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Universidad de San Carlos de Guatemala Centro Universitario del Sur Ingeniería Agroindustrial Curso: Elaboración de proyectos Docente: Ing. Walter Ortiz

GALLETA NUTRITIVA A PARTIR DE HARINA DE ARROZ INTEGRAL CON MANZANA Y FRUTOS SECOS

Fabiola Velásquez Enríquez

200940261

Wilfredo Flores Ríos

200940241

Juan Pablo Morales

200841029

Boanerges Gálvez Morales

200842805

Héctor Itzep Ajanel

201042812

Escuintla, 12 de Mayo de 2014

INDICE

Contenido Pagina I. INTRODUCCIÓN ................................................................................................. 1 1.1. Árbol de problemas ....................................................................................... 3 1.2. Árbol de objetivos ......................................................................................... 4 1.3. Marco lógico ................................................................................................. 5 II. ESTUDIO TÉCNICO ........................................................................................... 9 2.1. INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO ............................................. 9 2.1.1. Antecedentes ......................................................................................... 9 2.1.2. Seguridad alimentaria y nutricional ........................................................ 9 2.1.3. Producto ................................................................................................. 9 2.1.4. Distribución geográfica de ingredientes ................................................. 9 2.1.4.1. Arroz integral ....................................................................................... 9 2.1.4.2. Manzana ........................................................................................... 11 2.1.5. Marco de referencia ............................................................................. 21 2.1.6. Análisis de la demanda ........................................................................ 21 2.1.7. Análisis e Interpretación de resultados de las encuestas ..................... 26 2.1.8. LOGOTIPO DE LA EMPRESA ............................................................. 38 2.1.9. EMPAQUE DEL PRODUCTO PARTE FRONTAL ............................... 38 2.1.10. EMPAQUE DEL PRODUCTO PARTE TRASERA ............................. 39 2.2. Análisis de la oferta .................................................................................... 40 2.3. Comercialización del producto final ............................................................ 40 2.3.1. Producto ............................................................................................... 40 2.3.2. Definición del bien ................................................................................ 40 2.3.3. Plaza .................................................................................................... 41

2.4. Variables que afectan la demanda ............................................................. 41 2.4.1. Precio del bien ..................................................................................... 41 2.4.2. Precios de los bienes sustitutos y complementarios ............................ 41 2.4.3. Ingreso disponible del consumidor ....................................................... 41 2.4.4. Gusto y preferencias ............................................................................ 41 2.4.5. Numero poblacional ............................................................................ 42 2.4.6. Cliente meta ......................................................................................... 42 2.4.7. Mercados meta..................................................................................... 42 2.4.8. Distribución .......................................................................................... 43 2.4.9. Promoción ............................................................................................ 43 2.5. Demanda futura .......................................................................................... 44 2.5.1. Mercado potencial ................................................................................ 44 2.5.2. Mercado objetivo .................................................................................. 45 2.5.3. Crecimiento del mercado objetivo ........................................................ 45 2.6. RESUMEN DEL ESTUDIO DE MERCADO ................................................ 46 III. ESTUDIO TÉCNICO ........................................................................................ 47 3.1. Localización de la planta............................................................................. 47 3.1.1. Macro localización de la planta ........................................................... 47 3.1.2. Micro localización de la planta ............................................................. 49 3.1.3. Los factores a evaluar y sus correspondientes porcentajes se mencionan a continuación:............................................................................. 50 3.2. Tamaño de la planta ................................................................................... 52 3.2.1. Factores que condicionan el tamaño de la planta ................................ 52 3.3. Ingeniería del proyecto ............................................................................... 53 3.4. Descripción del proceso productivo para la elaboración de galleta nutritiva de harina de arroz, manzana y almendra. ......................................................... 53

3.4.1. Recepción y almacenamiento de materias primas e insumos .............. 53 3.4.2. Transporte al área de producción y pesado de ingredientes ................ 54 3.5. Diagrama de flujo del proceso de fabricación de galleta nutritiva a partir de harina de arroz integral ...................................................................................... 56 3.6. Diagrama de bloque de la elaboración de Galleta a base de harina de arroz integral ............................................................................................................... 58 3.7. Instalaciones y equipo ................................................................................ 59 3.7.1. Instalaciones ........................................................................................ 59 3.8. Adquisición de la tecnología de producción ................................................ 59 3.8.1. Análisis de la tecnología disponible...................................................... 59 3.9. Descripción de la tecnología seleccionada ................................................. 60 3.9.1. Equipo .................................................................................................. 60 3.10. Mantenimiento que se aplicara por la empresa ........................................ 64 3.11. Adquisición del terreno ............................................................................. 65 3.12. Determinación de las áreas de trabajo necesarias ................................... 65 3.12.1. Diseño y distribución de las instalaciones .......................................... 65 3.13. Descripción de cada uno de los departamentos que comprende el plano de la planta ............................................................................................................. 66 Figura 6: Diagrama general de instalaciones..................................................... 71 3.14. Diagrama general de instalaciones ........................................................... 71 3.15. Diagrama del Área de Producción ............................................................ 72 Figura 7: Diagrama del Área de Producción ...................................................... 72 3.16. Organigrama estructural ........................................................................... 73 3.17. Organigrama específico ............................................................................ 73 3.18. Descriptor de puestos ............................................................................... 74 3.18.1. Gerente General................................................................................. 74

3.18.2. Jefe de departamento de ventas ........................................................ 74 3.18.3. Jefe de departamento financiero ........................................................ 74 3.18.4. Jefe de departamento recursos humanos .......................................... 74 3.18.5. Jefe de departamento de producción ................................................. 74 3.18.6. Vendedor ............................................................................................ 74 3.18.7. Auxiliar de producción ........................................................................ 75 3.18.8. Secretaria ........................................................................................... 75 3.18.9. Ayudante ............................................................................................ 75 3.18.10. Tesorero ........................................................................................... 75 IV. RESUMEN DEL ESTUDIO TÉCNICO ............................................................. 76 V. ESTUDIO FINANCIERO ................................................................................... 77 5.1. Costo total del plan de inversión inicial ....................................................... 77 5.2. Inversión inicial correspondiente a maquinaria y equipo de planta ............. 78 5.2.1. Capital de trabajo ................................................................................. 80 5.2.2. Inversión inicial total ............................................................................. 83 5.3. Costos de operación y mantenimiento ........................................................ 84 5.3.1. Fuentes de financiamiento ................................................................... 85 5.3.2. Fuentes internas................................................................................... 86 5.3.3. Fuentes externas.................................................................................. 86 5.3.4. Estados financieros y evaluación financiera ......................................... 86 5.3.5. Análisis de sensibilidad ........................................................................ 87 5.3.6. Flujo de efectivo neto realizado para la implementación de una planta productora y comercializadora de galletas nutritivas a base de harina de arroz con frutos secos .................................................................................... 88

5.3.7. Flujo de efectivo neto escenario probable, realizado para la implementación de una planta productora y comercializadora

galletas

nutritivas a base de harina de arroz y frutos secos ........................................ 89 5.3.8. Flujo de efectivo neto escenario optimista, realizado para la implementación de una planta productora y comercializadora

de galletas

nutritivas a base de harina de arroz con frutos secos .................................... 90 5.3.9. Flujo de efectivo neto escenario pesimista, realizado para la implementación de una planta productora y comercializadora de galletas nutritivas a base de harina de arroz y frutos secos ........................................ 91 5.4. Análisis de escenarios con tasa de inflación ............................................... 92 5.4.1. Flujo de efectivo neto escenario probable realizado para la implementación de una planta productora y comercializadora de galletas nutritivas a base de harina de arroz y frutos secos, utilizando préstamo bancario del 60% a una tasa del 15% ............................................................ 94 5.4.2. Flujo de efectivo neto escenario optimista, realizado para la implementación de una planta productora y comercializadora

de galletas

nutritivas a base de harina de arroz y frutos secos, utilizando préstamo bancario del 60% a una tasa del 15% ............................................................ 95 5.4.3. Flujo de efectivo neto escenario pesimista, realizado para la implementación de una planta productora y comercializadora

de galletas

nutritivas a base de harina de arroz y frutos frescos, utilizando préstamo bancario del 60% a una tasa del 15% ............................................................ 96 5.4.4. Análisis de escenarios con préstamo ................................................... 97

INDICE DE GRAFICAS Contenido

Página

Grafica 1: distribución de arroz integral entre departamentos productores. .......... 10 Grafica 2: ¿Qué opina usted de las galletas nutritivas? ........................................ 26 Grafica 3: ¿Ha consumido o comprado alguna vez galletas nutritivas? ................ 27 Grafica 4: ¿Qué marca de galleta nutritiva consume frecuentemente? ................. 28 Grafica 5: ¿Qué sabor de galleta es su favorito? .................................................. 29 Grafica 6: ¿En dónde compra normalmente galletas? .......................................... 30 Grafica 7: ¿Cuántas veces a la semana consume galletas? ................................. 31 Grafica 8: ¿Conoce alguna galleta a base de harina de arroz integral? ................ 32 Grafica 9: ¿Le gustaría que existieran variedad de productos en el mercado?..... 33 Grafica 10: ¿Cuál es el medio publicitario más adecuado para promocionar una galleta nutritiva? .................................................................................................... 34 Grafica 11: ¿Está dispuesto a probar la galleta con harina de arroz integral con manzana y frutos secos? ...................................................................................... 35 Grafica 12: ¿Estaría dispuesto a comprar la galleta a base de harina de arroz integral? ................................................................................................................ 36 Grafica 13: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la galleta con harina de arroz integral? ................................................................................................................ 37

INDICE DE TABLAS Contenido

Página

Tabla 1: Producción de arroz integral en el año agrícola 2013 ............................. 10 Tabla 2 Los principales valores nutricionales de la manzana son los siguientes por cada 100g:............................................................................................................. 11 Tabla 3: Producción de manzana año 2001 .......................................................... 12 Tabla 4: Información nutricional de las almendras (por 100 g. crudas) ................. 13 Tabla 5: Producción de almendra año 2001 .......................................................... 14 Tabla 6: Producción de nueces año 2001 ............................................................. 15 Tabla 7: Información nutricional de nueces ........................................................... 16 Tabla 8: Composición y valor nutritivo de las fracciones de elaboración de arroz integral .................................................................................................................. 18 Tabla 9: Información nutricional de galleta nutritiva .............................................. 20 Tabla 10: ¿Qué opina usted de las galletas nutritivas? ......................................... 26 Tabla 11: ¿Ha consumido o comprado alguna vez galletas nutritivas? ................. 27 Tabla 12: ¿Qué marca de galleta nutritiva consume frecuentemente? ................. 28 Tabla 13: ¿Qué sabor de galleta es su favorito? ................................................... 29 Tabla 14: ¿En dónde compra normalmente galletas? ........................................... 30 Tabla 15: ¿Cuántas veces a la semana consume galletas? ................................. 31 Tabla 16: ¿Conoce alguna galleta a base de harina de arroz integral? ................ 32 Tabla 17: ¿Le gustaría que existieran variedad de productos en el mercado? ..... 33 Tabla 18: ¿Cuál es el medio publicitario más adecuado para promocionar una galleta nutritiva? .................................................................................................... 34 Tabla 19: ¿Está dispuesto a probar la galleta con harina de arroz integral con manzana y frutos secos? ...................................................................................... 35 Tabla 20: ¿Estaría dispuesto a comprar la galleta a base de harina de arroz integral? ................................................................................................................ 36 Tabla 21: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la galleta con harina de arroz integral? ................................................................................................................ 37 Tabla 22: Factor Peso Calificación Ponderada ..................................................... 49 Tabla 23: Factor Peso Calificación Ponderada ..................................................... 50

