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• madeleynis angarita

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TALLER No. 1 DE PRESUPUESTO GRUPO 5 Integrantes INSTRUCCIONES:

Abrir archivo y grabarlo con el nombre de los integrantes y el grupo correspondiente, por ejemplo: AndresMojica realizar los presupuestos en hojas independientes y colocarle el nombre respectivo, realizar graficos con los dato

análisis en cuadro de texto. Finalmente remitirlo al correo : [email protected] conforme al h PLANTEAMIENTO DEL EJERCICIO

La CIA "LOS INCREIBLES" fabrica y comercializa 4 lineas de productos, los cuales representan un crecimiento sostenible en los ultimos 5 años en relación a su nivel de ventas. A fin de seguir garantizando estos resultados, se le solicita al grupo a realizar los siguientes pronosticos mercantiles, con la información a continuación entregada por las áreas pertinentes de la CIA

Jack Jack Período 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Los datos estadisticos e historicos de las unidades vendidas por linea de producto es la siguiente Dash Violeta Unidades Período Unidades Período Unidades 99,500 2014 104,500 2014 108,000 101,200 2015 108,700 2015 109,500 103,400 2016 110,200 2016 111,500 104,500 2017 112,200 2017 114,500 105,600 2018 113,500 2018 115,200 106,700 2018 114,200 2019 116,600

1) Determinar el nivel de ventas de cada línea para el 2020 de producto considerando los datos historicos de ventas anteriores utilizando los siguientes métodos de pronostico: Jack Jack Mínimos Cuadrado Dash Incremento Porcentual Violeta Número indice 2014 Bob Incremento Absoluto 2) Distribuir en cada lína de producto, las unidades resultantes pronosticadas para el año 2020 conforme a las siguientes tendencias:

PERIODOS Jack Jack Dash Violeta Bob

bim1 13% 12% 15% 15%

bim2 13% 13% 14% 15%

bim3 16% 17% 16% 16%

bim4 17% 17% 17% 16%

Inventario Final Esperado

Inventarios Iniciales

Precio de Venta Prod

Incremento Precio de Venta periodo 6

Jack Jack Dash Violeta

660 650 580

720 710 810

$ $ $

17,500 16,700 15,600

1.6% $ 1.5% $ 2.0% $

6 BM 17,780 16,951 15,912

Bob

570

860

$

16,200

2.0% $

16,524

productos

Los inventarios finales de Prod. Terminados se mantiene igual en los periodos proyectados

bim5 20% 19% 18% 17%

Los costos de materiales se incrementa en los periodos 3 y 4 en un 4% y 5% respectivamente con respecto al periodo anterior

CONSUMO POR PRODUCTO

USO O CONSUMO DE MATERIALES

Jack Jack 2 1

MATERIAL A MATERIAL B

Dash 2 1

Violeta 1 2

Jack Jack 0.1 0.8 1.3

SECCION 1 SECCIÓN 2 SECCIÓN 3

Bob 2 2

$ $

1,650 1,750

Horas requeridas por AT

EXIGENCIAS DE MANO DE OBRA

AREAS DE TRABAJO(AT)

COSTO DEL MATERIAL

Dash 0.2 0.8 1.8 2.2

Violeta 0.5 1.5 0.9 2.8

Bob 0.8 1.5 0.8 2.9

3.1

Costos Indirectos de Fabricación La valuación de inventarios se utiliza a traves del metodo PEPS Los CIF para el período a proyectar son: IMPUESTOS DIVERSOS

$

10,900,000

SUPERVISIÓN

$

7,890,000

INGENIERÍA

$

9,800,000

SEGUROS

$

6,450,000

DEPRECIACIÓN

$

4,580,700

MANO DE OBRA IND. CALEFACCIÓN Y ENERGIA

$ $

2,800,000 9,548,700

MANTENIMIENTO

$

8,989,000

Gastos de V Compensaciones Salarios de vendedores Comisiones Publicidad

Gastos de Admin Sueldos Papelería y útiles Servicios Público Honorarios Profesionales

Nota: Los CIF se aplican con base en la mano de obra directa. Según Estados financieros, el valor de los productos

terminados a 31 de diciembre de 2019 es de $

38,450,800

Se pide: 1.- Presupuesto de ventas en pesos y Unidades - Graficar el nivel de ventas por periodos en cantidades y pesos 2.-Programa de Producción con la formula P=V+ IF - II 3.-Presupuesto de Uso y Consumo de Materiales - Graficar el nivel de demanda de los insumos por periodo 4.-Presupuesto de costo de materiales con los niveles de inventario - Graficar los costos de materia prima demandados por la cia 5.-Presupuesto de Mano de Obra - Graficar el nivel de demanda de MOD en horas y $ por cada producto 6.- Presupuesto de CIF - Valuación de inventarios y costo de ventas 7.-Estado de Resultados de la operación proyectado

8.-Realizar por cada pronóstico un análisis que invite a la mejor toma de decisiones para el gerente de la CIA, o en su defecto un analisis integral de todos los resultados, se le invita a que en dichos analisis respondan los siguientes interrogantes: Cual es el producto y el material de mayor venta?, el producto mas costoso?, el producto que mas demanda materia prima y mano de obra? 9.- Realice las siguientes simulaciones y explique los cambios. 1era. Que sucede si las unidades a vender del periodo 2 disminuye en un 5% en todos los productos, y los precios de venta de los productos 1 y 2 en el periodo 2 aumenta en un 5% 2da. Que sucede si los precios de los materiales aumentan en un 2% en el periodo 5 y las horas de mano de obra aumentan media hora de lo estipulado inicialmente en el periodo 4

Cual de los escenarios le recomienda a la compañía?

¡EXITOS!

PO 5

or ejemplo: AndresMojicaEugeniaCastilloG5. izar graficos con los datos solicitados y los

mail.com conforme al horario y fecha acordada

crecimiento sostenible dos, se le solicita al grupo asesor s áreas pertinentes de la CIA:

de producto es la siguiente: Bob Período 2014 2015 2016 2017 2018 2019

os historicos

uientes tendencias:

bim6 21% 22% 20% 21%

Unidades 114,500 115,600 117,500 118,900 119,400 120,100

Los inventarios finales de materiales, sufren incrementos en los periodos 3 y 5 del 2% con respecto al periodo anterior

inventario inicial de Materia Prima Directa

Inventario final deseado Materia Prima MPD

600 630

420 320 Horas/hombre por proceso o AT

Jack Jack $ $ $

Dash 1,200 $ 1,200 $ 1,400 $

1,500 $ 1,000 $ 1,050 $

Violeta 1,300 $ 1,250 $ 1,100 $

Bob 1,280 1,250 1,200

Gastos de Venta

saciones de vendedores

$

42,800,000

$

185,700,000

$

57,800,000

$

48,300,000

Gastos de Administración

ios Profesionales

$ $

48,900,000 37,900,000

$ $

45,700,000 130,400,000

VR. PUNTOS

5 5 8 8 9 9 9

NOTA

analisis integral

5 en el periodo 2 aumenta en un 5%

ulado inicialmente en el periodo 4

4 4 4

70

0

Jack Jack Período Unidades 2014 99,500 2015 101,200 2016 103,400 2017 104,500 2018 105,600 2019 106,700

Dash Período 2014 2015 2016 2017 2018 2019

METODO MINIMOS CUADRADOS

MÍNIMOS CUADRADOS X X²

Y

Años 1 2 3 4 5 6

ƩY=

INCREMENTO PORCEN

XY

Unidades 99,500 101,200 103,400 104,500 105,600 106,700 620,900

-5 -3 -1 1 3 5 -

25 911 9 25 70

497,500 303,600 103,400 104,500 316,800 533,500 50,300

620,900

ƩX²=

70

ƩXY=

50,300

a partir de los datos anterior se desprende que los parametos a y b son:

a=

103,483

b=

719

Y(7)=

103,483

Y(7)

