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• Silvia Juliana Fernandez Barrera

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TALLER PRÁCTICO ACTIVVIDAD EVALUATIVA 7

PRESENTADO POR: MARIA ALEJANDRA FERNANDEZ BARRERA ANDRES FELIPE ROA GONZALEZ

PRESENTADO A: JOSE RAMON CALDERON QUINTERO

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS “UNIMINUTO” ADMINISTRACION DE EMPRESAS ADMINISTRACION SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO 9-Aug-20

NUTO”

JO

Actividad 4 COMERCIALIZADORA EL CONFORT 1. Comercializadora El Confort Régimen Comú n, inicia un negocio de compra y venta de mercancías: El socio Elias Gomez aporta un capital de $90.000.000 en efectivo El socio Mario Lizcano $45.000.000 representados en un edificio La socia Luisa Martínez $65.000.000 en efectivo Có digo Cuenta Debe 1105 Caja $ 155,000,000 1516 Construcciones y Edificaciones $ 45,000,000 3115 Aportes Sociales Sumas Iguales $ 200,000,000 2. Abre una cuenta corriente en el Banco Comercial del Estado por valor de $65.500.000; le descuentan $180.000 IVA incluido, por concepto de una chequera Có digo 1110 5305 2408 1105

Cuenta Bancos Gastos Financieros Impuesto sobre las ventas por pagar Caja Sumas Iguales

$ $ $

Debe 65,320,000 151,261 28,739

$

65,500,000

3. Adquiere muebles para uso del negocio a GOMEZ Y GOMEZ HNOS.SA. por $4.500.000 con cheque mas IVA, aplican retefuente. Có digo 1524 2408 2365 1110

Cuenta Equipo de Oficina $ Impuesto sobre las ventas por pagar $ Retenció n en la fuente Bancos Sumas Iguales $

Debe 4,500,000 855,000

5,355,000

4.Compra mercancías a crédito por $12.000.000 a LIZARAZO y Hnos Ltda, IVA, retefuente. Có digo Cuenta Debe 1435 Mercancías no fabricadas por la empre $ 12,000,000 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 2,280,000 2365 Retenció n en la fuente

2205

Nacionales

Sumas Iguales $ 14,280,000 5. Paga arriendo de un local (Bodega) por $600.000 con cheque a la arrendadora "PARADA ALARCON" Responsable de IVA. Có digo Cuenta 5220 Arrendamientos $ 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 1110 Bancos Sumas Iguales $

Debe 600,000 114,000 714,000

6. Vende mercancías al contado por valor de $12.500.000 má s IVA a Cecilia Ferná ndez y Cía Ltda (Responsable de IVA), recibimos cheque del Banco Bogotá . (costo de la mercancía $7.000.000) Venta de mercancía Có digo Cuenta 1105 Caja $ 1355 Anticipo de impuestos y constribuc o sa $ 4135 Comercio al por mayor y al por menor 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar Sumas Iguales $ Costo de la mercancía Có digo Cuenta 6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 1435 Mercancías no fabricadas por la empre Sumas Iguales $

Debe 14,562,500 312,500

14,875,000

Debe 7,000,000 7,000,000

7. Paga servicios de agua por $120.000 y de luz por $345.000 con cheque Có digo Cuenta 513525 Acueducto y Alcantarillado $ 513530 Energía Eléctrica $ 1110 Bancos Sumas Iguales $

Debe 120,000 345,000 465,000

8. Cancela a los proveedores LIZARAZO y Hnos Ltda, el saldo de la deuda Código

Cuenta

Debe

2205 1110

Nacionales Bancos

$

13,980,000

Sumas Iguales $ 13,980,000 9. Compra mercancías gravadas a ALMACENES F&F, por valor de $12.000.000, IVA incluido, paga con cheque la mitad y el saldo a 60 días. Có digo 1435 2408 2365 1110 2205

Cuenta Mercancías no fabricadas por la empre $ Impuesto sobre las ventas por pagar $ Retenció n en la fuente Bancos Nacionales Sumas Iguales $

