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• Ilba Yaneth ARDILA DIAZ

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Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017 La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó para realizar un estudio de mercado partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto que quieren lanzar al mercado con dos posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento que tienes en esta área tan importante para la toma de decisiones e inversión empresarial. Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de variaciones en ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos. De esta manera, una vez verifiques y valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuesto totalmente diligenciado. PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y haz los cálculos correspondientes (se deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a la compañía.

IPC Año

Mes

2015

2016

Variación Variación año mensual (%) corrido (%)

Variación anual (%)

Enero

118.91289

0.64%

0.64%

3.82%

Febrero

120.27993

1.15%

1.80%

4.36%

Marzo

120.98456

0.59%

2.40%

4.56%

Abril

121.63437

0.54%

2.95%

4.64%

Mayo

121.95433

0.26%

3.22%

4.41%

Junio

122.08236

0.10%

3.33%

4.42%

Julio

122.30851

0.19%

3.52%

4.46%

Agosto

122.89561

0.48%

4.02%

4.74%

Septiembre

123.77501

0.72%

4.76%

5.35%

Octubre

124.61929

0.68%

5.47%

5.89%

Noviembre

125.37075

0.60%

6.11%

6.39%

Diciembre

126.14945

0.62%

6.77%

6.77%

Enero

127.77754

1.29%

1.29%

7.45%

Febrero

129.41261

1.28%

2.59%

7.59%

Marzo

130.63385

0.94%

3.55%

7.98%

4.98% Proyeccion Año 2016

2016

Abril

131.28192

0.50%

4.07%

7.93%

Mayo

131.95119

0.51%

4.60%

8.20%

Junio

132.58412

0.48%

5.10%

8.60%

Julio

133.27352

0.52%

5.65%

8.97%

Agosto

132.84716

-0.32%

5.31%

8.10%

Septiembre

132.77698

-0.05%

5.25%

7.27%

Octubre

132.69744

-0.06%

5.19%

6.48%

Noviembre

132.84598

0.11%

5.31%

5.96%

Diciembre

133.39977

0.42%

5.75%

5.75%

7.52% Proyeccion Año 2017

un estudio de uieren lanzar al to que tienes en

pectivos de De esta manera, una esto totalmente

correspondientes ñía.

Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016 DICIEMBRE 2120

ENERO 3050 930

FEBRERO 3200 150

MARZO 4125 925

Suma de variaciones mensuales Promedio de variación Venta totales año 2016 Promedio mensual de venta totales año 2016 Ingresos totales por ventas 2017 Precio de venta 2016 Proyección de ventas 2017, método 1 Proyección de ventas 2017, método 2

ABRIL 4390 265

6530 544 65439 5453 $ 1,320,684,313 $ 20,182 5453 Metodo Aritmetico Pr 7074 Metodo Aritmetico In

Proyección requerida 2017; promedio método 1 + promedio método 2 dividido en 2

6264

Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 Precio de venta, enero 2017

$ $

Presupuesto ingresos totales por ventas, año 2017

$ 1,553,653,087

Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017 Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017

MAYO 5748 1358

$

129,471,091 20,670

488 2.42%

JUNIO 6748 1000

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 5100 4678 4990 6870 7890 8650 -1648 -422 312 1880 1020 760

etodo Aritmetico Promedio etodo Aritmetico Incremento Porcentual

TOTALES PROMEDIO 65439 5453 6530 544

Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg Consumo en producción por kilo producido Cantidad 300.00 0.08 0.10 0.15 0.30 10.00 10.00 50.00 1.00

Materiales Insumo Maíz (gramos) Carne de aves deshidratada (kg) Cabeza de pescado deshidratada (kg) Hígado de ave deshidratado (kg) Pulpa de remolacha (kg) Levadura de cerveza (gr) Aceites vegetales (ml) Vitaminas (gr) Empaque (EA)

Producción Producción Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016

Unidades (mes) 6264 Total costo MOD y CIF (mes)

Mano de obra Total costo MOD producción mensual Total CIF (15% de la MOD) mensual Costo MOD y CIF Costo unitario total Costo total de producción 5 kg mensual 2017

5 Kg $ $ $

27,540,000 4,131,000 31,671,000.00

$

Total costo 120,412,087.81

Total cantidad insumo por presentación Cantidad 1,500.00 0.40 0.50 0.75 1.50 50.00 50.00 250.00 5.00

