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CURSO: FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

PROYECTO: ELABORACIÓN Y PRODUCCIÓN DE CERVEZA A BASE DE PAPA AMARILLA

INTEGRANTES: VALLE ROMAN, JOHNNY GERSON - 1522537 FIGUEROA CAÑAHUIRI, YUSY – 1812337 AYBAR ESPINOZA, ALVARO MARIO - 1110140

Contenido INTRODUCCIÓN .......................................................................................................... 4 CAPITULO I: GENERALIDADES................................................................................. 6 1.1

Antecedentes ................................................................................................ 6

1.2

Justificación del proyecto ............................................................................ 7

1.3

Alcances y limitaciones de la investigación ............................................... 8

CAPITULO II: ESTRUCTURA ECONOMICA DEL SECTOR ....................................... 9 2.1

Descripción del estado actual de la industria Cervecera artesanal .......... 9

2.2 Empresas que la conforman (Ubicación, Volumen de ventas,etc) .............. 10 2.2

Tendencias de la industria Cervecera artesanal ...................................... 18

2.3

Análisis Estructural del sector industrial.................................................. 18

2.3.1

Análisis Político-Gubernamental ........................................................ 20

2.3.2

Análisis Económico............................................................................. 21

2.3.3

Análisis Legal ...................................................................................... 21

2.3.4

Análisis Cultural .................................................................................. 22

2.3.5

Análisis Tecnológico ........................................................................... 23

2.3.6 Análisis Ecológico .................................................................................... 24 CAPÍTULO III: ESTUDIO DE MERCADO .................................................................. 24 3.1 Descripción del servicio o producto .............................................................. 24 3.2 Selección de segmento de mercado .............................................................. 25 3.3 Investigación de mercado............................................................................... 28 3.3.1 Tipo de fuente ........................................................................................... 28 3.3.2 Análisis de la Información obtenida ........................................................ 28 3.3.3 PROPUESTA DE LA INVESTIGACIÓN ..................................................... 29 3.3.4 DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN.............................................................. 29 3.4 Conclusiones y recomendaciones ................................................................. 38 3.5 Análisis de la demanda ................................................................................... 38 3.6 Análisis de oferta ............................................................................................ 39 CAPITULO IV: PROYECCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO ..................................... 40 4.1. El ámbito de la proyección ............................................................................ 40 4.2.2. Mercado Disponible ................................................................................. 45 4.2.3 Mercado Objetivo. ..................................................................................... 46 4.3 Pronósticos de Ventas. ................................................................................... 47 4.4. Aspectos críticos que impactan el pronóstico de ventas ........................... 47 CAPITULO VI: INGENIERIA DEL PROYECTO ......................................................... 48 5.1 Estudio de ingeniería ...................................................................................... 48 5.1.1

Modelamiento y selección de procesos productivos ....................... 48

5.1.2 Selección de equipamiento ...................................................................... 51 5.2.2 Recursos ................................................................................................... 57 5.2.3 Tecnología ................................................................................................. 58 5.2.4 Flexibilidad ................................................................................................ 59 5.2.5 Selección del tamaño ideal ...................................................................... 60 5.3 Estudio de localización .................................................................................. 60 5.3.1 Definición de factores de ubicación ........................................................ 60 5.3.1 Determinación de localización optima .................................................... 61 CAPITULO VI: ASPECTOS ORGANIZACIONALES ................................................. 63 6.1.

Consideraciones Legales Y Jurídicas ....................................................... 63

6.2. Diseño De La Estructura Organizacional Deseada ...................................... 64 6.3. Diseño De Los Perfiles De Puestos Clave .................................................... 65 6.4. Remuneraciones, Compensaciones E Incentivos........................................ 65 6.5. Políticas De Recursos Humanos ................................................................... 65 CAPÍTULO VII: PLAN DE MARKETING .................................................................... 67 7.1.

Estrategias de marketing ........................................................................... 67

7.1.1.

Estrategias de Producto...................................................................... 67

7.1.2.

Estrategia de Precio ............................................................................ 67

7.1.3.

Estrategia de distribución ................................................................... 69

7.1.4. Estrategia de promoción y publicidad.................................................... 69 CAPITULO VIII: PLANIFICACION FINANCIERA ...................................................... 71 8.1 Inversión .......................................................................................................... 71 8.1.1 Inversión preoperativa.............................................................................. 71 8.1.2 Inversión en capital de trabajo................................................................. 75 8.1.4 Inversiones futuras ................................................................................... 78 8.2 Financiamiento ................................................................................................ 79 8.2.1 Endeudamiento y condiciones ................................................................ 79 8.2.2 Capital y costo de oportunidad ................................................................ 79 8.2.3 Costo de capital promedio ponderado .................................................... 81 8.3 Presupuesto Base ........................................................................................... 83 8.3.1 Presupuesto de ventas ............................................................................. 83 8.3.2 Presupuesto de producción ..................................................................... 84 8.3.3 Presupuesto de compras ......................................................................... 85 8.3.4 Presupuesto de costo de producción y de ventas ................................. 86 8.3.5 Presupuesto de gastos administrativos.................................................. 97 8.3.5 Presupuesto de marketing y ventas ........................................................ 98 8.4 Presupuesto de Resultados ........................................................................... 99

8.4.1 Estado de ganancias y pérdidas proyectado .......................................... 99 8.4.2 Balance proyectado ................................................................................ 101 8.4.3 Flujo de caja proyectado ........................................................................ 105 CAPITULO IX: EVALUACIÓN ECONOMICA FINANCIERA .................................... 112 9.1 Evaluación Financiera................................................................................... 112 9.1.1 VAN .......................................................................................................... 112 9.1.2 TIR ............................................................................................................ 112 CAPITULO X: EVALUACION SOCIAL .................................................................... 117 10.1 Identificación y cuantificación de impactos .............................................. 117 10.1.1 Impacto ambiental ................................................................................ 117 10.1. 2 impacto económico ............................................................................. 117 10.1.3 Impacto Social....................................................................................... 118 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................................ 119

INTRODUCCIÓN

En la actualidad la cerveza se ha caracterizado por ser un producto de alta aceptación dentro del mercado nacional e internacional. En Perú se consume 1 billón de litros al año, lo que equivale a un total de 45 litros per cápita (Fuente estudio realizado por el Comercio 2017). La producción está dedicada exclusivamente para el público adulto que tiene mayor inclinación por productos elaborados artesanalmente; ya que, en su elaboración el productor pone un minucioso énfasis en los detalles, puesto que no cuenta con la tecnología que tienen las cervecerías industriales, por lo que, el producto final es de mejor calidad. La cerveza normalmente es elaborada mediante la mezcla de varios cereales como cebada, maíz, arroz entre otros. Pero han sido excluidas materias primas como yuca, papa, zanahoria, etc. Pese a contener un alto porcentaje de almidón los cuales pueden ser transformados en azúcares fermentables indispensables para la elaboración de bebidas alcohólicas y de moderación como la cerveza. En el Perú gracias a su variedad de climas existen zonas tropicales, cálidas con Tº 26 – 28 °C y altitud hasta 1,000 m.s.n.m. donde la producción de papa tiene gran acogida por los agricultores, quienes sólo se han dedicado al cultivo siendo proveedores directos de materia prima para microempresas que se dedican exclusivamente a la obtención de harina y almidón, los mismos que son destinados a la elaboración de balanceados y panificación con lo que los productores perciben los mejores ingresos. Actualmente, su producción está dedicada principalmente al consumo en estado fresco debido al desconocimiento en la elaboración de productos a base de tubérculos pues no se han buscado alternativas a nivel nacional para darle un valor agregado. Los problemas antes mencionados, fueron los factores fundamentales que dieron base para la realización de la presente investigación, en la cual se determinó el comportamiento de tres dosis de lúpulo y tres dosis de azúcar en la elaboración de cerveza de modo artesana

CAPITULO I: GENERALIDADES 1.1 Antecedentes El mercado cervecero ha alcanzado la madurez que ha desarrollado la industria de la cerveza a nivel nacional y mundial, debido a su creciente y alto consumo que ha alcanzado en todos los grupos sociales. Se cita sobre pocos hábitos de consumo en toda Latinoamérica, pero al menos en algunos estudios llevados a cabo se ha determinado en base a encuestas que la gran mayoría de consumidores toma cerveza entre dos y tres veces por semana en el Perú. Las empresas artesanales peruanas tuvieron una venta el año 2018 de 2 millones de litros. Y en lo que va del año ha ido creciendo y se proyecta un crecimiento del 15 % para este año. De estos datos se puede extraer que un porcentaje de la población se está empleando en las zonas rurales del país, aprovechando el reciente interés de ciertos sectores de la sociedad por los productos ecológicos y artesanales. En el Perú, la venta y distribución de este tipo de cervezas artesanales ha tenido su auge en el año 2015 gracias a negocios de Bares y Discotecas que han propiciado el consumo de este tipo de cervezas emergiendo su proliferación. La papa es un tubérculo que tiene mucha fama y consumo no solo a nivel nacional, por su sabor, su nivel nutricional, entre otros factores que lo hacen atractivo para el consumo. Siendo el Perú uno de los países con mayor cantidad de tipos de papas superando las 3000 variedades de papas. Es de esta parte de donde crece el interés de este plan de empresa, donde numerosos emprendedores, con limitada experiencia en la dirección de empresas. Se pretende que, con la preparación y escritura del presente plan de empresa, se llegue a ser capaz de recopilar un profundo conocimiento del punto de partida de la empresa y de la oportunidad de negocio que se quiere aprovechar.

1.2 Justificación del proyecto En la elaboración de este tipo de bebidas se ha utilizado una enorme variedad de materias primas como la cebada, maíz, arroz y una mezcla de estas. La mezcla ha dado como resultado un producto de alto contenido proteico y beneficios en ciertos aspectos como nutrientes para generar energía, hacia personas que las consumen de una forma adecuada y sin excesos. Con la aplicación de esta investigación se trata de incrementar la demanda del cultivo tanto de cebada como de la papa, y no sea destinada su producción de forma exclusiva para el área harinera y de balanceados; si no también, para otra clase de productos como es el caso de la de cerveza. La información generada será de positivo beneficio para impulsar la creación de microempresas, transfiriendo la tecnología adecuada para la elaboración de cerveza artesanal, contribuyendo a su vez con el aumento de fuentes de trabajo, llevando al campo laboral la idea de lo que tú puedes hacer no lo compres, e incluso lograr una entrada económica adicional mediante la producción y comercialización de esta bebida, evitando también que los agricultores emigren del campo hacia las ciudades.

1.3 Alcances y limitaciones de la investigación Se determinó que personas con edades sobre 25 años, pues tienen una mayor disposición a pagar y consideran a la cerveza algo especial y de valor. Estas personas destacan por estar dispuestas a probar productos novedosos, muchos de ellos son conocedores de cerveza, y tienen interés en consumir una cerveza de calidad tanto en su hogar como en los diversos establecimientos que la ofrecen. Además, destaca por no ser fiel a la marca, dado que basa su consumo en experimentar nuevos productos independientemente de quien los produce, a no ser que una marca le ofrezca gran variedad y calidad. Las limitaciones son el poco conocimiento que aún perdura en el mercado peruano con respecto a este tipo de productos agroindustriales, la poca información y educación de los consumidores los hace optar por otro tipo de productos más comerciales. Por otro lado, la logística en el Perú aún es primitiva y no solventa la gran cantidad del mercado al no ser eficiente y poca efectiva.

CAPITULO II: ESTRUCTURA ECONOMICA DEL SECTOR 2.1 Descripción del estado actual de la industria Cervecera artesanal Actualmente la industria cervecera artesanal se ha ido expandiendo en el Perú, así como fueron apareciendo distintas marcas, de las cuales según el concurso anual realizado en diciembre 2018 “Tercera Copa peruana de cervezas artesanales” podemos decir que estas son las mejores cervezas artesanales en el mercado peruano actualmente. Ganadores del concurso “Copa Peruana de cervezas artesanales”

Oro 2018 ● ● ● ● ● ● ●

Traicionera – Oveja Negra Belgian Dark – Abadía Inca Plan B 002 – Barbarían Witbier – Lima manta Saca tu machete – Barranco Beer Strong – Cumbres Capitán II – 2 Brothers

Plata 2018 ● ● ● ● ● ● ● ● ●

Saison du George – La abadía del Inca Sandijuela – Zátara Be Kind – Cervecería del Valle Chocolate Pumpkin – Melkim Triple Chêne – Lemaire Puka – Barranco Beer The Great Smoked Scotsman – Red Cervecera V aniversario – Barbarian Inti Punku – Cervecería del Valle

Bronce 2018 ● ● ● ● ● ●

Magic Stout – Cervecería Tempo Golden Spitit – Oveja Negra Leñador – Sierra Andina Café – Cumbres Hazy Inti – Cervecería del Valle Cat IPA – 7 vidas

● ● ● ● ● ●

Dámela Siempre – Barbarian La Reina – Pacha Doña Elsa – Cervecería del Valle Blonde Ale – Limamanta Furia Volcánica – Melkim Crazy Llama 2018 – Barbarian

2.2 Empresas que la conforman (Ubicación, Volumen de ventas,etc) Al día de hoy, en el Perú, existe un verdadero boom con más de 60 pequeñas cervecerías que fabrican más de 200 variedades de cerveza. 26 de éstas están agrupadas en la Unión de Cervecerías Artesanales del Perú (UCAP). Dicho boom comenzó en 2011, de la mano de Diego Rodríguez, Ignacio Schwalb y Juan Diego Vásquez y su marca, Barbarian, la más conocida en el Perú. Entre las mejores empresas cerveceras del 2018 tenemos: Barbarian Empezaron en 2009 haciendo cerveza como hobby. Usaban un par de ollas, un cooler y una damajuana heredada. Cuando destaparon la primera botella la bautizaron Barbarian. Cuando hicieron más cerveza de la que podían tomar, decidieron venderla. Aquello ocurrió en 2011. La primera cerveza fue una Barbarian Red Ale. Poco a poco, la producción fue creciendo. Así, en 2013 se mudaron a Huachipa a una planta de 500m². También ampliaron la producción y llegaron los primeros reconocimientos por la Chaski Porter, Red Ale

y L.I.M.A. Pale Ale. Su Barbarian Real Ale consiguió el año pasado en Alemania la medalla de bronce del Festival Global de la Cerveza Artesanal.

Magdalena Los amigos Oscar Okuma y Luciano Mazzetti fundan en 2013. Se encargan de todo, desde sus cervezas y el diseño de sus etiquetas, hasta de la definición de ‘bebestibilidad’. Es muy conocida por su presentación ‘La Muertecita‘, una cerveza doble IPA de contextura espesa y abundante espuma.

Maddock Son una cervecería dedicada a elaborar cervezas artesanales de alta calidad usando recetas poco convencionales creadas en base a experiencias únicas. Tiene una variedad de cerveza con sabor a rocoto y otra elaborada con chocolate.

Cumbres Diego Aste, Jorge Jiménez y Miguel Torres crearon Cumbres, la marca que fusiona los ingredientes tradicionales (levaduras, maltas y lúpulos) con granos andinos. Desde que se mudaron en 2015 a su nuevo local, su capacidad de producción supera los 100 mil litros mensuales bajo un modelo de comercio justo: compran directamente a los pequeños agricultores por el precio que ellos mismos fijen por la calidad de sus granos. Elaboran cinco cervezas: la Kölsch con quinua; la Barley Wine con café orgánico; la Imperial Stout con cacao; y las Export Scottish Ale e Inka Pale Ale con maíz morado.

Nuevo Mundo Les encanta crear cervezas nuevas para cada ocasión especial. Además, ofrecen en sus Draft Bar una gran variedad de talleres cerveceros, catas y meridajes, así como venta de insumos y kits caseros. Están presentes en más de 100 restaurantes y bares de Lima, Arequipa y cusco. Su variedad Panam Pale Ale ganó la medalla de plata en el South Beer Cup.

Melkim Ubicada en Arequipa, cervecería Melkim es una empresa familiar que inició su actividad en 2005 con una mini producción de 50 litros. Año tras año han ido creciendo y ahora produce entre 800 y 1,000 litros mensuales. Tienen su propio restaurante llamado “Sillustani”, donde venden sus tres variedades de cerveza que produce: cervezas tipo Ale, Pale, Red y Porter.

Barranco Beer Company Barranco Beer Company es una experiencia alternativa cervecera donde los clientes pueden degustar una gran variedad de cervezas artesanales. Abrió sus puertas en octubre de 2013. Desde entonces, ha pasado de ofrecer sólo dos estilos de cerveza a más de siete, con la intención de seguir ampliando su variedad y creatividad. Es muy conocida por su presentación ‘La Combi’, hecha de la mezcla de dos tipos de cerveza y con las técnicas de maceración Lager y Ale.

Zenith Cerveza elaborada en la ciudad del Cuzco. Han pasado de ser una pequeñísima micro cervecería de 40 litros a una micro cervecería de 500 litros con la producción de 2000 litros mensuales. Cuenta con aromas y sabores de maltas tostadas con toques de café y quinua.

Saqra Una cerveza de culto, producida en una pequeña planta, con la mejor técnica y la más alta calidad, solo para los más conocedores. Saqra nace de la pasión y culto por las cervezas que los monjes realizaban en Bélgica en tiempos medievales. Dicha tradición ha generado cervezas muy complejas cuyo prestigio es reconocido a nivel mundial. Saqra se inspira en este arte, casi sagrado, del saber hacer cerveza. Toma su esencia y la incorpora a su nueva propuesta, que se conjuga con matices de la cultura peruana, mística y ancestral. Conocida por su variedad Witbier Edición Especial, producida con insumos recogidos del huerto del restaurante Astrid y Gastón.

Sierra Andina Sierra Andina brewing Company se basa en la creencia de que una buena cerveza hecha localmente puede ayudar a fomentar la comunidad. Proporcionar una buena conversación y un sentido de identidad local. Están determinados a preparar deliciosas cervezas. Cervezas que representan los muchos aspectos intrigantes de la vida en la alta sierra andina Se elabora en Huaraz. Conocida por su presentación ‘Don Juan Porter’.

2.2 Tendencias de la industria Cervecera artesanal Crecimiento e inversiones

El mercado de la cerveza artesanal aún se encuentra en expansión en nuestro país y no existe un número exacto acerca de la participación de mercado de la cerveza artesanal respecto la industria cervecera; pero según informó el presidente de la Asociación de Cerveceros Artesanales del Perú, la producción total representa el 0.1% (en el año) del mercado total. Se vende anualmente aproximadamente 1 millón y medio de litros, cuyos precios oscilan entre 15 y 20 soles por litro. Si bien es cierto la cerveza es un producto con alto potencial. Si hablamos ya de cifras de cerveza en general, en tierras peruanas esta bebida es líder en consumo en comparación con las demás bebidas alcohólicas. Según la Cámara de Comercio de Lima, el consumo por persona es de 47 litros al año, lo que representa un promedio de 6 cajas de cerveza anuales por persona. Esto demuestra el potencial de este mercado con miras al futuro. Otra cifra que considerar es que, en 2016, los peruanos gastaron S/ 428.50 en cerveza, S/ 100 más que 5 años antes. 2.3 Análisis Estructural del sector industrial El mercado al cual pertenecen todas las bebidas que poseen dentro de su composición contenido alcohólico, es el denominado “Mercado de Bebidas Alcohólicas”. Dentro de este mercado, existen diferentes sectores que lo componen, en el cual se encuentra el “Sector Cervecero”. Este sector es el más importante del mercado de bebidas, ya que, de acuerdo con Euromonitor International , hasta el año 2019 la cerveza continúa siendo la bebida alcohólica preferida por los peruanos, contando con una

participación de mercado del 95%. Es importante resaltar la participación de mercado que ha logrado obtener el sector cervecero a pesar de los altos impuestos a los que se encuentra afecto. Según la Sociedad Nacional de Comercio Exterior (COMEX), al año 2014, el Perú se encontraba entre los diez países con mayores cargas tributarias sobre la cerveza. Asimismo la industria de cerveza artesanal formó su propia asociación en el año 2014 a la cual llamó “Unión de cerveceros artesanales del Perú -UCAP” con el objetivo de que los represente, defienda y capte nuevas cerveceras que busquen una oportunidad de negocio en la cerveza artesanal.

Entre las cervezas que forman parte de la asociación tenemos a las siguientes:

Según el gráfico mostrado podemos concluir que la Cervecería que más produce es la Cervecería Barbarian, así mismo podemos decir que todas estas cerveceras son nuestra competencia directa.

2.3.1 Análisis Político-Gubernamental Las instituciones del gobierno regulan el comportamiento de consumo de bebidas alcohólicas en general con restricciones y normas. En el Perú, está prohibido vender bebidas alcohólicas en los canales de venta tradicionales después de las 11 de la noche; por otro lado, no está permitido consumir este tipo de productos en la vía pública, así como conducir luego de haber consumido bebidas alcohólicas. A pesar de que las cervezas artesanales no producen ni el 1% de producción anual de cerveza, están afectos a los mismos impuestos que la cerveza industrial. Lo cual genera una debilidad del segmento, y un potencial riesgo en caso se opte por seguir legislaciones como las propuestas en el congreso. Son este tipo de reglas de juego, las que limitan el crecimiento de este tipo de negocios; por lo que, la asociación debe buscar tener un aliado en organizaciones gubernamentales.

2.3.2 Análisis Económico El crecimiento económico del país; si bien no se traduce necesariamente en desarrollo económico, permite para un segmento como el de la cerveza artesanal (bienes de lujo), que el sector al que se dirige tenga mejores ingresos monetarios y puedan destinar parte de su presupuesto para el consumo de bienes secundarios como el consumo de bebidas alcohólicas con precios de venta elevados con referencia

a

los

precios

estándares.

Por

ejemplo,

dependiendo del lugar de compra o consumo de una cerveza artesanal, el precio puede variar entre S/. 10.00 y S/. 25.00 soles en promedio. Al ser un producto relativamente costoso respecto a otras bebidas alcohólicas en el mercado, un incremento en el presupuesto de los consumidores destinado a la compra de este tipo de bienes es un punto a favor para la industria.