Debe 10,084,034 1,915,966

12,000,000

10. Vende mercancía por valor de $14.000.000, el 50% a crédito y el saldo en efectivo a MARCIALES Ltda, má s IVA, Retefuente. (Costo de la mercancía $8.000.000) Venta de mercancía Có digo Cuenta Debe 1105 Caja $ 8,155,000 1305 Clientes $ 8,155,000 1355 Anticipo de impuestos y constribuc o sa $ 350,000 4135 Comercio al por mayor y al por menor 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar Sumas Iguales $ 16,660,000 Costo de la mercancía Código Cuenta 6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 1435 Mercancías no fabricadas por la empre Sumas Iguales $

Debe 8,000,000 8,000,000

11. Vende mercancías a Luis Perea por $1.350.000 persona no responsable de IVA, en efectivo. (Costo de la mercancía $820.000) Có digo Cuenta Debe 1105 Caja $ 1,606,500 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 4135 Comercio al por mayor y al por menor Sumas Iguales $ 1,606,500 Costo de la mercancía

Có digo Cuenta Debe 6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 820,000 1435 Mercancías no fabricadas por la empre Sumas Iguales $ 820,000 12. Compra mercancías a la señ ora Cleotilde Estupiñ á n persona natural no responsable de IVA, $2.350.000 cancela con cheque Có digo Cuenta 1435 Mercancías no fabricadas por la empre $

2365 1110

Debe 2,350,000

Retenció n en la fuente Bancos Sumas Iguales $

2,350,000

13. Cancela servicios de plomeria a el señ or Fabio Duque por $79,600, en efectivo Có digo Cuenta 5145 Mantenimiento y Reparaciones $ 1105 Caja Sumas Iguales $

Debe 79,600 79,600

14. Cancela honorarios por asesoría legal a la Dra. Martha Jaimes por $2.300.000 con cheque Có digo 5110 Honorarios

2365 1110

Cuenta $

Debe 2,300,000

Sumas Iguales $

2,300,000

Retencion en la fuente Bancos

15. Cancela una pó liza contra incendios por 2 añ os $4.456.300 IVA Incluido Có digo Cuenta 513025 Incendios $ 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 1110 Bancos Sumas Iguales $

Debe 3,744,790 711,510 4,456,300

COMERCIALIZADORA EL CONFORT

ort Régimen Comú n, inicia un negocio de compra y venta de

Haber

$ $

200,000,000 200,000,000

e en el Banco Comercial del Estado por valor de $65.500.000;

Haber

$ $

65,500,000 65,500,000

so del negocio a GOMEZ Y GOMEZ HNOS.SA. por

Haber

$ $ $

112,500 5,242,500 5,355,000

dito por $12.000.000 a LIZARAZO y Hnos Ltda, IVA, Haber

$

300,000

$ 13,980,000 $ 14,280,000 (Bodega) por $600.000 con cheque a la arrendadora

Haber

$ $

714,000 714,000

ado por valor de $12.500.000 má s IVA a Cecilia Ferná ndez y A), recibimos cheque del Banco Bogotá . (costo de la mercancía

Haber

$ $ $

12,500,000 2,375,000 14,875,000

Haber $ $

7,000,000 7,000,000

r $120.000 y de luz por $345.000 con cheque Haber

$ $

465,000 465,000

s LIZARAZO y Hnos Ltda, el saldo de la deuda Haber

$ 13,980,000 $ 13,980,000 adas a ALMACENES F&F, por valor de $12.000.000, IVA

Haber

$ $ $ $

252,100 5,873,950 5,873,950 12,000,000 =

lor de $14.000.000, el 50% a crédito y el saldo en efectivo a Retefuente. (Costo de la mercancía $8.000.000) Haber

$ $ $

14,000,000 2,660,000 16,660,000

Haber $ $

8,000,000 8,000,000

s Perea por $1.350.000 persona no responsable de IVA, en Haber $ $ $

256,500 1,350,000 1,606,500

Haber

$ 820,000 $ 820,000 señ ora Cleotilde Estupiñ á n persona natural no responsable de