108,513

+

719

*7

Año 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Dash Unidades 104,500 108,700 110,200 112,200 113,500 114,200

Violeta Período Unidades 2014 108,000 2015 109,500 2016 111,500 2017 114,500 2018 115,200 2019 116,600

INCREMENTO PORCENTUAL año base

2014

Metodo de increm % Ventas /Und 104,500 108,700 110,200 112,200 113,500 114,200

116,253

4% 1% 2% 1% 1% 2%

No 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Media 8

und vtas 108,000 109,500 111,500 114,500 115,200 116,600 112,550

Indice 100% 101% 103% 106% 107% 108% 104%

Período 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Bob Unidades 114,500 115,600 117,500 118,900 119,400 120,100

INCREMENTO ABSOLUTO

Metodo incremento absoluto Año 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Ventas /Und 114,500 115,600 117,500 118,900 119,400 120,100

121,220

1,100 1,900 1,400 500 700 1,120

CIA "LOS INCREIBLES" PRESUPUESTO DE VENTA ENERO 01 A DICIEMBRE 31 2020 UNIDADES- PESOS

PRODUCTOS Jack Jack Dash Violeta Bob TOTAL % BIM

PRODUCTOS Jack Jack Dash Violeta Bob TOTAL % BIM

1 BIM 14,107 13,950 16,883 18,183 63,123 14%

$ $ $ $ $

1 BIM 246,867,833 232,971,348 263,367,000 294,564,600 1,037,770,782 14%

PPTO VENTA UNIDADES 3 BIM 4 BIM 17,362 18,447 19,763 19,763 18,008 19,134 19,395 19,395 74,528 76,739 16% 17%

2 BIM 14,107 15,113 15,757 18,183 63,160 14%

$ $ $ $ $

2 BIM 246,867,833 252,385,627 245,809,200 294,564,600 1,039,627,261 14%

$ $ $ $ $

PPTO VENTA PESOS 3 BIM 4 BIM 303,837,333 $ 322,827,167 330,042,743 $ 330,042,743 280,924,800 $ 298,482,600 314,202,240 $ 314,202,240 1,229,007,117 $ 1,265,554,750 16% 17%

$ $ $ $ $

5 BIM 21,703 22,088 20,259 20,607 84,657 18%

5 BIM 379,796,667 368,871,301 316,040,400 333,839,880 1,398,548,248 18%

$ $ $ $ $

6 BIM 22,788 25,576 22,510 25,456 96,330 21%

TOTAL 108,513 116,253 112,550 121,220 458,537

6 BIM 405,167,084 433,520,850 358,179,120 420,638,249 1,617,505,303 21%

TOTAL 1,905,363,917 1,947,834,614 1,762,803,120 1,972,011,809 7,588,013,460

% PROD 24% 25% 25% 26%

ANAISIS La compañia LOS INCREIBLES para el año 2020 presenta un pro de 7,588,013,460 distinguido en 4 lineas de producto donde e primeros esta DASH y BOB representan el 26% de las ventas , l producto JACK JACK Y VIOLETA representan un 25% y un 23% respectivamente del total de las ventas. y con respecto al perio venta se encuentra en el 6 bimestre con un 21%.

Con respecto a la unidades se puede proyectar un total de 458 año donde el producto que mayor representa es BOB con un 2 VIOLETA Y DASH con un 25% para ambos productos y por ultim un 24% total de las unidades. $ $ $ $ $

% PROD 25% 26% 23% 26%

para el año 2020 presenta un pronostico de venta en 4 lineas de producto donde entre los presentan el 26% de las ventas , luego sigue el ETA representan un 25% y un 23% as ventas. y con respecto al periodo de mayor mestre con un 21%.

puede proyectar un total de 458,874 unds en el ayor representa es BOB con un 26% le sigue ara ambos productos y por ultimo JACK JACK con

PPTO DE VENTA UNIDS Jack Jack

Dash

Violeta

Bob

25,576

22,088 21,703 19,763 18,183

18,183 17,362

16,883

14,107 13,950

1 BIM

19,395

18,008

19,763 19,395 19,134 18,447

22,788

22,510

20,607 20,259

15,757 15,113 14,107

2 BIM

3 BIM

4 BIM

5 BIM

25,456

6 BIM

PPTO VENTA PESOS Jack Jack

Dash

Violeta

Bob $ 420,638,249 $ 358,179,120

6 BIM

5 BIM

$ 433,520,850 $ 405,167,084 $ 333,839,880 $ 316,040,400 $ 368,871,301 $ 379,796,667

4 BIM

$ 314,202,240 $ 298,482,600 $ 330,042,743 $ 322,827,167

3 BIM

$ 314,202,240 $ 280,924,800 $ 330,042,743 $ 303,837,333

2 BIM

$ 294,564,600 $ 245,809,200 $ 252,385,627 $ 246,867,833

1 BIM

$ 294,564,600 $ 263,367,000 $ 232,971,348 $ 246,867,833

CIA "LOS INCREIBLES" PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN ENERO 01 A DICIEMBRE 31 2020 UNIDADES

1 BIM PTTO PRODUCCIÓN

Jack Jack 14,107 660 14,767 720 14,047

VENTAS PRESUPUESTADAS INVENTARIO FINAL NECESIDADES DE PRODUCCIÓN INVENTARIO INICIAL PRODUCCIÓN REQUERIDA

Dash 13,950 650 14,600 710 13,890

Violeta 16,883 580 17,463 810 16,653

CIA "LOS INCREIBLES" PRESUPUESTO DE USO-CONSUMO DE MATERIALES ENERO 01 A DICIEMBRE 31 2020 UNIDADES-$

PRODUCTO Jack Jack (Unid. A producir * Req. MP) Dash (Unid. A producir * Req. MP) Violeta (Unid. A produc * Req. MP) Bob (Unid. A produc * Req. MP) TOTAL UNIDADES REQUERIDAS COSTO KG COSTO DEL MATERIAL

PRODUCTO Jack Jack (Unid. A producir * Req. MP) Dash (Unid. A producir * Req. MP) Violeta (Unid. A produc * Req. MP) Bob (Unid. A produc * Req. MP) TOTAL UNIDADES REQUERIDAS COSTO KG COSTO DEL MATERIAL

PRODUCTO Jack Jack (Unid. A producir * Req. MP) Dash (Unid. A producir * Req. MP)

1 BIM MATERIAL A

$ $

MATERIAL B TOTAL 28093 14047 42140 27781 13890 41671 16653 33305 49957.5 35786 35786 71572 108313 97028 205341 1,650 $ 1,750 178,715,999 $ 169,799,199 $ 348,515,198

2 BIM MATERIAL A

$ $

MATERIAL B

28213 30226 15757 36366 110562 1,650 $ 182,427,779 $

3 BIM MATERIAL A

TOTAL

14107 15113 31514 36366 97100 1,750 169,924,379 $

MATERIAL B 34724 39526

42320 45339 47271 72732 207662 352,352,158

TOTAL 17362 19763

52086 59289

Violeta (Unid. A produc * Req. MP) Bob (Unid. A produc * Req. MP)

18008 38790 131049 1,716 $ 224,879,644 $

TOTAL UNIDADES REQUERIDAS COSTO KG COSTO DEL MATERIAL

$ $

PRODUCTO

4 BIM MATERIAL A

Jack Jack (Unid. A producir * Req. MP) Dash (Unid. A producir * Req. MP) Violeta (Unid. A produc * Req. MP) Bob (Unid. A produc * Req. MP) TOTAL UNIDADES REQUERIDAS COSTO KG COSTO DEL MATERIAL

PRODUCTO Jack Jack (Unid. A producir * Req. MP) Dash (Unid. A producir * Req. MP) Violeta (Unid. A produc * Req. MP) Bob (Unid. A produc * Req. MP) TOTAL UNIDADES REQUERIDAS COSTO KG COSTO DEL MATERIAL

PRODUCTO Jack Jack (Unid. A producir * Req. MP)

