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CENTRO INCA LTDA. CICLO CONTABLE Horario : 7:30 – 9: 45

Programa de Formación Profesor Fecha

MARIA CLAUDIA ACOSTA

Módulo Código

Donde no se pueda amar... hay que pasar de largo. UNIDAD DE APRENDIZAJE: 

Generar los reportes contables y financieros que reflejen la realidad de la empresa según normas legales y procedimientos organizacionales

RESULTADOS DE APRENDIZAJE: 

Generar reportes contables y financieros de acuerdo a la realidad económica de la empresa según normas legales y políticas organizacionales.

ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE  Identificar la importancia de la contabilidad en una empresa.  Realizar las operaciones comerciales de una organización.  Elaboración de soportes o documentos comerciales.  Preparación del ciclo completo.  Presentación de Estados Financieros. OBSERVACIONES: Esta actividad será desarrollada para subirla al Aula Virtual, utilizando libros de la biblioteca virtual y orientación de la profesora. INTRUCCIONES: A continuación, se brindará información para tres (3) meses de operaciones de LA UNION LTDA. (puede cambiar el nombre de la empresa si lo desea). Sobre la cual debe realizar lo siguiente: 

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Cambiar el nombre de la empresa, establecer la historia de la misma, su Misión Visión, Objetivos, Slogan, Logotipo y demás premisas administrativas propias de una organización. Elaborar Escritura de Constitución de la Sociedad, inscribirla en la Cámara de Comercio, diligenciando los formularios respectivos, Impuestos Distritales, departamentales, RUT, Autorización de facturación, entre otros. Diseñar el Plan Único de Cuentas de LA UNION LTDA. (escogiendo las cuentas que se van a utilizar durante todo el taller). Hacer la Junta Directiva para la constitución de la empresa. Solicitar las Hojas de vida para los empleados, las entrevistas de trabajo y firmar los contratos a término fijo para un período de 6 meses. Inscribir a la empresa y a los empleados a salud, pensión, riesgos profesionales y caja de compensación familiar. Elaborar todos los soportes contables de los diferentes hechos económicos (recibos de caja, facturas, nomina, pago de aportes, egresos, cheques, volantes de consignación, cotizaciones, notas débitos y créditos, kardex, y demás que se requieran). Todos sus pagos se hacen con cheque. Utilice sistema de inventario permanente y valorice según el método del promedio ponderado. Liquide y diligencie formato de nómina con sus aportes. Tenga en cuenta subsidio de transporte cuando sea necesario, y aportes a solidaridad, si es el caso. Realizar provisiones de prestaciones sociales, aportes parafiscales, de salud, pensión y ARL. Cancele la retención en la fuente el día 5 de cada mes. Realice asientos diarios, cuentas T y comprobantes resúmenes por quincenas teniendo en cuenta la codificación según el P.U.C. Al elaborar los diferentes soportes contables tenga en cuenta la enumeración y consecutivo. Hable de su rol dentro de la empresa y haga un glosario con las palabras claves del taller. Maneje libros principales y auxiliares. Emitan informes (Estado de Resultado y Balance General Clasificado a Diciembre).

RECURSOS: Comprobantes de Egresos, recibos de caja, cheques, consignaciones. Notas débitos, notas créditos, nomina, formatos de autoliquidación de aportes a EPS y pensiones,

kardex, comprobantes de diario, computadores, formularios, libros de contabilidad, bibliografías, entre otros. Diseñarlos con su propio logo y nombre. EVALUACIÓN: El trabajo se va desarrollando diariamente utilizando las herramientas del aula virtual con la asesoría de la profesora e desarrollo del trabajo, para hacer una evaluación continua durante todo el proceso. Y al finalizar entregar los informes completos para la nota definitiva, la cual será una para el grupo teniendo en cuenta responsabilidad, puntualidad, entrega y compromiso; y una nota individual al momento de sustentar el trabajo. INFORMACIÓN PARA REALIZAR EL EJERCICIO El día 1º. De octubre se inicia UNION LTDA., Responsable del Iva. Según Escritura Pública No. 1487 de la Notaría 3ra de Barranquilla, con un capital de $120.000.000,oo distribuidos de la siguiente manera: NOMBRE DEL SOCIO

DETALLE

VALOR EN PESOS

EDINSO AVELLANEDA DAIRIS HERNÁNDEZ

Aportó en efectivo Aportó una camioneta para uso de la empresa Entregó un cheque por Aportó en Efectivo