2.3.3 Análisis Legal Para la industria cervecera, el Estado regula la actividad comercial con el cobro de diferentes tipos de impuesto a la producción, a la venta y al consumo de bebidas alcohólicas. El primero de estos impuestos es el impuesto selectivo al consumo, el cual aumentó en el año 2013 pasando de 27.8% a 30% (SUNAT, 2015)16. Del mismo modo, las cervezas que posean entre 0° y 6° de alcohol están sujetas a un monto fijo de S/. 1.35 por litro o a la tasa del 30% del valor del precio de venta al público. Si las bebidas sobrepasan los 6° de alcohol, están sujetas a S/. 2.50 por litro. Por otro lado, también están afectos al pago del IGV, que representa el 18% del precio de venta, lo cual afecta directamente al margen de utilidad a obtener en el ejercicio. Finalmente, las instituciones del

gobierno regulan el comportamiento de consumo de bebidas alcohólicas en general con restricciones y normas. En el Perú, está prohibido vender bebidas alcohólicas en los canales de venta tradicionales después de las 11 de la noche; por otro lado, no está permitido consumir este tipo de productos en la vía pública, así como conducir luego de haber consumido bebidas alcohólicas. A pesar de que las cervezas artesanales no producen ni el 1% de producción anual de cerveza, están afectos a los mismos impuestos que la cerveza industrial. Lo cual genera una debilidad del segmento, y un potencial riesgo en caso se opte por seguir legislaciones como las propuestas en el congreso. Son este tipo de reglas de juego, las que limitan el crecimiento de este tipo de negocios; por lo que, la asociación debe buscar tener un aliado en organizaciones gubernamentales. 2.3.4 Análisis Cultural En Perú se da un consumo grande de cerveza, pero el enfoque artesanal hace que cambie el concepto de consumo. Una

cerveza

artesanal

está

pensada como

cerveza

gastronómica, al igual que un vino que acompaña a una comida. Esto hace que la cerveza tenga una gran proyección en el público joven y con el objetivo de llegar a una carta media-alta. El cambio de las preferencias del consumidor peruano ha variado en los últimos años. La preferencia por los productos nacionales y la identidad por lo nuestro han aumentado, generando nuevos comportamientos de compra y consumo. Por 62 ejemplo, la marca Perú se ha posicionado de tal manera que es la que representa al país. Según los mismos fundadores de la marca, la idea nació como una medida para promocionar al país en el exterior fomentado el turismo, las exportaciones y la atracción de inversiones. Se aprovechó

que el país se encuentra protagonizando un proceso de renovación, crecimiento económico sostenido y consolidación dentro del mapa mundial. Por otro lado, la marca Perú promueve todos los eventos locales culturales que permiten que los productos peruanos se

den

a

conocer,

tanto

nacionalmente

como

internacionalmente (Perú.com, 2014). Bajo este contexto, se ha impulsado el tema de la gastronomía a través de ferias como Mistura (Mistura, 2015)23. Esta feria impulsa la gastronomía del país, así como la cultura y el nacionalismo peruano.

2.3.5 Análisis Tecnológico Desde los inicios del crecimiento del segmento de cerveza artesanal en el Perú, el internet ha sido la herramienta más utilizada para poder desarrollar el marketing y promoción de productos. Hoy en día, con el aumento de usuarios de internet y las aplicaciones móviles, que cada vez más personas tengan acceso a contenidos electrónicos permite a los integrantes de la UCAP poder explotar las herramientas web y móviles disponibles, para poder posicionar sus marcas. Si bien el segmento usa las redes sociales para dar a conocer los productos y sus estrategias de promoción, son pocas las marcas que cuentan con una página web. Por el lado de la asociación, esta no cuenta con una página web donde se muestre información. Los altos costos de publicidad por medios televisivos y de radio son excesivamente costosos, por lo que, es necesario dar a conocer a la cerveza artesanal utilizando recursos accesibles, teniendo en cuenta los canales de uso más frecuente por los usuarios.

2.3.6 Análisis Ecológico Según la información descrita previamente, la cerveza artesanal posee las características de un producto 100% natural; ya que tanto los insumos que utilizan como los procesos de producción, están totalmente aislados de agentes y productos artificiales, así como químicos. Los insumos utilizados son reciclables (como es en el caso de las botellas) y los desperdicios o mermas que genera la producción de las cervezas pueden ser utilizados para otras actividades. Luego de haber realizado el análisis del segmento cervecero artesanal peruano y aplicado algunas herramientas para poder determinar la situación actual, se procederá a realizar el diagnóstico de la asociación en estudio.

CAPÍTULO III: ESTUDIO DE MERCADO

3.1 Descripción del servicio o producto Es una cerveza de papa de tipo ALE 6.7% de alcohol. Una bebida con un toque personal de papa natural amarilla que le da un gusto particular. Elaborada con finos y selectos ingredientes que contrastan, dando como resultado un exquisito sabor y aroma, con una combinación de espuma cremosa. Producida a base de malta de cebada, malta de papa, lúpulo, levadura y agua.

Su apariencia es muy oscura y de carácter robusto tiene un aroma moderado a papa, con aroma a Lúpulos textura ofrece una impresión de dulzura cremosa En cuanto a su amargor, este es moderado con una dulzura media que proporciona la contraparte. Desarrollada especialmente para acompañar comidas y contribuir con la nutrición. Ideal en temporadas invernales pues su consumo preferentemente debe darse cuando la bebita se encuentre entre los-4 °C y 12°C

Ficha técnica del producto Nombre producto

del Cerveza industrial de papa

Nombre comercial

PITS

Generalidades

Cerveza de papa de tipo ale 6.7% de papa. Una bebida con un toque personal de Papa natural que le da un gusto particular. Elaborada con finos selectos ingredientes que contiene

Calidad características

y/o

● ● ● ●

Apariencia oscura y de carácter robusto Aroma moderado Lúpulo de cerveza con toque a papa Textura cremosa con buen cuerpo Amargor moderado con una dulzura media que proporciona la contraparte del carácter de la papa. ● Desarrollada especialmente para acompañar comidas en general

Composición (Insumos)

● ● ● ● ● ● ●

Presentación

Envase de vidrio de 330 y 750 ml de contenido.

Malta de cebada Malta de Papa Malta black patent Lúpulo Levadura Agua Almíbar

3.2 Selección de segmento de mercado

Perfil del consumidor Segmentación demográfica

Edad

18-70 años

Sexo

Mujeres y Hombres

Estado Civil

No excluyente.

Religion

No excluyente

Nivel Socioeconómico

Hombres y mujeres que pertenezcan al nivel socioeconómico medio alto A(medio Alto) y B(Medio).Personas con mayor poder adquisitivo que le permitan consumir de manera regular una cerveza de categoría superior y que esten dispuestos a pagar más por una cerveza con buen sabor

SEGMENTACIÓN PSICOGRÁFICA Personalidad

Personas experimentadoras, alegres,extrovertidas, independientes, que les gusta divertirse, aumentar sus círculos sociales y sobre todo pasarla bien con las personas que más quiere.

Estilo de vida

Tomando como base los estilos de Arellano Marketing. Nuestros consumidores serían los sofisticados, los cuales son innovadores el consumo y cazadores de tendencias, en este caso refiriéndose al nuevo sabor de papa en una cerveza. Además buscan su bienestar nutricional, lo que aportaría papa en edición además de los otros ingredientes.

Opiniones

Personas que estén a la espera de un

producto innovador y de calidad.

SEGMENTACIÓN GEOGRÁFICA Unidad geográfica

Las tres regiones de Perú.

Clínica

Bajas temperaturas

Condiciones geográficas

No influye el consumo de producto

SEGMENTACIÓN CONDUCTUAL Búsqueda de beneficios y oferta

Nuevo sabor que evoca una nueva experiencia además de beneficios nutricionales por otro lado busca relajamiento desestres al cconsumidor

Frecuencia de compra

Consumo moderado en reuniones y cumpleaños.

Fidelidad a la marca

Personas que se pueden fedilizar a una marca de forma rapida debido a su particularidad y calidad y que ademas satifasce los beneficios buscados.

Sensibilidad de precio

Los precios serán acorde a la competencia directa, y se distinguirá entre ellos pues es un producto con valor agregado nutricionalmente.

fiestas,

3.3 Investigación de mercado 3.3.1 Tipo de fuente Los tipos de fuente a utilizar son: ● Primaria: Se hizo uso de este tipo de fuente para posteriormente realizar el estudio de investigación de mercado para nuestros productos. Para ello se utilizó una técnica cuantitativa como las encuestas. ● Secundarias Las fuentes secundarias de donde provienen los datos históricos que se utilizaran para la presente investigación fueron extraídas de los sistemas informáticos de expertos en el tema como INEI (Instituto nacional de estadística e informática), CTI y APEI (Asociación de profesionales de especialistas en información)

3.3.2 Análisis de la Información obtenida 3.2.2.1 IDENTIFICACION DE PROBLEMAS Y OPORTUNIDADES

PROBLEMAS:

No se cuenta completamente con datos actualizados a la fecha. En el caso de la información obtenida sobre la población Limeña, en los sistemas buscados solo está registrando hasta el año 2015.Ante dicha complicación será necesario hallar la proyección de la Data que se posee. OPORTUNIDADES:

Se cuenta con dato específicos y necesarios. Ejemplo de ello es el porcentaje de personas de nivel socio-económico que se requiere (A y B) y además el consumo per cápita de cerveza en el segmento planteado

Año

Población 25)

(20- %

Segmento A y B

2011

839,528

20.6%

172,943

2012

876,502

20.6%

180,559

2013

898,645

22.6%

203,094

2014

926,910

23.4%

216,897

2015

946,258

23.9%

226,156

Fuente: INEI, APE

Necesidades de la información Sería mucho más factible para el desarrollo de la investigación que se contará con la población actual del departamento de Lima. Para tener un tamaño de muestra más exacto y certero.

Lo ideal sería contar con demanda histórica del comportamiento de la demanda en el mercado de cervezas con productos innovadores en nuestro país. Pero lamentablemente este mercado está en plena etapa de desarrollo pues en base a estudios declarados en ítems anteriores, la cerveza más consumida sigue siendo la clásica elaboración de cebada (Siendo líder la Unión cervecerías peruanas y Johnston SAA.)

3.3.3 PROPUESTA DE LA INVESTIGACIÓN HIPÓTESIS Existe un segmento significativo de la población limeña que estaría dispuesto a adquirir nuestros productos a lanzar debido a la calidad innovación y a al nicho de mercado que cubrirá en dicha región, al ser un producto que actualmente no se encuentra al alcance de la población de dicho departamento, inclusive a nivel nacional

3.3.4 DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN

3.3.4.1 Objetivo de la investigación

El objetivo de esta investigación es poder obtener datos numéricos así como opiniones de nuestro público objetivo referente a nuestros nuevos productos que es la cerveza de papa , crear estrategias de cómo llegaremos a ellos

3.3.4.2. Diseño muestral:

Para poder obtener datos de nuestro público objetivo debemos calcular el tamaño de muestra para saber a cuantas personas debemos plantearles la encuesta y obtener los datos suficientes para nuestros pronósticos. Para determinar el tamaño de muestra utilizaremos la fórmula para una población infinita, ya que el rango de personas entre 20-50 años en lima supera las 100 mil personas Tamaño de muestra para una población infinita(>100000)

N =Tamaño de MUESTR Z =Nivel de confianza P =Probabilidad de éxito Q =probabilidad de fracaso E =Margen de error

N=384.16=385 personas Entonces, el tamaño de la muestra mínima para nuestras poblaciones a analizar es de 385 personas.

3.3.4.3 Diseño del cuestionario

El diseño del cuestionario sobre nuestro producto innovador contiene preguntas cerradas de opciones múltiples y dicotómicas que nos permite poder tener un determinado número de datos.

Encuesta realizada 1. ¿Cuál es tu edad? a. 18 a 25 años b. 26 a 35 años c. 36 a 50 años d. 51 a 64 años e. Mayor de 64 años 2. ¿A qué género pertenece? a. Femenino b. Masculino

3. ¿A qué se dedica? a. Estudio b. Ama de casa c. Estudio y trabajo d. Trabajo 4. ¿Con qué frecuencia consume usted cerveza? a. Solo en reuniones, fiestas o eventos b. Todos los días c. Una vez por semana d. Dos veces por semana e. Una vez al mes f. Solo fines de semana g. Una vez al año 5. ¿En qué lugar frecuentemente compra cerveza? a. Bar/Discotecas b. Restaurant c. Supermercado d. Internet

6. En general ¿Cuál es el principal factor por e que elige una cerveza? a. Diseño b. Marca c. Sabor d. Calidad e. Precio f. Contenido 7. ¿Ha probado cerveza de papa? a. Si b. No 8. ¿Por qué consume o consumiría una cerveza de papa? a. Porque me agrada probar cosas nuevas b. Por diversión c. Por moda d. Por influencia de amigos y familiares e. No la consume 9. ¿Qué precio paga Ud. Aproximadamente por una cerveza? a. S/.5.50 X unidad b. S/.6.50 X unidad c. S/.7.50 X unidad d. Otros.

10. ¿Cuánto estarías dispuestos a pagar por un producto diferenciado como la cerveza de papa? a. S/.9-11 b. S/.12-14 c. S/.15-17 d. S/. 18 a más 11. ¿Dónde le gustaría poder adquirir este producto? a. Bar/Discotecas b. Restaurant c. Supermercado d. Internet e. Bodegas f. Otros.

3.3.5 Ejecución de la investigación Recolección 1. ¿Cuál es tu edad?

Conclusión: El mayor porcentaje de personas que consumen alcohol se ve reflejado en el rango de edad de 18 a 25 años

2. ¿A qué género pertenece?

Conclusión: Podemos llegar a la conclusión que el mayor consumo de bebida lo realizaría el género Masculino.

3. ¿A qué se dedica?

Conclusión: El grupo que mayor consume bebidas es el grupo de estudiantes.

4. ¿Con qué frecuencia consume usted cerveza?

Conclusión: Podemos concluir que el mayor consumo de cerveza se realiza en reuniones fiestas y eventos.

5. ¿En qué lugar frecuentemente compra cerveza?

Conclusión: Podemos concluir que el mayor consumo de cerveza se da en Supermercados y bares y discotecas.

6. En general ¿Cuál es el principal factor por el que elige una cerveza?

Conclusión: Podemos determinar que el principal factor de consumo de los clientes es el sabor y la calidad.

7. ¿Ha probado cerveza de papa?

Conclusión: Podemos concluir que el 89 % de la población ha probado cerveza

8. ¿Por qué consume o consumiría una cerveza de papa?

Conclusión: Podemos concluir que las personas consumirían cerveza porque les agrada probar sabores nuevos.

9. ¿Qué precio paga Ud. Aproximadamente por una cerveza?

Conclusión: Podemos concluir que las personas prefieren gastar S/.5.50 x unidad.

10. ¿Cuánto estarías dispuestos a pagar por un producto diferenciado como la cerveza de papa?

Conclusión: Podemos concluir que la población de lima estaría dispuesta a pagar entre 9 y 11 soles por un producto nuevo.

11. ¿Dónde le gustaría poder adquirir este producto?

Conclusión: Podemos concluir que los clientes prefieren adquirir este producto en tiendas de supermercados y bodegas.

3.4 Conclusiones y recomendaciones Con los resultados obtenidos en la encuesta, podemos observar que las personas de 18-35 años son aquellas que consumen cerveza con mayor frecuencia, por lo que existe una gran oportunidad en el mercado, ya que según las tasas de INEI existe una mayor tasa de jóvenes - adultos. Cabe señalar, que el 61.3% de estas personas son del género masculino.

Se determino que 48.4% de los consumidos limeños, solo estudian y que el 41.9% estudian y trabajan. La frecuencia que es consumida la cerveza es solo en reuniones, fiestas y eventos ocupado el 67.7% de los encuestado. El lugar donde se compra la cerveza con mayor porcentaje (54.8%) es en el supermercado.

3.5 Análisis de la demanda

La demanda de bebidas es completamente estacional entre año a año o incluso cada 4 años, el mundial es una temporada comprendida de poco más de un mes, pero es una temporada por la cual el incremento de cerveza es de 15 a 20% y se realiza cada 4 años, además de Oktoberfest y Craft beer Fest (cervezas artesanales), Festividades que se realizan anualmente y aumenta considerablemente el consumo tanto de cervezas industriales como artesanales. Según el ranking euro monitor internacional en el 2017, somos el cuarto país que más consumo de cerveza per cápita tenemos en Latinoamérica, teniendo como primero a Brasil, seguido de México. Esto se debe a que los peruanos tomamos alrededor de 1,447. millones de litros de cerveza anualmente, una cifra exorbitante, que nos refiere que aproximadamente cada peruano bebe 46.1 litro de cerveza.

3.6 Análisis de oferta Como se mencionó en las empresas que conforman el mercado cervecero, tenemos como el mayor productor y distribución de cerveza a BACKUS y Johnston, el cual produce 1,422.2 millones de litros al año, el 98% de la producción dentro de la asociación de cerveceros artesanales del Perú. Por otro lado, Lima Beer Week, una festividad que tiene un resultado óptimo en el consumo de bebidas artesanales, este año volverá a realizar y se espera un consumo total de más de 1 millón de litros de cerveza artesanal, es por ello que se debe mejorar publicidad de este producto, ya que genera muchos puestos laborales. El sector artesanal está comprendido por poco más de 100 cerveceras artesanales según datos otorgados por Alain Schneider, principal responsable en la organización de Lima Beer Week y por lo que se espera en la demanda, se procese la necesidad de aumentar hasta el 50% la cantidad de cervezas que actualmente laboran en este sector.

CAPITULO IV: PROYECCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO 4.1. El ámbito de la proyección Según Statista durante el 2016, Perú ocupo el 3er lugar de consumo per cápita de cerveza entre los países latinos del continente americano.

Fuente: Statista

La industria cervecera ha venido creciendo a pasos agigantados con el pasar de los años. En Perú pudimos realizar investigaciones estadísticas y llegamos a conclusión que hay tres departamentos que son los que más consumen cerveza y son: La Libertad, Arequipa y Lima; siendo está ultima nuestro mercado escogido. Según la página web económica Infomercado.pe, El crecimiento del mercado de cervezas artesanales es explicado por un aumento de la presencia de la categoría en diferentes puntos de venta. A esto le acompaña el crecimiento de la canasta familiar donde estas pueden tener mayores adquisiciones. Es por ello por lo que se ha visto la oportunidad de ingresar con un nuevo producto al mercado locas, la cerveza de papa.

4.2. Selección del método de proyección

Desde que finalizó la compra de SABMiller por parte de Anheuser Bush Inbev en octubre del 2017, la empresa Unión de Cervecerías Peruanas Backus y Johnston S.A.A. consolidó su posición dominante en el mercado de cervezas en el Perú. La compañía hoy concentra una participación de 99% del mercado cervecero local, y deja solo 1% a la fabricación artesanal. Para tener una idea del dominio de Backus y Johnston basta con revisar la producción del mercado cervecero. Al término del 2018, la producción nacional de cerveza alcanzó un volumen de 14.112 hectolitros, según un estudio de la empresa investigadora de mercados CCR. De ese total, la producción de la compañía fue de 13.840 hectolitros, es decir concentró el 98% de la producción cervecera. Nuestra apuesta es potenciar el segmento Premium. El mayor dinamismo vendrá por una mayor apertura de cervezas como nuestro producto, así como el ingreso de la categoría a más puntos de ventas dentro del canal moderno.

Luego de obtener data necesaria para realizar la proyección, se determinó usar el método de regresión lineal que nos permite tener un aproximado en cifra de la actualidad al 2021. 4.2.1. Mercado Potencial

AÑO

Poblacion (Edad 20 a % más años)

Segmento A yB

2006

15679080

20.60%

3229890

2007

15670580

20.60%

3228139

2008

16194767

20.60%

3336122

2009

16550786

20.60%

3409462

2010

16855453

20.60%

3472223

2011

16962830

20.60%

3494343

2012

16962830

20.60%

3494343

2013

17023823

22.60%

3847384

2014

17725928

23.40%

4147867

2015

17749337

23.90%

4242092

Fuente: Elaboración propia

Fuente: Elaboración propia

AÑO AÑO EMPRESA

Consumo Valor Real Consumo per capita (Personas) anual (Lt) (Lt/persona)

2006

3229890

43.4

140177246.83

2007

3228139

43.4

140101253.43

2008

3336122

43.4

144787694.89

2009

3409462

43.4

147970647.15

2010

3472223

43.4

150694492.00

2011

3494343

43.4

151654485.33

2012

3494343

45

157245434.10

2013

3847384

44

169284895.91

2014

4147867

44

182506154.69

2015

4242092

44.3

187924655.35

2016

4199190

45

188963550.00

2017

4315111

45.4

195906039.40

2018

4431032

45.4

201168852.80

0

2019

4546953

45.4

206431666.20

1

2020

4662874

45.4

211694479.60

2

2021

4778795

45.4

216957293.00

3

2022

4894654

45.4

222217291.60

4

2023

5132789

45.4

233028620.60

5

2024

5231543

45.4

237512052.20

6

2025

5342786

45.4

242562484.40

7

2026

5414324

45.4

245810309.60

8

2027

5436548

45.4

246819279.20

9

2028

5467896

45.4

248242478.40

10

2029

5590654

45.4

253815691.60

Fuente: Elaboración propia

Valor Real (Personas) 6000000 5000000 4000000 3000000

2000000 1000000 0 2000

2005

2010

2015

2020

Fuente: Elaboración propia

2025

2030

Consumo anual (Lt) 300000000.00 250000000.00 200000000.00 150000000.00 100000000.00 50000000.00 0.00 2000

2005

2010

2015

2020

2025

2030

Fuente: Elaboración propia

4.2.2. Mercado Disponible El mercado disponible es de 2% del mercado potencial, ya que el 98% le pertenece a Backus. AÑO MERCADO TOTAL EMPRESA

MERCADO MERCADO DISPONIBLE DISPONIBLE (%) (Lt)

0

206431666.20

2%

4128633.32

1

211694479.60

2%

4233889.59

2

216957293.00

2%

4339145.86

3

222217291.60

2%

4444345.83

4

233028620.60

2%

4660572.41

5

237512052.20

2%

4750241.04

6

242562484.40

2%

4851249.69

7

245810309.60

2%

4916206.19

8

246819279.20

2%

4936385.58

9

248242478.40

2%

4964849.57

10

253815691.60

2%

5076313.83

Fuente: Elaboración propia

4.2.3 Mercado Objetivo. Para el proyecto estimaremos según las encuestas de nuestro mercado objetivo será el 10% del mercado disponible. AÑO MERCADO EMPRESA TOTAL

MERCADO MERCADO MERCADO OBJETIVO DISPONIBLE DISPONIBLE EN LITROS (%) (Lt) (10%)

0

206431666.20

2%

4128633.32

412863.3324

1

211694479.60

2%

4233889.59

423388.9592

2

216957293.00

2%

4339145.86

433914.586

3

222217291.60

2%

4444345.83

444434.5832

4

233028620.60

2%

4660572.41

466057.2412

5

237512052.20

2%

4750241.04

475024.1044

6

242562484.40

2%

4851249.69

485124.9688

7

245810309.60

2%

4916206.19

491620.6192

8

246819279.20

2%

4936385.58

493638.5584

9

248242478.40

2%

4964849.57

496484.9568

10

253815691.60

2%

5076313.83

507631.3832

4.3 Pronósticos de Ventas.

Se estima tener un inventario final de 10% cada año, ya que el 90% de la producción total solventará la demanda pronosticada al año, maximizando la rentabilidad y la eficiencia garantizándonos el beneficio anual. En el siguiente gráfico podemos observar el aumento en litros de la demanda en un lapso de 10 años (T: 0-T: 10) de la compañía.