$ $

MATERIAL B

36895 39526 19134 38790 134345 1,802 $ 242,061,939 $

54024 77580.8 242980 428,595,105

TOTAL

18447 19763 38267 38790 115268 1,911 220,276,585 $

55342 59289 57400.5 77580.8 249612 462,338,523

5 BIM MATERIAL A

$ $

MATERIAL B TOTAL 43405 21703 65108 44176 22088 66264 20259 40518 60777 41215 41215 82429.6 149055 125524 274579 1,650 $ 1,750 245,941,306 $ 219,666,245 $ 465,607,551

6 BIM MATERIAL A

Dash (Unid. A producir * Req. MP) Violeta (Unid. A produc * Req. MP) Bob (Unid. A produc * Req. MP) TOTAL UNIDADES REQUERIDAS COSTO KG COSTO DEL MATERIAL

36016 38790 111932 1,820 203,715,461 $

$ $

MATERIAL B

45576 51151 45020 50912 192659 1,650 $ 317,888,000 $

TOTAL

22788 25576 45020 50912 144296 1,750 252,517,820 $

TOTAL COSTO TOTAL UNIDS

$

68363 76727 90040 101824.8 336955 570,405,819 2,627,814,355 1,517,130

CIA "LOS INCREIBLES" PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES ENERO 01 A DICIEMBRE 31 2020 UNIDADES-$ 1 BIM PPTO DE COMPRA DE MATERRIAES

MATERIAL A

2BIM MATERIAL B

MATERIAL A

PRODUCCIÓN REQUERIDA INVENTARIO FINAL ESPERADO/DESEADO NECESIDADES DE COMPRA INVENTARIO INICIAL TOTAL UNIDADES A COMPRAR COSTO POR KG TOTAL COSTO DE MATERIALES Total por bimestre costo material

$ $ $

Ahorro/perdida de materiales

$

108313 420 108733 600 108133 1,650 $ 178,418,999 $ 347,675,698

97028 320 97348 630 96718 1,750 $ 169,256,699 $ $ 839,500.00 $

110562 420 110982 420 110562 1,650 182,427,779 352,352,158

2 BIM Bob 18,183 570 18,753 860 17,893

Jack Jack 14,107 660 14,767 660 14,107

Dash 15,113 650 15,763 650 15,113

Violeta 15,757 580 16,337 580 15,757

MATERIAL A Jack Jack Dash Violeta Bob

UNDS 1 BIM 2 BIM 3 BIM 4 BIM 5 BIM 6 BIM TOTAL

Bob 18,183 570 18,753 570 18,183

MATERIAL B 2 2 1 2

1 1 2 2

Jack Jack 42,140 42,320 52,086 55,342 65,108 68,363 325,360

Dash 41,671 45,339 59,289 59,289 66,264 76,727 348,580

ANALISIS Con respecto al presupuesto de producción para la Compañia LOS INCREIBLES una vez determi cada bimestre con su respectivo materia prima se obtuvo como resultado que de las 4 lienas d insumo de materia prima es el producto BOB con un total de 483.720, y presenta un mayor con valor de 101.825 unds , luego le sigue el producto VIOLETA Y DASH con una demanda de insum respectivamente; y por ultimo JACK JACK con un total de 325.360.

Para la compra de materiales teniendo en cuenta el nivel de inventarios la compañia LOS INCREI materiale se ve reflejado en el 6 BIMESTRE con un equivalente en $ 570,755,402.63 donde e MATERIAL A de la misma forma el BIMESTRE menos costo es el 1 con un total de $ 347,880,0 costo es el MATERIAL A con un costo equivalente a $ 178,418,999.

4%

5%

2% 3 BIM

2BIM MATERIAL B

MATERIAL A

4 BIM MATERIAL B

MATERIAL A

MATERIAL B

$ $

97100 320 97420 320 97100 1,750 $ 169,924,379 $ $ -

-$

131049 428 131477 420 131057 1,716 $ 224,894,059 $ 428,621,167

111932 326 112258 320 111938 1,820 $ 203,727,109 $ $ 26,062.40 $

134345 420 134765 428.4 134336 1,802 $ 242,046,804 $ 462,311,158

115268 320 115588 326 115261 1,911 220,264,354

27,365.52

3 BIM Jack Jack 17,362 660 18,022 660 17,362

Violeta 49,958 47,271 54,024 57,401 60,777 90,040 359,470

Dash 19,763 650 20,413 650 19,763

4 BIM Violeta 18,008 580 18,588 580 18,008

Bob 71,572 72,732 77,581 77,581 82,430 101,825 483,720

1,517,130

ñia LOS INCREIBLES una vez determinado la producción requerida para omo resultado que de las 4 lienas de producción la que mayor demanda e 483.720, y presenta un mayor consumo de insumos en el 6 BIM con un Y DASH con una demanda de insumos de 359.470 y 349.591 25.360.

inventarios la compañia LOS INCREIBLES el mayor costo en compra de nte en $ 570,755,402.63 donde el material mas costoso es el es el 1 con un total de $ 347,880,048.86 donde el material con mayor ,418,999.

Bob 19,395 570 19,965 570 19,395

Jack Jack 18,447 660 19,107 660 18,447

2% 5 BIM MATERIAL A

6 BIM MATERIAL B

MATERIAL A

MATERIAL B

TOTAL

$ $ $ -$

149055 428 149484 420 149064 1,650 $ 245,955,166 $ 465,632,611

125524 326 125850 320 125530 1,750 $ 219,677,445 $ $ 25,060.00 $

192659 420 193079 428.4 192651 1,650 $ 317,874,140 $ 570,380,759

144296 320 144616 326 144289 1,750 252,506,620 $

1517130 4470 1521599 4960 1516640 20849 2,626,973,552

25,060.00 $

840,803.12 140,134

Dash 19,763 650 20,413 650 19,763

4 BIM Violeta

Bob 19,134 580 19,714 580 19,134

19,395 570 19,965 570 19,395

Jack Jack 21,703 660 22,363 660 21,703

5 BIM Dash 22,088 650 22,738 650 22,088

COSTO MATERIALES 1 BIM 2 BIM 3 BIM 4 BIM 5 BIM 6 BIM TOTAL

$ $ $ $ $ $ $

MATERIAL A 178,418,999 182,427,779 224,894,059 242,046,804 245,955,166 317,874,140 1,391,616,947

$ $ $ $ $ $ $

MATERIAL B 169,256,699 169,924,379 203,727,109 220,264,354 219,677,445 252,506,620 1,235,356,605

$ $ $ $ $ $ $

TOTAL 347,675,698 352,352,158 428,621,167 462,311,158 465,632,611 570,380,759 2,626,973,552

5 BIM

6 BIM Violeta 20,259 580 20,839 580 20,259

Bob Jack Jack 20,607 22,788 570 660 21,177 23,448 570 660 20,607 22,788

Dash 25,576 650 26,226 650 25,576

Violeta 22,510 580 23,090 580 22,510

Bob TOTAL 25,456 458,537 570 14,760 26,026 473,297 570 15,400 25,456 457,897

UNDS INSUMO Jack Jack

Dash

Violeta

Bob

101,825

90,040 82,430 77,581

59,289

42,140 41,671

1 BIM

76,727

72,732

71,572

49,958

77,581

52,086

54,024

59,289 57,401 55,342

66,264 65,108 60,777

68,363

47,271 45,339 42,320

2 BIM

3 BIM

4 BIM

5 BIM

6 BIM

COSTO DE MATERIALES MATERIAL A

MATERIAL B

$317,874,140

$224,894,059 $178,418,999 $182,427,779 $169,256,699 $169,924,379

$203,727,109

$242,046,804 $220,264,354

$245,955,166

$252,506,620

$219,677,445

1 BIM 2 BIM 3 BIM 4 BIM 5 BIM 6 BIM

CIA "LOS INCREIBLES" PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ENERO 01 A DICIEMBRE 31 2020 VALORES EN PESOS COLOMBIANOS

