• Author / Uploaded
• Franco Mco

Citation preview

UNIDAD DIDÁCTICA: Formulación y evaluación de proyectos

DOCENTE: Max Cahuana INTEGRANTES:  Gallegos Ojeda Fidel  Quispe Larico Noemi  Larico Apaza Nely  Zapana Aquise Rosa  Quispe Uscamayta Norma Yolita AMPÓ DIONICIO, ELIZABETHTEZ CAMACHO, ROSA CATHERINE

CICLO: V SEMESTRE 2016

INTRODUCCION

Procedemos a presentar el proyecto para la creación y funcionamiento de una panificadora en la ciudad de juliaca elaborado por gallegos Ojeda Fidel, Quispe Larico Noemi, Larico Apaza Nely, Zapana Aquise Rosa y Quispe Uscamayta Norma Yolita alumnas de la carrera técnica contabilidad nocturno.

Este proyecto consiste en la implementación de una panadería, con razón social “PANADERÍA FRESPAN” S.R.L., la cual estará ubicado Jr. Moquegua cerca de mercado Túpac Amaru del distrito de Juliaca departamento Puno, que es una zona donde existe gran demanda de consumo de panes, brindando productos con calidad y precios al alcance de todos los pobladores de este sector.

Al elaborar este proyecto se realizó el estudio detallado de cada módulo, estudio de mercado, técnico, organizacional, ambiental y financiero-económico del proyecto, brindándonos la información necesaria para poder instalar la panadería como una empresa formalmente constituida (S.R.L.).

INFORMACION GENERAL PROYECTO PARA LA CREACION Y FUNCIONAMIENTO PANIFICADORA EN LA CIUDAD DE JULIACA

DE

UNA

CAPITULO I 1. INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO a) NOMBRE DEL PROYECTO: a) DENOMINACION: “PANADERA FRESPAN”S.R.L. NATURALEZA DEL PROYECTO :

Su naturaleza es la de un proyecto

productivo. Este proyecto se encuentra en la fase de pre-inversión en la etapa de estudio de pre-factibilidad. b) c) d) e) f) g) h) i) j)

k)

CARÁCTER: Económico CATEGORIA: Producción de bienes para la satisfacción de necesidades primarias UBICACIÓN: Este proyecto se implementará en el departamento de Puno, en el distrito juliaca DIRECCION: Jr. Moquegua N° 1156 DISTRITO: Juliaca PROVINCIA: San Román REGION: Puno CODIGO C.I.I.U: 1541-7/Elaboración de productos de panadería UNIDAD PROMOTORA Y EJECUTORA :5 Jóvenes emprendedores del quinto semestre, turno nocturno del I.S.T.P Manuel Núñez Butron – Juliaca, integrado por :  Gallegos Ojeda Fidel  Quispe Larico Noemi  Larico Apaza Nely  Zapana Aquise Rosa  Quispe Uscamayta Norma Yolita IDEA DE LA NECESIDAD Y OPORTUNIDAD DEL PROYECTO: La puesta en marcha de esta empresa de panificación tiene como fin la producción y comercialización de panes (pan francés) en el distrito de juliaca. Se ha identificado que existe una demanda insatisfecha de pan en esta zona, porque mayormente esta comprendida por la plaza Túpac Amaru donde hay bastante población de negocio, por lo tanto esta oportunidad de negocio la abordaremos ofreciendo a los clientes de esta zona el pan francés a un precio cómodo y con la calidad adecuada para su consumo. Además nuestra política de atención al cliente marcará la diferenciación con nuestros competidores, lo cual permitirá tener un mejor posicionamiento de nuestros productos en nuestros futuros clientes.

b) OBJETIVOS: OBJETIVOS GENERALES :  Ampliar la oferta de un bien esencial para la satisfacción de necesidades primarias de la población de la ciudad de juliaca  Contribuir a la solución del problema de desempleo ofrecen nuevas oportunidades de trabajo (4 puesto de trabajo) OBJETIVOS ESPECIFICOS :  Determinar la factibilidad técnico económica de instalar una nueva panificadora en la ciudad de juliaca  Obtener un margen de rentabilidad  Lograr satisfacer la demanda de panes al ejecutar el proyecto  Lograr la satisfacción del cliente