4.4. Aspectos críticos que impactan el pronóstico de ventas Previamente visto, hemos concluido que diversos ámbitos, ya sea; políticos, legal, social, económico, entre los principales; pueden ocasionar sustancialmente un impacto, ya sea negativo o positivo para las ventas; afectando económicamente por lo cual el mercado sería el principal afectado en medida que no lo vean como un producto necesario para su consumo. Por otro lado, el gigante Backus, pretende hacer la entrada de un nuevo producto, ampliando la gama de sus productos, presentando un producto a base de cacao peruano. Es imprescindible saber que esto afectarían nuestras ventas directamente, ya que; Backus posee una logística expansiva y efectiva, su producto cubriría todas las zonas de Lima metropolitana y región.

CAPITULO VI: INGENIERIA DEL PROYECTO

5.1 Estudio de ingeniería 5.1.1 Modelamiento y selección de procesos productivos El proceso de elaboración de nuestras cervezas a base de papa consta de un flujo de producción lineal, Para ello hemos considerado 11 etapas que se mencionara a continuación y donde además se detallaran sus respectivas operaciones y recursos (Maquinas e insumos a utilizar).  Etapa I: Molienda de Granos Maquinas: Molienda Insumos: Malta de cebara, malta de papa El proceso consiste en destruir el grano y eliminar la cascara evitando la pulverizar al máximo la malta con lo cual quedaran muchos residuos finos en el producto final. En este proceso también se mezclarán los granos de malta de cebada, así como la papa, estos dos últimos se molerán mucho más hasta ser convertidos en polvo. Todos los granos mezclados se utilizarán en el siguiente proceso  Etapa II: Maceración Maquinas: Tanque de macerado El proceso de maceración permite que el almidón contenido en los granos se convierta en azúcar fermentable. Para esto es necesario explosión de la mezcla a una curva de temperatura por tiempos definidos según la receta de cada cerveza. En este caso utilizaremos la siguiente. o o o o

40 °C – 20 Minutos 52 °C – 20 Minutos 62 °C– 65 °C 60 Minutos 72°C – 20 Minutos

En todo el proceso se debe agitar continuamente para que se caliente de manera uniforme

 Etapa III: Lavado de Grano o Maquinas: Tanque de macerado, Tanque de agua o Insumos: Agua Completado el proceso de maceración se procede a retirar el mosto, el cual pasara al proceso de cocción. Los granos que quedan aun contienen azucares que debemos extraer para pasar al siguiente proceso. Para obtener la mayor cantidad de azucares es necesario realizar este proceso, llamado lavado del grano el cual consta de añadir agua caliente (a77°C) al tanque de macerado e ir retirándola hasta que el agua quede clara.



Etapa IV : Cocción y adiciones de lúpulo: o Maquinas Tanques de cocción o Insumos: Lúpulo

El mosto y agua obtenida del proceso anterior además del monto inicial son dirigidos al taque de cocción donde se calentará hasta lograr la temperatura de ebullición y mantendrá esta temperatura por 60 min. Durante este tipo se agregará el lúpulo en cantidades y tiempos definidos en la receta. Con el comienzo del hervor se le adiciona el 70% del lúpulo que será el responsable del característico sabor amargo de la cerveza. Al momento de apagar los mecheros y finalizar el hervor se añade lo restante del lúpulo. 

Etapa V: Enfriamiento o Maquinas: Enfriador a contracorriente

La levadura no puede inocularse a temperaturas más altas que 35 °C, por ellos y para evitar que cualquier otro microorganismo ingrese en el mosto, este se enfría lo más rápido posible, para obtener temperaturas entre los 18 y 30 °C. En este caso debemos alcanzar los 25ºC, que es la temperatura de fermentación 

Etapa VI: Fermentación o Maquinas: Tanque fermentación o Insumos: Levadura

Previo a este proceso se activan las levaduras con una parte de la mezcla a 25 c. El objetivo de la adición de las levaduras es que estas produzcan la fermentación del mosto, que trasformen los azucares en

alcohol etílico y CO2 que será liberado. La cantidad inicial de levaduras que debe haber en el mosto inicialmente es de a8 a 10 millones de unidades formadoras de colonias por mililitros. Para el proceso de fermentación se traslada la mezcla del tanque de cocción a un depósito de fermentación donde también se le añade la levadura activada y se procede a cerrar herméticamente. Se deja fermentar el mosto durante 7 días. 

Etapa VII: Maduración o Maquinas: Tanque Maduración o Insumos: Levadura

En este proceso se afirman los sabores de la mezcla. Una vez finalizada la fermentación debemos pasar la mezcla a los tanques de maduración. Para nuestra cerveza de papa se requiere una temperatura alta de duración por ser una cerveza oscura. Esta temperatura se mantendrá durante 14 días, que es el tiempo que dura este proceso.



Etapa VIII: Carbonatación, embotellado y etiquetado o Maquina: Maquina de maduración o Insumos: Glucosa

A la hora de envasar es necesario definir la forma de carbonatación de la cerveza. Existe dos formas, carbonatación natural, la cual consta de agregar glucosa a la mezcla y embotellar o la carbonatación CO2. Para la elaboración de esta cerveza se hará uso de carbonatación natural, ya que es un proceso más artesanal y aporta características únicas al sabor. Terminado este proceso continuo el proceso de embotellado (llenado en botellas de vidrio de 330 ml de capacidad y se tapan con una enchapadora) y el etiquetado de los envases. 

Etapa XI: Control de calidad o Instrumento: Decímetro 1000- 1100 Probeta para densímetro de vidrio Pírex.

El control de calidad es vital en este proceso de producción pues cualquier contaminación malograría nuestro producto evitando ofrecer un producto de calidad. Los controles revisaran color, densidad, y el grado de alcohol.



Etapa X: Almacenamiento del producto Final o En esta etapa se realiza el embalaje del producto para luego ser almacenado en el almacén de productos terminados, listos para su comercialización.

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEOS DEL PROCESO PRODUCTIVO

Observamos el diagrama de flujo y podemos percatarnos que nuestro cuello de botella se da en dos etapas del proceso productivo: maduración y carbonatación, pues toman los mayores tiempos de este (14 días). Lamentablemente, estos cuellos de botella no son modificables pues los tiempos necesarios para alcanzar las características deseadas de nuestros productos.

5.1.2 Selección de equipamiento  Molino para granos con motor y reductor o Características

   

Estructura de soporte en acero inoxidable, Tolva, motor, interruptor de encendido, molienda ajustable. Potencia eléctrica: 220 Voltios. Capacidad:220 kg/h Largo, ancho altura: 1.4m, 0.5m,1.3m.



Tanque cocción o Características  Estructuras de acero inoxidable AISI 304  Capacidad: 4001  Accesorios: Termómetro incorporado y válvulas de acero inoxidable.  Largo, Ancho altura: 1.5m, 1.5m 1.3m.  Pulido interior sanitario, exterior esmerilado, tapa tipo domo abatible con pulido brillante, patas tabulares.  Conexión para entrada y descarga de mosto, quemador a gas, sensor para lectura, válvulas de nivel de acero inoxidable compuerta central para extracción del sedimento.  Licuado de alta capacidad con faldones de proyección digital de temperatura



Intercambiador de calor o Características  Especificación técnica: ASTM A269  Tamaño: métrico 76.5 mm de diámetro exterior y 25000 mm de longitud  Baja caída de presión, alta eficacia  Termo reducción de hasta 400 cv (295kw)  Circulación de fluido de hasta 105 rpm (400 L/min)



Tanque macerado y lavado de grano o Características  Estructura de acero inoxidable AISI 304  Capacidad :400 l  Accesorios: Termómetro incorporado, válvulas de acero inoxidable, falso fondo de acero inoxidable, sistema de recirculación completo, bomba de recirculación de acero inoxidable  Largo, ancho altura: 1.5mm-0.5 mm- 1.3m



Paleta agitadora o Características

     

Paleta agitadora de acero inoxidable Largo: 35.8 Pulgadas Ancho: 4.8 Pulgadas Alto: 1 Pulgada Peso: 1.8 Libras

Tanque de agua o Características   



Estructura de acero inoxidable AISI 304 Capacidad :400 l Accesorios: Termómetro incorporado, válvulas de acero inoxidable, falso fondo de acero inoxidable, sistema de recirculación completo, bomba de recirculación de acero inoxidable Largo, ancho altura: 1m - 1m - 1.3m



Control / Bombas o Todas las tuberías e Inter conexionado de la sala de cocción en acero inoxidable. o Visor de mosto, válvulas sanitarias y acoples de desmontaje profesionales o Tres bombas de transferencia en acero inoxidable, para todos los trasvases y recirculación. 220 volt. o Tablero central de control con indicadores digitales de temperatura y accionamiento de bombas.



Accesorios para laboratorio: Densímetro 1000- 1100 probeta para densímetro o Características densímetro  Rango: 1000 – 1100 Kg / m3  Divisiones 1/1  Calibrado 20 C  Longitud total 310 mm o Características probeta  Material: vidrio pírex  Bascula: Esmalte blanco  Certificación /conformidad: DIN 12680, BS 604, ISO 4788  Incluye: tapón, base desmontable



Tanques para fermentación y maduración o Características  Estructura de acero inoxidable AISI 304

   



Diseño cilíndrico Capacidad: 500l Pulido interior sanitario, exterior esmerilado Accesorios: Válvulas de salida y cerveza en acero inoxidable sanitarias. Vaina acero inoxidable sanitaria para sensor de temperatura cubierto tipo domo con tapa superior y pulido mate Franja central de Core. Chaqueta exterior de acero inoxidable, circuito para paso de líquido refrigerante. Tubería y válvula para salida de CO2. Largo, ancho altura: 2m, 2m, 2m



Enfriada contracorriente o Características  Enfriadores contracorriente en acero inoxidable de 6 metros (AISI 316)  Medida: 3/8 (9.5 mm diámetro y espesor 0.05 mm)  Manguera transparente de ¾” (19 mm x 23 mm) con virolas de bronce.



Sistema de enfriamiento: Chiller de 0.5 hp automático o Características  Unidad condensadora con compresor sellado, para refrigerante R-22,  Potencia eléctrica 220v  Accesorios: Condensador enfriado por aire, estanque acumulador de líquido y llaves de servicio evaporador de tipo placa acero inoxidable soldado mediante soldadura de aleación plata con capilares y prueba de presurización estanque pulmón de anticongelante, con tapa y aislado térmicamente, accesorios de control de flujo de refrigeración (Dispositivo de expansión, Válvula solenoide, llave de paso línea de líquido, filtro secador y visor línea de líquido).  Termo cañería y todo el circuito hidráulico instalado.



Embotelladora o Características  Equipo de acero inoxidable AISI 304 sobre estructura elevada  Producción: 360 botellas /hora de 3.30 ml  Protección en plástico trasparente  Apertura válvula de llenado manual

  

Presión máxima de 5 bar. Sistema de limpieza CIP mediante falsas botellas Largo, ancho, altura: 1m, 0.25m, 0.25 m



Enchapadora o Características  Numero de modelo: Jgs 980  Voltaje:220 v/50hz/60 hz  Largo, ancho, altura:1m 0.8m 0.65 m  Producción 360 botellas / hora de 330 ml  Tipo de conducido: Eléctrico  Peso 76KG



Etiquetadora o Características  Máquina de acero inoxidable AISI 304  Posee pantalla táctil LCD HDMI para los parámetros de entrada  Material del embalaje: Etiqueta autoadhesiva  Para doble fijación etiqueta  Capacidad: 20-30 etiquetas por minuto  El trasportador de cadena Slat con la opción de unidad de frecuencia variable incluyen: control PLC basado.  Potencia 1kw, fase única  Funcionamiento automático, maquina compacta y robusta. operación muy simplificada y bajo mantenimiento. Máquina montada en rueda costera para moverse fácilmente.



Refrigeradora o Características  Refrigeradora vertical en acero inoxidable de 37”  Capacidad :500 L  2puertas solidas  Construcción exterior e interior en acero inoxidable, excepto respaldo.  Puertas con dispositivo automático de cierre. Control electrónico de temperatura y de deshielo. Aislamiento de poliuretano inyectado de 50 mm de espeso y 40 kg/m3 de densidad, sin CFC. Deshielo automático.

 



Temperatura de trabajo: 0 a 5 C en ambiente externo de 32 c Incluye: Compresor hermético con condensador ventilado, 6 parrillas cubiertas de epoxi, ajustables en altura, 4 ruedas, de las cuales los 2 frontales llevan freno. Iluminación interior con luz incandescente. Largo, ancho altura: 2m, 1.5 m, 0.5 m.

En el capítulo de proyección del mercado objetivo se obtuvo los estimados de la demanda por años y es la que consideramos que la producción es igual a la demanda. Donde el año 0 representa al periodo anual de 2018.

5.2.2 Recursos  Cebada: La cebada a utilizar tendrá las siguientes características físicas y bioquímicas. Grano de grueso y redondeado de tamaño uniforme, color amarillo claro, cascarilla fina rizada. bajo o nulo periodo de letargo, buena absorción de agua.  Lúpulo: Este ingrediente le añade a la cerveza el sabor amargo y el aroma. Esta tiene forma de conos y lleva en su interior glándulas que están llenas de una resina de color amarillento (Lupina), el cual contiene ácidos alfaque dan el sabor amargo a la cerveza aporta a la formación de espuma y su conservación.  Papa. ¿: se utilizará la papa amarilla producida en la sierra del Perú. Esta será nuestra principal materia prima para la elaboración del producto. Las propiedades de la papa mejorasen los beneficios nutricionales y el sabor de la cerveza.  Black patente Mal: Es la malta negra, contribuye un sabor quemado como de carbón, si se usa en exceso resulta desagradable. Aporta color y pone un límite a la dulzura.  Agua: El agua por utilizar debe ser cuidadosamente tratada, ya que es el ingrediente que tiene mayor porcentaje en el producto final. Contiene sales que influyen en la calidad de la cerveza. Las sales más importantes para la cerveza son: Calcio, sulfato y cloruros.  Levadura: Es el organismo que trasforma el azúcar del mosto en alcohol. Es esencial en el proceso de fermentación; al finalizar se retira y separa por filtración.

5.2.3 Tecnología Los diseños mecánicos, eléctricos y de control están automatizados a lo largo de todo el proceso puesto que aumenta la eficiencia de las operaciones u disminuye los posibles riesgos de daños ocasionados por la manipulación. Además, la fuente de energía está conformada por maquinas que son necesarias para que funcione toda la planta. A continuación, se indicarán las maquinas con su respectivo funcionamiento.  Tecnología Requerida o Dentro de las aplicaciones de la tecnológica informática y requerida es la gerencia de datos establecidos de una red de las computadoras, diseño de los sistemas de bases de datos, diseño de software y sistemas de información de gerencia  Tecnología existente o Motores  Para la elaboración de la cerveza de papa, los motores son empleados en el accionamiento de las bandas transportadoras, bombas, ventiladores y compresores  En el caso de los accionamientos es preferible adquirir motores de corriente alterna, el cual funcione a una velocidad constante pero cuando la carga se máxima se acoplan accionamientos de velocidad ajustable de corriente con el finde variar la frecuencia de la potencia suministrada al motor con el fin de reducir la velocidad para que concuerde con la necesidad de carga o Motores Diesel  Para la elaboración de la cerveza de papa, los motores diésel pueden ser empleados en la generación de energía eléctrica, sin embargo, si no se satisficiera la demanda por la compañía de electricidad, además de caso de emergencia por apagones de tiempo estiaje (Nivel más bajo o caudal mínimo de un rio y otra corriente durante una época del año determinado) o Bombas  Para la elaboración de la cerveza de papa, se utiliza las bombas de tipo axial (útil en aplicaciones de alto caudal y baja presión), el cual se emplean para transportas los diferentes fluidos conformados a lo largo del proceso. El empleo de bombeo programado satisface la presión y caudales requeridos en cualquier momento, sin aplicar una fuerza innecesaria y con un mantenimiento mínimo

o Compresores  Para la elaboración de la cerveza de papa, se utiliza de tipo pistón, dado que permite el funcionamiento del sistema de aire comprimido para la inyección de aire en la fermentación y en la maduración, el sistema de enfriamiento mecánico directo de refrigeración con gas amoniaco, así como el trasporte y llenado de gas carbónico producido en la fermentación para conformación del producto final. Por otro lado, el rendimiento del sistema de aire comprimido puede aumentarse mediante el uso de aire de entrada de los lugares más fríos posibles, puesto que el aire frio es más denso y requiere menos energía para ponerlo a la presión requerida para su inyección en los tanques. o Ventiladores  Para la elaboración de la cerveza de papa, se utilizan en las instalaciones de recepción de papa, así como en las instalaciones de molienda para la extracción del polvo.  Además, se debe tomar en cuenta que en la línea de producción se maneja un código de colores con el fin de distinguir las diferentes fuentes de energía. Entre ellas la más importante es de color azul dado que representa el agua, el de color verde representa el vapor de agua pura utilizando en el edificio de cocinas, el de color anaranjado es el de gas amoniaco, que sirve para enfriar las salas frías y para procesar la fermentación, a su vez también se utiliza para el envasado, el color gris de electricidad y finalmente el amarillo es el aire comprimido que se utiliza para hacer funcionar algunas máquinas.

5.2.4 Flexibilidad La producción de cerveza en general se caracteriza por su naturaleza flexible, esto se debe a las tecnologías adquiridas que permiten producir tomando como base a la demanda. Mantenerlas refrigeradas y en stock de inventario bajo o nulo, proceso continuo. Se trabaja bajo el principio de just in time. Desde la entrada de papa y la malta, hasta la bodega de tanques de cerveza filtrada, hay una máxima flexibilidad en la planificación,

automatización del proceso y tecnología de todas las áreas de producción, incluida las bombas, tuberías y la integración de todos los suministros necesarios. Para un aumento de la capacidad de producción 5.2.5 Selección del tamaño ideal Después de realizar los cálculos y analizar la demanda a futuro, se vio a bien escoger un equipamiento e instalaciones de cervecería con capacidad de hasta 507 594 litros por proceso continua anuales. Se considera un tamaño optimo, dado que se producirá la cantidad necesaria para satisfacer la demanda local y el hecho que en el horizonte de evaluación del proyecto se estima volúmenes de venta entre 38500 y 39000 litros mensuales aproximadamente. El equipo contemplado tiene la capacidad de producir esta cifra por lo que ahora la flexibilidad necesaria para operar con una gama amplia de productos sin necesidad de incurrir en problemas derivados de limitación de espacio.

5.3 Estudio de localización La decisión que se tomara para la correcta localización de la planta debe ser tomada con mucho criterio y siguiendo la evaluación que hemos determinado con los factores detalladas líneas abajo. Ya que si esta no se evalúa con el correcto procedimiento se obtendrán pérdidas significativas de costo o a nivel productivo. 5.3.1 Definición de factores de ubicación Consideramos lo siguientes factores relevante s en la toma de decisiones de la localización o Cercanía a la materia prima (CM): Este factor se considera importante, debido a que la base de nuestro producto fundamentales son el agua, la papa, lúpulo y la levadura, el lúpulo será importado ya que, Perú no es un productor de aquello, lo que más se centraría este factor serio en la papa. o Disponibilidad de mano de obra (MO): Este factor se considera importante porque los colaboradores son quienes nos permitirán que exista la creación de nuestro producto.

o Disponibilidad de terreno (DT): La oferta actual de terrenos industriales es amplia, existen pocos lugares que se adecuan al lugar

o Suministro de energía eléctrica (SE): Es esencial para el funcionamiento de las máquinas y aquel lugar que cuente con costo menor por el consumo, permitirá que se ahorren costos. o Suministro de agua (SA): Este factor es el más importante ya que el agua es uno de los ingredientes principales y sin el agua no se podría producir nuestro producto. o Transporte (T): Es importante tener cercanía de nuestro mercado. Por ello, es necesario que el transporte sea fluido y considerar todo lo relacionado a que las vías se encuentren en buen estado, tanto para la circulación rápida de materia prima, la salida del producto, como de accesos a los demandantes y de los trabajadores. Todas esas características son propicias para el establecimiento final de la planta

5.3.1 Determinación de localización optima Para saber la localización y ubicación de la planta óptima nos basaremos en el método Semicuantitativo-Ranking de factores, el cual consiste en asignar factores que serán medidos bajo una calificación que se atribuirá a una serie de variables determinadas en un sistema de calificación que se aplicará a cada una de las variables de acuerdo a un análisis previo.