Jack Jack

SECCIÓN 1 PRODUCCIÓN REQUERIDA HORAS REQUERIDAS PRODUCCIÓN TOTAL HORAS REQUERIDAS PRODUCCIÓN COSTO/HORA TOTAL COSTO MANO DE OBRA TOTAL POR BIMESTRE

$ $ $

Jack Jack

SECCIÓN 2 PRODUCCIÓN REQUERIDA HORAS REQUERIDAS PRODUCCIÓN TOTAL HORAS REQUERIDAS PRODUCCIÓN COSTO/HORA TOTAL COSTO MANO DE OBRA TOTAL POR BIMESTRE

$ $ $

SECCIÓN 2 HORAS REQUERIDAS PRODUCCIÓN TOTAL HORAS REQUERIDAS PRODUCCIÓN TOTAL COSTO MANO DE OBRA TOTAL POR BIMESTRE

14,047 0.8 11237 1,200 $ 13,484,864 $

Jack Jack

PRODUCCIÓN REQUERIDA

COSTO/HORA

14,047 0.1 1405 1,200 $ 1,685,608 $

$ $ $

COSTO TOTAL POR PRODUCTO Jack Jack Dash Violeta Bob TOTAL

PESOS $ $ $ $ $

COSTO POR PERIODO 1 BIMESTRE 2 BIMESTRE

PESOS $ $

14,047 1.3 18261 1,400 $ 25,565,055 $

1 BIM Dash 13,890 0.2 2778 1,500 4,167,114

1 BIM Dash 13,890 0.8 11112 1,000 11,112,304

1 BIM Dash 13,890 1.8 25003 1,050 26,252,818

HORAS 314,514,667 347,417,572 394,804,800 466,668,870 1,523,405,908 $

238597 325341 325728 374883 1,264,549

% 209,850,388 211,651,185

14% 14%

3 BIMESTRE 4 BIMESTRE 5 BIMESTRE 6 BIMESTRE TOTAL

$ $ $ $ $

247,585,869 254,688,888 279,715,500 319,914,080 1,523,405,908

16% 17% 18% 21%

1 BIM

2 BIM

$ $

Violeta 16,653 0.5 8326 1,300 $ 10,824,125 $

Bob Jack Jack 17,893 14,107 0.8 0.1 14314 1411 1,280 $ 1,200 $ 18,322,432 $ 1,692,808 $ 34,999,279 $

1 BIM

Dash 15,113 0.2 3023 1,500 $ 4,533,874 $

Violeta 15,757 0.5 7879 1,300 $ 10,242,050 $

Bob 18,183 0.8 14546 1,280 18,619,392 35,088,124

Dash 15,113 0.8 12090 1,000 $ 12,090,329 $

Violeta 15,757 1.5 23636 1,250 $ 29,544,375 $

Bob 18,183 1.5 27275 1,250 34,093,125 89,270,293

2 BIM Dash 15,113 1.8 27203 1,050 $ 28,563,403 $

Violeta 15,757 0.9 14181 1,100 $ 15,599,430 $

Bob 18,183 0.8 14546 1,200 17,455,680 87,292,768

2 BIM

$ $

Violeta 16,653 1.5 24979 1,250 $ 31,223,438 $

Bob Jack Jack 17,893 14,107 1.5 0.8 26840 11285 1,250 $ 1,200 $ 33,549,375 $ 13,542,464 $ 89,369,981 $

$ $

Violeta 16,653 0.9 14987 1,100 $ 16,485,975 $

Bob Jack Jack 17,893 14,107 0.8 1.3 14314 18339 1,200 $ 1,400 $ 17,177,280 $ 25,674,255 $ 85,481,128 $

1 BIM

% 21% 23% 26% 31%

Analisis:

Para la compañia LOS INCREIBLES con respecto al año 2020 presenta un preseupueto de MOD unas horas especificas para el cumplimiento con respecto a cada producto y cada una presen producto que más demanda mano de obra directa es el producto BOB con un porcentaje del con un total de 374.883 horas requeridas, con respecto al producto JACK JACK este tiene un c $314,514,667 eL cual representa el 21% con un total de horas de 238.597 horas.

Teniendo en cuenta el costo de mano de obra por periodo, se observa que para la compañia lo porcentaje del 21% con respecto al total de costo de MOD, y menor costo el 1 y 2 bimestre co

$314,514,667 eL cual representa el 21% con un total de horas de 238.597 horas.

Teniendo en cuenta el costo de mano de obra por periodo, se observa que para la compañia lo porcentaje del 21% con respecto al total de costo de MOD, y menor costo el 1 y 2 bimestre co

3 BIM Jack Jack 17,362 0.1 1736 $ 1,200 $ $ 2,083,456 $ $

Dash 19,763 0.2 3953 1,500 $ 5,928,912 $

4 BIM Violeta 18,008 0.5 9004 1,300 $ 11,705,200 $

Bob

Jack Jack 19,395 18,447 0.8 0.1 15516 1845 1,280 $ 1,200 $ 19,860,685 $ 2,213,672 $ 39,578,252 $

3 BIM Jack Jack 17,362 0.8 13890 $ 1,200 $ $ 16,667,648 $ $

Jack Jack 17,362 1.3 22571 $ 1,400 $ $ 31,599,083 $ $

Dash 19,763 0.8 15810 1,000 $ 15,810,431 $

Dash 19,763 0.2 3953 1,500 5,928,912

4 BIM Violeta 18,008 1.5 27012 1,250 $ 33,765,000 $

3 BIM Dash Violeta 19,763 18,008 1.8 0.9 35573 16207 1,050 $ 1,100 $ 37,352,143 $ 17,827,920 $

Bob 19,395 1.5 29093 1,250 $ 36,366,000 $ 102,609,079 $

Jack Jack 18,447 0.8 14758 1,200 $ 17,709,376 $

Bob

Jack Jack 19,395 18,447 0.8 1.3 15516 23981 1,200 $ 1,400 $ 18,619,392 $ 33,574,025 $ 105,398,537 $

esenta un preseupueto de MOD debido en secciones de trabajo, donde cada seccion necesita da producto y cada una presenta un costo por hora discriminado por producto, donde el cto BOB con un porcentaje del 31% del tota de costos MOD, equivalentes en $ 466,668,870 ducto JACK JACK este tiene un costo estimado en mano de obra directa menor de de 238.597 horas.

observa que para la compañia los INCREBILES el periodo de mayor costo es el 6 bimestre con un menor costo el 1 y 2 bimestre con un porentaje de 14% del total de costo MOD.

Dash 19,763 0.8 15810 1,000 15,810,431

4 BIM Dash 19,763 1.8 35573 1,050 37,352,143

de 238.597 horas.

observa que para la compañia los INCREBILES el periodo de mayor costo es el 6 bimestre con un menor costo el 1 y 2 bimestre con un porentaje de 14% del total de costo MOD.