CAPITULO II

2. ESTUDIO DE MERCADO CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2.1)

DEFINICIÓN DEL PRODUCTO

El pan es el producto obtenido por la cocción de una masa debidamente desarrollada por un proceso de fermentación hecho con harina de trigo, mezclado con harina sucedáneas. La masa desarrollada es el resultado obtenido de la mezcla de la esponja o compuerta con los demás ingredientes en un proceso controlado de fermentación. La esponja o compuerta es aquella al sufrir un proceso de fermentación alcohólica alcanza un grado óptimo de madurez y elasticidad.

2.1.1 Tipo de pan:

A)

Pan francés.- es un pan sin grasa de

forma redonda con una

hendidura en el eje longitudinal de la cara superior. Este pan es el más comercial, su principal atractivo es que es crocante, resistente e indeformable además no contiene grasas y tiene nutricional.

2.1.2 Otros tipos de panes:

un alto valor

Actualmente existen variedades de panes como : el pan de yema, el pan carioco, el pan chalaco, el pan de leche, el pan coliza, el pan tortuga, el pan de maíz, el pan de hamburguesa, el pan integral, el pan araña, el pan cachito, el pan serrano, etc.

2.1.3 Norma técnica nacional: Según norma técnica nacional del pan: ITINTEC 2006-003 R.D 096-76/señala:

2.1.3.1)

Condiciones generales: Los locales de elaboración y venta de pan cumplirán con los reglamentos oficiales existentes sobre el particular

2.1.3.2)

Requisitos generales: A)

Miga.- Deberá ser mas o menos esponjosa sin zonas almidonosas, su color y textura dependerá de las harinas y féculas empleadas

B)

Cenizas.- La cantidad de cenizas que produzca el pan no deberá ser mayor del 2.5% calculado sobre una humedad máxima del 35%.

C)

Acidez expresada en porcentaje de ácido sulfúrico.- En pan elaborado con harina de trigo máximo: 0.4%, en pan elaborado con mezcla de harina de trigo y harinas sucedáneas máximo: 0.5%.

D)

Humedad.- Se permitirá en el pan una humedad máxima del 35% después de 1 hora de salida del horno.

E)

Sal.- Deberá cumplir con lo establecido en la

norma

ITINTEC 209.16/sal para uso en la industria alimentaría. F)

Harinas.- Se empleará harina de trigo con un mínimo de 82% de extracción y que cumpla con la norma ITINTEC 205.027.Se podrá emplear también mezclas de harina de trigo con harinas sucedáneas de maíz, camote, quinua, yuca, papa, arroz, soya, cebada y otras aptas para la panificación y cuyos componentes no sean dañinos para la salud y que cumplan con las normas técnicas nacionales correspondientes. La mezcla no deberá contener más de un equivalente al 10% de harinas sucedáneas panificables.

G)

Materias extrañas.- La masa empleada en la preparación del pan deberá estar en perfecto estado higiénico y sanitario. Se considerará in apto el consumo de pan que contenga cuerpos extraños a las materias primas que intervienen en la elaboración.

H)

Levadura.- Se deberá emplear

solamente levadura

alcohólica (Sacharonycescerevisae) en forma de pasta seca o liquida. I)

Reglas a tener en cuenta: 1)

La masa empleada en la elaboración del pan deberá haber madurado convenientemente antes de entrar a la cocción.

2)

No se permitirá el amasado a mano en el sitio donde exista acceso a la energía eléctrica. Solo podrá emplearse sobre masas frescas y en ningún caso en aquellas que muestren indicios de putrefacción o estén ya putrefactos.

3)

El pan listo para la venta deberá estar uniformemente cocido.

4)

El agua que se emplee en la elaboración del pan y en la limpieza de los utensilios que entren en contacto con este deberá ser agua potable.

5)

No se deberá vender pan duro, roto, ni muy pálido.