Haber

$ $ $

82,250 2,267,750 2,350,000

meria a el señ or Fabio Duque por $79,600, en efectivo Haber $ $

79,600 79,600

asesoría legal a la Dra. Martha Jaimes por $2.300.000 con

Haber

$ $ $

230,000 2,070,000 2,300,000

a incendios por 2 añ os $4.456.300 IVA Incluido Haber

$ $

4,456,300 4,456,300

1105 CAJA DEBE

HABER

$ $ $ $

155,000,000 $ 14,562,500 $ 8,155,000 1,606,500

65,500,000 79,600

$

179,324,000 $

65,579,600

TOTALES

5,242,500 714,000 465,000 13,980,000 5,873,950 2,267,750 2,070,000 4,456,300 35,069,500

TOTALES

1110 BANCOS DEBE $

HABER 65,320,000 $ $ $ $ $ $ $ $ 65,320,000 $

$

1305 CLIENTES DEBE $

HABER 8,155,000

TOTALES

1355 ANTICIPOS DEBE $

HABER 662,500

TOTALES

1435 MERCANCIAS DEBE $ $ $ $

HABER 12,000,000 10,084,034 2,350,000 24,434,034

$ $ $ $

7,000,000 8,000,000 820,000 15,820,000

TOTALES

1516 CONSTRUCCIONES DEBE $

HABER 45,000,000

TOTALES

1524 EQUIPO DE OFICNA DEBE $

HABER 4,500,000 2205 NACIONALES

TOTALES

DEBE

HABER $

13,980,000

$

13,980,000

$

$ 13,980,000 $

5,873,950 19,853,950

TOTALES

112,500 300,000 252,100 82,250 230,000 976,850

TOTALES

2365 RETENCION EN LA FUENTE DEBE HABER $ $ $ $ $ $ 2367 IMPUESTOS VENTAS RETENIDO DEBE HABER

$ $ $ $ $ $ $

2408 IMPUESTOS POR PAGAR DEBE HABER 28,739 $ 855,000 $ 2,280,000 $ 114,000 1,915,966 711,510 5,905,215 $

2,375,000 2,660,000 256,500

5,291,500

TOTALES

200,000,000

TOTALES

12,500,000 14,000,000 1,350,000 27,850,000

TOTALES

3115 APORTES SOCIALES DEBE

HABER $ 4135 COMERCIO POR

DEBE

HABER $ $ $ $ 5110 HONORARIOS

DEBE $

HABER 2,300,000

TOTALES

513025 INCENDIOS DEBE

HABER

$

$

3,744,790

TOTALES

513525 ACUEDUCTO Y ALCA/DO DEBE HABER 120,000

TOTALES

513530 ENERGIA ELE/CA DEBE $

$

HABER 345,000

TOTALES

5145 MANTENIMIENTO Y REPA/NES DEBE HABER 79,600

TOTALES

5220 ARRENDAMIENTOS DEBE $

$

HABER 600,000

TOTALES

5305 GASTOS FINANCIEROS DEBE HABER 151,261

TOTALES

6135 COMERCIO >Y < DEBE $ $ $ $

HABER 7,000,000 8,000,000 820,000 15,820,000

TOTALES

$

113,744,400

$

30,250,500

$

8,155,000

$

662,500

$

8,614,034

$

45,000,000

$

4,500,000

$

5,873,950

$

976,850

$

613,715

$

200,000,000

$

27,850,000

$

2,300,000

$

3,744,790

$

120,000

$

345,000

$

79,600

$

600,000

$

151,261

$

15,820,000

Có digo 1105 1110 1305 1355 1435 1516 1524 2205 2365 2367 2408 3115 4135 5110 513025 513525 513530 5145 5220 5305 6135