4 BIM

$ $

5 BIM Violeta 19,134 0.5 9567 1,300 $ 12,436,775 $

Bob Jack Jack 19,395 21,703 0.8 0.1 15516 2170 1,280 $ 1,200 $ 19,860,685 $ 2,604,320 $ 40,440,043 $

4 BIM

$ $

Violeta 20,259 0.5 10130 1,300 $ 13,168,350 $

Bob 20,607 0.8 16486 1,280 21,101,978 43,501,078

Violeta 20,259 1.5 30389 1,250 $ 37,985,625 $

Bob 20,607 1.5 30911 1,250 38,638,875 115,129,541

5 BIM Violeta 19,134 1.5 28700 1,250 $ 35,875,313 $

Bob Jack Jack 19,395 21,703 1.5 0.8 29093 17362 1,250 $ 1,200 $ 36,366,000 $ 20,834,560 $ 105,761,119 $

Violeta 19,134 0.9 17220 1,100 $ 18,942,165 $

Bob Jack Jack 19,395 21,703 0.8 1.3 15516 28213 1,200 $ 1,400 $ 18,619,392 $ 39,498,853 $ 108,487,725 $

4 BIM

$ $

Dash 22,088 0.2 4418 1,500 $ 6,626,431 $

Dash 22,088 0.8 17670 1,000 $ 17,670,481 $

5 BIM Dash Violeta 22,088 20,259 1.8 0.9 39759 18233 1,050 $ 1,100 $ 41,746,513 $ 20,056,410 $

Bob 20,607 0.8 16486 1,200 19,783,104 121,084,880

Jack Jack 22,788 0.1 2279 $ 1,200 $ $ 2,734,536 $ $

Jack Jack 22,788 0.8 18230 $ 1,200 $ $ 21,876,288 $ $

Jack Jack 22,788 1.3 29624 $ 1,400 $ $ 41,473,796 $ $

6 BIM Dash Violeta 25,576 22,510 0.2 0.5 5115 11255 1,500 $ 1,300 $ 7,672,709 $ 14,631,500 $

6 BIM Dash Violeta 25,576 22,510 0.8 1.5 20461 33765 1,000 $ 1,250 $ 20,460,558 $ 42,206,250 $

Dash 25,576 1.8 46036 1,050 $ 48,338,067 $

6 BIM Violeta 22,510 0.9 20259 1,100 $ 22,284,900 $

Bob

TOTAL 25,456 0.8 20365 1,280 26,067,149 51,105,894

Bob

457,897 10 186,988 31,680 244,712,670

TOTAL 25,456 1.5 38184 1,250 47,730,375 132,273,471

Bob

457,897 28 529,592 28,200 634,413,484

TOTAL 25,456 0.8 20365 1,200 24,437,952 136,534,715

TOTAL HORAS TOTAL COSTO MOD

457,897 29 547,969 28,500 644,279,754

$

1,264,549 1,523,405,908

PPTO MOD HORAS 400000 374883 350000 325341

325728

300000

250000

238597 HORAS

200000

150000

100000

50000

0 Jack Jack

Dash

Violeta

Bob

PPTO MOD PESOS PESOS

$ 314,514,667

$ 347,417,572

$ 394,804,800

$ 466,668,870

Jack Jack Dash Violeta Bob

PPTO CIF TOTAL

$ 10,900,000 $ 9,800,000

$ 9,548,700 $ 8,989,000

$ 7,890,000

$ 6,450,000

$ 4,580,700

$ 2,800,000

OS ST E PU IM

S SO ER V DI

Ó ISI RV E P SU

N

ÍA ER NI E G IN

OS UR G SE

N IÓ AC I EC PR DE

O AN M

DE

RA OB

D. IN N IÓ CC A F LE CA

A GI ER N YE A M

TO IEN M I EN NT

CIA "LOS INCREIBLES" PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN ENERO 01 A DICIEMBRE 31 2020 VALORES EN PESOS COLOMBIANOS CONCEPTO TOTAL

MANO DE OBRA IND.

$ $ $ $ $ $

10,900,000 7,890,000 9,800,000 6,450,000 4,580,700 2,800,000

CALEFACCIÓN Y ENERGIA

$

9,548,700

MANTENIMIENTO

$

8,989,000

TOTAL CIF

$ $

IMPUESTOS DIVERSOS SUPERVISIÓN INGENIERÍA SEGUROS DEPRECIACIÓN

TOTAL POR BIM HORAS DE MOD TASA DE APLICACIÓN CIF

60,958,400 10,159,733 1,264,549 $ 48 Gastos de Venta

Compensaciones Salarios de vendedores Comisiones Publicidad TOTAL Gastos de Administración Sueldos Papelería y útiles Servicios Público Honorarios Profesionales TOTAL GASTOS OPERACIONALES

$ $ $ $ $

42,800,000 185,700,000 57,800,000 48,300,000 334,600,000

$ $ $ $

48,900,000 37,900,000 45,700,000 130,400,000

$ 262,900,000 $ 597,500,000

CIA "LOS INCREIBLES" VALUACIÓN DE LOS INVENTARIOS FINALES ENERO 01 A DICIEMBRE 31 2020 METODO PEPS

PRIMER BIMESTRE MATERIAL A MATERIAL B SECCION 1 SECCION 2

$ $ $ $

Jack Jack 3,300 1,750 120 960

$ $ $ $

Dash 3,300 1,750 300 800

$ $ $ $

Violeta 1,650 3,500 650 1,875

Bob $ $ $ $

3,300 3,500 1,024 1,875

SECCION 3 CIF TOTAL

$ $ $

Jack Jack Dash Violeta Bob

1,820 $ 106 $ 8,056 $

UND INV. FINAL 660 650 580 570

$ $ $ $

1,890 $ 135 $ 8,175 $

COSTO 8,056 8,175 8,805 10,808

$ $ $ $

990 $ 140 $ 8,805 $

960 149 10,808

TOTAL 5,316,995 5,313,734 5,106,782 6,160,809 $ 21,898,320 INVT. FINAL PRODUCTO TERMINAD

CIA "LOS INCREIBLES" ESTADO COSTO DE VENTA ENERO 01 A DICIEMBRE 31 2020

MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN (+) INVENTARIO INICIAL PROD. TERM DISPONIBLE (-) INVENTARIO FINAL PROD TERMIN COSTO DE VENTA PPTADO

1 BIMESTRE 2 BIMESTRE 3 BIMESTRE 4 BIMESTRE $ 348,515,198 $ 352,352,158 $ 428,595,105 $ 462,338,523 209850387.7583 211651184.9743 247585868.6382 254688887.8048 $ 10,159,733 $ 10,159,733 $ 10,159,733 $ 10,159,733 $ 568,525,319 $ 574,163,076 $ 686,340,707 $ 727,187,145

ANALISIS Para el presupuesto de los CIF de la Compañia LOS INCREIBLES da un total de $ 60,958,400, donde representa un mayor CIF para la compañia los impuestos diversos con un equivalente en $ 10,900,000 luego sigue ingeniera y calefaccion y energia con un total de $ 9,800,000 y $ 9,548,700 Respectivamente, en cuanto en menor costo se encuentra la Mano de Obra Indirecta con un equivalente en $ 2,800,000. como la compañia trabajo en peridos bimestrales el CIF trimestralmente equivaldria $ 10,159,733. Para determinar la tasa de aplicación CIF la compañia LOS INCREIBLES aplica los CIF con la Mano de obra diecta, el cual da como resultado la tasa aplicable de CIF $48. Para realizar la valuación de inventarios la compañia LOS INCREIBLES maneja el metodo PEPS ( primeros en entrar los primeros en salir), dando como resultado como inventario final de producto terminado ( $ 21,897,995). Por ultimo tenemos el pronostico de Estado de Costo de venta para la compañia LOS INCREIBLES para el año 2020, donde se tiene en cuenta el (MP, MOD y los CIF ) se puede constatar que para la compañia la materia prima directa representa el 62% del total de costo de producción equivalente en $ 4,216,062,341; le sigue en menor porcentaje la mano de obra directa con un 36% y por ultimo tenemos CIF el cual solo representan el 1 %. Para finalizar costo de venta pronosicado para el año 2020 seria de $ 4,232,615,146

FINAL PRODUCTO TERMINADO

5 BIMESTRE 6 BIMESTRE TOTAL $ 465,607,551 $ 570,405,819 $ 2,627,814,355 279715499.5368 319914079.5513 $ 1,523,405,908 $ 10,159,733 $ 10,159,733 $ 60,958,400 $ 755,482,784 $ 900,479,632 $ 4,212,178,663 $ 38,450,800 $ 4,250,629,463 $ 21,898,320 $ 4,228,731,143

62% 36% 1%

00, donde 10,900,000 $ 9,548,700 un estralmente

Mano de obra

PS ( primeros erminado ( $

EIBLES para el compañia la

mo tenemos

CIA "LOS INCREIBLES" ESTADO DE RESULTADOS ENERO 01 A DICIEMBRE 31 2020 VALORES EN PESOS COLOMBIANOS

ESTADO DE RESULTADOS VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERACIONALES GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS UTILIDAD OPERACIONAL

$ $

334,600,000 597,500,000

Analisis:

TOTAL $ $ $ $

$

7,588,013,460 4,228,731,143 3,359,282,317 932,100,000

100% 56% 44% 12%

2,427,182,317

32%

El estado de resultados para la compañia LOS INCREIBL esta discriminado de la siguiente manera tiene unas ve equivalentes a $ 7,588,013,460 y el costo de venta rep las ventas totales dando un total de $ 4,228,731,143 , representa un 44% del total de las ventas el cual es $ ultimo para determinar la utilidad operacional, se le de operacionales los cuales estan compuestos por gastos venta dando una utilidad operacional de $ 2,427,182 representan el 32% del total de las ventas.

os para la compañia LOS INCREIBLES para el año 2020 la siguiente manera tiene unas ventas totales 88,013,460 y el costo de venta representa el 56% de ndo un total de $ 4,228,731,143 , la utilidad bruta el total de las ventas el cual es $ 3,359,282,317 y por ar la utilidad operacional, se le debe restar lo gastos ales estan compuestos por gastos de adinistracion y lidad operacional de $ 2,427,182,317 que el total de las ventas.

CIA "LOS INCREIBLES" PRESUPUESTO DE VENTA ENERO 01 A DICIEMBRE 31 2020 UNIDADES- PESOS

PRODUCTOS Jack Jack Dash Violeta Bob TOTAL % BIM

PRODUCTOS Jack Jack Dash Violeta Bob TOTAL % BIM

1 BIM 14,107 13,950 16,883 18,183 63,123 14%

1 BIM 246,867,833 232,971,348 263,367,000 294,564,600 1,037,770,782 14%

2 BIM 13,402 14,399 14,969 17,289 60,059 13%

PPTO VENTA UNIDADES 3 BIM 4 BIM 5 BIM 17,362 18,447 21,703 19,763 19,763 22,088 18,008 19,134 20,259 19,395 19,395 20,607 74,528 76,739 84,657 16% 17% 19%

2 BIM 246,255,319 252,489,095 233,518,740 280,082,610 1,012,345,764 13%

PPTO VENTA PESOS 3 BIM 4 BIM 5 BIM 303,837,333 322,827,167 379,796,667 330,042,743 330,042,743 368,871,301 280,924,800 298,482,600 316,040,400 314,202,240 314,202,240 333,839,880 1,229,007,117 1,265,554,750 1,398,548,248 16% 17% 18%

3,101

6 BIM 22,788 25,576 22,510 25,456 96,330 21%

6 BIM 405,167,084 433,520,850 358,179,120 420,638,249 1,617,505,303 21%

TOTAL 107,808 115,539 111,762 120,326 455,436

TOTAL 1,904,751,403 1,947,938,082 1,750,512,660 1,957,529,819 7,560,731,963

27,281,497

% PROD 24% 25% 25% 26% UNDS 2 BIM

% PROD 25% 26% 23% 26%

Jack Jack Dash Violeta Bob PV Jack Jack $ Dash $

DISMINUYE 5% 14107 13402 15157 14399 15757 14969 18199 17289 AUMENTA 5% 17,500 $ 18,375 16,700 $ 17,535

SIMULACION 1era. Que sucede si las unidades a vender del periodo 2 disminuye en un 5% en todos los productos, y los precios de venta de los productos 1 y 2 en el periodo 2 aumenta en un 5% ANALISIS Ante una disminución de las cantidades para el 2 bimestre del año en todo los productos, los cambios reflejados fue una disminuciión de 3101 unidades. Pero también en la misma simulación se presenta un incremento del precio de venta para el segundo bimestre de 5% en los productos Jack Jack y Dash, se puede observar que con las nuevas unidades de ese periodo y el nuevo precio para los dos productos trayendo como consecuencia que para el total de ventas presente un decrecimiento equivalente en $27,281,497 con respecto al anterior.

a vender del todos los de los productos n un 5%

dades para el 2 uctos, los nuciión de 3101

ión se presenta a para el segundo Jack Jack y Dash, evas unidades de a los dos uencia que para crecimiento n respecto al

CIA "LOS INCREIBLES" PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN ENERO 01 A DICIEMBRE 31 2020 UNIDADES

1 BIM PTTO PRODUCCIÓN

Jack Jack 14,107 660 14,767 720 14,047

VENTAS PRESUPUESTADAS INVENTARIO FINAL NECESIDADES DE PRODUCCIÓN INVENTARIO INICIAL PRODUCCIÓN REQUERIDA

Dash 13,950 650 14,600 710 13,890

Violeta 16,883 580 17,463 810 16,653

CIA "LOS INCREIBLES" PRESUPUESTO DE USO-CONSUMO DE MATERIALES ENERO 01 A DICIEMBRE 31 2020 UNIDADES-$

PRODUCTO Jack Jack (Unid. A producir * Req. MP) Dash (Unid. A producir * Req. MP) Violeta (Unid. A produc * Req. MP) Bob (Unid. A produc * Req. MP) TOTAL UNIDADES REQUERIDAS COSTO KG COSTO DEL MATERIAL

PRODUCTO Jack Jack (Unid. A producir * Req. MP) Dash (Unid. A producir * Req. MP) Violeta (Unid. A produc * Req. MP) Bob (Unid. A produc * Req. MP) TOTAL UNIDADES REQUERIDAS COSTO KG COSTO DEL MATERIAL

PRODUCTO Jack Jack (Unid. A producir * Req. MP) Dash (Unid. A producir * Req. MP)

1 BIM MATERIAL A

$ $

MATERIAL B TOTAL 28093 14047 42140 27781 13890 41671 16653 33305 49957.5 35786 35786 71572 108313 97028 205341 1,650 $ 1,750 178,715,999 $ 169,799,199 $ 348,515,198

2 BIM MATERIAL A

$ $

MATERIAL B

28213 30226 15757 36366 110562 1,650 $ 182,427,779 $

3 BIM MATERIAL A

TOTAL

14107 15113 31514 36366 97100 1,750 169,924,379 $

MATERIAL B 34724 39526

42320 45339 47271 72732 207662 352,352,158

TOTAL 17362 19763

52086 59289

Violeta (Unid. A produc * Req. MP) Bob (Unid. A produc * Req. MP)

18008 38790 131049 1,716 $ 224,879,644 $

TOTAL UNIDADES REQUERIDAS COSTO KG COSTO DEL MATERIAL

$ $

PRODUCTO

4 BIM MATERIAL A

Jack Jack (Unid. A producir * Req. MP) Dash (Unid. A producir * Req. MP) Violeta (Unid. A produc * Req. MP) Bob (Unid. A produc * Req. MP) TOTAL UNIDADES REQUERIDAS COSTO KG COSTO DEL MATERIAL

PRODUCTO Jack Jack (Unid. A producir * Req. MP) Dash (Unid. A producir * Req. MP) Violeta (Unid. A produc * Req. MP) Bob (Unid. A produc * Req. MP) TOTAL UNIDADES REQUERIDAS COSTO KG COSTO DEL MATERIAL

PRODUCTO Jack Jack (Unid. A producir * Req. MP)

$ $

MATERIAL B

36895 39526 19134 38790 134345 1,802 $ 242,061,939 $

54024 77580.8 242980 428,595,105

TOTAL

18447 19763 38267 38790 115268 1,911 220,276,585 $

55342 59289 57400.5 77580.8 249612 462,338,523

5 BIM MATERIAL A

$ $

MATERIAL B TOTAL 43405 21703 65108 44176 22088 66264 20259 40518 60777 41215 41215 82429.6 149055 125524 274579 1,683 $ 1,785 250,860,132 $ 224,059,570 $ 474,919,702

