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Asignatura: Contabilidad

Tema: Taller ciclo contable (Taller #5)

Presentado por: Sergio Esteban Wilches Romero ID: 672825

Docente: Carlos Fernando Vélez Morales

Marzo, 2018

TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.: Bancos cuenta de ahorro 11.000.000 Caja 43.000.000 Inventarios 34.000.000 Equipo de cómputo Flota y equipo transporte

45.000.000

Cuentas

x

cobrar

clientes

15.000.000

Obligaciones

26.000.000

Proveedores

1.550.000 48.500.000

Costos y gastos x pagar 3.550.000 Capital social 66.500.000

financieras

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables: Enero 02: Se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito. RTA:

24 balones a 27.000 cada uno = 648.000 24 muñecas a 37.000 cada una = 880.000 24 raquetas a 25.500 cada una = 612.000 Total = 2.148.000 IVA: (19% = 408.120) Total + IVA = 2.556.120 Rentencion de la fuente: (2,5% = 53.700)

1105 CAJA

1110 BANCOS

500.484

75.726

14 INVENTARIOS

23 RETENCION DE LA FUENTE 53.700(compra)

2.448.000

22 PROVEEDORES

1.251.210

250.420

24 IVA POR PAGAR

408.120

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia. RTA: Se abonan 6.550.000 (transferencias)

21 OBLIGACIONES FINANCIERRAS

6.550.000

Enero 06: se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito. RTA: 27.000 * 70% = 18.900 + 27.000 = 45.900 * 12= 558.000 (venta de balones) -

37.000* 70% = 25.900 + 37.000 = 62.900 * 12 = 754.800 (venta de muñecas)

-

25.500*70%= 17.850 + 25.500 = 43.350* 12= 520.000( venta de raquetas)

558.000 + 754.800 + 520.200 = 1.833.000

1.883.000 + IVA(19%= 408.120) = 2.187.420

23 RETENCION DE LA FUENTE

1110 BANCOS 638.117

45.645

1305 CLIENTES NACIONALES

24 IVA POR PAGAR

22.127.057

346.902

638.117

4135 INGRESOS POR VENTA 1.825.000

Enero 08: se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado. RTA: 15.000.000 (transferencia)

15.6%

=

3.9% = 585.000

4

15.000.000 – 585.000= 14.415.000

1110 BANCOS 14.415.000

13 CUENTAS POR COBRAR

15.000.000

4210 INGRESOS POR INTERESES 585.000

Enero 10: se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

RTA:

3.760.000 Total El 25% en efectivo = 940.000 35% en tranferencia = 1.316.000

Y el 40% faltante es en credito = 1.504.000

1524 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 3.760.000

Enero 12: se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico) RTA:

4.500.000 es nomina 2.100.000 en cheque

1105 CAJA

4.500.000

Enero 14: se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia. RTA: Compra de implementos de aseo con duración a 3 meses por 1.980.000 se cancela con transferencia 14 INVENTARIOS 1.980.000

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno. RTA: ingresa un nuevo socio 54.760.000 es el total El 45% es terreno = 24.642.000

1105 CAJA

1524 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

30.118.000

24.642.000

1516 Edificio local 54.760.000

Enero 18: se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000. RTA:

Acueducto = 140.000 Energía = 230.000 Telefonía =200.000 Gas =54.000 Total de servicios públicos = 624.000

2335 SERVICIOS PUBLICOS 140.000

1105 CAJA 624.000

230.000 200.000 54.000

Registro Diario 1.

Compra de 24 balones a $27.000 c/u 24 muñecas por valor de $37.000 c/u 24 raquetas por valor de $25.500

2. se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia. 3. Venta de 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con incremento del costo de 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito 4. préstamo a un empleado para la compra de vivienda por $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado. 5. se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito 6. se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (salarios básicos) 7. se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia. 8. Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno

9. se pagan los servicios públicos por transferencia así Acueducto $140.000 Energía $230.000 Telefonía $200.000 Gas $54.000.