Macro Localización Los departamentos con mayor producción de papa son: sierra central (Junín, Huánuco, Ayacucho, Pasco y Huancavelica). Por otro lado, los departamentos que tienen un mayor acceso al agua potable son: Lima, Ancas y cusco ocupado del 90.3% a 93.9% según la INEI. Al tener nuestro público objetivo y el servicio de agua potable en lima, se decide que se construirá en el departamento de lima. Para ello se analizará diversos factores para una correcta micro localización. La micro localización va a permitir determinar un área optima y puntualizar el emplazamiento definido del proyecto.

Micro localización: Las alternativas que se consideran para la evaluación de micro localización son las siguientes:

Distrito de Lurín: El distrito de Lurín es uno de los 43 distritos que conforman la provincia de lima, ubicada en el departamento homónimo, en el Perú. Limita al norte con los distritos de Pachacamac, Villa María del triunfo y Villa el salvador, al este también con el distrito de Pachacamac, al sur con el distrito de punta hermosa y al oeste con el océano pacifico. La elección de Lurín para este proceso se debe a dos principales factores: la cercanía a Lima, debido a la carretera Panamericana Sur y la importancia de su zona de influencia, donde viven más de 600 mil habitantes y que ya cuenta con los servicio y comercios propios de una ciudad (Centenario,2016)

CAPITULO VI: ASPECTOS ORGANIZACIONALES 6.1.

Consideraciones Legales Y Jurídicas

La empresa contara con las siguientes especificaciones según las normas reglamentarias en el inciso LEY GENERAL DE SOCIEDAD N°26887; al pertenecer dentro del rango de MYPES:  La responsabilidad de cada socio se encuentra limitada a su aporte realizada a la empresa, expresado en porcentaje; los socios no se verán afectados en su patrimonio personal por deudas u obligaciones de la organización.  La Sociedad Anónima Cerrada no tiene acciones inscritas en el Registro Público de Mercado de Valores, ya que, al ser cerrada, no se venderán valores a otras personas, obteniendo la única inversión de los socios y préstamos solicitados, la normativa permite que establezca un Directorio de forma facultativa.  La empresa estará formada por 5 socios y como es de conocimiento, al ser una sociedad cerrada, no se permite el ingreso de nuevos accionistas.  No existe un monto mínimo de inversión, puesto que se valorará de acuerdo al íntegro de la sociedad y valoración de la participación unitaria.  La Organización presenta un tiempo de duración indeterminado, salvo que en los Estatutos se establezca lo contrario.

Esta empresa al no contar con acciones inscritas en registros públicos y poseer de 2 a 20 socios es una SAC; como se mencionó anteriormente. Por lo que seguirá el siguiente procedimiento: 1. Elaborar la minuta de constitución, donde se determinará el domicilio legal, duración de la empresa, elección de gerente general, conformación del capital social, entre otras. 2. Presentar la minuta al notario público, cuenta con un plazo de 7 días hábiles con el de aceptar la solicitud o denegar de acuerdo al nombre propuesto, así poder seguir con la inscripción. 3. Inscribirse en el Registro Único de Contribuyente (RUC). 4. Legalizar los libros societarios. 5. Tramitar la licencia municipal de las instalaciones de la empresa.

Además, se procederá al registro de marcas y patentes, a través del Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI) a fin de dar protección, valor, exclusividad y libre de plagio tanto a nuestra marca, como al logo de la sociedad.

Otros aspectos legales que considerar, serían:  Normas Sanitarias para aplicación del Sistema HACCP.  Norma Sanitaria para los criterios microbiológicos.  Impuesto Selectivo al consumo.

6.2. Diseño De La Estructura Organizacional Deseada

GERENTE GENERAL

Contabilidad

Asistente Administrativo

Jefe de Planta

Jefe de Ventas

operario 1

Asistente de Marketing

operario 2

Distribuidor

operario 3

Ayudante de Distribuicion

operario 4

operario 5

operario 6

Como cabeza de la Organización a un Gerente, el cual tendrá a su cargo a 4 puestos, los cuales serían, el de contabilidad, asistente administrativo, jefe de planta y jefe de ventas.

6.3. Diseño De Los Perfiles De Puestos Clave De acuerdo al cargo a ocupar, se cuentan con distintos perfiles, los cuales serían:        

Gerente General Jefe de Planta Jefe de Ventas Asistente Administrativo Contabilidad Asistente de Marketing Operario Distribuidor

6.4. Remuneraciones, Compensaciones E Incentivos CARGO

CANTIDAD

Gerente General Jefe De Planta Jefe De Ventas Asistente Administrativo Contador Operario Asistente Marketing Distribuidor Ayudante Distribución

1 1 1

REMUNERACIÓN BRUTA S/ 8,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,900.00

1

TOTAL S/ S/ S/

8,000.00 6,000.00 6,900.00

S/

1,900.00 S/

1,900.00

1 6

S/ S/

3,500.00 S/ 1,250.00 S/

3,500.00 7,500.00

1

S/

1,800.00 S/

1,800.00

1

S/

1,800.00 S/

1,800.00

1

S/

1,100.00 S/

1,100.00

S/

38,500.00

Total

6.5. Políticas De Recursos Humanos En el caso de contratación de cargos altos en la empresa, se contratará los servicios de alguna empresa de Head Hunters, las cuales nos recomendarán la mejor opción según nuestros requerimientos, con contrato de 1 año a más. Para el personal los puestos de producción, asistente administrativo, asistente de marketing se realizará a través de redes sociales y páginas web, el cual se dará la entrevista por los socios y con contrato máximo de 1 año. Al ser una empresa pequeña, estará sujeta al Régimen Laboral Especial de la Micro y Pequeña Empresa, el cual indica que el trabajador deberá tener los siguientes derechos laborales:

 Los colaboradores contarán con jornada sujeta al máximo de 48 horas semanales atendiendo la naturaleza de la labor para la que es contratado.  Lo colaboradores tendrán derecho a un tiempo de refrigerio de 45 minutos a 1 hora. El tiempo de refrigerio no forma parte de la jornada de trabajo.  Los trabajadores tienen el derecho de estar registrados en el régimen contributivo de Essalud, en donde el empleador deberá aportar a Essalud el 9% de lo que perciba el trabajador.  En caso de despido arbitrario tiene derecho a una indemnización equivalente de 20 remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un tope máximo de 120 remuneraciones diarias.  Tiene derecho a 15 días de vacaciones, por cada año de trabajo o su parte proporcional, así como el pago de Compensación por Tiempo de Servicio (CTS).  Además, al pertenecer al Régimen Laboral Especial de la Micro y Pequeña Empresa, cuenta con el 50% del monto total de las gratificaciones de julio y diciembre, así como gozar de todos los feriados establecidos en el Régimen Laboral Común.

CAPÍTULO VII: PLAN DE MARKETING 7.1.

Estrategias de marketing

7.1.1. Estrategias de Producto Podemos clasificar nuestro producto como un bien, el cual es una cerveza a base de papa. El producto cubre dos necesidades básicas en la pirámide de Maslow las cuales son el reconocimiento y la afiliación, ambas están relacionadas con la aceptación social en un determinado grupo de personas.

Producto básico:  Cerveza industrial elaborada con papa, lúpulo y levadura en la presentación de 330 ml. Producto real:  Diseño: Color marrón oscuro traslucido, ergonómico de fácil agarre, práctico.  Características: Botella de vidrio de 18 cm de altura con 8 cm de diámetro. En la etiqueta llevara la marca del producto, fecha de vencimiento, el porcentaje de alcohol que contiene y número de contacto con la empresa.  Nivel de calidad: intermedio superior, porque llevara controles de calidad con estándares internacionales las cuales aseguraran el alto valor de la cerveza.  Producto aumentado:  Garantía: Se dará acabo parte.  Atención al cliente: Pedidos especiales y afiliación a nuestra lista de distribuidores.  Post venta: Se brindan la opción de realizar las quejas respectivas y calificaciones para nuestro producto.

7.1.2. Estrategia de Precio En el mercado peruano ya existen cervezas artesanales, un producto que el mercado lo considera como de alto valor y está dispuesto a pagar por él mucho más que las cervezas industriales. Para llegar al precio de nuestro producto, hemos considerado la afirmación anterior, así como los precios de las ofertas, ya que, aunque sea un producto nuevo, se incluye dentro del mercado de cervezas artesanales y el tener un precio muy elevado consideraría poca

satisfacción del cliente, en caso el precio sea muy bajo, entraríamos en disputa con el mercado establecido por nuestros competidores directos. Consideramos el precio de los competidores de s/. 7.50 a los distribuidores para estimar el margen de contribución del producto, con el fin de poder manejar políticas comerciales de descuento por volumen o pronto pago, así como considerando el ISC de 25% establecido por el estado para las bebidas alcohólicas mayores a 6° de alcohol.

VALOR DE VENTA FLAT ISC(25%) VALOR DE VENTA POR BOTELLA IGV(18%) PRECIO DE VENTA POR BOTELLA

S/

5.08

S/

1.27

S/

6.35

S/

1.14

S/

1.14

El cuadro muestra el cálculo del valor de venta por botella de 330 ml que se ofrecerá a los distintos distribuidores, viéndose el notorio cambio de precio de acuerdo a los impuestos que se debe pagar por cada botella vendida. El cálculo comenzó del precio de venta de 7.50 soles, el mismo que fue dividido entre 1.18 para poder hallar el valor de venta, del mismo modo se dividió entre 1.25 para poder encontrar el valor de venta flat que será utilizado en el margen de contribución. Cabe destacar que la unidad de venta a los distribuidores es en caja de 24 botellas, es decir, lo mínimo a vender serian 24 botellas por podio (180 soles).

Análisis de costo del producto Veremos a continuación costos de producción por botella y embalaje, considerando que las botellas de cervezas se venden en cajas de 24 botellas de 330 ml, los cuales permiten una correcta manipulación y conservación de los productos, a un costo de s/ 2.80 por caja con divisiones internas y logo de la empresa.

7.1.3. Estrategia de distribución Nos permitirá realizar una mejor gestión de los costos, ya que la estrategia busca mejorar las actividades a realizar y la mayoría de cada gestión de la empresa se observa relacionado directamente a los costos.

Tipo de canal: El canal escogido es el “Canal Indirecto”, porque nuestro producto es la cerveza de papa no se entregará directamente al consumidor final, sino nuestros productos se localizarán en diferentes lugares de venta como tiendas retail, minimarkets y restaurantes.

Tipo de Estrategia: Es de selectiva, porque nuestra distribución será a lugares específicos, ya que solo se da la opción de comercializar el producto a unos pocos. Una de las ventajas que nos permitirá que los costos de distribución no sean tan altos a comparación de otros tipos de estrategia.

Tipo de flota: Los vehículos que utilizar para el transporte de nuestro producto a los intermediarios son de capacidad media, ya que nuestro producto no es clasificado como venta de grandes escalas, como son los productos de Backus y Johnston.

7.1.4. Estrategia de promoción y publicidad Nos permitirá tener una imagen y un mejor posicionamiento de marca en el mercado. Buscamos difundir el nombre de la empresa, así como resaltar en toda

la comunicación, la calidad y esencia del producto, de esa manera crear una necesidad e interés en conocer y comprar nuestro producto. Este método plantea difundir la imagen general del producto con la ayuda de las redes sociales como Facebook, Instagram, Twitter, etc. Indicadores Cualitativos de Alcance: Generar relaciones más fuertes con nuestros clientes. Conseguir un posicionamiento sólido. Incrementar sentido de pertenencia en los consumidores de nuestra marca.

Para lograr una mejor promoción y publicidad debemos crear relaciones públicas con empresas, tanto privadas como con el estado, de esta manera se promoverá la marca de nuestro producto, mostrando los atributos y beneficios que posee.

Investigación de Mercados Se realizan las encuestas para determinar el nivel de preferencia de nuestros clientes respecto al producto de cerveza artesanal que más compra la gente.

Aspectos en la decisión de compra  Influencers  Decisor-comprador-usuario

La promoción de ventas Se plantea tener una estrategia promocional a nivel de los minoristas y consumidor final. La principal promoción por utilizar será la de ofrecer el producto con una oferta de 3 x 2, para la realización de esta promoción se considerará un inventario de 150 unidades de producto de los meses finales de cada trimestre los cuales serán vendidos a los proveedores aplicando el descuento respectivo con la finalidad que ellos puedan darle este beneficio a los clientes Promoción de ventas: Objetivos y estrategias Tenemos como objetivo aumentar el grado de fidelización con nuestros clientes, así como evitar el uso excesivo de incentivos que puedan restar valor a nuestra marca.

Análisis de costo del producto Veremos a continuación costos de producción por botella y embalaje, considerando que las botellas de cervezas se venden en cajas de 24 botellas de

330 ml, los cuales permiten una correcta manipulación y conservación de los productos, a un costo de s/ 2.80 por caja con divisiones internas y logo de la empresa.

CAPITULO VIII: PLANIFICACION FINANCIERA 8.1 Inversión La inversión inicial para este proyecto esta constituida por los activos fijos tangibles e intangibles para operar y el capital de trabajo. 8.1.1 Inversión preoperativa Se conformará por dos grupos: 8.1.1.1 Inversión en Activos Fijos Tangibles

Comprende las maquinas, equipos, requeridos en el proceso y acondicionamiento de la planta. A continuación, se muestra el detalle del costo de cada uno:

Maquinas: Se han subdividido en 2 grupos. Uno engloba las maquinas principales ´para la producción y el otro, las maquinas secundarias que sirven como auxiliares a las principales. Ítem Máquina Principal

Cantidad

Molino a granos (Semi-industrial)

1

Tanque de cocción

1

Tanque de macerado/lavado de grano

2

Tanque de agua

1

Tanque de fermentación/maduración

2

Embotelladora

1

enchapadora

1

Costo Unitario S/ 3,500.00 S/ 4,000.00 S/ 7,000.00 S/ 5,500.00 S/ 6,000.00 S/ 3,800.00 S/ 1,600.00

Costo Total S/ 3,500.00 S/ 4,000.00 S/ 14,000.00 S/ 5,500.00 S/ 12,000.00 S/ 3,800.00 S/ 1,600.00

Etiquetadora

1

Refrigeradora

1

S/ 1,200.00 S/ 2,500.00

S/ 1,200.00 S/ 2,500.00 S/ 48,100.00

Total

Fuente: Elaboración propia

Ítem secundarios

Cantidad

Intercambio de calor

1

Control de bombas

1

Accesorios de laboratorio

1

Sistema de enfriamiento

1

Parihuelas

50

Montacargas

2

Costo Unitario S/ 3,100.00 S/ 1,200.00 S/ 700.00 S/ 2,700.00 S/ 18.00 S/ 14,000.00 Total

Costo Total S/ 3,100.00 S/ 1,200.00 S/ 700.00 S/ 2,700.00 S/ 900.00 S/ 28,000.00 S/ 36,600.00

Fuente: Elaboración propia

Ítem Máquina Principal S/ 48,100.00 Ítem secundarios S/ 36,600.00 Total Activos Fijo de Producción S/ 84,700.00 Fuente: Elaboración propia

Equipo

Área

Cantidad

Computadora Sillas Ergonómicas

Administrativo Administrativo

5 5

Costo Unitario

Costo Total

S/ S/

S/10,000.00 S/ 1,750.00

2,000.00 350.00

Escritorios Sillas Estáticas Botiquín de emergencia Extintor Alumbrador de emergencia Señalización Aire acondicionado Cámara de seguridad

Administrativo Administrativo Administrativo Administrativo Administrativo Administrativo Administrativo Administrativo

5 5 3 15 15 1 1 1

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

300.00 150.00 80.00 70.00 60.00 60.00 1,200.00 1,300.00 Total

S/ 1,500.00 S/ 750.00 S/ 240.00 S/ 1,050.00 S/ 900.00 S/ 60.00 S/ 1,200.00 S/ 1,300.00 S/18,750.00

Herramientas y equipos: A continuación, detallaremos los equipos y herramientas que necesitaremos adicionalmente a la maquinaria detallamos: Fuente: Elaboración propia

Terreno: El estudio de localización mediante el método ranking de factores determinó la opción óptima para ubicar la planta sería en Huachipa, con un terreno conformado por un área de 780 m². Según la Asociación de Empresas Inmobiliarias del Perú (ASEI) el precio por metro cuadrado en esta zona es de S/. 1415.40, por lo tanto, el precio del terreno total sería de S/. 1,104,012.00.

TERRENO Huachipa Precio por metro cuadrado Metros cuadrados Total

S/

1,415.40

S/

780 1,104,012.00

Fuente: Elaboración propia

Edificación: Involucra todas las áreas de la planta como oficias, almacenes, cerco d planta, sanitarios, cafetería y la planta. El costo total de este ítem se resume en S/. 89,700.00.

TOTAL ACTIVOS TANGIBLES DE PLANTA Activo Costo Total Activo en producción S/ 84,700.00 Oficinas (Herramientas y equipos) S/ 18,750.00 Terreno S/ 1,104,012.00 Edificación S/ 89,700.00 Total S/ 1,297,162.00

Fuente: Elaboración propia

8.1.1.2 Inversión en Activos Fijos Intangibles

Este rubro se ha dividido en dos grupos: Licencias y permisos: Engloba los gastos para la constitución de la empresa, tales como gasto de constitución, de registro de marcas y patentes, obtención de licencias, interés preoperativo, legalización de libros contables, entre otros; los cuales se detallan a continuación:

Licencias y permisos Reserva de razón social en SUNARP Elaboración de minuta de constitución Inscripción en registros públicos - SUNARP Escritura pública Legalización de libros contables libros (planilla, compras y ventas) Registro de marca - INDECOPI Licencia de funcionamiento Certificado de defensa civil Emisión de factura y boletas Gastos notariales Total

Costo S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

20.00 550.00 44.00 165.00 235.00 25.00 535.00 480.00 564.00 641.00 250.00 3,509.00

Fuente: Elaboración propia

Capacitación y desarrollo de servicios: Adicionalmente, se tomarán en cuenta gastos por capacitación e inducción al personal

para la eficiente producción global de la cerveza; licencias informáticas corporativas, para el uso legal de software en las computadoras en el área administrativa; así como el diseño de una pagina web que pueda conectar y fidelizar a los clientes indirectos de forma activa a través de redes sociales.

Capacitación y Desarrollo de Servicios Capacitación e inducción del personal Diseño y Hosting de página web Licencia de Microsoft Office 2018 Total

Costo S/ S/ S/ S/

600.00 1,000.00 1,200.00 2,800.00

Fuente: Elaboración propia

TOTAL ACTIVOS TANGIBLES DE PLANTA Activo Costo Total Licencia y permisos S/ 3,509.00 Capacitación y desarrollo de servicios S/ 2,859.00 Total S/ 6,368.00 Fuente: Elaboración propia

8.1.2 Inversión en capital de trabajo El capital de trabajo es el dinero que se requiere para cubrir los gastos incurridos en la producción de nuestra cerveza de papa, como la compra de materia prima, insumos, entre otros; así como servicios como el pago de planilla, mantenimiento, pago de servicios, entre otros. En los siguientes cuadros se detallarán los costos correspondientes.

Materia prima e Insumos Malta de cebada Pale Ale Papa nativa amarilla ‘tumbay’ Marca Malterie du Château Lúpulo Cascade Levadura Agua Glucosa

Cantidad para Unidad Costo por unidad 1 botella (1 lt) 0.0181 kg S/ 15.00 0.0135 kg S/ 3.50 0.0022 kg S/ 12.00 0.0012 kg S/ 350.00 0.0007 kg S/ 800.00 0.835 ml 0.0017 kg S/ 22.00

Costo total S/ S/ S/ S/ S/

0.27 0.05 0.03 0.42 0.56 -

S/

0.04

Chapas Etiquetas y Contraetiquetas Botellas

1 2 1

und und und

S/ S/ S/

0.12 0.50 1.00 Total

Fuente: Elaboración propia

S/ S/ S/ S/

0.12 1.00 1.00 3.48

Descripción Gerente General Jefe de Planta Jefe de Ventas Asistente Administrativo Contador Operario Asistente de Marketing Distribuidor Ayudante de Distribución

Cantidad 1 1 1 1 1 4 1 1 1

Sueldo mensual S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

Total

8,000.00 6,000.00 6,900.00 1,900.00 3,500.00 1,250.00 1,800.00 1,800.00 1,100.00 Total

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

8,000.00 6,000.00 6,900.00 1,900.00 3,500.00 5,000.00 1,800.00 1,800.00 1,100.00 36,000.00

Fuente: Elaboración propia

Gastos en servicios:

GASTOS EN SERVICIO Descrioción Seguro Arbitrios Agua Mantenimiento Papeleria y útilies de oficina Energía Electrica

S/ S/ S/ S/ S/ S/

Mensual 240.00 86.67 450.00 75.00 200.00 500.00

Internet + línea telefónica Total

S/ S/

160.00 1,711.67

Fuente: Elaboración propia

Los gastos mencionados se resumen en el siguiente cuadro:

Ítem Materias primas e insumos Planilla Servicios Capital de trabajo

Monto S/ 348,255.00 S/ 36,000.00 S/ 1,711.67 S/ 385,966.67

Fuente: Elaboración propia 8.1.3 Costos del proyecto El costo total del proyecto esta constituido por la inversión correspondiente a los activos fijos en un 75.38% y en una 24.53% correspondiente al capital de trabajo.

Inversión

Monto

Total Activo Fijo Tangible Total Activo Fijo Intangible Total Capital de trabajo Capital de trabajo

S/ 1,297,162.00 S/ 6,368.00 S/ 423,678.34 S/ 1,727,208.34

% Participación 75.10% 0.37% 24.53% 100.00%

Fuente: Elaboración propia

8.1.4 Inversiones futuras Las cantidades calculadas referente al número de operarios y maquinarias principales han sido denominadas en base a la demanda máxima de las proyecciones de venta durante 10 años. En consecuencia, las cantidades tanto de maquinaria como de operario no varían (sin dejar de satisfacer ningún porcentaje de demandan anual) por lo que no se requerirá de una inversión futura.

8.2 Financiamiento 8.2.1 Endeudamiento y condiciones Al ser un posible proyecto, se elaborará el plan económico y financiero con las siguientes características:  La divisa con la que se evalúa la totalidad del proyecto es en Soles (S/), es así como, si existiera algún precio en dólares será colocado con su mismo valor en soles de acuerdo al tipo de cambio expuesto por la SUNAT.  El 20% de la inversión, se realizará de acuerdo a los socios o inversionistas, que se adecuará a los costos de oportunidad del proyecto (COK), el 80% restante se solventará con un préstamo bancario por parte del Banco de Crédito del Perú (BCP), con una tasa efectiva anual (TEA) de 12% y será pagado a razón de 1O años, considerando que los 6 primeros meses se hará uso de una gracia parcial, puesto que sólo se pagarán los intereses  El método de pago del préstamo bancario se dará por pagos mensuales iguales, es decir, no variará el monto a pagar anualmente; no se encuentra afecto a penalización por pronto pago o cancelación adelantada del préstamo.  Se estima un horizonte del proyecto de 1O años, para satisfacer las necesidades de la empresa, así como para poder obtener la viabilidad del proyecto.  Los pagos a los proveedores es 100% al contado y en efectivo.  El cobro a los clientes por motivo de ventas es 1OO°Aa al contado y realizado en efectivo.  Los precios y costos durante el horizonte del proyecto se mantendr6n estables y constantes, pues no variarán, en caso de que exista algún cambio debido a inflación, deflación o variación en el tipo de cambio, se otorgara un presupuesto de contingencia al final del proyecto.  La tasa de devolución al inversionista será de una TEA del 15%, sin verse afectada a cambios políticos.  No se considera servicios pagados por anticipados, pues todas las compras serán a contra entrega, es decir, servicio entregado, servicio pagado.  Se realizarán reinversión de acuerdo al tiempo de vida útil de la maquinaria realizándolo de manera lineal.

8.2.2 Capital y costo de oportunidad El capital que utilizarse en el proyecto se ve expresado en la inversión inicial, representada en maquinaria, equipos e inmueble de la empresa, así como los costos para la primera producción del horizonte evaluado expresado en soles.

Para calcular el costo de oportunidad de capital (COK), se utiliza distintas herramientas financieras, para ello se debe investigar acerca de la industria cervecera en el Perú Y el mundo, en el caso del resto del mundo es preferible comparar con la bolsa que más cotiza en el mundo, como es el caso de Estados Unidos, de donde obtendremos una beta, el rendimiento del mercado y riesgo, así como las tasas de inflación de cada país. Los datos expresados como las tasas impositivas y rendimientos son colocados de acuerdo a las bolsas de cada país.

 D/E = 60%  Beta apalancada = 1.18

 Tasa Impositiva USA = 35%  Calculo de Beta des apalancada =

1.18 (1+0.60∗(1−0.35)

= 0.849

 Beta apalancada de Backus = 0.90  D/E de Backus y Johnston = 21.55%

 Tasa Impositiva Peruana = 28.5% 0.90

 Calculo de Beta des apalancada = (1+0.2155∗(1−0.285) = 0.78  Promedio de Betas =

0.849+0.78 2

= 0.8145

 Prima del mercado = 4.22%  Rf= 4.78% Deberemos apalancar la beta para poder hallar el COK, donde se sabe que el 100% será de inversionistas, es por ello que la relación E/D+E=1 βL= 0.8145* (1 + 1 * (1 – 0.285)) = 1.3969 Cok= 4.78% + 1.3969 * (4.22%) = 0.1067 Cok= 10.67%

8.2.3 Costo de capital promedio ponderado Para hallar el capital promedio ponderado o mas conocido como WACC, es necesario visualizar la cantidad porcentual de dinero invertido y dinero prestado de bancos, así como las tasas de interés y el costo de oportunidad, se hace uso de las siguientes formulas:

Donde: Kd = Costo de deuda (tasa de interés del banco) Ke = Costo de capital de los inversionistas t = Tasa de impuestos otorgados por el estado (Impuesto a la renta) D= Total de deuda E = Total de patrimonio liquido WACC = 80% * 12% * (1 – 29.50%) + 20% * 10.67% WACC = 8.90%

8.3 Presupuesto Base 8.3.1 Presupuesto de ventas

AÑO Botellas de 330ml Valor de Venta IGV Venta Total

AÑO Botellas de 330ml Valor de Venta IGV Venta Total

2019 1251101 S/ 6,355,593.12 S/ 1,144,006.76 S/ 7,499,599.88

2020 1282997 S/ 6,517,623.98 S/ 1,173,172.32 S/ 7,690,796.29

2021 1314893 S/ 6,679,654.84 S/ 1,202,337.87 S/ 7,881,992.71

2022 1346771 S/ 6,841,599.04 S/ 1,231,487.83 S/ 8,073,086.87

2023 1412295 S/ 7,174,456.93 S/ 1,291,402.25 S/ 8,465,859.17

2024 1439467 S/ 7,312,492.27 S/ 1,316,248.61 S/ 8,628,740.88

2025 1470076 S/ 7,467,984.37 S/ 1,344,237.19 S/ 8,812,221.55

2026 1489759 S/ 7,567,978.02 S/ 1,362,236.04 S/ 8,930,214.06

2027 1495874 S/ 7,599,042.05 S/ 1,367,827.57 S/ 8,966,869.62

2028 1504500 S/ 7,642,859.33 S/ 1,375,714.68 S/ 9,018,574.02

2029 1538277 S/ 7,814,446.75 S/ 1,406,600.41 S/ 9,221,047.16

8.3.2 Presupuesto de producción Ítem Maquina Principal

Cantidad

Molino a granos (Semi-industrial)

1

S/

3,500.00

S/

3,500.00

Tanque de coccion Tanque de macerado/lavado de grano Tanque de agua Tanque de fermentacion/maduracion Embotelladora enchapadora Etiquetadora Refrigeradora

1 2 1 2 1 1 1 1

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

4,000.00 7,000.00 5,500.00 6,000.00 3,800.00 1,600.00 1,200.00 2,500.00 Total

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

4,000.00 14,000.00 5,500.00 12,000.00 3,800.00 1,600.00 1,200.00 2,500.00 48,100.00

Ítem secundarios Intercambio de calor Control de bombas Accesorios de laboratorio Sistema de enfriamiento Parihuelas Montecargas

Cantidad 1 1 1 1 50 2

Maquina Principal Ítem secundarios

S/ S/

48,100.00 Total activos de 36,600.00 producción

S/ 84,700.00

Costo Unitario

Costo Unitario S/ 3,100.00 S/ 1,200.00 S/ 700.00 S/ 2,700.00 S/ 18.00 S/ 14,000.00 Total

Costo Total

Costo Total S/ 3,100.00 S/ 1,200.00 S/ 700.00 S/ 2,700.00 S/ 900.00 S/ 28,000.00 S/ 36,600.00

8.3.3 Presupuesto de compras AÑO DEMANDA AÑO DE EMPRESA Malta de cebada Pale Ale Papa nativa amarilla ‘tumbay’ Gelatina sin sabor Lúpulo Cascade Levadura Marca Nottinghan Ale

COSTO

2020 1282997

2021 1314893

2022 1346771

2023 1412295

2024 1439467

2025 1470076

2026 1489759

2027 1495874

2028 1504500

2029 1538277

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

0.2715

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 339,673.92 348,333.64 356,993.36 365,648.45 383,438.00 390,815.29 399,125.54 404,469.69 406,129.90 408,471.71 417,642.18

0.0472 5

S/ 59,114.52

0.0264 0.42

0.56

Glucosa

0.0374

Chapas

0.12

Etiquetas y Contraetiquet as

1

Botellas 1

TOTAL

2019 1251101

S/ 60,621.60

S/ 62,128.68

S/ 63,634.95

S/ 66,730.92

S/ 68,014.81

S/ 69,461.08

S/ 70,391.13

S/ 70,680.07

S/ 71,087.62

S/ 72,683.58

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 33,029.07 33,871.12 34,713.17 35,554.77 37,284.58 38,001.93 38,810.00 39,329.65 39,491.08 39,718.80 40,610.51 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 525,462.42 538,858.68 552,254.93 565,644.01 593,163.76 604,576.13 617,431.78 625,698.97 628,267.26 631,889.95 646,076.31 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 700,616.56 718,478.23 736,339.90 754,192.02 790,885.02 806,101.51 823,242.37 834,265.29 837,689.67 842,519.93 861,435.07 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 46,791.18 47,984.08 49,176.99 50,369.25 52,819.82 53,836.07 54,980.83 55,717.00 55,945.70 56,268.30 57,531.56 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 150,132.12 153,959.62 157,787.12 161,612.58 169,475.36 172,736.04 176,409.08 178,771.13 179,504.93 180,539.98 184,593.23 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 1,251,101. 1,282,996. 1,314,892. 1,346,771. 1,412,294. 1,439,466. 1,470,075. 1,489,759. 1,495,874. 1,504,499. 1,538,276. 01 85 68 46 67 98 66 45 42 87 92 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 1,251,101. 1,282,996. 1,314,892. 1,346,771. 1,412,294. 1,439,466. 1,470,075. 1,489,759. 1,495,874. 1,504,499. 1,538,276. 01 85 68 46 67 98 66 45 42 87 92 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 4,357,021. 4,468,100. 4,579,179. 4,690,198. 4,918,386. 5,013,015. 5,119,612. 5,188,161. 5,209,457. 5,239,496. 5,357,126. 81 67 52 96 80 74 00 78 46 02 28

8.3.4 Presupuesto de costo de producción y de ventas ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y P.P.T.T ENERO - DICIEMBRE 2019 MD Malta Agua para producción

TOTAL AÑO S/ 339,673.92 S/ 5,400.00

Obrero

S/

Malta de cebada Pale Ale Papa nativa amarilla ‘tumbay’ Gelatina sin sabor Lúpulo Cascade Levadura Marca Nottinghan Ale Glucosa Chapas Etiquetas y Contraetiquetas Botellas

S/ 339,673.92 S/ 59,114.52 S/ 33,029.07 S/ 525,462.42 S/ 700,616.56 S/ 46,791.18 S/ 150,132.12 S/ 1,251,101.01 S/ 1,251,101.01

Jefe de Planta

S/

72,000.00

Energia Agua para producción Telefono e Internet Seguro de la planta Mantenimiento de la maquinaria

S/ S/ S/ S/ S/

6,000.00 3,600.00 10,000.00 2,800.00 900.00

MOD 52,800.00

CIF MI

MOI OCIF

COSTO DE PRODUCCIÓN

S/ 4,510,521.81

(+) Producción (+) Inventario inical Inventario disponible (-) Inventario final Costo de venta

COSTO FIJOS COSTO VARIABLE TOTAL

Q 1251101 0 1251101 130500 1120601

Q 1251101 1251101 1251101

CU S/ S/ S/ S/

3.48 3.48 3.48 3.48

CT S/ 148,100.00 S/ 4,362,421.81 S/ 4,510,521.81

CT S/ 4,510,521.81 S/ 4,510,521.81 S/ 454,472.78 S/ 4,964,994.59

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y P.P.T.T ENERO - DICIEMBRE 2020 MD Malta Agua para producción

TOTAL AÑO S/ 348,333.64 S/ 5,400.00

Obrero

S/

Malta de cebada Pale Ale Papa nativa amarilla ‘tumbay’ Gelatina sin sabor Lúpulo Cascade Levadura Marca Nottinghan Ale Glucosa Chapas Etiquetas y Contraetiquetas Botellas

S/ 348,333.64 S/ 60,621.60 S/ 33,871.12 S/ 538,858.68 S/ 718,478.23 S/ 47,984.08 S/ 153,959.62 S/ 1,282,996.85 S/ 1,282,996.85

Jefe de Planta

S/

72,000.00

Energia Agua para producción Telefono e Internet Seguro de la planta Mantenimiento de la maquinaria

S/ S/ S/ S/ S/

6,000.00 3,600.00 10,000.00 2,800.00 900.00

MOD 52,800.00

CIF MI

MOI OCIF

COSTO DE PRODUCCIÓN

S/ 4,621,600.67

(+) Producción (+) Inventario inical Inventario disponible (-) Inventario final Costo de venta

COSTO FIJOS COSTO VARIABLE TOTAL

Q 1282997 130500 1413497 125897 1287600

Q 1282997 1282997 1282997

CU S/ S/ S/ S/

3.48 3.48 3.48 3.48

CT S/ 148,100.00 S/ 4,473,500.67 S/ 4,621,600.67

CT S/ 4,621,600.67 454472.775 S/ 5,076,073.44 S/ 438,442.60 S/ 5,514,516.04

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y P.P.T.T ENERO - DICIEMBRE 2021 MD Malta Agua para producción

TOTAL AÑO S/ 356,993.36 S/ 5,400.00

Obrero

S/

Malta de cebada Pale Ale Papa nativa amarilla ‘tumbay’ Gelatina sin sabor Lúpulo Cascade Levadura Marca Nottinghan Ale Glucosa Chapas Etiquetas y Contraetiquetas Botellas

S/ 356,993.36 S/ 62,128.68 S/ 34,713.17 S/ 552,254.93 S/ 736,339.90 S/ 49,176.99 S/ 157,787.12 S/ 1,314,892.68 S/ 1,314,892.68

Jefe de Planta

S/

72,000.00

Energia Agua para producción Telefono e Internet Seguro de la planta Mantenimiento de la maquinaria

S/ S/ S/ S/ S/

6,000.00 3,600.00 10,000.00 2,800.00 900.00

MOD 52,800.00

CIF MI

MOI OCIF

COSTO DE PRODUCCIÓN

S/ 4,732,679.52

(+) Producción (+) Inventario inical Inventario disponible (-) Inventario final Costo de venta

COSTO FIJOS COSTO VARIABLE TOTAL

Q 1314893 125897 1440790 124576 1316214

Q 1314893 1314893 1314893

CU S/ S/ S/ S/

3.48 3.48 3.48 3.48

CT S/ 148,100.00 S/ 4,584,579.52 S/ 4,732,679.52

CT S/ 4,732,679.52 438442.5974 S/ 5,171,122.12 S/ 433,842.15 S/ 5,604,964.27

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y P.P.T.T ENERO - DICIEMBRE 2022 MD Malta Agua para producción

TOTAL AÑO S/ 365,648.45 S/ 5,400.00

Obrero

S/

Malta de cebada Pale Ale Papa nativa amarilla ‘tumbay’ Gelatina sin sabor Lúpulo Cascade Levadura Marca Nottinghan Ale Glucosa Chapas Etiquetas y Contraetiquetas Botellas

S/ 365,648.45 S/ 63,634.95 S/ 35,554.77 S/ 565,644.01 S/ 754,192.02 S/ 50,369.25 S/ 161,612.58 S/ 1,346,771.46 S/ 1,346,771.46

Jefe de Planta

S/

72,000.00

Energia Agua para producción Telefono e Internet Seguro de la planta Mantenimiento de la maquinaria

S/ S/ S/ S/ S/

6,000.00 3,600.00 10,000.00 2,800.00 900.00

MOD 52,800.00

CIF MI

MOI OCIF

COSTO DE PRODUCCIÓN

S/ 4,843,698.96

(+) Producción (+) Inventario inical Inventario disponible (-) Inventario final Costo de venta

COSTO FIJOS COSTO VARIABLE TOTAL

Q 1346771 124576 1471347 107654 1363693

Q 1346771 1346771 1346771

CU S/ S/ S/ S/

3.48 3.48 3.48 3.48

CT S/ 148,100.00 S/ 4,695,598.96 S/ 4,843,698.96

CT S/ 4,843,698.96 433842.1488 S/ 5,277,541.11 S/ 374,910.44 S/ 5,652,451.55

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y P.P.T.T ENERO - DICIEMBRE 2023 MD Malta Agua para producción

TOTAL AÑO S/ 383,438.00 S/ 5,400.00

Obrero

S/

Malta de cebada Pale Ale Papa nativa amarilla ‘tumbay’ Gelatina sin sabor Lúpulo Cascade Levadura Marca Nottinghan Ale Glucosa Chapas Etiquetas y Contraetiquetas Botellas

S/ 383,438.00 S/ 66,730.92 S/ 37,284.58 S/ 593,163.76 S/ 790,885.02 S/ 52,819.82 S/ 169,475.36 S/ 1,412,294.67 S/ 1,412,294.67

Jefe de Planta

S/

72,000.00

Energia Agua para producción Telefono e Internet Seguro de la planta Mantenimiento de la maquinaria

S/ S/ S/ S/ S/

6,000.00 3,600.00 10,000.00 2,800.00 900.00

MOD 52,800.00

CIF MI

MOI OCIF

COSTO DE PRODUCCIÓN

S/ 5,071,886.80

(+) Producción (+) Inventario inical Inventario disponible (-) Inventario final Costo de venta

COSTO FIJOS COSTO VARIABLE TOTAL

Q 1412295 107654 1519949 107654 1412295

Q 1412295 1412295 1412295

CU S/ S/ S/ S/

3.48 3.48 3.48 3.48

CT S/ 148,100.00 S/ 4,923,786.80 S/ 5,071,886.80

CT S/ 5,071,886.80 374910.4377 S/ 5,446,797.24 S/ 374,910.44 S/ 5,821,707.68

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y P.P.T.T ENERO - DICIEMBRE 2024 MD Malta Agua para producción

TOTAL AÑO S/ 390,815.29 S/ 5,400.00

Obrero

S/

Malta de cebada Pale Ale Papa nativa amarilla ‘tumbay’ Gelatina sin sabor Lúpulo Cascade Levadura Marca Nottinghan Ale Glucosa Chapas Etiquetas y Contraetiquetas Botellas

S/ 390,815.29 S/ 68,014.81 S/ 38,001.93 S/ 604,576.13 S/ 806,101.51 S/ 53,836.07 S/ 172,736.04 S/ 1,439,466.98 S/ 1,439,466.98

Jefe de Planta

S/

72,000.00

Energia Agua para producción Telefono e Internet Seguro de la planta Mantenimiento de la maquinaria

S/ S/ S/ S/ S/

6,000.00 3,600.00 10,000.00 2,800.00 900.00

MOD 52,800.00

CIF MI

MOI OCIF

COSTO DE PRODUCCIÓN

S/ 5,166,515.74

(+) Producción (+) Inventario inical Inventario disponible (-) Inventario final Costo de venta

COSTO FIJOS COSTO VARIABLE TOTAL

Q 1439467 107654 1547121 98564 1448557

Q 1439467 1439467 1439467

CU S/ S/ S/ S/

3.48 3.48 3.48 3.48

CT S/ 148,100.00 S/ 5,018,415.74 S/ 5,166,515.74

CT S/ 5,166,515.74 374910.4377 S/ 5,541,426.18 S/ 343,254.06 S/ 5,884,680.24

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y P.P.T.T ENERO - DICIEMBRE 2025 MD Malta Agua para producción

TOTAL AÑO S/ 399,125.54 S/ 5,400.00

Obrero

S/

Malta de cebada Pale Ale Papa nativa amarilla ‘tumbay’ Gelatina sin sabor Lúpulo Cascade Levadura Marca Nottinghan Ale Glucosa Chapas Etiquetas y Contraetiquetas Botellas

S/ 399,125.54 S/ 69,461.08 S/ 38,810.00 S/ 617,431.78 S/ 823,242.37 S/ 54,980.83 S/ 176,409.08 S/ 1,470,075.66 S/ 1,470,075.66

Jefe de Planta

S/

72,000.00

Energia Agua para producción Telefono e Internet Seguro de la planta Mantenimiento de la maquinaria

S/ S/ S/ S/ S/

6,000.00 3,600.00 10,000.00 2,800.00 900.00

MOD 52,800.00

CIF MI

MOI OCIF

COSTO DE PRODUCCIÓN

S/ 5,273,112.00

(+) Producción (+) Inventario inical Inventario disponible (-) Inventario final Costo de venta

COSTO FIJOS COSTO VARIABLE TOTAL

Q 1470076 98564 1568640 98564 1470076

Q 1470076 1470076 1470076

CU S/ S/ S/ S/

3.48 3.48 3.48 3.48

CT S/ 148,100.00 S/ 5,125,012.00 S/ 5,273,112.00

CT S/ 5,273,112.00 343254.0582 S/ 5,616,366.06 S/ 343,254.06 S/ 5,959,620.12

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y P.P.T.T ENERO - DICIEMBRE 2026 MD Malta Agua para producción

TOTAL AÑO S/ 404,469.69 S/ 5,400.00

Obrero

S/

Malta de cebada Pale Ale Papa nativa amarilla ‘tumbay’ Gelatina sin sabor Lúpulo Cascade Levadura Marca Nottinghan Ale Glucosa Chapas Etiquetas y Contraetiquetas Botellas

S/ 404,469.69 S/ 70,391.13 S/ 39,329.65 S/ 625,698.97 S/ 834,265.29 S/ 55,717.00 S/ 178,771.13 S/ 1,489,759.45 S/ 1,489,759.45

Jefe de Planta

S/

72,000.00

Energia Agua para producción Telefono e Internet Seguro de la planta Mantenimiento de la maquinaria

S/ S/ S/ S/ S/

6,000.00 3,600.00 10,000.00 2,800.00 900.00

MOD 52,800.00

CIF MI

MOI OCIF

COSTO DE PRODUCCIÓN

S/ 5,341,661.78

(+) Producción (+) Inventario inical Inventario disponible (-) Inventario final Costo de venta