6 BIM MATERIAL A

Dash (Unid. A producir * Req. MP) Violeta (Unid. A produc * Req. MP) Bob (Unid. A produc * Req. MP) TOTAL UNIDADES REQUERIDAS COSTO KG COSTO DEL MATERIAL

36016 38790 111932 1,820 203,715,461 $

$ $

MATERIAL B

45576 51151 45020 50912 192659 1,683 $ 324,245,760 $

TOTAL

22788 25576 45020 50912 144296 1,785 257,568,176 $

TOTAL COSTO TOTAL UNIDS

$

68363 76727 90040 101824.8 336955 581,813,936 2,648,534,622 1,517,130

CIA "LOS INCREIBLES" PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES ENERO 01 A DICIEMBRE 31 2020 UNIDADES-$ 1 BIM PPTO DE COMPRA DE MATERRIAES

MATERIAL A

2BIM MATERIAL B

MATERIAL A

PRODUCCIÓN REQUERIDA INVENTARIO FINAL ESPERADO/DESEADO NECESIDADES DE COMPRA INVENTARIO INICIAL TOTAL UNIDADES A COMPRAR COSTO POR KG TOTAL COSTO DE MATERIALES Total por bimestre costo material

108313 97028 110562 420 320 420 108733 97348 110982 600 630 420 108133 96718 110562 $ 1,650 $ 1,750 $ 1,650 $ 178,418,999.43 $ 169,256,698.56 $ 182,427,778.97 $ 347,675,697.99 $ 352,352,157.97

Ahorro/perdida de materiales

$

839,500.00 $

-

2 BIM Bob 18,183 570 18,753 860 17,893

Jack Jack 14,107 660 14,767 660 14,107

Dash 15,113 650 15,763 650 15,113

Violeta 15,757 580 16,337 580 15,757

MATERIAL A Jack Jack Dash Violeta Bob

UNDS 1 BIM 2 BIM 3 BIM 4 BIM 5 BIM 6 BIM TOTAL

Bob 18,183 570 18,753 570 18,183

MATERIAL B 2 2 1 2

Jack Jack 42140 42320 52086 55342 65108 68363 325360

1 1 2 2

Dash 41671 45339 59289 59289 66264 76727 348580

4%

5%

2da. Que sucede si los precios de los materiales aumentan en un 2% en el periodo 5 ANALISIS Ante un aumento del costo de materiales para el 5 Bimestre de un 5% esto se ve reflejado en un cambio en el costo de los dos materiales, con respecto al anterior , dando como resultado a un mayor costo de materiales para el 5 Bimestre . 2% -$

9,312,151

Podemos concluir que este aumento en el precio de los materiales para el 5 bimestre genera un incremento de $9,312,151 en el total de compra de materiales lo cual no es conveniente para la compañia incurrir en más costos.

2% 3 BIM

2BIM MATERIAL B

MATERIAL A

4 BIM MATERIAL B

MATERIAL A

MATERIAL B

97100 131049 111932 134345 115268 320 428 326 420 320 97420 131477 112258 134765 115588 320 420 320 428.4 326 97100 131057 111938 134336 115261 $ 1,750 $ 1,716 $ 1,820 $ 1,802 $ 1,911 $ 169,924,379.00 $ 224,894,058.60 $ 203,727,108.77 $ 242,046,803.67 $ 220,264,354.21 $ 428,621,167.37 $ 462,311,157.88 - -$

26,062.40 $

27,365.52

3 BIM Jack Jack 17,362 660 18,022 660 17,362

Violeta 49957.5 47271 54024 57401 60777 90040 359470

Dash 19,763 650 20,413 650 19,763

4 BIM Violeta 18,008 580 18,588 580 18,008

Bob 71572 72732 77580.8 77580.8 82429.6 101824.8 483720

1,517,130

Bob 19,395 570 19,965 570 19,395

Jack Jack 18,447 660 19,107 660 18,447

Dash 19,763 650 20,413 650 19,763

2% 5 BIM MATERIAL A

6 BIM MATERIAL B

MATERIAL A

MATERIAL B

TOTAL

149055 125524 192659 144296 1517130 428 326 420 320 4470 149484 125850 193079 144616 1521599 420 320 428.4 326 4960 149064 125530 192651 144289 1516640 $ 1,650 $ 1,750 $ 1,650 $ 1,750 20849 $ 245,955,166.18 $ 219,677,444.95 $ 317,874,139.79 $ 252,506,619.59 $ 2,626,973,552 $ 465,632,611.13 $ 570,380,759.38 $

9,287,091.02 $

11,433,176.39

4 BIM Violeta

Bob 19,134 580 19,714 580 19,134

19,395 570 19,965 570 19,395

Jack Jack 21,703 660 22,363 660 21,703

5 BIM Dash 22,088 650 22,738 650 22,088

Violeta 20,259 580 20,839 580 20,259

COSTO MATERIALES 1 BIM 2 BIM 3 BIM 4 BIM 5 BIM 6 BIM TOTAL

$ $ $ $ $ $ $

MATERIAL A 178,418,999.43 182,427,778.97 224,894,058.60 242,046,803.67 245,955,166.18 317,874,139.79 1,391,616,946.64

$ $ $ $ $ $ $

MATERIAL B 169,256,698.56 169,924,379.00 203,727,108.77 220,264,354.21 219,677,444.95 252,506,619.59 1,235,356,605.07

$ $ $ $ $ $ $

TOTAL 347,675,697.99 352,352,157.97 428,621,167.37 462,311,157.88 465,632,611.13 570,380,759.38 2,626,973,552

6 BIM Bob Jack Jack 20,607 22,788 570 660 21,177 23,448 570 660 20,607 22,788

Dash 25,576 650 26,226 650 25,576

Violeta 22,510 580 23,090 580 22,510

Bob TOTAL 25,456 458,537 570 14,760 26,026 473,297 570 15,400 25,456 457,897

CIA "LOS INCREIBLES" PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ENERO 01 A DICIEMBRE 31 2020 VALORES EN PESOS COLOMBIANOS

Jack Jack

SECCIÓN 1 PRODUCCIÓN REQUERIDA HORAS REQUERIDAS PRODUCCIÓN TOTAL HORAS REQUERIDAS PRODUCCIÓN COSTO/HORA TOTAL COSTO MANO DE OBRA TOTAL POR BIMESTRE

$ $ $

Jack Jack

SECCIÓN 2 PRODUCCIÓN REQUERIDA HORAS REQUERIDAS PRODUCCIÓN TOTAL HORAS REQUERIDAS PRODUCCIÓN COSTO/HORA TOTAL COSTO MANO DE OBRA TOTAL POR BIMESTRE

$ $ $

SECCIÓN 2 HORAS REQUERIDAS PRODUCCIÓN TOTAL HORAS REQUERIDAS PRODUCCIÓN TOTAL COSTO MANO DE OBRA TOTAL POR BIMESTRE

14,047 0.8 11237 1,200 $ 13,484,864 $

Jack Jack

PRODUCCIÓN REQUERIDA

COSTO/HORA

14,047 0.1 1405 1,200 $ 1,685,608 $

$ $ $

14,047 1.3 18261 1,400 $ 25,565,055 $

COSTO TOTAL POR PRODUCTO Jack Jack Dash Violeta Bob TOTAL

PESOS $ $ $ $ $

349,564,473 382,496,965 429,723,438 502,840,918 1,664,625,794 $

COSTO POR PERIODO 1 BIMESTRE 2 BIMESTRE

PESOS $ $

209,850,388 211,651,185

1 BIM Dash 13,890 0.2 2778 1,500 4,167,114

1 BIM Dash 13,890 0.8 11112 1,000 11,112,304

1 BIM Dash 13,890 1.8 25003 1,050 26,252,818

HORAS 266268 354985 354428 403976 1,379,658

% 13% 13%

3 BIMESTRE 4 BIMESTRE 5 BIMESTRE 6 BIMESTRE TOTAL

$ $ $ $ $

247,585,869 395,908,773 279,715,500 319,914,080 1,664,625,794

$

141,219,886

15% 24% 17% 19%

1 BIM

2 BIM

$ $

Violeta 16,653 0.5 8326 1,300 $ 10,824,125 $

Bob Jack Jack 17,893 14,107 0.8 0.1 14314 1411 1,280 $ 1,200 $ 18,322,432 $ 1,692,808 $ 34,999,279 $