Tabla 24: Determinación de áreas para cada departamento .................................. 66 Tabla 25: Notación para fabricar una gráfica de relaciones (REL) ....................... 69 Tabla 26: Matriz de relaciones (REL) .................................................................... 69 Tabla 27: Inversión de maquinaria y equipo de planta .......................................... 78 Tabla 28: Inversión de equipo de oficina ............................................................... 78 Tabla 29: Miscelánea ............................................................................................ 79 Tabla 30: Gastos de instalación ............................................................................ 79 Tabla 31: Costos para la construcción de obras físicas ........................................ 80 Tabla 32: Descripción de salario del personal ....................................................... 81 Tabla 33: Descripción costo materia prima ........................................................... 82 Tabla 34: Descripción costo de empaque y embalaje ........................................... 82 Tabla 35: Descripción costo de insumos varios .................................................... 83 Tabla 36: Inversión inicial total .............................................................................. 83 Tabla 37: Sueldo del técnico externo contratado .................................................. 84 Tabla 38: Gastos de mantenimiento...................................................................... 85 Tabla 39: Costos de operación y mantenimiento .................................................. 85 Tabla 40: Escenario probable con tasa de inflación .............................................. 92 Tabla 41: Escenario optimista con tasa de inflación .............................................. 92 Tabla 42: Escenario pesimista con tasa de inflación ............................................. 92 Tabla 43: Escenario probable con préstamo ......................................................... 97 Tabla 44: Escenario optimista con préstamo......................................................... 97 Tabla 45: Escenario pesimista con préstamo ........................................................ 97 Tabla 46: Análisis de escenarios ........................................................................... 98

INDICE DE FIGURAS Contenido

Página

Figura 1: Logotipo ................................................................................................. 38 Figura 2: Empaque parte frontal ............................................................................ 38 Figura 3: Empaque parte trasera........................................................................... 39 Figura 4: Mapa municipio de Mazatenango, Suchitepéquez ................................ 51 Figura 5: Localización 9a calle, Avenida La Libertad, zona 1, Mazatenango Suchitepéquez....................................................................................................... 51 Figura 6: Diagrama general de instalaciones ........................................................ 71 Figura 7: Diagrama del Área de Producción.......................................................... 72

I. INTRODUCCIÓN En el presente proyecto, se muestra detalladamente la información acerca de la producción y comercialización de una galleta nutritiva a base de harina de arroz con manzana y frutos secos la cual se pretende implementar en el departamento de Suchitepéquez.

Este estudio se considera de gran importancia, para poder aprovechar al máximo los recursos naturales del departamento de Suchitepéquez para poder aumentar el valor nutricional de la población, así como para evaluar en sus diferentes etapas la viabilidad del proyecto de una galleta nutritiva comparado con las alternativas de suplementos alimenticios.

A continuación se muestran los antecedentes de la problemática, el árbol de problemas, el cual contiene los estados negativos del proyecto, planteando así un árbol de objetivos con los cuales se regirá el proyecto, en el cual se mostraran las posibles soluciones de los mismos, agrupando estos en la matriz de marco lógico todas las acciones que son requeridas para cumplir con los objetivos planteados en la elaboración de este producto.

Se presenta un estudio de mercado, en el cual se analizara la aceptación del producto por los clientes meta, para posteriormente definir los precios comparándolo con otros productos sustitutos que tienen un mercado estratificado, ya sea por precios, sabores específicos o costumbres de la región; así como se analizara la promoción para dar a conocer el nuevo producto y plaza para colocar el producto en el mercado.

Así mismo, se detalla el estudio técnico para determinar la óptima localización de la planta, tanto de la macro y micro localización, su tamaño y la posterior ingeniería del proyecto, en la cual se describe el proceso productivo, distribución en la planta, selección y descripción de la maquinaria, el diagrama de flujo del

1

proceso, organigrama general de la empresa y la descripción de cada uno de los puestos necesarios para el proyecto.

Seguidamente, se presenta el estudio financiero, en el cual se detalla de manera específica

las inversiones iníciales del proyecto, costos de operación y

mantenimiento, financiamiento, estados financieros y su posterior evaluación financiera, así como un análisis de sensibilidad del proyecto.

2

1.1. Árbol de problemas Disponibilidad Trastornos en el organismo

Alta vulnerabilidad a

del cuerpo humano.

enfermedades.

alimentaria insuficiente

Poca adquisición de Bajo aporte energético y

Ingesta inadecuada de

productos con alto

nutricional.

nutrientes.

valor energético y nutricional.

Bajo valor nutricional en la

alimentación diaria de los habitantes del municipio de Escuintla.

Bajo consumo de

Comportamiento

Falta de recursos

alimentos

alimenticio inadecuado

económicos, para la

enriquecidos con

obtención de

proteínas.

alimentos nutricionales Falta de educación

Cultura alimentaria

alimentaria.

inadecuada.

3

1.2. Árbol de objetivos Disponibilidad alimentaria Disminución de trastornos

Disminución de riesgos

en el organismo del cuerpo

a enfermedades.

suficiente

humano.

Adquisición de productos Ingesta adecuada de nutrientes.

Adecuado aporte

con alto valor energético y nutricional.

energético y nutricional.

Aumento del valor nutricional en la alimentación diaria de los habitantes del municipio de Escuintla.

Fomentar el consumo

Comportamiento

Elaboración de bebida

de alimentos

alimenticio adecuado

nutricional, con bajo costo de adquisición.

enriquecidos con proteínas. Educación alimentaria

Cultura alimentaria

adecuada.

adecuada. 4

1.3. Marco lógico ESTRATEGIAS DEL PROYECTO

OBJETIVO

OBJETIVOS Mejora de calidad de vida de los habitantes del Municipio de Escuintla.

SUPERIOR

OBJETIVO GENERAL

RESULTADOS PRODUCTOS

Mejora del valor nutricional en la alimentación diaria en el municipio de Escuintla.

IDICADORES VERIFICABLES OBJETIVAMENTE En el 2015, se incrementa en un 70% los estándares de calidad de vida de los habitantes del municipio de Escuintla, con respecto al año anterior. Se incrementó en un 60% el valor nutricional en la alimentación diaria, en el año 2015 en el municipio de Escuintla.

MEDIOS DE VERIFICACION Estadísticas e informes de la municipalidad y centros de salud cotejados con registros previos.

5

Colaboración del gobierno para la implementación del proyecto.

Estadísticas de ventas Las encuestas y consumo del permiten obtener suplemento proteínico. datos reales verídicos.

1. Consumo de Se disminuyen Informes de centros de alimentos nutritivos. enfermedades (por falta salud cotejados con de nutrientes) en un 60%, registros previos. 2. Fomentar un en un tiempo de 3 / comportamiento meses, en el municipio alimenticio adecuado. de Escuintla. 3. Aprovechamiento de recursos naturales.

SUPUESTOS

A la población de Escuintla le gusta y está dispuesta a consumir alimentos adecuados (valor nutricional) en relación de cantidad y calidad.

PRESUPUESTO ACTIVIDADES

1.1 Verificar la aceptabilidad del Salario: 4 personas para COSTO producto en el mercado para realizar encuestas a personas ESTIMADO la determinación del precio adecuado mediante el estudio determinadas. Q. 9,210.00 de mercado. (Q2, 280.00 c/u).

Materiales: Trifoliares

Q. 15,000.00

1.2 Elaboración de un producto Salario: Personal para la Q. 92,860.00 alimenticio (galleta) nutritiva. producción y administración de la empresa.

Materiales:

Q. 30,000.00

Materia prima (harina de arroz integral, manzana, almendra, nuez, benzoato de sodio como persevante, margarina vegetal, huevos, leche, sabor artificial de vainilla). Empaque.

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Q. 10,000.00

Equipo: Aventadora(limpieza

de Q. 52,920.00

granos)

Q. 1,512.00

Balanza electrónica

Q. 226.80

Termómetro Digital

Q. 55.650.00

Horno industrial

Q. 60,480.00

Molino de martillos

Q. 2,268.00

Balanza de plataforma

Q. 59,360.00

Tostador rotatorio o plano

Q. 63,070.00

Empacadora. 1.3 Se da a conocer a la Salario: 10 personas para Q. 22,800.00 población de Escuintla, distribuir la publicidad mediante publicidad, sobre adecuados alimentos en (Q2, 280.00 c/u). relación a su valor nutricional Materiales: Anuncios televisivos

Q. 10,000.00

Trifoliares, Fichas y posters

Q. 25,000.00

1.4 Contratación de vendedores Salario: 4 personas para Q. 9,120.00 para el área de realizar encuestas a personas comercialización. determinadas. (Q2,280.00 c/u)

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Materiales: Trifoliares

Q. 15,000.00

2.1. Se inicia con empresas de la Salario: 20 personas para la Q. 45,600.00 región un plan de concientización y capacitación concientización en escuelas. (Q2,280.00 c/u) 2.2 Incrementar el conocimiento de las madres y cuidadores de los niños(as) respecto al valor nutritivo de los alimentos y frecuencia recomendada de consumo a través de los mensajes educativos. 2.3 Se capacita a las comunidades para realizar mecanismos autosostenibles para la producción de granos de especies con altos contenidos nutricionales.

Materiales:

Q. 15,000.00

Equipo audiovisual

Q. 10,000.00

Trifoliares, Fichas y posters

Salario: 10 personas para Q. 40,000.00 capacitar a las comunidades (Q 4,000.00 c/u)

Material:

Q. 15,000.00

Equipo audiovisual y papelería Q. 10,000.00 (trifoliar, fichas, manuales)

Q. 5,000.00

TOTAL DEL PRESUPÚESTO

Q. 675,076.80

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II. ESTUDIO TÉCNICO

2.1. INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO 2.1.1. Antecedentes 2.1.2. Seguridad alimentaria y nutricional La seguridad alimentaria y nutricional (SAN) se refiere al estado en que todas las personas gozan de forma oportuna y permanente, de acceso a los alimentos que necesitan en cantidad y calidad para su adecuado consumo y utilización biológica, garantizándoles un estado de bienestar que coadyuve a alcanzar

su

desarrollo

humano,

sin

que

ello

signifique un deterioro del

ecosistema. El concepto de la SAN considera cuatro elementos básicos que son: la disponibilidad, el acceso, el

consumo y la utilización

biológica

de

los

alimentos. En ese sentido, la SAN requiere que los alimentos sean accesibles económica y socialmente a toda la población, es decir que puedan ser comprados o producidos y que el nivel educativo y de información de la población le permita tomar las decisiones más adecuadas sobre el uso y distribución intrafamiliar de los alimentos.