6)

El peso del pan será el establecido por la autoridad competente.

7)

Según el informe de la organización mundial de la salud (OMS) el valor nutricional del pan cuenta con 250 calorías por cada 100gr de pan; por lo tanto el consumo promedio por persona tiene que ser de 2 a 3 panes diarios.

2.2)

ANÁLISIS DEL ENTORNO DEL MERCADO

Características

Perfil

¿Quiénes serán los demandantes?

Las familias

¿Dónde se encuentran?

En la ciudad de Juliaca

Genero

Masculino - Femenino

Nivel económico

Bajo – Medio – Alto

Con que frecuencia compraron el producto

Diariamente

Cuanto compraron

10 unidades de pan por familia

Dimensión futura del mercado

Se incrementara los demandantes

¿Por qué los demandantes?

Por ser un producto de prmera necesidad

-

En función al análisis anterior se define como área de mercado la población de la ciudad de Juliaca, es decir de los segmentos A, B,C,D de

la ciudad de Juliaca de año en año tiende a incrementarse llegándose a estimarse la población en la actualidad a 300 000 habitantes.

-

Las bodegas, tiendas, restaurantes, fuentes de soda y otros negocios relacionados con la venta de alimentos preparados a base de pan, que realizan pedidos especiales.

2.3)

ANÁLISIS DE LA DEMANDA

El pan es un producto alimenticio de consumo masivo que es indispensable en la mesa del hogar, cuyo consumo se manifiesta más en mañanas (desayuno) y en las tardes (lonche), el consumo del pan es constante.

El pan tiene consumo preferente porque es un hábito adquirido más que una necesidad; es por ello que debido a la creciente demanda de panes el precio está dado de acuerdo al poder adquisitivo del mercado.

En esta zona a instalarse la panadería existe una demanda de pan ya que no hay panadería cerca. Será la primera panadería que se proyectara para cubrir y satisfacer la demanda de pan en esta zona.

Al realizar el estudio de mercado en la zona es importante identificar en el mercado objetivo quien es el comprador, quien es el consumidor, y quien es el decidor. Conocer al decidor es básico para nuestro estudio de mercado porque las estrategias a emplearse se orientaran hacia él.

En este proyecto generalmente es la madre de familia la que compra y prepara el desayuno para el consumo de todos los miembros de la familia (padre, madre e hijos); es decir para el consumo del hogar. En el proyecto observamos que la madre de familia es la que compra el pan, es la que decide comprar el pan para los consumidores finales, que serán toda la familia u hogar.

a)

Demanda potencial.La Demanda real son los actuales clientes o consumidores del distrito de Juliaca; es decir, serán todas las actuales familias.

b) Demanda actual:

Cuadro 01 CRECIMIENTO DE LA DISTRITO DE JULIACA AÑOS 2016 2017 2018 2019 2020 FUENTE: INEI Elaboracion: Emprededores

POBLACION POBLACION 283 755 292 381 301 270 310 428 319 865

DEL

Cuadro 02 CUADRO N° DE FAMILIAS Nro de Miembros

Total de familias

Año

5

56751

2016

5

58476

2017

5

60254

2018

5

62086

2019

5

63973

2020

Elaboración: Emprendedores La demanda que se está dando actualmente, hoy en el año 2016, Se estima de la siguiente manera: 283,755 /5 (integrantes por familia) = 56,751 Familias.

La demanda de Pan se ha calculado sobre la base del consumo estimado por familia 56,751 x 10 unidades por familia lo que nos lleva a una demanda actual de 567,510 unidades por familia diariamente.

c) Demanda proyectada

Cuadro 03 OFERTA POTENCIAL PROYECTADA Años

Oferta Potencial

2016

3,405,060

2017

3,508,560

2018

3,615,240

2019

3,725,160

2020

3,838,380

Elaboración: Emprendedores La proyección de la demanda actual se aplica una tasa de crecimiento poblacional 3,04%, esto nos permite crear un factor de crecimiento:

216,716 (1 +

0.0304)^9 = 283, 755 habitantes.