Precio del insumo Valor $ 2.00 $ 1,200.00 $ 1,100.00 $ 1,150.00 $ 600.00 $ 0.50 $ 7.00 $ 30.00 $ 100.00 Costo unitario por MP

Total costo consumo Valor $ 3,000.00 $ 480.00 $ 550.00 $ 862.50 $ 900.00 $ 25.00 $ 350.00 $ 7,500.00 $ 500.00 $ 14,167.50

Total costo MP (mes) $ 88,741,087.81 Costo por Unidad MOD y CIF (mes) 5 Kg $ $ $

4,396.76 659.51 5,056.27

Costo total unitario $ 19,223.77 4.984% Porcentaje variacion 2016 ganancia $ 20,181.91 Precio de venta unitario 2016

$

7.523% Porcentaje variacion 2017 ganancia 20,670.04 Precio de venta unitario 2017

Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016 DICIEMBRE 3650

ENERO 4100 450

FEBRERO 4550 450

MARZO

Suma de variaciones mensuales Promedio de variación Venta totales año 2016 Promedio mensual de venta totales año 2016 Ingresos totales por ventas 2016 Precio de venta 2016 Proyección de ventas 2017, método 1 Proyección de ventas 2017, método 2

ABRIL 5080 530

$ $

Proyección requerida 2017; promedio método 1 + promedio método 2 dividido en 2

MAYO JUNIO 4970 4340 4010 -110 -630 -330

1130 94 55758 4647 1,542,085,732 27,657 4647 Metodo Aritmetico Promedio 1224 Metodo Aritmetico Incremento Porcentual 2935

Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 Precio de venta, enero 2017

$ $

59,240,647 20,182

Presupuesto ingresos totales por ventas año 2016

$

710,887,762

$

669 2.42%

Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016 Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016

JULIO 5022 1012

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE 4803 4760 4433 4910 -219 -43 -327 477

Promedio Incremento Porcentual

DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO 4780 55758 4647 -130 1130 94

Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg Materiales Insumo Maíz (gramos) Carne de aves deshidratada (kg) Hígado de ave deshidratado (kg) Pulpa de remolacha (kg) Levadura de cerveza (gr) Aceites vegetales (ml) Huevo en polvo (gr) Vitaminas (gr) Empaque (EA)

Consumo en producción por kilo producido Cantidad 360.00 0.15 0.05 0.30 50.00 10.00 50.00 30.00 1.00

Producción Producción Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016

Unidades (mes) 2935 Total costo MOD y CIF (mes)

Mano de obra Total costo MOD producción mensual Total CIF (15% de la MOD) mensual Costo MOD y CIF Costo unitario total Costo total de producción 7 kg mensual 2017

$ $ $

5 Kg 22,350,000 3,352,500 25,702,500.00

$

Total costo 77,327,675.00

Total cantidad insumo por presentación Cantidad 2,520.00 1.05 0.35 2.10 350.00 70.00 350.00 210.00 7.00

Precio del insumo Valor $ 2.00 $ 1,200.00 $ 1,150.00 $ 600.00 $ 0.50 $ 7.00 $ 5.00 $ 30.00 $ 130.00 Costo unitario por MP

Total costo consumo Valor $ 5,040.00 $ 1,260.00 $ 402.50 $ 1,260.00 $ 175.00 $ 490.00 $ 1,750.00 $ 6,300.00 $ 910.00 $ 17,587.50

Total costo MP (mes) $ 51,625,175.00 Costo por Unidad MOD y CIF (mes) 5 Kg $ $ $

7,614.13 1,142.12 8,756.25

Costo total unitario $ 26,343.75 4.984% Porcentaje variacion 2016 ganancia $ 27,656.76 Precio de venta unitario 2016

$

7.523% Porcentaje variacion 2017 ganancia 28,325.67 Precio de venta unitario 2017

Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016 Concepto gasto Agua Variación Luz Variación Gas Variación Teléfono Variación Servicios generales Variación Cafetería y aseo Variación Vigilancia Variación Papelería Variación Arriendo Variación Total mensual