2.1.3. Producto Galleta Nutritiva a base de harina de arroz integral con manzana y frutos secos (almendra y nuez) con sabor a vainilla. 2.1.4. Distribución geográfica de ingredientes 2.1.4.1. Arroz integral En lo que se refiere a la distribución de la producción a nivel nacional, se puede observar que aproximadamente el 80% es aportado por seis departamentos: Izabal, Alta Verapaz, Jutiapa, San Marcos, Petén y Chiquimula. Cuadro 1, gráfica1.

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Grafica 1: distribución de arroz integral entre departamentos productores.

Tabla 1: Producción de arroz integral en el año agrícola 2013 Departamento

Producción quintales Total 258,392.00 Izabal 53,714.00 Alta Verapaz 40,019.00 Jutiapa 37,958.00 San Marcos 29,205.00 Petén 26,999.00 Chiquimula 21,073.00 Quetzaltenango 16,760.00 Retalhuleu 10,881.00 Suchitepéquez 9,992.00 El Progreso 2,921.00 Santa Rosa 2,540.00 Quiché 2,420.00 Escuintla 1,719.00 Huehuetenango 862.00 Jalapa 438.00 Zacapa 433.00 Baja Verapaz 300.00 Chimaltenango 82.00 Sololá 76.00

Aporte en % 100.00 20.79 15.49 14.69 11.30 10.45 8.16 6.49 4.21 3.87 1.13 0.98 0.94 0.67 0.33 0.17 0.17 0.12 0.03 0.03

Fuente: IV Censo Nacional Agropecuario, Tomo II

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2.1.4.2. Manzana La manzana no es sólo una fruta deliciosa, en su composición cuenta con nutrientes y sustancias químicas naturales que le atribuyen propiedades benéficas para su salud. Buena para el corazón: Si bien es cierto que las vitaminas y minerales son los potenciales antioxidantes de las frutas, en la manzana esta propiedad se debe a la cantidad de sustancias químicas naturales (fitoquímicos) concentradas en su cáscara. Los antioxidantes neutralizan los radicales libres que oxidan nuestras células aumentando así el riesgo de desarrollar enfermedades del corazón, degenerativas y cáncer. Tabla 2 Los principales valores nutricionales de la manzana son los siguientes por cada 100g: Nutrientes

Valor nutricional por cada 100 g Agua 84 g Calorías 59 Kcal Carbohidratos 15 g Proteínas 0.19 g Fibras 2.7 g Lípidos 0,4 g Potasio 115 mg Calcio 7 mg Fósforo 7 mg Magnesio 5 mg Azufre 5 mg Hierro 0,18 mg Vitamina B3 (Niacina) 0,17 mg Fuente: www.rpp.com.pe/2013-12-23-la-manzana-y-sus-beneficios-para-la-salud.html

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2.1.4.3. Distribución geográfica de la manzana El manzano es una de las especies de fruta dulce de mayor difusión a escala mundial, debido fundamentalmente a: 

Su facilidad de adaptación a diferentes climas y suelos.



Su valor alimenticio y terapéutico.

La calidad y diversidad de productos que se obtienen en la industria transformadora. Por proceder de climas muy fríos resiste las más bajas temperaturas, lo que ha permitido cultivarlo a gran escala en todos los países de clima relativamente fríos, y en particular en todos los de Europa. Tabla 3: Producción de manzana año 2001 Países

Producción manzanas año 2001 (toneladas) China 21,559,000 Estados Unidos 4,336,520 Alemania 2,500,000 Italia 2,255,001 Polonia 2,223,546 Francia 2,032,000 Rep. Islámica de Irán 1,900,000 Federación de Rusia 1,800,000 India 1,500,000 Chile 1,075,000 España 962,000 Japón 894,800 Brasil 705,515 Fuente: F.A.O.

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2.1.4.4. Almendra Contiene alrededor de 160 calorías por porción; de los cuales 6 gramos son de proteínas, 6 gramos son de carbohidratos y 14 gramos son de grasa, ¡pero la mayoría son de grasas buenas.

2.1.4.5. Propiedades de las almendras Las almendras poseen un elevado contenido en ácidos grasos mono insaturados (ácido oleico) Contienen cantidades significativas de vitamina E (24 mg.)Son muy energéticas y una buena fuente de fibra. Las almendras son una de las fuentes no animales más ricas en Calcio. Ayudan a disminuir el Colesterol.

Tabla 4: Información nutricional de las almendras (por 100 g. crudas) Nutrientes Proteínas Carbohidratos Fibra Calorías Vitaminas E Ácido fólico Calcio Magnesio

Valor nutricional por cada 100 g 20g 54 g 14 g 612 calorías 24 mg 24 mg 240 mg 240 mg

Fuente: http://www.alimentacion-sana.org

2.1.4.6. Distribución geografías de la almendra Dentro del mercado de los frutos secos la almendra ocupa sin duda el primer lugar tanto a nivel internacional como a nivel nacional. Su importancia se incrementa por la valoración de terrenos marginales, así como por las industrias locales de productos derivados e incluso, por motivos ecológicos.

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En los últimos años, se ha implantado la multiplicación del almendro mediante injertos y de híbridos seleccionados, consiguiendo enormes mejoras en el rendimiento de las cosechas, y desechando aquellas variedades con peores características tanto de producción como de calidad del fruto. Por otra parte, la producción mundial de almendra, ha crecido paulatinamente en los últimos años y actualmente Estados Unidos es el principal país productor de almendras, seguido de España e Italia. Ante esta creciente competitividad, dos factores se vuelven fundamentales en el cultivo del almendro, el aumento de los rendimientos por superficie y el mantenimiento uniforme de la calidad. Tabla 5: Producción de almendra año 2001 Países

Producción almendra año 2001 (toneladas) Estados Unidos 385,550 España 257,000 Italia 105,000 Rep. Islámica Irán 87,000 Marruecos 65,000 Túnez 60,000 República Árabe Siria 47,487 Grecia 47,000 Turquía 45,000 Pakistán 32,000 Argelia 26,000 China 20,000 Fuente: www.infoagro.com/frutas/frutos_secos/almendro.htm

2.1.4.7. Nuez Los frutos secos son unos alimentos muy beneficiosos para la salud, si los ingerimos con moderación, ya que suponen un alto aporte calórico. Las nueces en concreto ofrecen unas series de ventajas como puede ser su efecto antioxidante o la ayuda a mejorar la memoria. De esta forma, se recomienda la incorporación de frutos secos en toda dieta equilibrada y aprovechar así todas las propiedades de las nueces. 14

2.1.4.8. Propiedades de la nuez La nuez tiene múltiples propiedades beneficiosas para nuestro cuerpo: para empezar, ayuda a la circulación sanguínea, evitando la coagulación y la formación de trombos en las venas y arterias. Además, es antiinflamatoria y antialérgica, ideal para los problemas hepáticos y para disolver cálculos. No solo eso, sino que también ayuda a orinar, previene el mal funcionamiento del sistema inmune, reduce el colesterol y mejora la síntesis de proteínas. Además, las nueces ayudan a reducir la presión arterial. Estos frutos secos son ricos en antioxidantes, que nos protegen del ataque constante de radicales libres, que entre otras cosas, aceleran el envejecimiento y actúan en la generación de enfermedades. 2.1.4.9. Distribución geográfica de la nuez. Es un árbol de gran importancia económica, tanto por la producción de los frutos como por el leño, siendo una de las especies frutales más rentable actualmente. La mayoría de los países productores de nueces han aumentado su escala operativa para reducir el coste en la adquisición de los insumos, así como para el procesamiento de la nuez, donde se ha logrado avanzar tanto en la presentación del producto como en la diversificación de usos para lograr un producto diferenciado. En general, la mejora de la competitividad en el cultivo del nogal, ha reflejado el aumento de la superficie cultivada. Tabla 6: Producción de nueces año 2001 Países China Estados Unidos República Islámica de Irán Turquía Ucrania India Rumania Francia Yugoslavia, Rep. Fed. Grecia México Georgia

Producción nueces año 2001 (toneladas) 330,000 254,000 138,000 136,000 52,000 31,000 30,000 28,000 23,776 20,000 18,500 18,000

Fuente: www.infoagro.com/frutas/frutos_secos/nogal.htm

15

2.1.4.10. Usos en alimentación y nutrición Permite alimentarse de manera natural y saludable. Podemos consumirlas en cualquier momento del día. Energía procedente de granos integrales, que te ayudan a controlar tu peso corporal y mantenerte activo a lo largo del día. Contiene proteínas de alta calidad, que ayudan al mantenimiento y reparación muscular. Fibra que mejora el tránsito intestinal, evitando el estreñimiento. Minerales como el hierro, calcio y vitaminas del complejo B, para un adecuado funcionamiento del organismo. Tabla 7: Información nutricional de nueces Información Nutricional Energía 463.0 kcal Carbohidratos 70,8 g Lípidos 15,5 g Proteínas 10,1 g Cenizas 1,52 g Hierro 3,47 mg Calcio 86,6 mg Fósforo 169,0 mg Zinc 1,56 mg Vitamina C 8,57 mg Fuente: aulacelestegalletasnutritivas.blogspot.com/2012_08_01_archive.html

Guatemala es un país en el que las condiciones socioeconómicas corresponden al perfil de los países llamados en vías de desarrollo; en ese contexto, se explica el porqué de algunas políticas gubernamentales de apoyar directamente a las poblaciones vulnerables a padecer de deficiencias nutricionales, particularmente deficiencias protéico-calóricas.

Algunos segmentos de la población infantil, particularmente la que asiste a establecimientos educativos públicos, se ha focalizado como población vulnerable que debe ser atendida, considerando que este problema de salud afecta el rendimiento escolar de los niños, ya que si están mal nutridos prestan menos atención en clase. 16

El tema de la desnutrición severa es debido a la falta de una dieta basada en una bebida enriquecida con proteínas. Debido a que en muchas áreas del país no abundan alimentos como la carne o la leche, este producto se diseñara para suplir la energía aportada por ellos.

2.1.4.11. Producto

Con este proyecto se pretende demostrar la viabilidad de fabricar una galleta elaborada a base de harina de arroz integral enriquecida con proteínas y fibra a partir de la adición de manzana, almendra, nuez y canela.