Cuadro 04 Pob. 2007

Tiempo

216,716

Tasa

de Crecimiento

Año

crecimiento%

poblacional

9

3,04%

283,755

2016

216,716

10

3,04%

292,381

2017

216, 716

11

3,04%

301,270

2018

216,716

12

3,04%

310,428

2019

216,716

13

3,04%

319,865

2020

Elaboración: Emprendedores Teniendo la demanda actual de pan y el factor de crecimiento Población

N° de familias =

N° de familias =

5 miembros

283,755 5

N° de familias = 56,751 DP.= N° de familias x consumo mínimo DP2016 = 56,751 X 10 unidades por día

DP2016 = 567,510 panes/día DP2016 = 567,510 x 30 días DP2016 = 17 025,300 panes/mes

Proyectamos la demanda. Cuadro 06 DEMANDA PROYECTADA DE CONSUMO DE PAN EN LA CIUDAD DE JULIACA

AÑOS POBLACIÓN

N°

DE

FAMILIAS

CONSUMO DEMANDA

DEMANDA

MÍNIMO

POTENCIAL POTENCIAL

(Pan)

Pan/día

Pan/mes

2016

283,755

56,751

10

567,510

17 025,300

2017

292,381

58,476

10

584,760

17 542,800

2018

301,270

60,254

10

602,540

18 076,200

2019

310,428

62,086

10

620,860

18 076,625

2020

319,865

63,973

10

639,730

19 191,900

Elaboración: Emprendedores d) Demanda insatisfecha

Cuadro 07 Años

Demanda Demanda potencial Oferta potencial insatisfecha panes/mes panes/mes panes/mes

2016 17’025,300 3’405,060 13’620.040 2017 17’542,800 3’508,560 14’034,240 2018 18’076,200 3’615,240 14’460,960 2019 18’625,800 3’725,160 14’900,640 2020 19´191,900 3’838,380 15’353,520 Elaboración: Emprendedores Debido a la carencia de información cuantitativa real del consumo de pan por parte de la población, es que se efectuó una estimación de la demanda de este producto.

2.4)

ANÁLISIS DE LA OFERTA De acuerdo a la investigación de mercado realizada hemos identificado 03 panaderías en la zona todas ellas se dedican a producir y vender diferentes tipos de panes (panes con conservantes). Para determinar la cantidad aproximada de panes que producen las demás panaderías de la zona aplicamos la siguiente formula:

Oferta =demanda – demanda insatisfecha

Sabiendo que la demanda insatisfecha para el 1er año es de 13 620,040 panes diario y la demanda de 17 025,300 panes diarios, entonces la oferta de las demás panaderías es de 2,000 panes diario a un 3% de la tasa de crecimiento para cada año. Aplicando los porcentajes de la demanda sabremos cuanto es el número de hogares demandados por nuestra competencia. Los volúmenes de producción

de panes de las demás

panaderías (competencia) son bajos, no logrando cubrir la demanda existente en el mercado.

2.5)

ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN DEL PROYECTO

Producto Nuestro producto será el pan francés y nos centraremos en producir pan de calidad, así como hemos reflejado estos datos en nuestros objetivos.

Para la comercialización será de acuerdo a la demanda, nuestro producto será empaquetado con bolsas con el logo de la empresa “frespan”.

Precio

El precio del pan francés será al público será de S/ 0.20

Plaza Con nuestro producto pensamos proveer en el jr. Moquegua frente al mercado Túpac Amaru.

Promoción Para dar a conocer el producto se contrataran degustadoras, las cuales ofrecerán las bondades del pan francés, así como se dejaran muestras gratis a los diferentes establecimientos, las primeras ventas se darán a través de dejar el producto en los diferentes establecimientos y si es que son vendidos serán pagados de caso contrario serán devueltos (a consignación), para así no comprometer a las tiendas y nuestro producto tenga mayor entrada a los establecimientos.