$40.000.000 $55.000.000

HUMBERTO TORRES LUIS RAMOS

$32.000.000 $33.000.000

A continuación, se relacionan las transacciones efectuadas por la empresa, para el mes de Octubre: 1. El día 3 de octubre. Apertura de cuenta corriente en el Banco de Occidente, y entregan una chequera del No. 3254651-3254750. Debitan en la cuenta por valor de $480.000 + IVA. 2. Octubre 5. Se paga al señor Didier Cano por concepto de honorarios por gastos iniciales de constitución y legalización de la empresa por valor de $3.000.000. Retención del 10% . 3. Octubre 6. el Banco concede un préstamo bancario por valor de $43.000.000 pagaderos a un año en cuotas trimestrales con un interés del 15% anual trimestre anticipado. 4. Octubre 7. Se cancelan 3 meses de arriendo del local comercial a Arrendar del Caribe por valor de $650.000 cada mes. Retención del 3.5%. Reteica del 9.6/1000. 5. Octubre 8 Se gira un cheque a favor de la Cámara de Comercio de Barranquilla, por valor de $760.000 por concepto de registro mercantil. 6. Octubre 10 Se compra al contado a Industrias Lux Según factura No. 16516, estantería metálica para uso del negocio por valor de $4.750.000 más IVA. 7. Octubre 11 Se constituye el fondo de caja menor para pagos menores, por valor de $2.500.000 y se gira un cheque a nombre de la actual Secretaria de UNION LTDA. 8. Octubre 12. UNION LTDA, averigua calidad y precios a Acertoc Electrodomésticos, según cotización No. 64680 de los siguientes artículos: 20 Neveras Polarix a $1.850.000 cada una 12 Estufas Haceb a $1.550.000 cada una, más IVA del 19%. Y se decide comprarle a ACERTOC. Solicita el pedido a crédito a 30 días según factura No. 474981. IVA 19%. Retención del s.5%. Reteica del 9.6/1000. 9. Octubre 14. UNION LTDA, contrata el siguiente Personal, para empezar a laborar a partir del 15 de octubre. (solo contratación). ESTHEFANY CHARRIS, quien desde ahora será la nueva secretaria, con un S.M.L.V. RICARDO VELLOJIN, Gerente con un sueldo de 1.580.000,oo mensuales. WILLIAN SANTANA, Vendedor con un $1.000.000,oo mensuales. LUIS OROZCO, Mensajero con un S.M.L.V. Realice contratos de trabajo a término fino de 6 meses. Y entregue las hojas de vidas correspondientes. 10. Octubre 17. WILLIAN SANTANA solicita un préstamo por valor de $500.000 para ser descontados en dos cuotas (noviembre y diciembre). 11. Octubre 18 Vende mercancías a crédito (30 días) a Ricuras Ltda. así: 12 Neveras Polarix a 3.885.000 cada una y 8 Estufas Haceb a 3.525.000 cada una más IVA, según factura No. 0001. Costo de Ventas el 30% del valor de la venta 12. Octubre 25 Vende 2 neveras a $4.950.000 + 19% IVA. Montero Colombia al contado. Costo de Ventas el 30% del valor de la venta 13. Octubre 26 Consigne los valores recibidos. 14. Octubre 30 Registre y cancele nómina mensual para sus empleados. ACTIVIDADES REALIZADAS EN EL MES DE NOVIEMBRE

1. Noviembre 5. Se cancelan aportes parafiscales y de seguridad social, ARL 0.522% (Utilice para pensión y riesgos Colpensiones y EPS, la que escoja cada trabajador). Y Cancele retención en la fuente. 2. Noviembre 10. Reembolsa caja menor por valor de $610.000, pagados así: Transporte $45.000, almuerzos $63.800, Fotocopias $68.500, Refrigerios $73.200. Detergentes $98.000, útiles y palerías $98.700, Matrícula para un seminario al Gerente $150.000, Gas 12.800. Elabore las respectivas facturas y el reembolso correspondiente. 3. Noviembre 13 Cancela honorarios a la Contadora DALILA RIVERO por valor de $1.900.000. Retención del 10% . 4. Noviembre 18 Vende 4 Estufas a $3.610.000 cada una, y 3 neveras a $4.970.000 cada una al condado. a Costa Roja Ltda.. Más IVA. Costo de venta 35% 5. Consigna los valores recibidos. 6. Noviembre 20 Recibe el pago de Ricuras Ltda.. por la venta de octubre. Y lo consigna. 7. Noviembre 23 Paga las compras efectuadas en Octubre. 8. Noviembre 26 Se compran: 12 Televisores de 21 pulgadas a $1.895.000 cada uno. 13 Torres de sonido a 980.500. 12 Neveras Poralix a $1.789.000 y 6 Grabadoras Sony a $150.000 cada un más IVA. A Crédito (30 Días) a Palmar Ltda.. IVA 19% Retefuente del 2.5% y Reteica del 9.6/1000. 9. Noviembre 29 se registra y cancela la nómina del mes de noviembre. 10. Noviembre 30 N.D. del banco por los cheques girados en el cobro del 4 x 1000 (calcule). Para octubre y noviembre. 11. Noviembre 30. Se compra un computador para uso de la empresa por valor de $2.450.000 +IVA. Al contado a Compumax. ACTIVIDADES REALIZADAS EN EL MES DE DICIEMBRE 1. Diciembre 2 Se Cancelan los aportes parafiscales y de seguridad social, ARL 0.522%. 2. Se cancela la Retención en la fuente. 3. Diciembre 8 Cancela servicios públicos así: Teléfono: 495.000 Celular $387.000 Energía eléctrica $989.358, agua. $165.800, Gas 178.840, Internet: 248.158. Teledinámica $40.600. 4. Diciembre 10. Cancela Honorarios a la contadora $900.000,oo. Girando cheque. 5. Diciembre 12. Compra mercancía a crédito a El Hogar así 8 neveras a $1.200.000. 10 Estufas 1.950.000. Torrres de sonidos 9 a $1.250.000, mas IVA. Retención del 2.5% y Reteica del 9.6/1000 6. Diciembre 13. Vende a Armamento Colombia: Régimen Común 15 Neveras a $3.200.000 cada una. 7 a Estufas a $4.800.000 cada una. 6 Televisores a $2.700.000. + IVA recibiendo el 60% al contado y el saldo a 30 días. Costo de ventas 23% 7. Diciembre 14 Consigna los valores recibidos. 8. Diciembre 15. Vende a Color Color Ltda., al contado. 8 Torres de Sonido a $2.300.000 cada uno. 6 Grabadoras a $300.000 cada una 6 Equipos de Sonido a 2.500.000 cada uno. 9. Diciembre 20 Adquiere un CDT por valor de $3.000.000 En Financiera Internacional a 90 días con una tasa de interés del 4.05% trimestral. 10. Diciembre 26 Paga la factura a Palmar Ltda.. 11. Diciembre 30 Cancela nómina a sus trabajadores