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• Breyner Yoneimar LUNA DE LA CRUZ

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ASIGNATURA PRACTICA PROFESIONAL II NRC: 9864

TÍTULO DEL TRABAJO EJERCICIOS DE CONTABILIZACION PRESENTA GISETH VANESSA CERQUERA NIÑO ID 612799 SANDRA MILENA JARAMILLO RIASCOS ID:000651458 LILIANA ANGELICA LUNA OCAMPO ID 515447 MIGUEL ANGEL REYES POLANIA ID 611645

DOCENTE LUZ MERY CELIS MURCIA

Colombia, Mocoa

Agosto 19 de 2020

TALLER CONTABLE No 1 2 3

ACCIONISTA

No 40000 20000 20000

JUAN PEREZ ELIZABETH CUELLAR LUIS ROBAYO

VALOR ACCIONES TOTAL $ 1,000 $ 40,000,000 $ 1,000 $ 20,000,000 $ 1,000 $ 20,000,000

ASIENTO 1 Juan Perez aporta 40.000 cuotas de 1.000 cada una, pagadas asi: 10.000.000 en efectivo y un inventario de $ mercancias por valos de $30.000.000 Elizabet Cuellar , aporta de 20.000 cuotas de 1.000 cada una, en efectivo. Luis Robayo Aporta 20.000 cuotas de $1.000 asi: $10.000.000 En efectivo y el saldo en muebles y equipos de oficina. CODIGO CUENTA 311510 APORTES SOCIALES 143501 INVENTARIO DE MERCANCIAS 110505 CAJA 152405 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA SUMAS IGUALES ==========>>>>>>

DEBITO

$

30,000,000 40,000,000 10,000,000 80,000,000 $

CREDITO 80,000,000

80,000,000

ASIENTO 2 Noviembre 4: se abre una cuenta corriente en el Banco Colonial y se consigna el efectivo disponible. CODIGO CUENTA 111005 BANCOS 110505 CAJA SUMAS IGUALES=====>>>

DEBITO 40,000,000 $

40,000,000 $

CREDITO 40,000,000 40,000,000

Noviembre 4: el banco genera una nota debito por concepto de chequera por valor de $204.000. CODIGO CUENTA 530505 GASTOS BANCARIOS 111005 BANCOS SUMAS IGUALES======>>

$ $

DEBITO 204,000 $ 204,000 $

CREDITO 204,000 204,000

ASIENTO 3 Noviembre 5: se efectúan los siguientes pagos: ·   Gastos de escritura en la Notaria 4a por valor de $700.000, con cheque No 001 del Banco Colonial . ·  Se compra a la papelería , productos por valor de $690.000.000 más IVA , con cheque No 002 del Banco Colonial . CODIGO

CUENTA 514005 GASTOS NOTARIALES 519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 240810 IVA 111005 BANCOS SUMAS IGUALES====>>>

$ $ $ $

DEBITO 700,000 690,000 131,100 $ 1,521,100 $

CREDITO

1,521,100 1,521,100

ASIENTO 4 Noviembre 7:se compran mercancías al contado a Confecciones El Encanto S.A., según factura No 2254 compuesta por 660 jeans

por valor de $16.500.000 más IVA. Se paga con el cheque No 003 del Banco Colonial Aplicar retenciones CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 143524 MERCANCIAS NO FDAS POR LA EMPRESA $ 16,500,000 240810 IVA DESCONTABLE $ 3,135,000 236540 RETEFUENTE $ 412,500 236805 RETEICA $ 165,000 111005 BANCOS $ 19,057,500 SUMAS GUALES==============>>> $ 19,635,000 $ 19,635,000

VR. UNITARIO

$

NOTA: suponemos que vendedor y com de la misma Ciudad. Para el caso como Ciudad el Municipio de Mo tarifa es el 10x1000 para compra servicios

25,000

ASIENTO 5 Noviembre 8: se efectúan ventas al contado durante el día por 112 Pantalones por valor de $10.500.000 más IVA. Aplicar las retenciones correspondientes CODIGO CUENTA

413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES 240805 IVA GENERADO 135515 RETENCION EN LA FUENTE 110510 CAJA SUMAS GUALES==============>>>

DEBITO

$ $ $

CREDITO

$ $

10,500,000 1,995,000

262,500 12,232,500 12,495,000 $

12,495,000

VR. UNITARIO

$

25,000

COSTO DE VENTAS

CODIGO CUENTA 613524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES $ 143524 MERCANCIAS NO FADAS POR LA EMPRESA

DEBITO

CREDITO

2,800,000 $

2,800,000

ASIENTO 6 Noviembre 10: se efectúan ventas a crédito de 240 Camisas al Almacén Superior Ltda. Por valor de $150.250.000 más IVA Aplicar retenciones