Publicidad

La campaña de publicidad serán folletos con el logo y lema de la panadería “Fres pan… Recién Salidito””, Se realizará por campaña de inauguración desayunos gratuitos por una semana a los niños de la zona. Para los primeros 15 días de producción se dar un precio de introducción de S/. 0.15 por unidad para animar al consumidor a probar nuestro producto ya que el objetivo es que aprecie la calidad de nuestro producto.

Capitulo III 3. TAMANO Y LOCALIZACION LOCALIZACION: Se trata de determinar la localización para un proyecto para la creación y funcionamiento de una panificadora en la ciudad de juliaca

Los factores o criterios de localización son: A: Mercado Tupac Amaru Factores de localización

pesos o pondera ción

cercanía al mercado movimiento de personas

A

B

C

D

calificación ponderación calificación ponderación calificación ponderación calificación ponderación

30%

4

1.2

4

1.2

2

0.6

6

1.8

25%

5

1.25

6

1.5

6

1.5

4

1

accesibilidad

20%

3

0.6

3

0.6

4

0.8

3

0.6

costo de alquiler

15%

4

0.6

2

0.6

4

0.6

1

0.15

Cercanía a oficinas

10%

2

0.2

1

0.1

2

0.2

2

0.2

totales

100%

3.85

4

3.7

B: Centro Comercial C: Jr.Cusco D: Jr. San Roman Los factores o criterios de localización son .      

Cercanía al mercado Movimiento de personas Accesibilidad Costo alquiler Cercania a oficinas Costo alquiler

Según el cuadro el lugar mas optimo es el Jr. Moquegua ubicado a cercanías del mercado Túpac Amaru, debido a que en esa zona hay movimiento de personas también hay accesibilidad para las personas en las aceras y una zona de estacionamiento y el costo de alquiler es cómodo.

3.75

CAPITULO IV INGENIERIA DEL PROYECTO

4. INGENIERIA DEL PROYECTO Descripción

Cantidad

Especificación

Producción  Horno eléctrico

1

500 unidades/hora

 Maquina amasadora

1

200 Kg. (hora)

 Maquina divisora

1

500 unidades/hora

 Balanza

1

 Mesas de trabajo

3

50 Kg. 1 × 1.5 superficie marmol

 Tazones, recipientes

varios

 Herramientas de mano

varios

Almacenamiento  Estantes 

4

2 × 1.8 × 0.5 m

 Mostrador

1

2 × 0.90 × 0.60 m

 Estantes 

2

1 × 1.50 × 0.30 m

 Maquina registradora

1

1 x 1.50 x 0.50 m

 Escritorio

1

segunda mano

 Sillas

3

segunda mano

 Archivador

1

segunda mano

Ventas

Oficina de administración

TRABAJO Descripción Producción

Cantidad

Calificación

 Maestro panificador

1

Jefe/propietario

 Maestro hornero (1/2 tiempo)

1

Trabajador calificado

 Ayudante (1/2 tiempo)

1

Trabajador semi calificado

Ventas  Personal de reparto (1/2 tiempo)

1

5. DIAGRAMA DE PROCESO DE SELECCIÓN a)

Nota.- El proceso productivo del pan dura aproximadamente 6 horas

RECEPCIÓN DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS ALMACENAMIENTO DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS PESADO DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS

MEZCLADO Y AMASADO SOBADO PESADO DE LA MASA CORTADO BOLEADO BAJADA

DIAGRAMA DE FJUJO DE PROCESO b) Descripción del proceso de selección FALTA COMPLETAR c)

Necesidades de factores de producción Descripción

Cantidad

Producción  Horno eléctrico  Maquina amasadora  Maquina divisora  Balanza

1 1 1 1

 Mesas de trabajo

3

 Tazones, recipientes  Herramientas de mano Almacenamiento  Estantes  Ventas  Mostrador  Estantes   Maquina registradora Oficina de administración

Especificación 500 unidades/hora 200 Kg. (hora) 500 unidades/hora 50 Kg. 1 × 1.5 superficie marmol

varios varios 4

2 × 1.8 × 0.5 m

1 2 1

2 × 0.90 × 0.60 m 1 × 1.50 × 0.30 m 1 x 1.50 x 0.50 m

 Escritorio  Sillas  Archivador

1 3 1

Descripción

Cantidad

Producción  Maestro panificador

1

 Maestro hornero (1/2 tiempo)

1

 Ayudante (1/2 tiempo)

1

Ventas  Personal de reparto (1/2 tiempo)

MESES

ENE

segunda mano segunda mano segunda mano

Calificación Jefe/propietario Trabajador calificado Trabajador semi calificado

1

FEB.

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

OCT

NOV

DIC

TOTAL

12,000 14,000

18,000

21,000

24,000

27,000

30,000

32,000

32,000

32,000

32,000

32,000

306,000

Producción/ventas (unidades de pan)

Harina

Precio Unitario S/. 2.50 Kg.

271

316

406

474

541

609

676

722

722

722

722

722

6903

Azúcar

S/. 2.50 Kg.

5

6

8

9

11

12

14

14

14

14

14

14

135

Grasa (manteca)

3

3

4

5

5

6

7

7

7

7

7

7

68

4

5

7

8

9

10

11

12

12

12

12

12

114

Sal

S/. 5.00 Kg. S/. 10.00 Kg. S/. 1.20 Kg.

4

5

7

8

9

10

11

12

12

12

12

12

114

Mejorador

S/. 3.00 Kg.

8

9

12

13

15

17

19

21

21

21

21

21

198

Bolsas de plástico

S/. 10.00 M

2

2

3

4

4

5

5

5

5

5

5

5

50

Agua

S/. 3.13 m3

8

8

8

10

10

10

10

10

10

10

10

10

114

Electricidad

S/. 0.40 kW.

100

113

125

150

175

175

175

175

175

188

200

213

1964

Concepto

Levadura

Cantidad de materias primas e insumos

d) DISTRIBUCION EN EL AMBIENTE DE LOS EQUIPOS, MAQUINAS Y OTROS

Capitulo IV 6. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN a) Estructura organica : b) Organigrama estructural.

GERENTE GENERAL (DUEÑO – ADMINISTRADOR)

c)

Producción

Ventas

Contabilidad

(02 maestros panaderos)

(01 agente de ventas)

(01 Contador)

Función de miembros

Capitulo VII 7. ESTUDIO AMBIENTAL NORMA TÉCNICA NACIONAL: Según norma técnica nacional del pan: ITINTEC 2006-003 R.D 096-76/señala: CONDICIONES GENERALES: Los locales de elaboración y venta de pan cumplirán con los reglamentos oficiales existentes sobre el particular REQUISITOS GENERALES: A) Miga.- Deberá ser mas o menos esponjosa sin zonas almidonosas, su color y textura dependerá de las harinas y féculas empleadas B) Cenizas.- La cantidad de cenizas que produzca el pan no deberá ser mayor del 2.5% calculado sobre una humedad máxima del 35%. C) Acidez expresada en porcentaje de ácido sulfúrico.- En pan elaborado con harina de trigo máximo: 0.4%, en pan elaborado con mezcla de harina de trigo y harinas sucedáneas máximo: 0.5%. D) Humedad.- Se permitirá en el pan una humedad máxima del 35% después de 1 hora de salida del horno.

E) Sal.- Deberá cumplir con lo establecido en la norma ITINTEC 209.16/sal para uso en la industria alimentaría. F) Harinas.- Se empleará harina de trigo con un mínimo de 82% de extracción y que cumpla con la norma ITINTEC 205.027.Se podrá emplear también mezclas de harina de trigo con harinas sucedáneas de maíz, camote, quinua, yuca, papa, arroz, soya, cebada y otras aptas para la panificación y cuyos componentes no sean dañinos para la salud y que cumplan con las normas técnicas nacionales correspondientes. La mezcla no deberá contener más de un equivalente al 10% de harinas sucedáneas panificables. G) Materias extrañas.- La masa empleada en la preparación del pan deberá estar en perfecto estado higiénico y sanitario. Se considerará in apto el consumo de pan que contenga cuerpos extraños a las materias primas que intervienen en la elaboración. H) Levadura.- Se deberá emplear solamente (Sacharonycescerevisae) en forma de pasta seca o liquida.

levadura

alcohólica

I) Reglas a tener en cuenta:  La masa empleada en la elaboración del pan deberá haber madurado convenientemente antes de entrar a la cocción.  No se permitirá el amasado a mano en el sitio donde exista acceso a la energía eléctrica. Solo podrá emplearse sobre masas frescas y en ningún caso en aquellas que muestren indicios de putrefacción o estén ya putrefactos.  El pan listo para la venta deberá estar uniformemente cocido.  El agua que se emplee en la elaboración del pan y en la limpieza de los utensilios que entren en contacto con este deberá ser agua potable.  No se deberá vender pan duro, roto, ni muy pálido.  El peso del pan será el establecido por la autoridad competente.  Según el informe de la organización mundial de la salud (OMS) el valor nutricional del pan cuenta con 250 calorías por cada 100gr de pan; por lo tanto el consumo promedio por persona tiene que ser de 2 a 3 panes diarios.

CAPITULO VIII 8. ESTUDIO DE INVERSION

a) ESTRUCTURA DE LA INVERSION Concepto

Cantidad Precio Unitario

INVERSIÓN FIJA 1. Bienes Físicos Producción  Horno eléctrico  Maquina amasadora 1  Maquina divisora 1  Balanza 1  Mesas de trabajo 1  Recipientes 3  Herramientas  varios varios Almacenamiento  Estantes  2 Ventas  Mostrador  Estantes  1  Caja registradora 2 1 Oficina de administración  Escritorio  Sillas 1  Archivador 3 1 Total Bienes Físicos 2. Intangibles  Licencia de funcionamiento  Carnet sanitario  Licencia de aviso  Análisis de laboratorio  Talonario de boletas y/o facturas  Capacitación de personal  Trámites legales Total Intangibles TOTAL INVERSIÓN FIJA

4,000.00 2,500.00 700 50 150 ---------------

Total S/.

4,000.00 2,500.00 700 50 450 80 20 300

150 200 75 250 50 10 20

200 150 250 50 30 20 8,800.00 150 50 50 20 30 100 30 430 9,230.00

CONCEPTO INVERSIÓN FIJA 1. Bienes Físicos 2. Intangibles CAPITAL DE TRABAJO 1. Materias Primas y Materiales 2. Mano de Obra Directa 3. Gastos de Administración 4. Gastos de Ventas TOTAL INVERSIÓN

S/. 9,230.00 8,800.00 430 3,290.00 860 1,700.00 280 450 12,520.00

% 73.72

26.28

100%

CAPITULO IX 9. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO Concepto

Uso de Recursos

Inversión inicial % a) FUENTES INTERNAS b) FUENTES EXTERNA PLAN DE FINANCIACION

12,520.00 100

Meses 0

Interés

Amortización

-

565 565 565 565 565 565 565 565 565 565

Enero 151 Febrero 151 Marzo 151 Abril 136 Mayo 121 Junio 106 Julio 91 Agosto 75 Setiembre 60 Octubre 45 Noviembre 30 Diciembre 15 CAPITULO X 10. PRESUPUESTO DE COSTO E INGRESOS

Fuentes de Financiamiento Fondos Apoyo de los Préstamo propios padres 4,370.00 2,500.00 5,650.00 34.9 19.97 45.13

Pago periódico 151 151 716 701 686 671 656 640 625 610 595 580

Monto adeudado 5,650.00 5,650.00 5,650.00 5,085.00 4,520.00 3,955.00 3,390.00 2,825.00 2,260.00 1,695.00 1,130.00 565.00 0,000.00

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS PRIMER AÑO DE OPERACIÓN DEL PROYECTO 2014