COSTO FIJOS COSTO VARIABLE TOTAL

Q 1489759 98564 1588323 109763 1478560

Q 1489759 1489759 1489759

CU S/ S/ S/ S/

3.48 3.48 3.48 3.48

CT S/ 148,100.00 S/ 5,193,561.78 S/ 5,341,661.78

CT S/ 5,341,661.78 343254.0582 S/ 5,684,915.84 S/ 382,255.14 S/ 6,067,170.97

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y P.P.T.T ENERO - DICIEMBRE 2027 MD Malta Agua para producción

TOTAL AÑO S/ 406,129.90 S/ 5,400.00

Obrero

S/

Malta de cebada Pale Ale Papa nativa amarilla ‘tumbay’ Gelatina sin sabor Lúpulo Cascade Levadura Marca Nottinghan Ale Glucosa Chapas Etiquetas y Contraetiquetas Botellas

S/ 406,129.90 S/ 70,680.07 S/ 39,491.08 S/ 628,267.26 S/ 837,689.67 S/ 55,945.70 S/ 179,504.93 S/ 1,495,874.42 S/ 1,495,874.42

Jefe de Planta

S/

72,000.00

Energia Agua para producción Telefono e Internet Seguro de la planta Mantenimiento de la maquinaria

S/ S/ S/ S/ S/

6,000.00 3,600.00 10,000.00 2,800.00 900.00

MOD 52,800.00

CIF MI

MOI OCIF

COSTO DE PRODUCCIÓN

S/ 5,362,957.46

(+) Producción (+) Inventario inical Inventario disponible (-) Inventario final Costo de venta

COSTO FIJOS COSTO VARIABLE TOTAL

Q 1495874 109763 1605637 104828 1500809

Q 1495874 1495874 1495874

CU S/ S/ S/ S/

3.48 3.48 3.48 3.48

CT S/ 148,100.00 S/ 5,214,857.46 S/ 5,362,957.46

CT S/ 5,362,957.46 382255.1357 S/ 5,745,212.59 S/ 365,068.75 S/ 6,110,281.35

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y P.P.T.T ENERO - DICIEMBRE 2028 MD Malta Agua para producción

TOTAL AÑO S/ 408,471.71 S/ 5,400.00

Obrero

S/

Malta de cebada Pale Ale Papa nativa amarilla ‘tumbay’ Gelatina sin sabor Lúpulo Cascade Levadura Marca Nottinghan Ale Glucosa Chapas Etiquetas y Contraetiquetas Botellas

S/ 408,471.71 S/ 71,087.62 S/ 39,718.80 S/ 631,889.95 S/ 842,519.93 S/ 56,268.30 S/ 180,539.98 S/ 1,504,499.87 S/ 1,504,499.87

Jefe de Planta

S/

72,000.00

Energia Agua para producción Telefono e Internet Seguro de la planta Mantenimiento de la maquinaria

S/ S/ S/ S/ S/

6,000.00 3,600.00 10,000.00 2,800.00 900.00

MOD 52,800.00

CIF MI

MOI OCIF

COSTO DE PRODUCCIÓN

S/ 5,392,996.02

(+) Producción (+) Inventario inical Inventario disponible (-) Inventario final Costo de venta

COSTO FIJOS COSTO VARIABLE TOTAL

Q 1504500 104828 1609328 101908 1507420

Q 1504500 1504500 1504500

CU S/ S/ S/ S/

3.48 3.48 3.48 3.48

CT S/ 148,100.00 S/ 5,244,896.02 S/ 5,392,996.02

CT S/ 5,392,996.02 365068.7514 S/ 5,758,064.77 S/ 354,899.71 S/ 6,112,964.48

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y P.P.T.T ENERO - DICIEMBRE 2029 MD Malta Agua para producción

TOTAL AÑO S/ 417,642.18 S/ 5,400.00

Obrero

S/

Malta de cebada Pale Ale Papa nativa amarilla ‘tumbay’ Gelatina sin sabor Lúpulo Cascade Levadura Marca Nottinghan Ale Glucosa Chapas Etiquetas y Contraetiquetas Botellas

S/ 417,642.18 S/ 72,683.58 S/ 40,610.51 S/ 646,076.31 S/ 861,435.07 S/ 57,531.56 S/ 184,593.23 S/ 1,538,276.92 S/ 1,538,276.92

Jefe de Planta

S/

72,000.00

Energia Agua para producción Telefono e Internet Seguro de la planta Mantenimiento de la maquinaria

S/ S/ S/ S/ S/

6,000.00 3,600.00 10,000.00 2,800.00 900.00

MOD 52,800.00

CIF MI

MOI OCIF

COSTO DE PRODUCCIÓN

S/ 5,510,626.28

(+) Producción (+) Inventario inical Inventario disponible (-) Inventario final Costo de venta

COSTO FIJOS COSTO VARIABLE TOTAL

Q 1538277 101908 1640185 93074 1547111

Q 1538277 1538277 1538277

CU S/ S/ S/ S/

3.48 3.48 3.48 3.48

CT S/ 148,100.00 S/ 5,362,526.28 S/ 5,510,626.28

CT S/ 5,510,626.28 354899.7054 S/ 5,865,525.99 S/ 324,134.86 S/ 6,189,660.85

8.3.5 Presupuesto de gastos administrativos

Gerente General Asistente Administrativo Contador Luz Agua Internet Telefonia y Celulares Materiales de oficina Otros gastos Total IGV Total con IGV

Enero S/ 8,000.00 S/ 1,900.00 S/ 3,500.00 S/ 700.00 S/ 400.00 S/ 600.00 S/ 700.00 S/ 400.00 S/ 500.00 S/ 16,700.00 S/ 3,006.00 S/ 19,706.00

Febrero S/ 8,000.00 S/ 1,900.00 S/ 3,500.00 S/ 700.00 S/ 400.00 S/ 600.00 S/ 700.00 S/ 400.00 S/ 500.00 S/ 16,700.00 S/ 3,006.00 S/ 19,706.00

Marzo Abril S/ S/ 8,000.00 8,000.00 S/ S/ 1,900.00 1,900.00 S/ S/ 3,500.00 3,500.00 S/ S/ 700.00 700.00 S/ S/ 400.00 400.00 S/ S/ 600.00 600.00 S/ S/ 700.00 700.00 S/ S/ 400.00 400.00 S/ S/ 500.00 500.00 S/ S/ 16,700.00 16,700.00 S/ S/ 3,006.00 3,006.00 S/ S/ 19,706.00 19,706.00

Mayo S/ 8,000.00 S/ 1,900.00 S/ 3,500.00 S/ 700.00 S/ 400.00 S/ 600.00 S/ 700.00 S/ 400.00 S/ 500.00 S/ 16,700.00 S/ 3,006.00 S/ 19,706.00

Junio S/ 8,000.00 S/ 1,900.00 S/ 3,500.00 S/ 700.00 S/ 400.00 S/ 600.00 S/ 700.00 S/ 400.00 S/ 500.00 S/ 16,700.00 S/ 3,006.00 S/ 19,706.00

Julio S/ 8,000.00 S/ 1,900.00 S/ 3,500.00 S/ 700.00 S/ 400.00 S/ 600.00 S/ 700.00 S/ 400.00 S/ 500.00 S/ 16,700.00 S/ 3,006.00 S/ 19,706.00

Agosto S/ 8,000.00 S/ 1,900.00 S/ 3,500.00 S/ 700.00 S/ 400.00 S/ 600.00 S/ 700.00 S/ 400.00 S/ 500.00 S/ 16,700.00 S/ 3,006.00 S/ 19,706.00

Setiembre S/ 8,000.00 S/ 1,900.00 S/ 3,500.00 S/ 700.00 S/ 400.00 S/ 600.00 S/ 700.00 S/ 400.00 S/ 500.00 S/ 16,700.00 S/ 3,006.00 S/ 19,706.00

Octubre S/ 8,000.00 S/ 1,900.00 S/ 3,500.00 S/ 700.00 S/ 400.00 S/ 600.00 S/ 700.00 S/ 400.00 S/ 500.00 S/ 16,700.00 S/ 3,006.00 S/ 19,706.00

Noviembre Diciembre TOTAL S/ S/ S/ 8,000.00 8,000.00 96,000.00 S/ S/ S/ 1,900.00 1,900.00 22,800.00 S/ S/ S/ 3,500.00 3,500.00 42,000.00 S/ S/ S/ 700.00 700.00 8,400.00 S/ S/ S/ 400.00 400.00 4,800.00 S/ S/ S/ 600.00 600.00 7,200.00 S/ S/ S/ 700.00 700.00 8,400.00 S/ S/ S/ 400.00 400.00 4,800.00 S/ S/ S/ 500.00 500.00 6,000.00 S/ S/ S/ 16,700.00 16,700.00 200,400.00 S/ S/ S/ 3,006.00 3,006.00 36,072.00 S/ S/ S/ 19,706.00 19,706.00 236,472.00

8.3.5 Presupuesto de marketing y ventas Asistente de Marketing Jefe de Ventas Distribuidor Ayudante de Distribución Publicidad Luz Agua Internet Telefono Materiales de Oficina Otros gastos Total IGV Total con IGV

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

S/ 1,800.00 S/ 6,900.00 S/ 1,800.00 S/ 1,100.00 S/ 3,000.00 S/ 500.00 S/ 300.00 S/ 200.00 S/ 600.00 S/ 300.00 S/ 400.00 S/ 16,900.0 0 S/ 3,042.00 S/ 19,942.0 0

S/ 1,800.00 S/ 6,900.00 S/ 1,800.00 S/ 1,100.00

S/ 1,800.00 S/ 6,900.00 S/ 1,800.00 S/ 1,100.00

S/ 1,800.00 S/ 6,900.00 S/ 1,800.00 S/ 1,100.00

S/ 1,800.00 S/ 6,900.00 S/ 1,800.00 S/ 1,100.00

S/ 1,800.00 S/ 6,900.00 S/ 1,800.00 S/ 1,100.00

S/ 1,800.00 S/ 6,900.00 S/ 1,800.00 S/ 1,100.00

S/ 500.00 S/ 300.00 S/ 200.00 S/ 600.00 S/ 300.00 S/ 400.00 S/ 13,900.0 0 S/ 2,502.00 S/ 16,402.0 0

S/ 500.00 S/ 300.00 S/ 200.00 S/ 600.00 S/ 300.00 S/ 400.00 S/ 13,900.0 0 S/ 2,502.00 S/ 16,402.0 0

S/ 500.00 S/ 300.00 S/ 200.00 S/ 600.00 S/ 300.00 S/ 400.00 S/ 13,900.0 0 S/ 2,502.00 S/ 16,402.0 0

S/ 500.00 S/ 300.00 S/ 200.00 S/ 600.00 S/ 300.00 S/ 400.00 S/ 13,900.0 0 S/ 2,502.00 S/ 16,402.0 0

S/ 1,800.00 S/ 6,900.00 S/ 1,800.00 S/ 1,100.00 S/ 3,000.00 S/ 500.00 S/ 300.00 S/ 200.00 S/ 600.00 S/ 300.00 S/ 400.00 S/ 16,900.0 0 S/ 3,042.00 S/ 19,942.0 0

S/ 500.00 S/ 300.00 S/ 200.00 S/ 600.00 S/ 300.00 S/ 400.00 S/ 13,900.0 0 S/ 2,502.00 S/ 16,402.0 0

Setiembr e S/ 1,800.00 S/ 6,900.00 S/ 1,800.00 S/ 1,100.00

Octubre

S/ 1,800.00 S/ 6,900.00 S/ 1,800.00 S/ 1,100.00 S/ 3,000.00 S/ S/ S/ 500.00 500.00 500.00 S/ S/ S/ 300.00 300.00 300.00 S/ S/ S/ 200.00 200.00 200.00 S/ S/ S/ 600.00 600.00 600.00 S/ S/ S/ 300.00 300.00 300.00 S/ S/ S/ 400.00 400.00 400.00 S/ S/ S/ 13,900.0 16,900.0 13,900.00 0 0 S/ S/ S/ 2,502.00 2,502.00 3,042.00 S/ S/ S/ 16,402.0 19,942.0 16,402.00 0 0

Noviembr e S/ 1,800.00 S/ 6,900.00 S/ 1,800.00 S/ 1,100.00

Diciembr e S/ 1,800.00 S/ 6,900.00 S/ 1,800.00 S/ 1,100.00

TOTAL

S/ 21,600.00 S/ 82,800.00 S/ 21,600.00 S/ 13,200.00 S/ 9,000.00 S/ S/ S/ 500.00 500.00 6,000.00 S/ S/ S/ 300.00 300.00 3,600.00 S/ S/ S/ 200.00 200.00 2,400.00 S/ S/ S/ 600.00 600.00 7,200.00 S/ S/ S/ 300.00 300.00 3,600.00 S/ S/ S/ 400.00 400.00 4,800.00 S/ S/ S/ 175,800.0 13,900.00 13,900.00 0 S/ S/ S/ 2,502.00 2,502.00 31,644.00 S/ S/ S/ 16,402.0 207,444.0 16,402.00 0 0

8.4 Presupuesto de Resultados 8.4.1 Estado de ganancias y pérdidas proyectado

VENTAS DEVOLUCIONES (2%) MERMAS (2.5%) COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA DEPRECIACION GASTO DE VENTA GASTO ADMINISTRATIVO UTILIDAD OPERATIVA INGRESOS FINANCIEROS GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES IMP. IMPUESTO A LA RENTA UTLIDAD NETA UTILIDAD NETA ACUMULADO

AÑO 2019 JUNIO

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JULIO

AGOSTO

SETIEMBRE

OCTUBRE

S/ 580,000.00 S/ 11,600.00 S/ 14,500.00 S/ 400,957.88 S/ 152,942.12 S/ 176.64 S/ 14,600.00 S/ 18,750.00 S/ 119,415.48 S/ S/ 14,200.62 S/ 105,214.86 S/ 31,564.46 S/ 73,650.40 S/ 73,650.40

S/ 580,000.00 S/ 11,600.00 S/ 14,500.00 S/ 489,987.00 S/ 63,913.00 S/ 176.64 S/ 11,600.00 S/ 18,750.00 S/ 33,386.36 S/ S/ 14,200.62 S/ 19,185.74

S/ 580,000.00 S/ 11,600.00 S/ 14,500.00 S/ 489,987.00 S/ 63,913.00 S/ 176.64 S/ 11,600.00 S/ 18,750.00 S/ 33,386.36 S/ S/ 14,200.62 S/ 19,185.74

S/ 387,654.00 S/ 7,753.08 S/ 9,691.35 S/ 376,543.00 S/ 6,333.43 S/ 176.64 S/ 11,600.00 S/ 18,750.00 S/ 36,860.07 S/ S/ 14,200.62 S/ 51,060.69

S/ 387,654.00 S/ 7,753.08 S/ 9,691.35 S/ 376,543.00 S/ 6,333.43 S/ 176.64 S/ 11,600.00 S/ 18,750.00 S/ 36,860.07 S/ S/ 14,200.62 S/ 51,060.69

S/ 387,654.00 S/ 7,753.08 S/ 9,691.35 S/ 376,543.00 S/ 6,333.43 S/ 176.64 S/ 14,600.00 S/ 18,750.00 S/ 39,860.07 S/ S/ 14,200.62 S/ 54,060.69

S/ 580,000.00 S/ 11,600.00 S/ 14,500.00 S/ 489,987.00 S/ 63,913.00 S/ 176.64 S/ 11,600.00 S/ 18,750.00 S/ 33,386.36 S/ S/ 14,200.62 S/ 19,185.74

S/ 387,654.00 S/ 7,753.08 S/ 9,691.35 S/ 350,635.00 S/ 19,574.57 S/ 176.64 S/ 11,600.00 S/ 18,750.00 S/ 10,952.07 S/ S/ 14,163.63 S/ 25,115.70

S/ 387,654.00 S/ 7,753.08 S/ 9,691.35 S/ 350,635.00 S/ 19,574.57 S/ 176.64 S/ 11,600.00 S/ 18,750.00 S/ 10,952.07 S/ S/ 14,072.04 S/ 25,024.11

S/ 580,000.00 S/ 11,600.00 S/ 14,500.00 S/ 489,987.00 S/ 63,913.00 S/ 176.64 S/ 14,600.00 S/ 18,750.00 S/ 30,386.36 S/ S/ 14,006.83 S/ 16,379.53

NOVIEMBRE DICIEMBRE S/ 580,000.00 S/ 11,600.00 S/ 14,500.00 S/ 489,987.00 S/ 63,913.00 S/ 176.64 S/ 11,600.00 S/ 18,750.00 S/ 33,386.36 S/ S/ 13,941.00 S/ 19,445.36

S/ 580,000.00 S/ 11,600.00 S/ 14,500.00 S/ 489,987.00 S/ 63,913.00 S/ 176.64 S/ 11,600.00 S/ 18,750.00 S/ 33,386.36 S/ S/ 13,874.55 S/ 19,511.81

S/ 19,185.74 S/ 92,836.14

S/ 19,185.74 S/ 112,021.88

S/ 51,060.69 S/ 60,961.19

S/ 51,060.69 S/ 9,900.50

S/ 54,060.69 S/ 44,160.19

S/ 19,185.74 S/ 24,974.45

S/ 25,115.70 S/ 50,090.15

S/ 25,024.11 S/ 75,114.26

S/ 16,379.53 S/ 58,734.73

S/ 19,445.36 S/ 39,289.37

S/ 19,511.81 S/ 19,777.56

2020 S/ VENTAS 6,517,623.98 S/ DEVOLUCIONES (2%) 130,352.48 S/ MERMAS (2.5%) 162,940.60 S/ COSTO DE VENTAS 4,964,995 S/ UTILIDAD BRUTA 1,259,336.31 S/ DEPRECIACION 2,119.68 S/ GASTO DE VENTA 175,200.00 S/ GASTO ADMINISTRATIVO 225,000.00 S/ UTILIDAD OPERATIVA 857,016.63 S/ INGRESOS FINANCIEROS S/ GASTOS FINANCIEROS 170,407.44 S/ UTILIDAD ANTES IMP. 686,609.19 S/ IMPUESTO A LA RENTA 205,982.76 S/ UTLIDAD NETA 480,626.43 S/ UTILIDAD NETA ACUMULADO 480,626.43

2021 S/ 6,679,654.84 S/ 133,593.10 S/ 166,991.37 S/ 5,514,516.04 S/ 864,554.33 S/ 2,119.68 S/ 139,200.00 S/ 225,000.00 S/ 498,234.65 S/ S/ 170,407.44 S/ 327,827.21 S/ 98,348.16 S/ 229,479.05 S/ 710,105.48

2022 S/ 6,841,599.04 S/ 136,831.98 S/ 171,039.98 S/ 5,604,964.27 S/ 928,762.82 S/ 2,119.68 S/ 139,200.00 S/ 225,000.00 S/ 562,443.14 S/ S/ 170,407.44 S/ 392,035.70 S/ 117,610.71 S/ 274,424.99 S/ 984,530.47

2023 S/ 7,174,456.93 S/ 143,489.14 S/ 179,361.42 S/ 5,652,451.55 S/ 1,199,154.81 S/ 2,119.68 S/ 139,200.00 S/ 225,000.00 S/ 832,835.13 S/ S/ 170,407.44 S/ 662,427.69 S/ 198,728.31 S/ 463,699.39 S/ 1,448,229.86

2024 S/ 7,312,492.27 S/ 146,249.85 S/ 182,812.31 S/ 5,821,707.68 S/ 1,161,722.44 S/ 2,119.68 S/ 139,200.00 S/ 225,000.00 S/ 795,402.76 S/ S/ 170,407.44 S/ 624,995.32 S/ 187,498.60 S/ 437,496.73 S/ 1,885,726.58

2025 S/ 7,467,984.37 S/ 149,359.69 S/ 186,699.61 S/ 5,884,680.24 S/ 1,247,244.83 S/ 2,119.68 S/ 175,200.00 S/ 225,000.00 S/ 844,925.15 S/ S/ 170,407.44 S/ 674,517.71 S/ 202,355.31 S/ 472,162.40 S/ 2,357,888.98

2026 S/ 7,567,978.02 S/ 151,359.56 S/ 189,199.45 S/ 5,959,620.12 S/ 1,267,798.89 S/ 2,119.68 S/ 139,200.00 S/ 225,000.00 S/ 901,479.21 S/ S/ 170,407.44 S/ 731,071.77 S/ 219,321.53 S/ 511,750.24 S/ 2,869,639.22

2027 S/ 7,599,042.05 S/ 151,980.84 S/ 189,976.05 S/ 6,067,170.97 S/ 1,189,914.18 S/ 2,119.68 S/ 139,200.00 S/ 225,000.00 S/ 823,594.50 S/ S/ 169,963.56 S/ 653,630.94 S/ 196,089.28 S/ 457,541.66 S/ 3,327,180.88

2028 S/ 7,642,859.33 S/ 152,857.19 S/ 191,071.48 S/ 6,110,281.35 S/ 1,188,649.32 S/ 2,119.68 S/ 139,200.00 S/ 225,000.00 S/ 822,329.64 S/ S/ 168,864.48 S/ 653,465.16 S/ 196,039.55 S/ 457,425.61 S/ 3,784,606.49

2029 S/ 7,814,446.75 S/ 156,288.93 S/ 195,361.17 S/ 6,112,964.48 S/ 1,349,832.17 S/ 2,119.68 S/ 175,200.00 S/ 225,000.00 S/ 947,512.49 S/ S/ 168,081.96 S/ 779,430.53 S/ 233,829.16 S/ 545,601.37 S/ 4,330,207.86

8.4.2 Balance proyectado BALANCE GENERAL EXPRESADO EN SOLES PRINCIPIO DUAL

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SETIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

S/ 28,238.00

S/ 57,277.08

S/ 86,815.62

S/ 91,848.08

S/ 97,930.54

104.013.01

S/ 125,508.00

S/ 124,847.00

S/ 124,186.00

S/ 145,681.34

S/ 168,226.46

S/ 190,771.58

S/ 37,845.00 S/ 66,083.00

S/ 37,845.00 S/ 95,122.08

S/ 37,845.00 S/ 124,660.62

S/ 37,845.00 S/ 129,693.08

S/ 37,845.00 S/ 135,775.54

S/ 37,845.00

S/ 37,845.00 S/ 163,353.00

S/ 37,845.00 S/ 162,692.00

S/ 37,845.00 S/ 162,031.00

S/ 37,845.00 S/ 183,526.34

S/ 37,845.00 S/ 206,071.46

S/ 37,845.00 S/ 228,616.58

S/ 92,001.00 S/ 7,475.00 S/ 373.50 S/ 7,058.33 S/ 702.62 S/ 1,562.50 S/ 156.25 S/ 109,329.20

S/ 92,001.00 S/ 7,475.00 S/ 374.50 S/ 7,058.33 S/ 703.62 S/ 1,562.50 S/ 157.25 S/ 109,332.20

S/ 92,001.00 S/ 7,475.00 S/ 375.50 S/ 7,058.33 S/ 704.62 S/ 1,562.50 S/ 158.25 S/ 109,335.20

S/ 92,001.00 S/ 7,475.00 S/ 376.50 S/ 7,058.33 S/ 705.62 S/ 1,562.50 S/ 159.25 S/ 109,338.20

S/ 92,001.00 S/ 7,475.00 S/ 377.50 S/ 7,058.33 S/ 706.62 S/ 1,562.50 S/ 160.25 S/ 109,341.20

S/ 92,001.00 S/ 7,475.00 S/ 378.50 S/ 7,058.33 S/ 707.62 S/ 1,562.50 S/ 161.25 S/ 109,344.20

S/ 92,001.00 S/ 7,475.00 S/ 379.50 S/ 7,058.33 S/ 708.62 S/ 1,562.50 S/ 162.25 S/ 109,347.20

S/ 92,001.00 S/ 7,475.00 S/ 380.50 S/ 7,058.33 S/ 709.62 S/ 1,562.50 S/ 163.25 S/ 109,350.20

S/ 92,001.00 S/ 7,475.00 S/ 381.50 S/ 7,058.33 S/ 710.62 S/ 1,562.50 S/ 164.25 S/ 109,353.20

S/ 92,001.00 S/ 7,475.00 S/ 382.50 S/ 7,058.33 S/ 711.62 S/ 1,562.50 S/ 165.25 S/ 109,356.20

S/ 92,001.00 S/ 7,475.00 S/ 383.50 S/ 7,058.33 S/ 712.62 S/ 1,562.50 S/ 166.25 S/ 109,359.20

S/ 92,001.00 S/ 7,475.00 S/ 384.50 S/ 7,058.33 S/ 713.62 S/ 1,562.50 S/ 167.25 S/ 109,362.20

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y eq. De efectivo Cuenta por cobrar Inventario TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE INMUEBLE, MAQ. Y EQUIPO Terrenos Edificios Depreciación de edificios Maquinarias y equipos Depreciación de Maquinaria y Eq. Moviliario y equipos de oficina Depreciacion de Moviliario y eq. TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO PASIVO PASIVO CORRIENTE CUENTAS POR PAGAR PASIVO CORRIENTE

#¡VALOR!

PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras Impuesto sobre la venta TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO

S/ 14,200.62 S/ 31,564.46 S/ 17,363.84 S/ 17,363.84

S/ 14,200.62

S/ 14,200.62

S/ 14,200.62

S/ 14,200.62

S/ 14,200.62

S/ 14,200.62

S/ 14,200.62

S/ 14,200.62

S/ 14,200.62

S/ 14,200.62

S/ 14,200.62

S/ 14,200.62 - S/ 14,200.62

S/ 14,200.62 S/ 14,200.62

S/ 14,200.62 S/ 14,200.62

S/ 14,200.62 S/ 14,200.62

S/ 14,200.62 S/ 14,200.62

S/ 14,200.62 S/ 14,200.62

S/ 14,200.62 S/ 14,200.62

S/ 14,200.62 S/ 14,200.62

S/ 14,200.62 S/ 14,200.62

S/ 14,200.62 S/ 14,200.62

S/ 14,200.62 S/ 14,200.62

S/ 28,743.19 S/ 19,185.74 S/ 62,129.55 S/ 76,330.17

S/ 28,743.19 S/ 19,185.74 S/ 62,129.55 S/ 76,330.17

S/ 28,743.19 S/ 51,060.69 S/ -8,116.88 S/ 6,083.74

S/ 28,743.19 S/ 51,060.69 S/ -8,116.88 S/ 6,083.74

S/ 28,743.19 S/ 54,060.69 S/ 11,116.88 S/ 3,083.74

S/ 28,743.19 S/ 19,185.74 S/ 62,129.55 S/ 76,330.17

S/ 28,743.19 S/ 25,115.70 S/ 17,828.11 S/ 32,028.73

S/ 28,743.19 - S/ 25,024.11 S/ 17,919.70 S/ 32,120.32

S/ 28,743.19 S/ 16,379.53 S/ 59,323.34 S/ 73,523.96

S/ 28,743.19 S/ 19,445.36 S/ 62,389.17 S/ 76,589.79

S/ 28,743.19 S/ 19,511.81 S/ 62,455.62 S/ 76,656.24

-

PATRIMONIO Capital Social Utilidades Acumuladas TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

S/ 28,743.19 S/ 73,650.40 S/ 85,029.75 S/ 67,665.92

-

-

-

-

BALANCE GENERAL EXPRESADO EN SOLES PRINCIPIO DUAL

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y eq. De efectivo

S/ 925,924.25

S/ 422,174.00

S/ 106,886.00

S/ 661,251.00

S/ 1,240,923.00

S/ 1,845,905.00

S/ 2,476,192.00

S/ 3,131,789.00

S/ 3,812,690.36

S/ 4,644,565.69

S/ 438,442.60 S/ 487,481.65

S/ 433,842.15 S/ 11,668.15

S/ 374,910.44 S/ 268,024.44

S/ 374,910.44 S/ 1,036,161.44

S/ 343,254.06 S/ 1,584,177.06

S/ 343,254.06 S/ 2,189,159.06

S/ 382,255.14 S/ 2,858,447.14

S/ 365,068.75 S/ 3,496,857.75

S/ 354,899.71 S/ 4,167,590.07

S/ 324,134.86 S/ 4,968,700.55

S/ 1,104,012.00 S/ 89,700.00 S/ 4,485.00 S/ 84,700.00 S/ 8,431.40 S/ 18,750.00 S/ 1,875.00 S/ 1,311,953.40 S/ 824,471.75

S/ 1,104,012.00 S/ 89,700.00 S/ 4,486.00 S/ 84,700.00 S/ 8,432.40 S/ 18,750.00 S/ 1,876.00 S/ 1,311,956.40 S/ 1,323,624.55

S/ 1,104,012.00 S/ 89,700.00 S/ 4,487.00 S/ 84,700.00 S/ 8,433.40 S/ 18,750.00 S/ 1,877.00 S/ 1,311,959.40 S/ 1,579,983.84

S/ 1,104,012.00 S/ 89,700.00 S/ 4,488.00 S/ 84,700.00 S/ 8,434.40 S/ 18,750.00 S/ 1,878.00 S/ 1,311,962.40 S/ 2,348,123.84

S/ 1,104,012.00 S/ 89,700.00 S/ 4,489.00 S/ 84,700.00 S/ 8,435.40 S/ 18,750.00 S/ 1,879.00 S/ 1,311,965.40 S/ 2,896,142.46

S/ 1,104,012.00 S/ 89,700.00 S/ 4,490.00 S/ 84,700.00 S/ 8,436.40 S/ 18,750.00 S/ 1,880.00 S/ 1,311,968.40 S/ 3,501,127.46

S/ 1,104,012.00 S/ 89,700.00 S/ 4,491.00 S/ 84,700.00 S/ 8,437.40 S/ 18,750.00 S/ 1,881.00 S/ 1,311,971.40 S/ 4,170,418.54

S/ 1,104,012.00 S/ 89,700.00 S/ 4,492.00 S/ 84,700.00 S/ 8,438.40 S/ 18,750.00 S/ 1,882.00 S/ 1,311,974.40 S/ 4,808,832.15

S/ 1,104,012.00 S/ 89,700.00 S/ 4,493.00 S/ 84,700.00 S/ 8,439.40 S/ 18,750.00 S/ 1,883.00 S/ 1,311,977.40 S/ 5,479,567.47

S/ 1,104,012.00 S/ 89,700.00 S/ 4,494.00 S/ 84,700.00 S/ 8,440.40 S/ 18,750.00 S/ 1,884.00 S/ 1,311,980.40 S/ 6,280,680.95

S/ 635,075.28

S/ 654,337.83

S/ 735,455.43

S/ 724,225.72

S/ 775,082.43

S/ 756,048.65

S/ 732,372.52

S/ 731,223.71

S/ 804,230.80

Cuenta por cobrar Inventario TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE INMUEBLE, MAQ. Y EQUIPO Terrenos Edificios Depreciación de edificios Maquinarias y equipos Depreciación de Maquinaria y Eq. Moviliario y equipos de oficina Depreciacion de Moviliario y eq. TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO PASIVO PASIVO CORRIENTE S/ CUENTAS POR PAGAR 778,709.88

PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras Impuesto sobre la venta TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO

S/ 778,709.88

S/ 975,212.93

S/ 999,518.45

S/ 1,023,822.44

S/ 1,048,127.19

S/ 1,072,432.70

S/ 1,096,735.69

S/ 1,121,041.45

S/ 1,145,345.44

S/ 1,169,650.95

S/ 170,407.44 S/ 378,773.49 S/ 549,180.93 S/ 1,327,890.80

S/ 170,407.44 S/ 378,773.49 S/ 549,180.93 S/ 1,524,393.86

S/ 170,407.44 S/ 378,773.49 S/ 549,180.93 S/ 1,548,699.38

S/ 170,407.44 S/ 378,773.49 S/ 549,180.93 S/ 1,573,003.37

S/ 170,407.44 S/ 378,773.49 S/ 549,180.93 S/ 1,597,308.12

S/ 170,407.44 S/ 378,773.49 S/ 549,180.93 S/ 1,621,613.63

S/ 170,407.44 S/ 378,773.49 S/ 549,180.93 S/ 1,645,916.62

S/ 170,407.44 S/ 378,773.49 S/ 549,180.93 S/ 1,670,222.38

S/ 170,407.44 S/ 378,773.49 S/ 549,180.93 S/ 1,694,526.37

S/ 170,407.44 S/ 378,773.49 S/ 549,180.93 S/ 1,718,831.88

S/ 344,918.28 S/ 344,918.28 S/ 689,836.56 S/ 2,017,727.36

S/ 344,918.28 S/ 689,836.56 S/ 1,034,754.84 S/ 2,559,148.70

S/ 344,918.28 S/ 1,034,754.84 S/ 1,379,673.12 S/ 2,928,372.50

S/ 344,918.28 S/ 1,379,673.12 S/ 1,724,591.40 S/ 3,297,594.77

S/ 344,918.28 S/ 1,724,591.40 S/ 2,069,509.68 S/ 3,666,817.80

S/ 344,918.28 S/ 2,069,509.68 S/ 2,414,427.96 S/ 4,036,041.59

S/ 344,918.28 S/ 2,414,427.96 S/ 2,759,346.24 S/ 4,405,262.86

S/ 344,918.28 S/ 2,759,346.24 S/ 3,104,264.52 S/ 4,774,486.90

S/ 344,918.28 S/ 3,104,264.52 S/ 3,449,182.80 S/ 5,143,709.17

S/ 344,918.28 S/ 3,449,182.80 S/ 3,794,101.08 S/ 5,512,932.96

PATRIMONIO Capital Social Utilidades Acumuladas TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

8.4.3 Flujo de caja proyectado ENERO S/ VENTAS 580,000.00 S/ EFECTIVO 580,000.00 DEVOLUCIONES S/ (2%) 11,600.00 S/ MERMAS (2.5%) 14,500.00 S/ TOTAL INGRESOS 553,900.00 10% EGRESOS COMPRAS DE S/ MATERIA 30,633.52 S/ MANO DE OBRA 4,150.00 CIF (costo, seguro S/ y flete) 395,837.29 GASTOS S/ ADMINISTRATIVOS 18,750.00 GASTOS DE S/ VENTAS 14,600.00 S/ TOTAL EGRESOS 463,970.81 UTILIDAD ANTES S/ IMP. 89,929.19 IMPUESTO A LA S/ RENTA (30%) 26,978.76 S/ FLUJO OPERATIVO 62,950.43 S/ FLUJO OPERATIVO 749,447.85

FEBRERO S/ 580,000.00 S/ 580,000.00 S/ 11,600.00 S/ 14,500.00 S/ 553,900.00 10% S/ 30,633.52 S/ 4,150.00 S/ 395,837.29 S/ 18,750.00 S/ 11,600.00 S/ 460,970.81 S/ 92,929.19 S/ 27,878.76 S/ 65,050.43

MARZO S/ 580,000.00 S/ 580,000.00 S/ 11,600.00 S/ 14,500.00 S/ 553,900.00 10% S/ 30,633.52 S/ 4,150.00 S/ 395,837.29 S/ 18,750.00 S/ 11,600.00 S/ 460,970.81 S/ 92,929.19 S/ 27,878.76 S/ 65,050.43

ABRIL S/ 387,654.00 S/ 387,654.00 S/ 7,753.08 S/ 9,691.35 S/ 370,209.57 10% S/ 18,380.11 S/ 4,150.00 S/ 231,502.37 S/ 18,750.00 S/ 11,600.00 S/ 284,382.48 S/ 85,827.09 S/ 25,748.13 S/ 60,078.96

MAYO S/ 387,654.00 S/ 387,654.00 S/ 7,753.08 S/ 9,691.35 S/ 370,209.57 10% S/ 18,380.11 S/ 4,150.00 S/ 231,502.37 S/ 18,750.00 S/ 11,600.00 S/ 284,382.48 S/ 85,827.09 S/ 25,748.13 S/ 60,078.96

AÑO 2019 JUNIO S/ 387,654.00 S/ 387,654.00 S/ 7,753.08 S/ 9,691.35 S/ 370,209.57 10% S/ 18,380.11 S/ 4,150.00 S/ 231,502.37 S/ 18,750.00 S/ 14,600.00 S/ 287,382.48 S/ 82,827.09 S/ 24,848.13 S/ 57,978.96

JULIO S/ 580,000.00 S/ 580,000.00 S/ 11,600.00 S/ 14,500.00 S/ 553,900.00 10% S/ 30,633.52 S/ 4,150.00 S/ 395,837.29 S/ 18,750.00 S/ 11,600.00 S/ 460,970.81 S/ 92,929.19 S/ 27,878.76 S/ 65,050.43

AGOSTO S/ 387,654.00 S/ 387,654.00 S/ 7,753.08 S/ 9,691.35 S/ 370,209.57 10% S/ 18,380.11 S/ 4,150.00 S/ 231,502.37 S/ 18,750.00 S/ 11,600.00 S/ 284,382.48 S/ 85,827.09 S/ 25,748.13 S/ 60,078.96

SETIEMBRE S/ 387,654.00 S/ 387,654.00 S/ 7,753.08 S/ 9,691.35 S/ 370,209.57 10% S/ 18,380.11 S/ 4,150.00 S/ 231,502.37 S/ 18,750.00 S/ 11,600.00 S/ 284,382.48 S/ 85,827.09 S/ 25,748.13 S/ 60,078.96

OCTUBRE S/ 580,000.00 S/ 580,000.00 S/ 11,600.00 S/ 14,500.00 S/ 553,900.00 10% S/ 30,633.52 S/ 4,150.00 S/ 395,837.29 S/ 18,750.00 S/ 14,600.00 S/ 463,970.81 S/ 89,929.19 S/ 26,978.76 S/ 62,950.43

NOVIEMBRE S/ 580,000.00 S/ 580,000.00 S/ 11,600.00 S/ 14,500.00 S/ 553,900.00 10% S/ 30,633.52 S/ 4,150.00 S/ 395,837.29 S/ 18,750.00 S/ 11,600.00 S/ 460,970.81 S/ 92,929.19 S/ 27,878.76 S/ 65,050.43

DICIEMBRE S/ 580,000.00 S/ 580,000.00 S/ 11,600.00 S/ 14,500.00 S/ 553,900.00 10% S/ 30,633.52 S/ 4,150.00 S/ 395,837.29 S/ 18,750.00 S/ 11,600.00 S/ 460,970.81 S/ 92,929.19 S/ 27,878.76 S/ 65,050.43

FLUJO DE CAPITAL PROYECTADO

Activo Fijo Tangible Inversion de Intangibles Inversion de Gasto preoperativos Capital de Trabajo Flujo de Capital

MES 0 S/ 1,297,162.00 S/ 6,368.00 S/ 2,850.00 S/ S/ 1,306,380.00

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

S/ 16,187.25 S/ 16,187.25

S/ 16,727.25 S/ 16,727.25

S/ 16,727.25 S/ 16,727.25

S/ 15,448.88 S/ 15,448.88

S/ 1,306,380.00 S/ 1,482,367.91 S/ 175,987.91

ENERO S/ 16,187.25 S/ 62,950.43 S/ 46,763.18

FEBRERO S/ 16,727.25 S/ 65,050.43 S/ 48,323.18

MES 0

ENERO

FEBRERO

Liquidación de IGV Flujo de Capital + Liquidación de IGV

S/ 1,306,380.00

MES 0 Flujo de Capital FLUJO OPERATIVO FLUJO ECONOMICO

PRESTAMO

MAYO

JUNIO

S/ 15,448.88 S/ 15,448.88

S/ 14,908.88 S/ 14,908.88

S/ 16,727.25 S/ 16,727.25

S/ 15,448.88 S/ 15,448.88

S/ 15,448.88 S/ 15,448.88

S/ 16,187.25 S/ 16,187.25

S/ 16,727.25 S/ 16,727.25

S/ 16,727.25 S/ 16,727.25

MARZO S/ 16,727.25 S/ 65,050.43 S/ 48,323.18

FLUJO DE CAJA ECONOMICO ABRIL MAYO JUNIO S/ S/ S/ 15,448.88 15,448.88 14,908.88 S/ S/ S/ 60,078.96 60,078.96 57,978.96 S/ S/ S/ 44,630.09 44,630.09 43,070.09

JULIO S/ 16,727.25 S/ 65,050.43 S/ 48,323.18

AGOSTO S/ 15,448.88 S/ 60,078.96 S/ 44,630.09

SETIEMBRE S/ 15,448.88 S/ 60,078.96 S/ 44,630.09

OCTUBRE S/ 16,187.25 S/ 62,950.43 S/ 46,763.18

NOVIEMBRE S/ 16,727.25 S/ 65,050.43 S/ 48,323.18

DICIEMBRE S/ 16,727.25 S/ 65,050.43 S/ 48,323.18

MARZO

FLUJO DE SERVICIO A LA DEUDA ABRIL MAYO JUNIO

AGOSTO

SETIEMBRE

OCTUBRE

JULIO

AGOSTO

SETIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE

S/ 1,496,567.21

AMORTIZACIÓN INTERES FLUJO DE DEUDA

JULIO

S/ 1,496,567.21

S/ 14,200.62 S/ -14,200.62

S/ 14,200.62 S/ -14,200.62

S/ 14,200.62 S/ -14,200.62

S/ 14,200.62 S/ -14,200.62

S/ 14,200.62 S/ -14,200.62

S/ 14,200.62 S/ -14,200.62

S/ 6,743.41 S/ 14,200.62 S/ -20,944.03

S/ 6,807.41 S/ 14,236.63 S/ -21,044.04

S/ 6,872.00 S/ 14,072.04 S/ -20,944.04

S/ 6,937.21 S/ 14,006.83 S/ -20,944.04

S/ 7,003.03 S/ 13,941.00 S/ 20,944.03

S/ 7,069.48 S/ 13,874.55 S/ -20,944.03

FLUJO DE DEUDA FLUJO DE CAJA FINANCIERA

S/ 175,987.91 S/ 1,496,567.21 S/ 1,672,555.12

ENERO S/ 46,763.18 S/ -14,200.62 S/ 32,562.56

FEBRERO S/ 48,323.18 S/ -14,200.62 S/ 34,122.56

FLUJO DE CAJA ECONOMICO MARZO ABRIL MAYO JUNIO S/ S/ S/ S/ 48,323.18 44,630.09 44,630.09 43,070.09 S/ S/ S/ S/ -14,200.62 -14,200.62 -14,200.62 -14,200.62 S/ S/ S/ S/ 34,122.56 30,429.47 30,429.47 28,869.47

JULIO S/ 48,323.18 S/ -20,944.03 S/ 27,379.15

AGOSTO S/ 44,630.09 S/ -21,044.04 S/ 23,586.05

SETIEMBRE S/ 44,630.09 S/ -20,944.04 S/ 23,686.05

OCTUBRE S/ 46,763.18 S/ -20,944.04 S/ 25,819.14

NOVIEMBRE DICIEMBRE S/ S/ 48,323.18 48,323.18 S/ S/ 20,944.03 -20,944.03 S/ S/ 27,379.15 27,379.15

FLUJO NETO

S/ -

S/ 32,562.56

S/ 66,685.12

S/ S/ S/ 100,807.68 131,237.14 161,666.61

S/ 217,915.23

S/ 241,501.27

S/ 265,187.32

S/ 291,006.46

S/ 318,385.61

MES 0 FLUJO ECONOMICO

S/ 190,536.08

S/ 345,764.76

2019 VENTAS EFECTIVO DEVOLUCIONES (2%) MERMAS (2.5%) TOTAL INGRESOS

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

S/ 6,355,593.12 S/ 6,355,593.12 S/ 127,111.86 S/ 158,889.83 S/ 6,069,591.43

S/ 6,517,623.98 S/ 6,517,623.98 S/ 130,352.48 S/ 162,940.60 S/ 6,224,330.90

S/ 6,679,654.84 S/ 6,679,654.84 S/ 133,593.10 S/ 166,991.37 S/ 6,379,070.37

S/ 6,841,599.04 S/ 6,841,599.04 S/ 136,831.98 S/ 171,039.98 S/ 6,533,727.08

S/ 7,174,456.93 S/ 7,174,456.93 S/ 143,489.14 S/ 179,361.42 S/ 6,851,606.36

S/ 7,312,492.27 S/ 7,312,492.27 S/ 146,249.85 S/ 182,812.31 S/ 6,983,430.12

S/ 7,467,984.37 S/ 7,467,984.37 S/ 149,359.69 S/ 186,699.61 S/ 7,131,925.07

S/ 7,567,978.02 S/ 7,567,978.02 S/ 151,359.56 S/ 189,199.45 S/ 7,227,419.01

S/ 7,599,042.05 S/ 7,599,042.05 S/ 151,980.84 S/ 189,976.05 S/ 7,257,085.16

S/ 7,642,859.33 S/ 7,642,859.33 S/ 152,857.19 S/ 191,071.48 S/ 7,298,930.66

S/ 7,814,446.75 S/ 7,814,446.75 S/ 156,288.93 S/ 195,361.17 S/ 7,462,796.64

S/ 367,602.24 S/ 49,800.00 S/ 4,750,047.48 S/ 225,000.00 S/ 76,416.00 S/ 5,468,865.72 S/ 600,725.71 S/ 180,217.71 S/ 420,507.99