La nuez ayuda a mejorar el síndrome metabólico, es decir, reduce la grasa del vientre, equilibra el colesterol y la presión arterial, además de los niveles de glucosa. La canela ayuda a metabolizar la glucosa, algo importante para la diabetes. La manzana,

sus flavonoides y su quercitina tienen excelentes

propiedades antioxidantes, así que previenen enfermedades, entre ellas, algunos tipos de cáncer. La almendra

es recomendable por su grasa insaturada,

adecuada para controlar el colesterol

La harina de arroz integral es una harina de gran calidad, no contiene gluten y contiene los doce aminoácidos esenciales, vitaminas A, B1, B2, B6 y E y sales minerales. El arroz es el cereal más equilibrado en nutrientes. Resulta muy energético por su alto porcentaje de glucosa y es aconsejable para los que tienen problemas de pulmón, intestinos e hígado.

17

Tabla 8: Composición y valor nutritivo de las fracciones de elaboración de arroz integral

Fuente: Eggum, Juliano y Maniñgat, 1982

La harina de arroz es muy apropiada para papillas de bebés, pues es un alimento muy completo y de fácil asimilación. Pero lo más importante es que debe ser integral, de esta forma el organismo la absorbe de forma más lenta y es beneficiosa incluso para las personas diabéticas.

No acidifica tanto la sangre y es muy adecuada para el tránsito intestinal, favorece la evacuación y es muy buena para las personas que quieren perder peso. Las propiedades de la harina de arroz son únicas ya que resisten la absorción de aceite y un 60 % menos de acrilamida. Se obtiene una vez realizada la molienda del grano de arroz integral y no contiene gluten. Tiene un ligero sabor dulce y se utiliza para espesar masas, salsas y caldos.

Se utiliza en la fabricación de galletas, pasteles, para cereales de desayuno y también habitualmente en la cocina oriental para elaborar pan, pasta, repostería.

18

2.1.4.12. Definición del producto El producto logrado al desarrollar el proyecto será una “una galleta nutritiva a base de harina de arroz integral, con aroma a vainilla enriquecida con proteínas y fibra a partir de la adición de manzana, almendra, nuez y canela”.

Su fórmula contendrá una mezcla de harina de manzana y harina de arroz integral en cantidades apropiadas para obtener mezcla consistente compuesta

de

proteínas de óptima calidad, comparable a las proteínas de origen animal. Adición de azúcar, persevantes benzoato de sodio, ácido cítrico, saborizantes artificiales como la vainilla para mejor sabor y olor. Además reforzada con una mezcla de las principales vitaminas que posee el arroz integral como la provitamina A, vitamina B1 (tiamina), vitamina B3 (niacina) y vitamina B12 (riboflamina). Los mismos ayudan al crecimiento, desarrollo y mantenimiento de los diferentes sistemas del cuerpo. Sera

un

suplemento

alimenticio

completo

y

balanceado

especialmente

desarrollado para asegurar un óptimo estado nutricional para niños en etapa de crecimiento y adultos como suplemento alimenticio generador de energía. Es una excelente fuente de carbohidratos y proteínas, estar libre de gluten y contiene todos los aminoácidos esenciales y no contiene colesterol ni grasas saturadas. Estos macro nutrientes aseguran una óptima fuente de energía y un desarrollo ideal de numerosos procesos biológicos en niños y adultos. La importancia de que su base sea harina de arroz integral es el favorecimiento en la eliminación de líquidos del cuerpo. De esa manera, es bueno para los riñones, la hipertensión y también para depurar el cuerpo cuando se hace dieta para perder peso.

19

Tabla 9: Información nutricional de galleta nutritiva Tamaño de porción (30g) Características Energía Calorías desde la gras Grasa total Grasa saturada Grasa trans Grasa Monoinsaturada Grasa poliinsaturada Colesterol Sodio Carbohidratos totales Fibra dietética Azucares Porteina Vitamina A Vitamina B1 Vitamina B2 Calcio Hierro

Intervalo 120 cal. 35 cal. 4g 2g 0g 1g 1g 0g 110 mg 20g 2g 8g 3g

6% 10 % 0%

0% 5% 7% 8% 6% 6% 15 % 15 % 15 % 7%

Fuente: Porcentaje de valor diario está basado en una dieta de 2000 calorías

2.1.4.13. Productos sustitutos El mercado al que se pretende acceder con la galleta nutritiva, es un mercado competitivo, y tiene características muy peculiares, entre las cuales se enmarca un mercado sumamente estratificado, ya sea por

precios, sabores específicos o

costumbres de la región.

Es por eso que al definir los sustitutos del producto pueden citarse una variedad De galletas nutritivas saborizadas o no, en vista de esto se optará por ubicar en la categoría de productos sustitutos a aquellos que sean saborizados o que entre sus componentes utilicen componentes nutricionales.

20

Entre estos productos se mencionarán: Galletas Quaker Helios Fitness

Como se observa en los productos anteriormente mencionados, las características de los mismos son totalmente diferentes entre sí, en aspectos como sabor, contenido nutricional, formulación, procedimiento de obtención, etc., sin embargo pudieran convertirse debido a la alta segmentación del mercado de galletas nutritivas en potenciales productos sustitutos.

2.1.5. Marco de referencia La investigación del estudio de mercado, se realiza con la finalidad de conocer la aceptación del producto en el mercado, el cual dicho estudio se realiza para la obtención de datos verídicos que muestren los resultados de la aceptación o comportamiento del producto en el mercado.

2.1.5.1. Objetivos de estudio  Ofrecer un producto sano y nutritivo al mercado.  Analizar el nivel de aceptación del producto en el mercado.  Brindar un producto que esté al alcance del consumidor.

2.1.6. Análisis de la demanda 2.1.6.1. Fuentes de información Para cuantificar la demanda la fuente de información para la investigación de mercado utilizada fue por medio de encuestas, con el fin de conocer necesidades o expectativas que el consumidor final tiene hacia el producto.

21

2.1.6.2. Lugar Las encuestas fueron dirigidas a público de distintas edades. Los lugares donde se realizaron las encuestas fueron: El Centro Universitario del Sur y personas que habitan en el centro de Escuintla.

2.1.6.3. Análisis de datos de fuentes primarias (aplicación de encuestas) determinación de tamaño de muestra En búsqueda de lograr identificar la demanda potencial del producto así como detalles relevantes del mercado de galletas nutritivas en el departamento de Escuintla, se realizó una encuesta de campo.

Para determinar el tamaño de la muestra se deben de tomar en cuenta algunas de sus propiedades y el error máximo permisible en los resultados y que es asumido por el investigador de mercado.

Tamaño de la muestra:

Dónde: n = tamaño de muestra Z = nivel de confianza, el cual se acepta que sea del 95% p es la variabilidad positiva = 0.5 q es la variabilidad negativa = 0.5 E = Error máximo permitido, asumido por el investigador. En este estudio se encuesta a una muestra de 30 personas, en la cual se intenta cuantificar según la presentación en gramos el consumo de galleta nutricional por persona y la desviación estándar del mismo. El estudio demostró que la mayoría de personas consumen galletas nutritivas de 30 gr. Con una desviación estándar de 25 gramos.

22

2.1.6.4. Encuesta 1. ¿Qué opina de galletas nutritivas?

2. ¿En qué presentación (gr.) adquiere galletas nutritivas? Marque con una x la respuesta que considere.

50 gr.

30 gr.

20 gr.

(grande)

(mediana)

(pequeña)

13

14

3

13 personas consumen galletas nutritivas de 50gr., 14 personas las consumen en presentación de 30gr., y 3 personas las consumen en presentación de 20 gr., al mes.

El nivel de confianza generalmente aceptado es de 95%, donde Z = 1.96 (valor obtenido de la tabla de probabilidades de distribución normal) y el error que se fijo del 10%.

Calculo del tamaño de la muestra. El error máximo E, se fijo en 10%. Z= 1.96 Por lo tanto: Tamaño de la muestra:

(

)( (

)(

)

)

El número de encuestas a realizar es de 96 Encuesta aplicada para cuantificar el consumo de Galletas

23

UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA CUNSUR

Galletera “La Chapina” Producto: Galleta nutritiva a base de harina de arroz integral con manzana y frutos secos 1. ¿Qué opina usted de las galletas nutritivas? Buenas

Malas

No sabe

2. ¿Ha consumido o comprado alguna vez galletas nutritivas? Si______ NO________ Cual_________________________

3. ¿Qué marca de galleta nutritiva consume frecuentemente? Quaker

Helios

Fitness

4. ¿Qué sabor de galleta es su favorito? Fresa

Chocolate

Vainilla

5. ¿En dónde compra normalmente galletas? Tienda

Supermercado

Mercado

6. ¿Cuántas veces a la semana consume galletas? 1 vez a la semana

2 veces a la semana

3 veces a la semana

24

Ninguna

7. ¿Conoce alguna galleta a base de harina de arroz integral? Si______ NO________ Cual_________________________

8. ¿Le gustaría que existieran variedad de productos en el mercado? Si______ NO________ Por qué_____________________________

9. ¿Cuál es el medio publicitario más adecuado para promocionar una galleta nutritiva? Televisión______ Radio________Prensa__________Otros________________

10. ¿Está dispuesto a probar la galleta con harina de arroz integral con manzana y frutos secos? Si________________ NO__________________No sabe________________

11. ¿Estaría dispuesto a comprar la galleta a base de harina de arroz integral? Si______ NO________ Por qué____________________________________

12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la galleta con harina de arroz integral?

3

5

Más de 5

25

2.1.7. Análisis e Interpretación de resultados de las encuestas

Tabla 10: ¿Qué opina usted de las galletas nutritivas? Respuesta

Personas

porcentaje

Buenas

70

Malas

1

1%

No sabe

25

26%

73%

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

Grafica 2: ¿Qué opina usted de las galletas nutritivas?

¿Que opina usted de las galletas nutritivas? Si

No

26%

1% 73%

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

De acuerdo a la investigación realizada, la mayoría de las personas cree que una galleta nutritiva es buena para la salud con un 75%, mientras que un 24% no sabe y tan solo 1% cree es que dañina.

26

Tabla 11: ¿Ha consumido o comprado alguna vez galletas nutritivas? Respuesta

Personas

porcentaje

Si

64

67%

No

32

33%

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

Grafica 3: ¿Ha consumido o comprado alguna vez galletas nutritivas?

¿Ha consumido o comprado alguna vez galletas nutritivas? Si

No

33%

67%

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

De acuerdo a la investigación realizada, el 67% de las personas ha consumido galletas nutritivas, mientras que el 33% no tiene idea de que son.

27

Tabla 12: ¿Qué marca de galleta nutritiva consume frecuentemente? Respuesta

Personas

porcentaje

Quaker

53

55 %

Helios

10

10.0%

33

35%

Fitness

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

Grafica 4: ¿Qué marca de galleta nutritiva consume frecuentemente?

¿Qué marca de galleta nutritiva consume frecuentemente? Quaker

Helios

Fitness

35% 55% 10%

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

De acuerdo a la marca de galleta nutritiva el 55.5% consume Quaker,el 35% consume Fitness y el 10% Helios.

28

Tabla 13: ¿Qué sabor de galleta es su favorito? Respuesta

Personas

porcentaje

Fresa

24

25%

Chocolate

28

29%

Vainilla

44

46%

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

Grafica 5: ¿Qué sabor de galleta es su favorito?