(Nuevos Soles) MESES

CONCEPTO INGRESOS Ventas TOTAL INGRESOS

ENE

FEB. MAR

2400 2800 2400 2800

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

OCT

NOV

DIC

TOTALES

3600 4200 3600 4200

4800 5400 6000 6400 6400 6400 6400 6400 4800 5400 6000 6400 6400 6400 6400 6400

61200 61200

1015 1185 20 23 20 25 70 80 8 10 36 39 25 31 900 900 400 400 400 400

1353 1523 1690 1805 1805 1805 1805 1805 28 30 35 35 35 35 35 35 25 30 35 35 35 35 35 35 90 100 110 120 120 120 120 120 11 12 13 14 14 14 14 14 45 51 57 63 63 63 63 63 31 31 31 31 31 31 31 31 900 900 900 900 900 900 900 900 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400

17259 339 340 1140 135 594 354 10800 4800 4800

EGRESOS Costos de producción o costos de fabricación

1. Costos Directos Harina 678 790 Azúcar 13 15 Grasa 15 15 Levadura 40 50 Sal 5 6 Mejorador 24 27 Agua 25 25 Maestro Panificador 900 900 Hornero 400 400 Ayudante 400 400 2. Costos Indirectos Bolsas de plástico 20 20 Electricidad 40 45 Total Costos de 2560 2693 Producción GASTOS DE OPERACIÓN 1.Gastos Generales de Administración Alquiler del local 200 200 Teléfono 40 40 Mantenimiento 20 20 Útiles de aseo 20 20 2. Gastos de Venta Personal de reparto 300 300 Publicidad 150 0 Total Gastos de 730 580 Operación COSTOS DE DEPRECIACIÓN Cargo por depreciación 108 108 Total Costos por 108 108 depreciación GASTOS FINANCIEROS Intereses 151 151 Total Gastos 151 151 Financieros Total Costos 3549 3532 Utilidad Antes de -1149 -732 Impuestos

30 50

40 60

2974 3193

40 70

50 70

50 70

50 70

50 70

50 75

50 80

50 85

500 785

3393 3597 3791 3923 3923 3928 3933 3938

41846

200 40 20 20

200 40 20 20

200 40 20 20

200 40 20 20

200 40 20 20

200 40 20 20

200 40 20 20

200 40 20 20

200 40 20 20

200 40 20 20

2400 480 240 240

300 0

300 0

300 100

300 0

300 0

300 0

300 0

300 0

300 100

300 0

3600 350

580

580

680

580

580

580

580

580

680

580

7310

108

108

108

108

108

108

108

108

108

108

1296

108

108

108

108

108

108

108

108

108

108

1296

151

136

121

106

91

75

60

45

30

15

1132

151

136

121

106

91

75

60

45

30

15

1132

4302 4391 4570 4686 4671 4661 4751 4641

51584

498 1009 1430 1714 1729 1739 1649 1759

9616

3813 4017 -213

183

CAPITULO XI 11. ESTADOS FINANCIEROS a) Estado de resultados MESES

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

OCT

NOV

DIC

Concepto INGRESOS ventas

2400

2800

3600

4200

4800

5400

6000

6400

6400

6400

6400 6400

TOTAL INGRESOS

2400

2800

3600

4200

4800

5400

6000

6400

6400

6400

6400 6400

Costos de produccion

2560

2692

2974

3192

3393

3597

3791

3923

3923

3928

3933

3938

Gastos de operación Costos de depreciacion

730

580

580

580

680

580

580

580

580

580

680

580

108

108

108

108

108

108

108

108

108

108

108

108

Gstos financieros

151

151

151

136

121

106

91

75

60

45

30

15

TOTAL EGRESOS Utilidad antes del impueto

3549

3532

3813

4017

4302

4391

4570

4686

4671

4661

4751

4641

-1149

-732

-213

184

498

1009

1430

1714

1729

1739

1649

1759

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

-1169

-752

-233

164

478

989

1410

1694

1709

1719

EGRESOS

impuesto nuevo RUS Utilidad neta

FLUJO DE CAJA ECONOMICO EN BENEFICIOS O INGRESOS: Considerar en el mes 12, el valor residual del primer año. EN COSTOS O EGRESOS:  Considerar el costo de inversión en el mes 0  No se incluye la depreciación FLUJO DECAJA ECONOMICO PROYECTADO PRIMERO AÑO (SOLES) b)

1629 1739