COMERCIALIZADORA EL CONFORT MOVIMIENTOS BALANCE DE COMPROBACION DE SALDOS Cuenta Debe CAJA $ 179,324,000 BANCOS $ 65,320,000 CLIENTES $ 8,155,000 ANTICIPO $ 662,500 MERCANCIAS $ 24,434,034 CONSTRUCCIONES $ 45,000,000 EQUIPO DE OFICINA $ 4,500,000 PROVEEDORES NACIONALES $ 13,980,000 RETENCION EN LA FUENTE IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO IMPUESTOS POR PAGAR $ 5,905,215 APORTES SOCIALES COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR HONORARIOS $ 2,300,000 INCENDIOS $ 3,744,790 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 120,000 ENERGIA ELECTRICA $ 345,000 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 79,600 ARRENDAMIENTOS $ 600,000 GASTOS FINANCIEROS $ 151,261 COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR $ 15,820,000 Sumas Iguales $ 370,441,400

A EL CONFORT MOVIMIENTOS $ $

$

$ $ $ $ $

$

SALDOS

Haber 65,579,600 $ 35,069,500 $ $ $ 15,820,000 $ $ $ 19,853,950 976,850 5,291,500 $ 200,000,000 27,850,000 $ $ $ $ $ $

Debe 113,744,400 30,250,500

8,155,000 662,500 8,614,034

45,000,000 4,500,000 $

5,873,950

$

976,850

$

200,000,000

$

27,850,000

613,715

2,300,000 3,744,790 120,000 345,000 79,600 600,000

$

151,261.00

$

15,820,000

370,441,400 $

Haber

234,700,800 $

-

234,700,800

COMPAÑÍA BETTA S. A. A ENERO 31 DE 2020 CUENTAS CUENTA DEBE 500,000 1105 CAJA 14,115,123 1110 BANCOS INVERSIONES EN CDT 5,000,000 1215 99,750 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 3,091,667 1435 MERCANCIA NO FABRIC POR LA EMPRESA 1,454,167 1524 EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS 2,000,000 1528 1590 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 2205 PROVEEDORES 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2365 RETEFUENTE POR PAGAR 25 APROPIACIONES DE NÓMINA 2380 ACREEDORES VARIOS IVA POR PAGAR 2408 2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR 4205 INGRESOS FINANCIEROS 3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 5105 GASTOS DE PERSONAL 5135 GASTOS POR SERVICIOS 5160 GASTOS POR DEPRECIACION 5195 GASTOS DIVERSOS 5305 GASTOS FINANCIEROS 6135 COSTO DE VENTAS

HABER

45,833 20,000,000 1,968,750 200,000 97,250 1,154,154 808,913 128,000 62,500 1,008,300 2,950,000 12,500 8,500,000

$

7,475,494 500,000 45,833 350,000 200,000 2,058,333 36,890,367 $

36,936,200

Balance Genera ESTADO DE RESULTADOS 4130 Ventas (ingreso operacionales ) 6135 Costos de venta Utilidad bruta Gastos Gatos de Administracion 51 Administración

CUENTA 2,950,000 2,058,333 891,667 8,371,327 8371327

5105 GASTOS DE PERSONAL 5135 GASTOS POR SERVICIOS 5160 GASTOS POR DEPRECIACION 5195 GASTOS DIVERSOS

7,475,494 500,000 45,833 350,000

Perdida Operacional

-7,479,660

4205 Ingresos financieros 5305 Gastos finacieros Perdida antes de impuestos 2404 Renta 33% Perdida 3305 Reserva 10 % 3605 Perdida del ejercicio

12,500 200,000 -7,667,160 -3,406,413 -9,698,573 -969,858 -10,668,431

1105 1110 1215 1355 1435 1524 1528 2105 2205 2335 25 2380 2408 2705 26 2365 3105

TOTALES

Balance General CUENTA CAJA BANCOS INVERSIONES EN CDT ANTICIPO DE IMPUESTOS MERCANCIA NO FABRIC POR LA EMPRESA EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS OBLIGACIONES FINANCIERAS PROVEEDORES COSTOS Y GASTOS POR PAGAR APROPIACIONES DE NÓMINA ACREEDORES VARIOS IVA POR PAGAR INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES RETENCION EN LA FUENTE CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

TOTALES

DEBE 500,000 14,115,123 5,000,000 99,750 3,091,667 1,454,167 2,000,000

HABER

20,000,000 1,968,750 200,000 1,154,154 808,913 128,000 62,500 1,008,300 97,250 832,840

26,260,707 26,260,707