¿Qué sabor de galleta es su favorito? Fresa

Chocolate

Vainilla

25% 46%

29%

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

La mayoría de personas prefieren el sabor a vainilla con el 45.8%, seguido la de chocolate con 29.1% y por ultimo sabor a fresa con 25.1%

29

Tabla 14: ¿En dónde compra normalmente galletas? Respuesta

Personas

porcentaje

Tienda

51

53%

29

30%

16

17%

Supermercado Mercado

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

Grafica 6: ¿En dónde compra normalmente galletas?

¿En dónde compra normalmente galletas? Tienda

Supermercado

Mercado

17% 53% 30%

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

Según la investigación realizada, se observa que los consumidores adquieren la mayoría de productos en tiendas, debido a que les es más accesible su compra.

30

Tabla 15: ¿Cuántas veces a la semana consume galletas? Respuesta

Personas

porcentaje

1 vez a la semana

38

40%

2 veces a la semana

34

35%

3 veces a la semana

24

25%

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

Grafica 7: ¿Cuántas veces a la semana consume galletas?

¿Cuántas veces a la semana consume galletas? 1 vez a la semana

2 veces a la semana

25%

3 veces a la semana

40%

35%

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

Según la investigación realizada, se observa que la mayoría de personas consumen una galleta a la semana.

31

Tabla 16: ¿Conoce alguna galleta a base de harina de arroz integral?

Respuesta

Personas

porcentaje

Si

1

1%

No

95

99%

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

Grafica 8: ¿Conoce alguna galleta a base de harina de arroz integral?

¿Conoce alguna galleta a base de harina de arroz integral? 1%

Si

No

99%

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

Según la investigación el 99% de las personas no conocen galletas a base de harina de arroz integral.

32

Tabla 17: ¿Le gustaría que existieran variedad de productos en el mercado? Respuesta

Personas

porcentaje

Si

95

99%

No

1

1%

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

Grafica 9: ¿Le gustaría que existieran variedad de productos en el mercado?

¿Le gustaría que existieran variedad de productos en el mercado? Si

No

1%

99%

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

El 99% de los consumidores si les gustaría que hubiera variedad de productos en el mercado, para tener más opciones de compra, gustos, precio y accesibilidad.

33

Tabla 18: ¿Cuál es el medio publicitario más adecuado para promocionar una galleta nutritiva? Respuesta

Personas

Televisión

porcentaje

69

72%

Radio

9

9%

Prensa

3

3%

15

16%

Otros (internet)

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

Grafica 10: ¿Cuál es el medio publicitario más adecuado para promocionar una galleta nutritiva?

¿Cuál es el medio publicitario más adecuado para promocionar una galleta nutritiva? Televisión

3%

Radio

Prensa

Otros (intenet)

16%

9% 72%

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

Según la investigación realizada, los consumidores prefieren los anuncios por televisión.

34

Tabla 19: ¿Está dispuesto a probar la galleta con harina de arroz integral con manzana y frutos secos?

Respuesta

Personas

porcentaje

Si

95

99.99%

No

1

0.01%

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

Grafica 11: ¿Está dispuesto a probar la galleta con harina de arroz integral con manzana y frutos secos?

¿Está dispuesto a probar la galleta con harina de arroz integral con manzana y frutos secos? Si

No

0%

100%

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

Según la investigación la mayor parte de los consumidores estarían dispuestos a probar la galleta con harina de arroz integral con manzana y frutos secos.

35

Tabla 20: ¿Estaría dispuesto a comprar la galleta a base de harina de arroz integral? Respuesta

Personas

porcentaje

82

85%

No

2

2%

No sabe

12

13%

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

Grafica 12: ¿Estaría dispuesto a comprar la galleta a base de harina de arroz integral?

¿Estaría dispuesto a comprar la galleta a base de harina de arroz integral? Si 2%

No

No sabe

13%

85%

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

Según la investigación realizada, el 85% de los consumidores están dispuestos a comprar galletas con harina de arroz integral.

36

Tabla 21: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la galleta con harina de arroz integral?

Respuesta 3

Personas

porcentaje

8

7%

5

46

48%

Más de 5

42

45%

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

Grafica 13: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la galleta con harina de arroz integral?

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la galleta con harina de arroz integral? 3

5

Más de 5 7%

45% 48%

Fuente: Información obtenida a través de trabajo de campo del proyecto Elaboración de proyectos, 2014

Según la investigación realizada, el 48% de los consumidores estarían dispuestos a pagar Q 5.00 por galletas a base de harina de arroz integral.

37

2.1.8. LOGOTIPO DE LA EMPRESA

Figura 1: Logotipo

2.1.9. EMPAQUE DEL PRODUCTO PARTE FRONTAL Figura 2: Empaque parte frontal

38

2.1.10. EMPAQUE DEL PRODUCTO PARTE TRASERA Figura 3: Empaque parte trasera

39

2.2. Análisis de la oferta La comercialización de galletas nutritivas a base harina de arroz integral tiene una oferta significativa en el país y una manera viable de incursionar en el mercado debido a que en los últimos años se ha hecho una concientización a las personas, en el cuidado de la salud. Este producto tiene la finalidad de ofrecer costos bajos en comparación de los demás galletas nutritivas consumidas en el país.

Presentado la harina de arroz integral, una extraordinaria innovación de ingredientes con normas de Codex Alimentarius para galletas

con alto valor

proteico de frutos secos presentado el producto Matyox k'ari' en exposiciones y centros comerciales para que visualicen lo favorable que será consumir galletas nutritivas de calidad.

2.3. Comercialización del producto final 2.3.1. Producto La planta LA CHAPINA producirá galletas nutritivas a base de harina de arroz integral, con aroma a vainilla enriquecida con proteínas y fibra a partir de la adición de manzana, almendra, nuez y canela”, con base en la normativa de Codex Alimentarius, el cuál será distribuido en empaques de papel orgánico

con

contenido 6 porciones de 30g., con un etiquetado donde se aprecien los valores nutritivos y los ingredientes que hacen una galleta especial. El producto se distribuirá cajas de 6 unidades. 2.3.2. Definición del bien La galleta nutritiva es un producto alimenticio, será elaborado a partir de la de la harina de arroz integral. La galleta será sometida a cerrados herméticos y adición de porcentajes bajos de preservantes para prolongar su vida.

40

2.3.3. Plaza La venta de Matyox k'ari' será destinada a supermercados, tiendas y almacenes de distintos puntos del Municipio de Escuintla.

Por lo tanto utilizaremos una plaza de distribución más corta, ya que da por resultado generalmente, una cobertura de mercado muy limitada, un control de los productos más alto y unos costos más elevados.

2.4. Variables que afectan la demanda 2.4.1. Precio del bien Los precios de venta del producto serán fijados con base a un análisis de precios de los mercados

de galletas nutritivas similares, de productos enfocados

principalmente regionales, análisis que tomará en cuenta los costos variables de producción, los costos fijos de la producción, los costos relacionados con mercadeo y publicidad, los costos de productos sustitutos, la competencia, etc.

2.4.2. Precios de los bienes sustitutos y complementarios Con base a un análisis de precios de los mercados de galletas nutritivas similares, como por ejemplo la presentación Galletas Quaker, ofrece una fuente de proteína y energía a un precio de Q 5.00

2.4.3. Ingreso disponible del consumidor Este producto está destinado para gente de todos los niveles socioeconómicos por no tener un elevado costo, además de usarse como uso medicinal se tiene doble ventaja del producto, el ingreso del consumidor puede ser el promedio en el país.

2.4.4. Gusto y preferencias Con respecto a las preferencias de los consumidores, se sabe que la mayoría de las personas tienen preferencia a probar productos nuevos además de tener un sabor innovador a diferencia de las demás galletas tradicionales ya que la base de esta es la utilización de harina de arroz integral. 41

2.4.5. Numero poblacional No se puede calcular con precisión el número de personas a las cuales llegara el producto, esto dependerá de la promoción y el buen alcance hacia las personas que haya tenido la propaganda, pero se puede dar como numero la población del municipio de Escuintla como referencia.

2.4.6. Cliente meta Con base a la encuesta realizada, se identifica un cliente meta: la mayoría de personas trabajadoras que no tienen tiempo de hacer una alimentación completa y balanceada.

Con base en la encuesta efectuada, se identifica un cliente meta que: 

Es conocedor de galletas nutricionales enriquecida con proteínas.



No es conocedor de las propiedades de la harina de arroz integral.



Considera que el medio publicitario ideal para este tipo de productos es la Televisión.



Es un consumidor moderado de galletas nutricionales.



Gusta de sabores como la vainilla.

2.4.7. Mercados meta El mercado meta inicial es la región sur de Guatemala pues para iniciar el proyecto su venta en lugares aledaños resulta más favorable para el proyecto disminuyendo los costos de transporte y distribución al estar la planta de producción ubicada en la misma región del país. Posteriormente de posicionarse sólidamente puede extenderse con base a resultados, al mercado nacional y centroamericano; se considera los mismos debido a que son atractivos para una expansión posterior, luego de un análisis para determinar la factibilidad de la expansión.

42

2.4.8. Distribución El método de distribución implicara un descuento del 10% por introducción a los todos las tiendas minoristas de conveniencia del departamento de Escuintla.

Para todo ello se debe salir al mercado y se contratara personal (vendedores) que serán los encargados de visitar los negocios ofreciendo el producto. Se registrará a contra pedidos, se utilizará para la misma camiones pequeños con furgón, donde se colocarán las cajas de cartón que contengan al producto en los empaques de papel metalizado.

La distribución consiste en que el producto sea asignado inicialmente a distribuidores, dichos distribuidores serán externos a la empresa y su remuneración será a través de comisiones sobre venta, ellos serán el vínculo con las tiendas minoristas de conveniencia, y dichos puestos de venta serán el enlace con el consumidor final. El pago de dichas ventas deberá ser al contado.

Luego se pretende introducir el producto en supermercados más importantes de la región, donde la distribución consiste en asignar de igual forma a distribuidores, estos contactaran a supermercados de la región y se establecerán contratos de compra especificando las condiciones de pago. También se diseñara una página en Internet en Facebook y Twitter solamente se promocione el producto, se colocara

donde

en páginas dedicadas

especialmente a promocionar productos, o crear una propia tienda virtual en donde se promocione y venda debido a que es una forma económica de empezar a vender un nuevo producto es a través del Internet. 2.4.9. Promoción La promoción es clave para lograr la rentabilidad del proyecto, será labor del Gerente de Mercadeo encontrar la estrategia correcta para abrir el mercado para los clientes meta, debido a que productos de alta calidad mantiene al cliente pero no es suficiente para atraer a nuevos compradores. Además se debe consolidar la 43

marca de la empresa al convencer o dar a conocer a los clientes de los beneficios nutricionales del consumo de galletas nutritivas a partir de la harina de arroz integral y se analizara los distintos medios con el fin de estimular la demanda.Se utilizarán como canales de acercamiento del cliente al producto, el patrocinio de eventos culturales en escuelas, para lograr una identificación de la marca.

La ventaja competitiva del producto es su origen y el apoyo a los productos nacionales, debido a que es un país en pleno desarrollo, también el precio y lo novedoso del producto en el mercado Guatemalteco.

Se realizarán promociones del producto nuevo y se mostrarán las ventajas de consumirlo, tomando como referencia la base de estas galletas que es la harina de arroz integral y su contenido de proteína y fibras proporcionada por los frutos secos, se hará uso de canales locales de televisión, spots en radios locales, propagación y presentaciones en los centros comerciales más concurridos por la población escuintleca.

2.5. Demanda futura 2.5.1. Mercado potencial EL mercado potencial serán las personas de todas las edades con disposición a consumir productos naturales y que tengan una alimentación con bajo valor nutricional, en la actualidad el consumo de productos naturales así como autóctonos de Guatemala están teniendo una buena aceptabilidad por las personas por haberse demostrado su alto valor nutricional (proteínas) como en el caso de la harina de arroz , un segundo mercado seria el sector de niños ya que, la harina de arroz integral puede ser utilizada para elaboración de alimentos libres de gluten y para papillas para niños.

44

2.5.2. Mercado objetivo El principal mercado objetivo para la empresa es para aquellas personas (especialmente estudiantes y trabajadores) que tengan una alimentación con bajo valor nutricional y aquellas que padezcan intolerancia al gluten; ya que MATYOX K'ARI' es una alternativa para esa parte de la población que es intolerante al gluten siendo un producto natural rico en proteínas y sobre todo que no tiene efectos secundarios adversos.

2.5.3. Crecimiento del mercado objetivo El crecimiento del mercado será por la aceptación que los dos subsiguientes segmentos acepten el producto, las personas de la tercera edad seria también un mercado potencial.

45

2.6. RESUMEN DEL ESTUDIO DE MERCADO

En el estudio de mercado se presentó las características y aspectos nutricionales de la materia prima para la elaboración de galleta nutritiva con sabor y aroma a vainilla. Se describió el producto a elaborar con las correspondientes tablas nutricionales.

Posteriormente

se

establecieron

los

posibles

sustitutos

del

producto,

encontrándose diferentes galletas y marcas bien posicionadas en el mercado. Luego se realizó una encuesta como fuente primaria de información, en la cual se caracteriza el cliente y mercado meta al que se quiere acceder.

Se analizó la oferta del mercado de galletas nutritivas, se realizó un análisis de comercialización estableciendo las presentaciones de los productos, mercados meta, cliente meta, precio, distribución y promoción. El proyecto se considera bajo el punto de vista del estudio de mercado viable.

46

III. ESTUDIO TÉCNICO

3.1. Localización de la planta El estudio de localización consiste en el análisis de las variables consideradas como factores de localización, las que determinan el lugar donde el proyecto logra la máxima utilidad sobre el capital y el mínimo de costos unitarios. Por lo tanto el análisis y selección de la localización óptima incluye dos etapas importantes que son la macro y micro localización.

3.1.1. Macro localización de la planta En Guatemala se consume galletas en todo el país, pero especialmente en el área urbana debido al ingreso económico de los consumidores. La empresa estará localizada en el departamento de Suchitepéquez. Los lugares considerados para la ubicación o instalación de la planta, son municipios que forman parte del departamento de Suchitepéquez, entre los cuales podemos mencionar.  Chicacao (A)  Cuyotenango (B)  Mazatenango (C)  Patulul (D)

Para la ubicación de la planta se utilizó el método de ponderación de factores, para determinar cuál localización resulta mejor evaluada. Los factores a considerar en la ponderación son los siguientes:

I.

Abastecimiento de materia prima La cercanía de las fuentes de abastecimiento de materia prima es uno de los factores más importantes en la ubicación de la planta, para lo cual es primordial conocer el volumen de producción y materia prima requerida para

47

obtener la mayor cantidad de arroz. El peso que se dará a este factor es del 35% II.

Población urbana de la región: Es un factor considerado de importancia debido que a través de la encuesta realizada en el estudio de mercado, se observó que el producto es más consumido en esta área. Se le asignará un peso de 25%.

III.

Servicios de electricidad, agua y otros suministros básicos El servicio de luz y agua son los suministros más importantes que se deben de considerar para la elaboración del producto. Se le asignara un punteo de 20%.

IV.

Vías de acceso El proyecto planteado requerirá de transporte de materia prima y posterior distribución furgones o contenedores, el cual el factor tendrá una ponderación de 15%.

V.

Disponibilidad de mano de obra Debe de tomarse en cuenta si existe personal calificado en la región para la elaboración del producto. El factor de ponderación es de 5 %.

La tabla que a continuación se presenta los datos obtenidos al evaluar la localización macro por el método de ponderación, el cual se utilizó una escala de 1 a 10, a mayor clasificación mejor cumplimiento de los factores a ponderar.

48

Método de ponderación por puntos (Macro localización)

Tabla 22: Factor Peso Calificación Ponderada Factor

Puntuación

Calificación

Calificación Ponderada

Municipios A

B

C

D

A

B

C

D

I.

35

6

9

7

8

2.1

3.15

2.45

2.8

II.

25

8

6

9

7

2.0

1.5

2.25

1.75

III.

20

7

8

9

8

1.4

1.6

1.8

1.6

IV.

15

8

8

9

7

1.2

1.2

1.35

1.05

V.

5

6

7

9

6

0.3

0.35

0.45

0.3

Total

100

7.0

7.8

8.3

7.5

Fuente: Elaboración propia con base a evaluación de posibles localizaciones.

Según los resultados mostrados la macro localización que se acepta es la del municipio de Mazatenango, Suchitepéquez.

3.1.2. Micro localización de la planta Al igual que en la localización macro, se utilizó el método de ponderación por puntos, la cual los aspectos a considerar son los mismos que se evaluaron anteriormente, en donde las localizaciones son las siguientes:  8va Calle “A” avenida del estadios, Mazatenango, Suchitepéquez (A)  1 Av. Cantón Rayos del Sol, zona 2, Mazatenango, Suchitepéquez (B)  8a calle, 6ta Ave. zona 1, Mazatenango, Suchitepéquez (C )  9a calle, Avenida La Libertad, zona 1, Mazatenango, Suchitepéquez (D)

49

3.1.3. Los factores a evaluar y sus correspondientes porcentajes se mencionan a continuación: I.

Cercanía de las fuentes de abastecimiento de materia prima (35%)

II.

Principales centros de consumo (25%)

III.

Vías de acceso (20%)

IV.

Disponibilidad de electricidad, agua y otros servicios básicos (15%)

V.

Disponibilidad de mano de obra (5%)

La tabla siguiente contiene los resultados de la comparación establecida entre los micros localizaciones.

Método de ponderación por puntos (Micro localización) Tabla 23: Factor Peso Calificación Ponderada Factor

Puntuación

Calificación

Calificación ponderada

A B

A

C

D

B

C

D

I.

35

6

5

6

8

2.1

1.75

2.1

2.8

II.

25

4

5

7

6

1.0

1.25

1.75

1.5

III.

20

6

6

5

8

1.20

1.20

1.0

1.6

IV.

15

9

8

7

6

1.35

1.20

1.05

0.9

V.

5

9

8

7

5

0.45

0.40

0.35

0.25

Total

100

6.1

5.8

6.25

7.05

Fuente: Elaboración propia con base a evaluación de posibles localizaciones.

Los datos obtenidos de la tabla anterior se establece la micro localización de la planta en 9a calle, Avenida La Libertad, zona 1, Mazatenango, Suchitepéquez opción D, es la que acuerdo con los parámetros evaluados debe ser la primera opción de ubicación de la planta.

50

Figura 4: Mapa municipio de Mazatenango, Suchitepéquez

Figura 5: Localización 9a calle, Avenida La Libertad, zona 1, Mazatenango Suchitepéquez

51

3.2. Tamaño de la planta 3.2.1. Factores que condicionan el tamaño de la planta 3.2.1.1. La demanda Uno de los factores determinantes del tamaño de la planta es la demanda que se pretende satisfacer, pues de acuerdo a la cantidad diaria solicitada del producto, son los requerimientos de materia prima e insumos a necesitar.

3.2.1.2. La tecnología y los equipos La tecnología utilizada en el proceso productivo debe estar acorde a los requerimientos diarios de producción, por lo tanto, la capacidad del equipo debe ser alta para alcanzar las metas de producción, por otro lado, para agilizar el proceso productivo, se requiere que algunas actividades sean automatizadas, por lo que, la tecnología si limita el tamaño del proyecto, porque se debe adquirir la maquinaria con la capacidad mínima necesaria para producir una determinada cantidad del producto, de lo contrario, la capacidad del equipo estará ociosa generando costos elevados. También se deben considerar los espacios utilizados por el equipo para su adecuado funcionamiento. Las instalaciones de la planta consisten en operaciones tradicionales de homogenización o mezcla de ingredientes para llevar a cabo dicha galleta energética a partir de la harina de arroz, el cual serán detalladas posteriormente en el diagrama de flujo del proceso, las características de diseño de cada uno de los equipos está enfocada a la capacidad instalada del proyecto. El costo de equipo para el proceso debido a los volúmenes procesados es una característica de este tipo de proyectos; por dicha razón se planea inicialmente una distribución en 2 turnos de 8 horas.

52

3.3. Ingeniería del proyecto En este punto del proyecto se indicará la etapa que comprende los aspectos técnicos y de infraestructura que permitan el proceso de fabricación del producto o la prestación del servicio. El producto que se elaborará será una galleta con las características organolépticas de la harina de arroz, y los frutos se presentaran en empaques de 180 g. La galleta es un producto elaborado a partir de harina de arroz integral, con manzana y frutos secos como almendra y sabor a vainilla.

3.4. Descripción del proceso productivo para la elaboración de galleta nutritiva de harina de arroz, manzana y almendra. El proceso para la elaboración de esta galleta incluye una serie de operaciones en cada una de las etapas principales que son: obtención del arroz integral, molienda para obtención de harina, mezclado, horneado, empacado. Por lo tanto, a continuación se define cada una de las etapas del proceso productivo y las actividades respectivas. Cabe mencionar que para cada lote las actividades a realizar son las mismas. 3.4.1. Recepción y almacenamiento de materias primas e insumos Se almacenan los productos conservándose en sus respectivos embalajes o contenedores hasta su utilización para evitar deterioros. Las materias primas que se utilizan son: arroz integral, harina de arroz, azúcar, levadura, mantequilla, manzanas, almendras, saborizante de vainilla, canela y agua. Además de los materiales auxiliares como bolsas y cajas. Los pedidos de materia prima se realizaran por semana y quincena según previas condiciones con el proveedor. Así mismo se realiza una inspección visual para verificar la calidad del producto y se revisa que la cantidad almacenada sea suficiente para las actividades productivas. También se confirma que la materia prima sea de la marca requerida y antes de almacenarla, se verifican sus características. De la harina de arroz, se determina el contenido de humedad, para evitar alteraciones en la calidad del producto.

53

Posteriormente se almacenan las materias primas en los sitios designados de acuerdo a su utilización, para evitar complejidad al momento de transportarlos al área de producción y a la vez es una actividad que permite a la empresa almacenar con base a los futuros requerimientos de producción.

3.4.2. Transporte al área de producción y pesado de ingredientes Antes de transportar la materia prima al área de producción para iniciar el proceso, se verifica nuevamente la calidad de los insumos, con el fin de confirmar que no hayan sufrido deterioros durante el tiempo que estuvieron en el almacén. Se transportan los insumos requeridos y se realiza el pesado de acuerdo a la cantidad requerida para procesar un lote. Selección granos de arroz: En este proceso las semillas pasan a una maquina denominada aventadora cuya función es realizar la limpieza de los granos.

Molido: se realiza el proceso de molienda de los granos mediante un molino de martillos para la obtención de la harina nutritiva a partir de arroz.

Mezclado en seco: este proceso se realiza en un tanque donde se le adiciona a la harina los ingredientes y aditivos (azúcar, canela, levadura, preservantes y saborizante de vainilla) mediante una dosificadora.

Mezclado en húmedo: consiste en la adición de huevos, mantequilla y agua.

Adición de frutos: se procede a la adición de la manzana y almendra. Horneado: Se hornea a una temperatura de 180ºC durante 25 min.

Empacado: La planta producirá galletas nutritivas a partir de harina de arroz integral con manzana y frutos secos saborizada con vainilla con especificaciones de una galleta.

54

Embalaje: El producto se distribuirá en cajas de 25 unidades, debidamente selladas y rotuladas.

Almacenaje de producto terminado: Se colocan las cajas dentro del almacén de producto terminado según el método de primeras entradas primeras salidas para evitar productos sin rotación nutritiva con base en la normativa de Codex Alimentarius, el cuál será distribuido en bolsas metalizadas con contenido neto de 180 g. .

55

3.5. Diagrama de flujo del proceso de fabricación de galleta nutritiva a partir de harina de arroz integral A continuación se presenta un diagrama de flujo del proceso de elaboración de galleta nutritiva a partir de harina de arroz integral con manzana y frutos secos el cual se identifica las materias primas a utilizar, reactivos e insumos necesarios. Recepción materia prima

Almacenamiento materia prima

Transporte

Obtención de granos

Lavado y Selección de granos

Inspección visual

Molienda de granos Pesado de ingredientes Adición ingrediente (Azúcar, harina y preservantes) Dosificación De agua, huevos y mantequilla Pesado de fruta Adición de manzana y frutos secos

56

Inspección visual

Horneado 180ºC (25 min)

Envasado

Inspección visual

Embalaje

Transporte

Almacenaje producto terminado

Fuente: Elaboración propia

57

3.6. Diagrama de bloque de la elaboración de Galleta a base de harina de arroz integral

Recepción de la materia

Selección de la materia

Molido

Mezclado en seco

Harina, azúcar,

Huevos, mantequilla

Mezclado en húmedo y Manzana Adición frutos

180 ºC 30 mins

almendra

Horneado

Pesado y empacado

Embalaje

Almacenado

Fuente: Elaboración propia

58

y

3.7. Instalaciones y equipo 3.7.1. Instalaciones Las instalaciones comprenderán un espacio de 520 m 2, ya que el local debe ser lo suficientemente grande para albergar las siguientes áreas: recepción, proceso, empaque, bodegas, oficinas, servicios sanitarios y vestidores. Requerirá de la construcción de instalaciones en bloc repellado con acabado sanitario en las uniones del piso y pared para facilitar la limpieza, y el equipo de bombeo y tuberías deberá idealmente ser de acero inoxidable para evitar contaminaciones, garantizando la calidad del producto. Los pisos deben ser de concreto recubiertos de losetas o resina plástica, con desnivel para el desagüe, las esquinas deberán ser redondeadas para mejor limpieza. Los techos de estructura metálica, con zinc y cielorraso. Las puertas de metal o vidrio y ventanales de vidrio. Se recomienda el uso de cedazo en puertas y ventanas. 3.8. Adquisición de la tecnología de producción 3.8.1. Análisis de la tecnología disponible Existen en el mercado tanto a nivel nacional como internacional, suficientes proveedores de la maquinaria y equipo que se requiere para la fabricación de harinas y horneado, sin embargo, la selección de la maquinaria se realizó considerando los siguientes aspectos. 

La capacidad mínima factible de la maquinaria que interviene en el proceso para lograr la producción de galletas, considerando que hay maquinaria de alta y baja capacidad productiva, seleccionando la capacidad requerida para cumplir con dicha producción.



Versatilidad del equipo, es decir, debe ser posible variar las condiciones normales del proceso.



La fiabilidad de la maquinaria, lo cual permite obtener productos homogéneos, respecto al contenido proteico de la harina con la que se realizará la galleta.

59



Facilidad en el manejo del equipo, lo cual significa que la maquinaria no debe ser muy sofisticada, pues el personal tomara más tiempo para aprender a manejar el equipo o se requerirá personal capacitado, además de que la inversión en el equipo es mayor.



La secuencia en el tiempo de operaciones para evitar tiempos muertos, o capacidad no aprovechada de algún equipo.



Los costos del equipo, los cuales deben ser acordes con la disponibilidad de recursos financieros para adquirirlos.

3.9. Descripción de la tecnología seleccionada Los fabricantes de la maquinaria y equipo seleccionados, son de origen japonés y colombianos. Se eligieron estos proveedores, porque disponen de la maquinaria con la capacidad y características requeridas. Cabe mencionar que la tecnología a utilizar es de fácil manejo, por lo que los obreros no tendrán ningún problema durante el proceso. La maquinaria y equipo necesarios para la fabricación de una galleta nutritiva con frutos secos, son los siguientes:

3.9.1. Equipo 

Aventadora (equipo para limpieza de granos)



Escala (balanza) electrónica



Termómetro Digital



Molino de martillos



Balanza de plataforma



Tostador rotatorio o plano



Empacadora



Horno

60

3.9.1.1. Aventadora de la conversión de frecuencia Modelo (FX-380) Salida 200-1000 kg/h Numero de pasos de clasificación: 3 Energía 18 kv Dimensiones

3360A*550P*1920ª

mm Peso: 250 kilogramos Metal: Acero Inoxidable Certificado: ISO9001 La aventadora para

la

es

conveniente

separación

y

la

clasificación de hierbas, de semiproductos y de productos finales crudos. Precio: $7,000 Proveedor: Ms. Carol X 3.9.1.2. Escala electrónica Modelo YP-C2003 Exactitud: 1mg Precisión: 1mg Precio: $200 Proveedor: Ms. Bessie He Nombre de compañía: Equipamiento médico CO., Ltd. de Shangai Guangzheng Página:http://spanish.alibaba.com/product-gs/electronic-scale-model-yp-c200340years-history--527789007.html

61

3.9.1.3. Termómetro digital Modelo 985 Uso Industrial Teoría: Sensor de temperatura Color: Negro/Blanco Tamaño de cuerpo: (h) 15 x (w) 149 x (d) 10 milímetros Tamaño del LCD: (h) 8 x 21.5 PC x1 Energía cerca: 1 batería de la célula 926 del botón de las PC Termómetro digital fácil de utilizar, respuesta rápida exacta, ideal para el uso del laboratorio Precio: $30 Proveedor: Ms. Anne Página: ww.hiwayele.en.alibaba.com 3.9.1.4. Molino de martillo Modelo TFS158 Marca AGICO Energía 1.5 kw Capacidad 200-300 kg/h Dimensiones 620*480*580 mm Precio: $8,000 Proveedor: Ms. Anne E-mail [email protected] Fuente:http://spanish.alibaba.com/product-gs/best-selling-hammer-mill-with-ce270261823.htm

62

3.9.1.5. Balanza de plataforma Marca PICO Fuente de alimentación: 220V Exactitud 0.5 kg Modelo PKB6080 Dimensiones 600*800 mm Capacidad: 78-800 kg Precio: $300 Proveedor: Ms. shirleycheng Fuente:http://spanish.alibaba.com/productgs/accuracy-0-05kg-bench-top-industrial-scales-484696666.html#

3.9.1.6. Tostadora tkm-sx 60 chrome Capacidad 60 kg Tiempo de tostado 10 -15 min Capacidad: 360 kg/hr Medidas: 277*367*245 cms Peso: 1950 kg Precio: $8,000 Proveedor:Ms. Henry Fuente:http://www.buscocafe.co m/buscar/1_2_120.php?gclid=C Myr1p-yxK8CFUhl7Aodfni4cQ

3.9.1.7. Horno giratorio Condición: Nuevo Precio FOB: $7500-15000 Proveedor: China (Continental) Marca: BAKESTAR Número de Modelo: BKX-32D Uso: Pan Tipo: Horno rotatorio 63

Fuente de energía: Eléctrico Voltaje: 380V Energía (W): 48KW Peso: 2060KG Dimensión (L*W*H): 2605*1660*2450MM

3.9.1.8. Empacadora horizontal de bolsa Condición: Nuevo Precio FOB: $8500-15000 Proveedor: China (Continental) Marca: HUIHE Número de Modelo: BKX-32D Uso: EMPACADO DE ALIMENTO Tipo: Horno rotatorio Fuente de energía: Eléctrico Voltaje: 220V Energía (W): 48KW Peso: 800KG Dimensión (L*W*H): 3770*670*1450M

3.10. Mantenimiento que se aplicara por la empresa La mayoría del equipo no requiere mantenimiento frecuente, sin embargo, es necesario

realizar

un

mantenimiento

preventivo

y

correctivo

al

equipo

especializado como empacadora y etiquetadora, el resto del equipo es relativamente sencillo, ya que son, bandas transportadoras, bandejas, accesorios de acero inoxidable y aluminio; los cuales son necesarios lavarlos y limpiarlos diariamente para que se encuentren en óptimas condiciones. Dentro del equipo tenemos el horno rotatorio el cual es fácil mantenerlo en óptimas condiciones, para lo cual se contratara a un técnico electricista con conocimientos de mecánica, que se encargue del correcto funcionamiento de estos equipos, así como de la planta en general. 64

Para el equipo empacador y etiquetador no cualquier persona puede mantenerlos y repararlos adecuadamente, para lo cual se contratara un servicio de mantenimiento especializado.

3.11. Adquisición del terreno El terreno seleccionado se encuentra ubicado en 9ª. Calle, Avenida La Libertad, zona 1, Mazatenango, Suchitepéquez opción D, es la que de acuerdo con los parámetros evaluados debe ser esta la ubicación adecuada para el proyecto, donde se estableció la micro localización de la planta con un área de 520 m2.El terreno tiene un valor de Q. 1, 820,000.00.