1 BIM

Dash 15,113 0.2 3023 1,500 $ 4,533,874 $

Violeta 15,757 0.5 7879 1,300 $ 10,242,050 $

Bob 18,183 0.8 14546 1,280 18,619,392 35,088,124

Violeta 15,757 1.5 23636 1,250 $ 29,544,375 $

Bob 18,183 1.5 27275 1,250 34,093,125 89,270,293

2 BIM

$ $

Violeta 16,653 1.5 24979 1,250 $ 31,223,438 $

Bob Jack Jack 17,893 14,107 1.5 0.8 26840 11285 1,250 $ 1,200 $ 33,549,375 $ 13,542,464 $ 89,369,981 $

$ $

Violeta 16,653 0.9 14987 1,100 $ 16,485,975 $

Bob Jack Jack 17,893 14,107 0.8 1.3 14314 18339 1,200 $ 1,400 $ 17,177,280 $ 25,674,255 $ 85,481,128 $

1 BIM

Dash 15,113 0.8 12090 1,000 $ 12,090,329 $

2 BIM Dash Violeta 15,113 15,757 1.8 0.9 27203 14181 1,050 $ 1,100 $ 28,563,403 $ 15,599,430 $

Bob 18,183 0.8 14546 1,200 17,455,680 87,292,768

% 21% 23% 26% 30%

las horas de mano de obra aumentan media hora de lo estipulado inicialmente en

Analisis: Ante un aumento de media hora para todas las secciones de trabajo para las 4 line en el 4 bimestre de la compañia LOS INCREIBLE, este presento una disrupción en c bimestre de la MOD, debido que anteriomente el 4 BIimestre representaba el 17% equivalentes en $ 254,925,124 debido a este nuevo aumento este paso a represe total de costos de MOD y en el BImestre de mayor costo para la misma equivalent 395,908,773.

total de costos de MOD y en el BImestre de mayor costo para la misma equivalent 395,908,773.

¿CUAL DE LOS ESCENRIOS LE RECOMIENDA A LA COMPAÑIA ? Debido a que los tres incurren en un costo para la compañia se debe analizar cual seria de menor costo es incurrir en el aumento de los costos de materiales debido que solo r $9,312,151 con respecto al ppto de venta que genera un costo de $27,281,497 y el de 141,219,886.

3 BIM Jack Jack 17,362 0.1 1736 $ 1,200 $ $ 2,083,456 $ $

Dash 19,763 0.2 3953 1,500 $ 5,928,912 $

4 BIM Violeta 18,008 0.5 9004 1,300 $ 11,705,200 $

Bob Jack Jack 19,395 18,447 0.8 0.6 15516 11068 1,280 $ 1,200 $ 19,860,685 $ 13,282,032 $ 39,578,252 $

Dash 19,763 0.7 13834 1,500 20,751,190

3 BIM Jack Jack 17,362 0.8 13890 $ 1,200 $ $ 16,667,648 $ $

Jack Jack 17,362 1.3 22571 $ 1,400 $ $ 31,599,083 $ $

Dash 19,763 0.8 15810 1,000 $ 15,810,431 $

4 BIM Violeta 18,008 1.5 27012 1,250 $ 33,765,000 $

3 BIM Dash Violeta 19,763 18,008 1.8 0.9 35573 16207 1,050 $ 1,100 $ 37,352,143 $ 17,827,920 $

ra de lo estipulado inicialmente en el PERIODO 4

secciones de trabajo para las 4 lineas de produccion este presento una disrupción en cuanto al costo por el 4 BIimestre representaba el 17% del total de costos uevo aumento este paso a representar el 24% del yor costo para la misma equivalentes en $

Bob Jack Jack 19,395 18,447 1.5 1.3 29093 23981 1,250 $ 1,200 $ 36,366,000 $ 28,777,736 $ 102,609,079 $

Bob Jack Jack 19,395 18,447 0.8 1.8 15516 33205 1,200 $ 1,400 $ 18,619,392 $ 46,487,112 $ 105,398,537 $

Dash 19,763 1.3 25692 1,000 25,691,950

1 4 BIM Dash 19,763 2.3 45455 1,050 47,727,738

Aumenta

1

0.5 4 bimestre

AREAS DE TRABAJO(AT) SECCION 1 SECCIÓN 2 SECCIÓN 3

yor costo para la misma equivalentes en $

MPAÑIA ? mpañia se debe analizar cual seria el de menor costo debio a esto el os de materiales debido que solo representa un aumento de a un costo de $27,281,497 y el de MOD que seria de $

4 BIM

$ $

5 BIM Violeta 19,134 1 19134 1,300 $ 24,873,550 $

Bob Jack Jack 19,395 21,703 1.3 0.1 25214 2170 1,280 $ 1,200 $ 32,273,613 $ 2,604,320 $ 91,180,385 $

Dash 22,088 0.2 4418 1,500 $ 6,626,431 $

4 BIM

$ $

Bob 20,607 0.8 16486 1,280 21,101,978 43,501,078

Violeta 20,259 1.5 30389 1,250 $ 37,985,625 $

Bob 20,607 1.5 30911 1,250 38,638,875 115,129,541

5 BIM Violeta 19,134 2 38267 1,250 $ 47,833,750 $

Bob Jack Jack 19,395 21,703 2 0.8 38790 17362 1,250 $ 1,200 $ 48,488,000 $ 20,834,560 $ 150,791,436 $

Violeta 19,134 1.4 26787 1,100 $ 29,465,590 $

Bob Jack Jack 19,395 21,703 1.3 1.3 25214 28213 1,200 $ 1,400 $ 30,256,512 $ 39,498,853 $ 153,936,952 $

4 BIM

$ $

Violeta 20,259 0.5 10130 1,300 $ 13,168,350 $

Jack Jack 0.1 0.8 1.3

Dash 0.2 0.8 1.8

Violeta 0.5 1.5 0.9

Dash 22,088 0.8 17670 1,000 $ 17,670,481 $

5 BIM Dash Violeta 22,088 20,259 1.8 0.9 39759 18233 1,050 $ 1,100 $ 41,746,513 $ 20,056,410 $

Bob 0.8 1.5 0.8

Bob 20,607 0.8 16486 1,200 19,783,104 121,084,880

Jack Jack 22,788 0.1 2279 $ 1,200 $ $ 2,734,536 $ $

Jack Jack 22,788 0.8 18230 $ 1,200 $ $ 21,876,288 $ $

Jack Jack 22,788 1.3 29624 $ 1,400 $ $ 41,473,796 $ $

6 BIM Dash Violeta 25,576 22,510 0.2 0.5 5115 11255 1,500 $ 1,300 $ 7,672,709 $ 14,631,500 $

6 BIM Dash Violeta 25,576 22,510 0.8 1.5 20461 33765 1,000 $ 1,250 $ 20,460,558 $ 42,206,250 $

Dash 25,576 1.8 46036 1,050 $ 48,338,067 $

6 BIM Violeta 22,510 0.9 20259 1,100 $ 22,284,900 $

Bob

TOTAL 25,456 0.8 20365 1,280 26,067,149 51,105,894

Bob

457,897 12 225,357 31,680 295,453,012

TOTAL 25,456 1.5 38184 1,250 47,730,375 132,273,471

Bob

457,897 30 567,962 28,200 679,443,801

TOTAL 25,456 0.8 20365 1,200 24,437,952 136,534,715

TOTAL HORAS TOTAL COSTO MOD

457,897 31 586,339 28,500 689,728,981

$

1,379,658 1,664,625,794