Dec-14 ENERO $ 150,000 $ 153,750 3750 $ 185,000 $ 191,105 6105 $ 65,000 $ 55,000 -10000 $ 99,000 $ 99,000 0 $ 756,000 $ 820,000 64000 $ 325,000 $ 350,000 25000 $ 780,000 $ 780,000 0 $ 100,000 $ 110,000 10000 $ 1,900,000 $ 1,995,000 95000 $ 4,360,000 $ 4,553,855

FEBRERO $ 157,594 3844 $ 197,411 6306 $ 42,000 -13000 $ 99,000 0 $ 820,000 0 $ 350,000 0 $ 780,000 0 $ 110,000 0 $ 1,995,000 0 $ 4,551,005

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

MARZO 161,534 3940 203,926 6515 42,800 800 99,000 0 820,000 0 350,000 0 780,000 0 110,000 0 1,995,000 0 4,562,260

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

ABRIL 165,572 4038 210,656 6730 47,600 4800 99,000 0 820,000 0 350,000 0 780,000 0 110,000 0 1,995,000 0 4,577,828

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

MAYO 169,711 4139 217,607 6952 51,000 3400 99,000 0 820,000 0 350,000 0 780,000 0 110,000 0 1,995,000 0 4,592,318

Políticas presupuestales 1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones de 2017. 2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.

ables ejecutados en el año 2016

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

JUNIO 173,954 4243 224,788 7181 50,000 -1000 99,000 0 820,000 0 350,000 0 780,000 0 110,000 0 1,995,000 0 4,602,742

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

JULIO 178,303 4349 232,206 7418 62,300 12300 99,000 0 820,000 0 350,000 0 780,000 0 110,000 0 1,995,000 0 4,626,809

e 2017. de 2017 sobre su valor anterior.

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

AGOSTO 182,760 4458 239,869 7663 61,000 -1300 99,000 0 820,000 0 350,000 0 780,000 0 110,000 0 1,995,000 0 4,637,630

SEPTIEMBRE $ 187,329 4569 $ 247,785 7916 $ 64,100 3100 $ 99,000 0 $ 820,000 0 $ 350,000 0 $ 780,000 0 $ 110,000 0 $ 1,995,000 0 $ 4,653,214

OCTUBRE $ 192,013 4683 $ 255,962 8177 $ 70,900 6800 $ 99,000 0 $ 820,000 0 $ 350,000 0 $ 780,000 0 $ 110,000 0 $ 1,995,000 0 $ 4,672,874

NOVIEMBRE $ 196,813 4800 $ 264,408 8447 $ 68,430 -2470 $ 99,000 0 $ 820,000 0 $ 350,000 0 $ 780,000 0 $ 110,000 0 $ 1,995,000 0 $ 4,683,651

DICIEMBRE $ 201,733 4920 $ 273,134 8725 $ 71,028 2598 $ 99,000 0 $ 820,000 0 $ 350,000 0 $ 780,000 0 $ 110,000 0 $ 1,995,000 0 $ 4,699,895

Totales $ 2,121,066 $ 51,733 $ 2,758,858 $

686,158

$

1,188,000

$

9,840,000

$

4,200,000

$

9,360,000

$

1,320,000

$ 23,940,000 $ 55,414,082

Promedio $ 176,756 $ 4,311 $ 229,905 $

57,180

$

99,000

$

820,000

$

350,000

$

780,000

$

110,000

$

1,995,000

$

4,617,840 $

ENERO

FEBRERO

-

$

MARZO

-

$

ABRIL

-

$

MAYO

-

$

JUNIO

-

$

JULIO

-

$

-

AGOSTO

$

SEPTIEMBRE

-

$

-

OCTUBRE

$

NOVIEMBRE

-

$

-

DICIEMBRE

$

-

Totales

Promedio

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

Análisis presupuestal año 2017 Concepto Producción concentrado para gatos 5 kg Producción concentrado para perros 7 kg Agua Luz Gas Teléfono Servicios generales Cafetería y aseo Vigilancia Papelería Arriendo Subtotal Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%) Total costos y gastos Ingresos presupuestados Producción concentrado para gatos 5 kg Producción concentrado para perros 7 kg Menos costos y gastos presupuestados

Utilidad Bruta

$ $

ENERO 120,412,088 77,327,675

FEBRERO

MARZO

ABRIL

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE