,959 981,320 981,320 - 1,962,640 - 4,906,599 - 4,906,599