CODIGO CUENTA 413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES 240805 IVA GENERADO 135515 RETENCION EN LA FUENTE 130505 CLIENTES NACIONALES

SUMAS GUALES===========>>>

DEBITO

CREDITO

$ $

150,250,000 28,547,500

$ $

3,756,250 175,041,250

$

178,797,500 $

178,797,500

COSTO CAMISAS

$

50,000

CODIGO CUENTA 613524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES $ 143524 MERCANCIAS NO FADAS POR LA EMPRESA

DEBITO 12,000,000

CREDITO $

12,000,000

ASIENTO 7

Noviembre 11: se paga arrendamiento del local a Estaban Cortez por el mes de Diciembre por valor de $3.800.000, con cheque No 004 del Banco Colonial Nacional. Aplicar retenciones CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 512010 CONSTRUCCIONES Y ED $ 3,800,000 236530 RETENCION EN LA FUENTE $ 133,000 NOTA: 236805 RETEICA $ 38,000 suponemos que vendedor y com misma Ciudad. Para el caso esco 111005 BANCOS $ 3,629,000 Ciudad el Municipio de Mocoa. C SUMAS IGUALES ========>>>>>>>> $ 3,800,000 $ 3,800,000 10x1000 para compras y servicio

ASIENTO 8 Noviembre 12: se venden mercancías al contado compuesta por 35 Jeans por valor de $1.200.000 mas IVA Aplicar retenciones CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 413524 PRODUCTOS TEXTILES $ 1,200,000 240805 IVA GENERADO $ 228,000 135515 RETECION EN LA FUENTE $ 30,000 110510 CAJA $ 1,398,000 SUMAS GUALES==============>>>

$

1,428,000 $

COSTO VTA CODIGO CUENTA 613524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES $ 143524 MERCANCIAS NO FADAS POR LA EMPRESA

$

DEBITO 875,000

1,428,000 25,000 CREDITO

$

875,000

Noviembre 12: se compran mercancías a crédito de 30 días a Confecciones Colombia S.A. compuesta por 180 jeans, según factura No 52630 por valor de $3.200.000 más IVA. Aplicar retenciones CUENTA DEBITO CREDITO 143524 MERCANCIAS PTOS TEXTILES $ 3,200,000 240810 IVA DESCONTABLE $ 608,000 NOTA: 236540 RETENCION EN LA FUENTE $ 80,000 NOTA: suponemos que vendedor y com 236805 RETEICA $ 32,000 de la misma Ciudad. Para el caso 220501 PROVEEDORES $ 3,696,000 como Ciudad el Municipio de Mo SUMAS GUALES==============>>>

$

3,808,000 $

3,808,000

$

17,778

COSTO

ASIENTO 9

tarifa es el 10x1000 para compra servicios

Noviembre 13: se paga por concepto de cuñas radiales a Radio Nacional $700.000, con cheque No 005 del Banco Colonial CODIGO

CUENTA 523560 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 111005 BANCOS SUMAS IGUALES ==========>>>>>>

$

DEBITO 700,000

CREDITO

$ 700,000 $

$

700,000 700,000

ASIENTO 10 Noviembre 14: se consigna en el Banco Colonial el efectivo disponible CODIGO CUENTA 110505 CAJA GENERAL 111005 BANCO COLONIAL NACIONAL SUMAS IGUALES=========>>

DEBITO $ $

$ 13,630,500 13,630,500 $

CREDITO 13,630,500 13,630,500

ASIENTO 11 Noviembre 15: se venden mercancías al contado compuesta por 25 Jeans por valor de $2.400.000 más IVA Aplicar retenciones CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 413524 PRODUCTOS TEXTILES $ 2,400,000 240810 IVA GENERADO $ 456,000 135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 60,000 110505 CAJA $ 2,796,000

SUMAS GUALES==============>>>

$

2,856,000 $

COSTO VTA CODIGO CUENTA 613524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES $ 143524 MERCANCIAS NO FADAS POR LA EMPRESA

$

DEBITO 444,450

2,856,000

17,778 CREDITO

$

444,450

que vendedor y comprador son a Ciudad. Para el caso escogimos d el Municipio de Mocoa. Cuya 10x1000 para compras y

que vendedor y comprador son de la ad. Para el caso escogimos como unicipio de Mocoa. Cuya tarifa es el ra compras y servicios

que vendedor y comprador son a Ciudad. Para el caso escogimos d el Municipio de Mocoa. Cuya 10x1000 para compras y

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