S/ 367,602.24 S/ 49,800.00 S/ 4,750,047.48 S/ 225,000.00 S/ 76,416.00 S/ 5,468,865.72 S/ 755,465.18 S/ 226,639.55 S/ 528,825.63

S/ 367,602.24 S/ 49,800.00 S/ 4,750,047.48 S/ 225,000.00 S/ 76,416.00 S/ 5,468,865.72 S/ 910,204.65 S/ 273,061.40 S/ 637,143.26

S/ 220,561.32 S/ 49,800.00 S/ 2,778,028.44 S/ 225,000.00 S/ 76,416.00 S/ 3,349,805.76 S/ 3,183,921.32 S/ 955,176.40 S/ 2,228,744.93

S/ 220,561.32 S/ 49,800.00 S/ 2,778,028.44 S/ 225,000.00 S/ 76,416.00 S/ 3,349,805.76 S/ 3,501,800.60 S/ 1,050,540.18 S/ 2,451,260.42

S/ 220,561.32 S/ 49,800.00 S/ 2,778,028.44 S/ 225,000.00 S/ 76,416.00 S/ 3,349,805.76 S/ 3,633,624.36 S/ 1,090,087.31 S/ 2,543,537.05

S/ 367,602.24 S/ 49,800.00 S/ 4,750,047.48 S/ 225,000.00 S/ 76,416.00 S/ 5,468,865.72 S/ 1,663,059.35 S/ 498,917.81 S/ 1,164,141.55

S/ 220,561.32 S/ 49,800.00 S/ 2,778,028.44 S/ 225,000.00 S/ 76,416.00 S/ 3,349,805.76 S/ 3,877,613.25 S/ 1,163,283.97 S/ 2,714,329.27

S/ 220,561.32 S/ 49,800.00 S/ 2,778,028.44 S/ 225,000.00 S/ 76,416.00 S/ 3,349,805.76 S/ 3,907,279.40 S/ 1,172,183.82 S/ 2,735,095.58

S/ 367,602.24 S/ 49,800.00 S/ 4,750,047.48 S/ 225,000.00 S/ 76,416.00 S/ 5,468,865.72 S/ 1,830,064.94 S/ 549,019.48 S/ 1,281,045.46

S/ 367,602.24 S/ 49,800.00 S/ 4,750,047.48 S/ 225,000.00 S/ 76,416.00 S/ 5,468,865.72 S/ 1,993,930.92 S/ 598,179.28 S/ 1,395,751.65

EGRESOS COMPRAS DE MATERIA MANO DE OBRA CIF (costo, seguro y flete) GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS TOTAL EGRESOS UTILIDAD ANTES IMP. IMPUESTO A LA RENTA (30%) FLUJO OPERATIVO

FLUJO DE CAPITAL PROYECTADO 2019 Activo Fijo Tangible Inversion de Intangibles Inversion de Gasto preoperativos Capital de Trabajo Flujo de Capital Liquidación de IGV Flujo de Capital + Liquidación de IGV

S/ 1,297,162.00 S/ 6,368.00 S/ 2,850.00 S/ S/ 1,306,380.00 S/ 235,148.40 S/ 1,541,528.40

2020

S/ 135,983.73 S/ 135,983.73

2021

S/ 163,836.84 S/ 163,836.84

2022

2023

S/ 573,105.84 S/ 573,105.84

S/ 630,324.11 S/ 630,324.11

2024

S/ 654,052.39 S/ 654,052.39

2025

S/ 299,350.68 S/ 299,350.68

2026

S/ 697,970.38 S/ 697,970.38

2027

S/ 703,310.29 S/ 703,310.29

2028

S/ 329,411.69 S/ 329,411.69

2029

S/ 358,907.57 S/ 358,907.57

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 2019 Flujo de Capital FLUJO OPERATIVO FLUJO ECONOMICO

S/ 1,541,528.40 S/ 420,507.99 S/ 1,121,020.41

2020 S/ 135,983.73 S/ 528,825.63 S/ 664,809.36

2021 S/ 163,836.84 S/ 637,143.26 S/ 800,980.09

2022

2023

S/ 573,105.84 S/ 2,228,744.93 S/ 2,801,850.76

S/ 630,324.11 S/ 2,451,260.42 S/ 3,081,584.53

2024 S/ 654,052.39 S/ 2,543,537.05 S/ 3,197,589.44

2025 S/ 299,350.68 S/ 1,164,141.55 S/ 1,463,492.23

2026 S/ 697,970.38 S/ 2,714,329.27 S/ 3,412,299.66

2027 S/ 703,310.29 S/ 2,735,095.58 S/ 3,438,405.87

2028 S/ 329,411.69 S/ 1,281,045.46 S/ 1,610,457.15

2029 S/ 358,907.57 S/ 1,395,751.65 S/ 1,754,659.21

FLUJO DE SERVICIO A LA DEUDA 2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

PRESTAMO AMORTIZACIÓN INTERES

S/ 41,432.54 S/ 169,435.00

S/ 90,253.00 S/ 161,076.00

S/ 101,213.00 S/ 150,246.00

S/ 113,213.00 S/ 138,116.00

S/ 126,798.00 S/ 124,530.00

S/ 142,014.00 S/ 109,314.00

S/ 159,056.00 S/ 92,273.00

S/ 178,143.00 S/ 73,186.00

S/ 199,520.00 S/ 51,809.00

S/ 233,462.00 S/ 27,866.00

S/ 121,594.00 S/ 4,070.00

FLUJO DE DEUDA

S/ 210,867.54

S/ 251,329.00

S/ 251,459.00

S/ 251,329.00

S/ 251,328.00

S/ 251,328.00

S/ 251,329.00

S/ 251,329.00

S/ 251,329.00

S/ 261,328.00

S/ 125,664.00

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 2019 FLUJO ECONOMICO FLUJO DE DEUDA FLUJO DE CAJA FINANCIERA

FLUJO NETO

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

S/ 1,121,020.41 S/ 210,867.54 S/ 910,152.87

S/ 664,809.36 S/ 251,329.00 S/ 413,480.36

S/ 800,980.09 S/ 251,459.00 S/ 549,521.09

S/ 2,801,850.76 S/ 251,329.00 S/ 2,550,521.76

S/ 3,081,584.53 S/ 251,328.00 S/ 2,830,256.53

S/ 3,197,589.44 S/ 251,328.00 S/ 2,946,261.44

S/ 1,463,492.23 S/ 251,329.00 S/ 1,212,163.23

S/ 3,412,299.66 S/ 251,329.00 S/ 3,160,970.66

S/ 3,438,405.87 S/ 251,329.00 S/ 3,187,076.87

S/ 1,610,457.15 S/ 261,328.00 S/ 1,349,129.15

S/ 1,754,659.21 S/ 125,664.00 S/ 1,628,995.21

S/ 910,152.87

S/ 496,672.51

S/ 52,848.59

S/ 2,603,370.35

S/ 5,433,626.88

S/ 8,379,888.32

S/ 9,592,051.55

S/ 12,753,022.20

S/ 15,940,099.07

S/ 17,289,228.23

S/ 18,918,223.44

CAPITULO IX: EVALUACIÓN ECONOMICA FINANCIERA 9.1 Evaluación Financiera Luego de obtener los datos de flujos de caja, estados de perdida y ganancia, entre otros, evaluaremos el proyecto utilizando diferentes ratios y medios, con el fin de poder identificar cuanto vale actualmente si desearíamos invertir, que tan viable seria realizarlo, en cuanto tiempo podremos observar el retorno de la inversión y demás información de interés, es por ellos que utilizaremos los siguientes indicadores: 9.1.1 VAN VAN Año 0

Año 1

Año 2

S/ 910,152 .87

S/ 413,480 .36

S/ 549,521 .09

Año 3

Año 4

Año 5

Año 6

Año 7

Año 8

Año 9

Año 10

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 2,550,521 2,830,256 2,946,261 1,212,163 3,160,970 3,187,076 1,349,129 1,628,995 .76 .53 .44 .23 .66 .87 .15 .21

El Valor Actual Neto (VAN) para el presente proyectado es de S/ 9,233,378.70 de acuerdo a los flujos de caja presentados en los cuadros anteriores, al ser el VAN mayor a 0, nos demuestra que el proyecto cuenta con gran rentabilidad a lo largo de los años, apoyada en el momento actual que vive el mercado de las cervezas artesanales.

9.1.2 TIR Una vez evaluado el valor actual neto a la tasa de descuento, hacemos uso de los flujos de caja para poder evaluar la Tasa Interna Retorno (TIR), la misma que asciende a 106%, significaría que el proyecto es totalmente viable (TIR>k), generando valor monetario al inversionista o accionista y se debería invertir en la cervecería.

9.1.3 ROE El ROE es un indicador financiero que mide el rendimiento que obtienen los accionistas de los fondos invertidos. Es decir, mide la capacidad que tiene la empresa de remunerar a sus accionistas.

ROE AÑO FLUJO ECONOMICO WACC VAN ECONOMICO TIR ECONOMICO

2019 S/ 1,121,020.41 8.90% S/ 9,233,378.70 106%

S/ 610,476.91

FLUJO DE DESCUENTO

TOTAL FLUJOS DESCONTADO INVERSION TOTAL ROE (BENFICIO/INVERSION)

DETALLE

UTILIDAD NETA PATRIMONIO ROE

2020 S/ 664,809.36

2021 S/ 800,980.09

S/ 675,407.63

2022 S/ 2,801,850.76

2023 S/ 3,081,584.53

2024 S/ 3,197,589.44

S/ 2,169,508.52

S/ 2,191,101.85

S/ 2,087,773.12

2025 S/ 1,463,492.23

S/ 877,451.54

2026 S/ 3,412,299.66

2027 S/ 3,438,405.87

2028 S/ 1,610,457.15

2029 S/ 1,754,659.21

S/ 1,878,676.51

S/ 1,738,337.51

S/ 747,649.86

S/ 748,021.33

S/ 13,724,404.79 S/ 1,121,020.41 12.24

Calculo del ROE 2020 S/ 480,626.43 S/ 607,952.00 0.79

2021 S/ 229,479.05 S/ 890,315.00 0.26

2022

2023

2024

S/ 274,424.99 S/ 1,199,088.00

S/ 463,699.39 S/ 1,535,158.00

S/ 437,496.73 S/ 2,293,325.00

0.23

0.30

0.19

2025 S/ 472,162.40 S/ 2,717,798.00 0.17

2026 S/ 511,750.24 S/ 3,174,360.00 0.16

2027 S/ 457,541.66 S/ 3,664,581.00 0.12

2028 S/ 457,425.61 S/ 3,664,581.00 0.12

2029 S/ 545,601.37 S/ 4,190,232.00 0.13

RARIO DE ENDEUDAMIENTO TOTAL PASIVO PATRIMONIO RE

RARIO DE LIQUIDEZ ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE RE

AÑO ACTIVO CORRIENTE EXISTENCIAS PRUEBA ACIDO

AÑO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE CAPITAL DE TRABAJO

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

S/ 549,180.93 S/ 607,952.00

S/ 549,180.93 S/ 890,315.00

S/ 549,180.93 S/ 1,199,088.00

S/ 549,180.93 S/ 1,535,158.00

S/ 549,180.93 S/ 2,293,325.00

S/ 549,180.93 S/ 2,717,798.00

S/ 549,180.93 S/ 3,174,360.00

S/ 549,180.93 S/ 3,664,581.00

S/ 549,180.93 S/ 3,664,581.00

S/ 549,180.93 S/ 4,190,232.00

0.90

0.62

0.46

0.36

0.24

0.20

0.17

0.15

0.15

0.13

2020 S/ 487,481.65 S/ 778,709.88

2021 S/ 11,668.15 S/ 975,212.93

2022 S/ 268,024.44 S/ 999,518.45

2023

2024

S/ 1,036,161.44 S/ 1,023,822.44

S/ 1,584,177.06 S/ 1,048,127.19

2025 S/ 2,189,159.06 S/ 1,072,432.70

2026 S/ 2,858,447.14 S/ 1,096,735.69

2027 S/ 3,496,857.75 S/ 1,121,041.45

2028 S/ 4,167,590.07 S/ 1,145,345.44

2029 S/ 4,968,700.55 S/ 1,169,650.95

-0.63

0.01

0.27

1.01

1.51

2.04

2.61

3.12

3.64

4.25

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

S/ 487,481.65 S/ 438,442.60 -1.19

2020 S/ 487,481.65 S/ 778,709.88 S/ 291,228.22

S/ 11,668.15 S/ 433,842.15 -0.43

2021 S/ 11,668.15 S/ 975,212.93 S/ 986,881.08

S/ 268,024.44 S/ 374,910.44 -0.11

S/ 1,036,161.44 S/ 374,910.44 0.65

S/ 1,584,177.06 S/ 343,254.06 1.18

2022

2023

2024

S/ 268,024.44 S/ 999,518.45 S/ 1,267,542.89

S/ 1,036,161.44 S/ 1,023,822.44 S/ 2,059,983.88

S/ 1,584,177.06 S/ 1,048,127.19 S/ 2,632,304.25

S/ 2,189,159.06 S/ 343,254.06 1.72

2025 S/ 2,189,159.06 S/ 1,072,432.70 S/ 3,261,591.76

S/ 2,858,447.14 S/ 382,255.14 2.26

2026 S/ 2,858,447.14 S/ 1,096,735.69 S/ 3,955,182.83

S/ 3,496,857.75 S/ 365,068.75 2.79

2027 S/ 3,496,857.75 S/ 1,121,041.45 S/ 4,617,899.20

S/ 4,167,590.07 S/ 354,899.71 3.33

2028 S/ 4,167,590.07 S/ 1,145,345.44 S/ 5,312,935.51

S/ 4,968,700.55 S/ 324,134.86 3.97

2029 S/ 4,968,700.55 S/ 1,169,650.95 S/ 6,138,351.50

Las ratios de liquidez son un conjunto de indicadores y medidas cuyo objetivo es diagnosticar si una empresa es capaz de generar tesorería, es decir si tiene capacidad de convertir sus activos en liquidez. Para hallar las ratios de liquidez realizamos el cálculo de diversos índices de liquidez, tales como: La prueba acida: Es uno de los indicadores de liquidez frecuentemente usados como indicador de capacidad de la empresa para cancelar obligaciones corrientes, sin contar con la venta de sus existencias, es decir básicamente con los saldos de efectivo, sus cuentas por cobrar, sus inversiones temporales y algún otro activo de fácil liquidación, sin tocar los inventarios. Capital de trabajo: Es el fondo económico que utiliza la empresa para seguir reinvirtiendo y logrando utilidades para asi mantener la operación corriente del negocio, “El capital de trabajo, que es el excedente de los activos de corto plaza sobre los pasivos de corto plaza, es una medida de la capacidad que tiene la empresa para continuar con el normal desarrollo de sus actividades en el corto plazo. Interpretación de ratios de liquidez: A fines del año 2024, nuestra empresa por cada sol de duda corriente, cuenta con S/. 1.51 de activos que se convertirán en efectivo a corto plazo. En el año 2021 se obtiene S/. 986,881.08 esta diferencia nos indica cuanto de activo corriente es financiado con deuda a largo plazo.

CAPITULO X: EVALUACION SOCIAL 10.1 Identificación y cuantificación de impactos 10.1.1 Impacto ambiental La industria cervecera tiene un gran impacto ambiental, debido a que en sus procesos se realizan reacciones bioquímicas complejas de las cuales algunas de ellas producen gases como el CO2 que es uno de los contaminantes más grandes que emite este tipo de industrias además de la extracción de recursos como es el agua. La cantidad de CO2 emitida dependerá de la cantidad producida y no del tipo de cerveza.  El consumo de materiales para la etapa de envasado y en la limpieza de equipos son productos químicos contaminantes. Al ser un proceso artesanal el uso de productos químicos es menor al de las industrias cerveceras.  La limpieza de envases, tratamiento de agua de proceso, limpieza de equipos, estabilización microbiológica y el enfriamiento de mosto requiere un alto volumen de agua; las ya residuales son eliminadas a los ríos y luego trasladadas al océano. En la empresa las aguas residuales serán tratadas para luego ser utilizadas en el regadío de plantas.  En el proceso de fermentación ocurren reacciones bio químicas que dan paso a las emisiones atmosféricas de gases como el CO2,NOx. Se controlará el nivel de emisiones permitidas del CO2 y además gases a través de la captura y comprensión para luego ser entregados a empresas especializadas en el entierro de estos gases. 10.1. 2 impacto económico La cerveza es uno de los productos que más se consume en el mundo, las empresas artesanales peruanas han tenido un crecimiento en los últimos años; según INFOTUR, indica: “Hay un crecimiento exponencial de la cerveza artesanal en el Perú y para el año 2018 se pronostica entre 20 y 40 millones de soles en venta. Sin embargo, la exportación de este producto solo llega a 2% de la producción total que para el año 2018 se espera producir 2 millones de litros” Hoy en día las empresas cerveceras artesanales se han incrementado en números en el 2017 se contaba con 100 empresa y se espera para el

2018, 150 empresas en este nicho de mercado; sin embargo, su crecimiento se ha visto afectado por los cambios en el ISC mencionados este año por el Ministerio de Economía con una tasa entre 20% y 40% a este sector, lo que elevara el precio de las cervezas y la disminución de su consumo. La cerveza artesanal representa el 0.01% del mercado total de cervezas siendo un producto de alto potencial según indica MINCETUR. Se espera una mayor participación en el mercado en los próximos años.

10.1.3 Impacto Social Al tratarse de un proyecto que tiene como producto principal una cerveza, se requiere crear planes de prevención para fomentar el consumo responsable de bebidas alcohólicas. Para esto, demostrando el compromiso por el bienestar y desarrollo de nuestra gente, contribuiremos como empresa desarrollando programas de Responsabilidad Social. Este se puede resumir en campañas de promoción para el consumo responsable tomando en cuenta la edad mínima legal permitida, ubicando nuestra publicidad en espacios donde se encuentre nuestro público objetivo. Por otro lado, en pro de mantener la buena relación con nuestro proveedores y productores, ofrecemos capacitaciones gratuitas para la mejora de sus cultivos acompañado de una paga justa por sus productos lo que dará como resultado no solo el desarrollo y el avance económico de ello y sus familias sino de toda una comunidad. De esta manera estamos contribuyendo con el progreso de nuestro país y el de su gente. Apoyamos con cada cerveza producida a personas que interviene desde la producción de la materia prima y bridarle la información correcta y precisa al consumidor final. Asimismo, un informe de Apoyo consultoría elaborado para la asociación de gremios productores Agrario del Perú (AGAP) Señala que 900 mil empleos indirectos derivados debido a los encadenamientos productivos. Los ingresos reales de los trabajadores de la agroindustria también aumentaron creciendo a una tasa de 3.6% anual entre 2004 y 2013.Actualmente el sueldo de los trabajadores formales agrarios es el doble que el de los informales. En el 2004 un trabajador formal agrario ganaba 530 soles y un informal 255 soles a 2013. El ingreso del trabajador agrario formal aumento a 940 oles y el caso del informal a 466 Soles. (FUENTE: RPP Economía)

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CONCLUSIONES  La cerveza de cacao es un producto en crecimiento y que se está dando a conocer en el mercado, sin embargo, tiene gran aceptación debido a su sabor característico y de acuerdo a las informaciones obtenidas de organismos como CENFOTUR, el crecimiento del consumo de cerveza artesanales es exponencial, un buen nicho de mercado para nuevos inversores  El proceso de la elaboración de la cerveza artesanal no requiere de muchos productos químicos como es el caso de las industrias cerveceras, siendo así menos contaminante para el medio ambiente.  Debido al aza del ISC en las bebidas alcohólicas, según el INEN estima que en el consumo en la industria Cervera disminuirá sin embargo el crecimiento del PBI en nuestro país da paso a un mayor consumo por parte de la población y debido al cambio en los gustos de los consumidores lo cual indica que optaran por las bebidas no tradicionales.

RECOMENDACIONES  Se recomienda al estado peruano apoyar a las empresas que elaboran cerveza artesanal para su posicionamiento solido en el mercado y de esta manera acabar con el monopolio dominante de BARCKUS &Johnston, además de ayudarlos a promocionar los productos en ferias internacionales para afianzar relaciones y posteriormente exportar las cervezas artesanales en sus diferentes variedades.  La empresa deberá realizar una supervisión constante en todo el proceso, desde la obtención de la materia prima que en este caso viene a ser el cacao y su transporte, control de calidad en cada etapa para evitar el ingreso de microrganismos que podrían ser mortales para el consumo humano y mantener la calidad del producto.  Otro punto importante es la relación que tiene que existir con la Asociación de productos artesanales de cerveza, para poder afianzar sus relaciones y fortalecer el sector con la finalidad de tener un participación mayor en el mercado nacional e internacional.