3.12. Determinación de las áreas de trabajo necesarias

3.12.1. Diseño y distribución de las instalaciones El diseño y distribución de las instalaciones se realizara de tal forma que se logre una adecuada distribución de la planta, reduciendo al mínimo posible los costos no productivos, como el manejo de materiales y el almacenamiento, permitiendo aprovechar al máximo la eficiencia de los trabajadores. Para lograr dicha distribución se consideraron necesarias las siguientes áreas de trabajo, con los requerimientos de espacio especificados.

65

Tabla 24: Determinación de áreas para cada departamento DEPARTAMENTO

ÁREA m2

Producción Almacén de materia prima Almacén de producto terminado Almacén de productos de embalaje Patio de recepción y embarque de materiales Área administrativa Oficinas de área de producción Área de mantenimiento Sanitarios para área de producción Sanitarios para las oficinas Comedor Área verde y expansión Parqueo Área Total:

190 m2 33 m2 24 m2 16 m2 45 m2 15 m2 15 m2 21 m2 24 m2 12 m2 21 m2 68 m2 36 m2 520 m2

Fuente: Elaboración propia.

3.13. Descripción de cada uno de los departamentos que comprende el plano de la planta Producción: Se pretende una producción por lotes, por lo que la distribución del equipo está de acuerdo a las etapas del proceso de producción de esta galleta, la cual incluye una serie de operaciones en cada una de las etapas principales que son: obtención de harina de arroz, tostado de granos, molienda, mezclado, horneado, enfriado, envasado y etiquetado. En esta área se encuentra la distribución del equipo, estableciendo según sus dimensiones, los requerimientos de espacio necesarios para el adecuado funcionamiento de la planta. Superficie requerida: 190 m2. Almacén materia prima: En esta área se almacenan los materiales y materia prima necesarios en el proceso de producción, por lo tanto, se encuentra cerca del área de producción. Superficie de 33 m2. Almacén de producto terminado: Esta área tiene la función de recepción y almacenamiento del producto terminado hasta su distribución, por lo cual, se encuentra cerca del área de producción. Superficie de 24 m 2. 66

Almacén de productos de embalaje: se estructuro un área especial para almacenar los materiales auxiliares necesarios para el empaquetado y embalaje de producto terminado. Superficie de 16 m2. Patio de recepción y embarque de materiales: En esta área se recibirán las materias primas de los proveedores y se cargaran los camiones para la distribución del producto terminado. Oficinas administrativas: En el área de oficinas se encuentra la Gerencia General, gerencia de recursos humanos, gerencia de producción, gerencia de logística y ventas, recepción y sala de espera, cada área de estas

con su

respectivo secretario. Tomando en cuenta la cantidad de personal administrativo que se muestra en el organigrama

general de

la empresa y de

acuerdo

al reglamento

de

construcciones, debe ser de al menos 2 m2 de área libre por trabajador de oficinas. Superficie total 15 m2. Oficinas de área de producción: Tomando en cuenta la cantidad de personal de producción que se muestra en el organigrama de la empresa se encuentra el jefe de bodegas, gerente de producción, ingeniero de procesos, supervisor de procesos, gerente de control de calidad, inspector y analista de control de calidad. Superficie total 15 m2.

Área de mantenimiento: En esta área se almacenan las herramientas para el mantenimiento a los equipos tanto del área de producción como de los demás departamentos, así como, el almacenamiento del material de limpieza. Servicios sanitarios para área de producción: En esta área el personal productivo tendrá el espacio para prepararse antes y durante sus actividades. Según reglamentos de construcción, en industrias hasta con 25 trabajadores que intervengan en procesos que manejen alimentos, deberá existir un sanitario por cada 15 trabajadores del mismo sexo, la misma cantidad de lavabos y una regadera con agua caliente y por lo tanto la instalación de vestidores. Superficie total ocupada de 24 m2.

67

Servicios sanitarios para oficinas: Basados en los estándares y reglamentos de construcciones, se debe instalar dos sanitarios, uno para personal de cada sexo y un lavabo en cada sanitario. Superficie total ocupada de 12 m 2. Comedor: Por las actividades que corresponden al proceso productivo, los obreros tendrán diferentes horarios de entrada, salida y descanso, por lo cual se destinó un área de comedor que cuente con una mesa y horno de microondas para que los trabajadores tomen cómodamente sus alimentos y puedan calentarlos si es necesario. Se asigna un área de 21m 2. Área verde y expansión: Es necesario recordar que se está planeando una microempresa, lo cual implica hacer una planeación lo suficientemente adecuada como para que la empresa pueda crecer si las condiciones del mercado lo permiten. Se deja un área de 68 m2. Parqueo: Se ha dispuesto de un área amplia de parqueo para todos los trabajadores que posean vehículo en la empresa, esta contara con un área de 36 m2.

Matriz de recorridos El espacio disponible de la empresa es de 26 x 20 metros, o sea 520 m 2. La empresa ha agrupado sus procesos en 13 departamentos diferentes. Se puede iniciar dividiendo el espacio disponible por el número de departamentos. 520 m2 =

40 m2/ departamento

13 departamentos

Donde el área es pequeña por departamento y es muy variable, según las áreas determinadas con anterioridad, observando que aun cuando la sanitarios de oficinas solo requieran 12 m2 y el área de producción 190 m2.

68

Tabla 25: Notación para fabricar una gráfica de relaciones (REL) Notación

Rango

A= absolutamente importante

90-100%

E= especialmente importante

60-89%

I= importante

41-59%

O= ordinaria

10-40%

U= sin importancia X= no deseada Fuente: Elaboración propia.

Tabla 26: Matriz de relaciones (REL)

Recorrido entre departamentos Departamentos 1

2

3

4

5

6

7

8

9

10 11 12

13

1. Producción

95

80

90

20

40

70

X

X

U

95

A

E

A

O

O

E

-

35

60

90

U

X

materia prima

O

E

A

3. Almacén

-

60

55

E

I

-

90

2.Almacén

producto

-

U

U

A X

X

U

U

U

65 E

U

10

X

X

U

U

U

O

55 I

terminado 4. Almacén producto de

U

A

30

X

X

U

U

U

O

59 I

embalaje 5.Patio de

-

recepción y

25

U

X

X

U

O

30 50

60

O

I

E

embarque 6.Oficinas

-

administrativas

20 O

69

U

20

50 U

20

90’

O

I

O

A

7.Área de

-

3mantenimient

20

20

O

O

-

20

U

20 U

40

O

O

o 8.Sanitarios de producción

O

9.Sanitarios

-

X

U

U

U

X

U

U

U

-

30 20

para oficinas 10.Comedor

11.Área verde

O

O

-

75

y expansión

E

12.Parqueo

-

13.Oficinas

U

U

U -

área de producción Fuente: Elaboración propia

En esta matriz puede observarse que los recorridos entre el departamento 1 que es producción y los departamentos 2,4,5 y 7 que corresponden a almacén materia prima, embalaje, embarque y mantenimiento respectivamente son los mayores por lo que estos departamentos deberían de estar cerca de los departamento 1. El servicio sanitario es un área no deseada cerca de la producción, pero se trató de alejarlo de esta, aunque según la distribución que se estableció en el siguiente croquis se encuentra cerca del área de producción y a la vez alejada del área de materia prima y embalaje, así que fue preferible colocarla en ese sitio.

70

3.14. Diagrama general de instalaciones Figura 6: Diagrama general de instalaciones

71

3.15. Diagrama del Área de Producción Figura 7: Diagrama del Área de Producción

72

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

3.16. Organigrama estructural

Gerencia General Depto. de Producción

Depto. de Ventas

Depto. Financiero

Depto. Recursos H.

Fuente: Elaboración propia.

3.17. Organigrama específico

Gerente General

Jefe de Depto. Producción

Jefe de depto. de ventas

Jefe de Depto. Financiero

Secretaria.

Secretaria

Secretaria

Auxiliar de Producción

Vendedores

Tesorero

Fuente: Elaboración propia.

73

Jefe de Depto. Recursos H.

Secretaria

3.18. Descriptor de puestos 3.18.1. Gerente General Administra, coordina y supervisa todos los recursos de la organización (materiales, humanos y financieros), para alcanzar los objetivos propuestos por la empresa.

3.18.2. Jefe de departamento de ventas Se encarga de tomar las decisiones administrativas y financieras necesarias para el buen desarrollo de las actividades de la empresa, mediante la emisión, análisis e interpretación oportuna de la información financiera que arroga la organización.

3.18.3. Jefe de departamento financiero Se encarga de diseñar el costo de distintas campañas publicitarias.

3.18.4. Jefe de departamento recursos humanos Clasifica y estudia el mayor número de empleados para fortalecerlos adecuadamente en el desarrollo integral de la población dentro de la empresa.

3.18.5. Jefe de departamento de producción Desarrollo en producciones del producto para un mejor crecimiento a nivel de empresa.

3.18.6. Vendedor Instruir a los empleados de manera que dominen la calidad al proceso de producción, a través de capacitaciones avanzadas de ventas, y evaluando su desarrollo de forma periódica. Transmitir los conocimientos de aspectos que los clientes desean, de acuerdo con el nivel de los mismos.

74

3.18.7. Auxiliar de producción Proponer soluciones a los distintos problemas que se presentan en la empresa relacionadas con el desarrollo del proceso productivo, desde la capacitación de los empleados, hasta las herramientas necesarias. Colabora en la elaboración de estrategias de producción, junto con el Jefe del departamento de producción y gerente de la empresa. 3.18.8. Secretaria Es la encargada de elaborar las formas y documentos correspondientes al giro de la empresa. También realiza actividades de apoyo a la Dirección y de atención al cliente. Elabora documentos tales como: boletas, cartas, cheques, expedientes y demás documentos necesarios. . 3.18.9. Ayudante Se encarga de conservar en condiciones óptimas las maquinarias a su cargo. Aseo de aéreas de trabajo, como de otros partes en la cual pueda ejercer su oficio.

3.18.10. Tesorero Encargado del manejo correcto de todas las cuentas monetarias de la empresa. Recolecta los pagos de los clientes y cancela materia prima a los proveedores.

75

IV. RESUMEN DEL ESTUDIO TÉCNICO El estudio técnico determino la localización ideal de la planta, utilizando el método por ponderación por puntos de macro localización del proyecto, el cual considero que

el

departamento

de

Suchitepéquez

es

la

opción

más

adecuada,

posteriormente se evaluó la micro localización, diferentes ubicaciones dentro del departamento y se determinó que la opción D, según el método por ponderación por puntos, fue el 9a calle, Avenida La Libertad, zona 1, Mazatenango, Suchitepéquez, esta ubicación es la ideal para la implementación de la planta, evaluando según aspectos de suministro de materia prima, centros de consumo, vías de acceso, disponibilidad de electricidad, agua y otros servicios básicos. Luego, se describe la parte de ingeniería del proyecto, donde se detalló la instalación y el funcionamiento de la planta, el cual consistió en la descripción de una manera teórica del proceso productivo y se realizó diagrama de producción de galleta nutritiva a base de harina de arroz integral. Se determinó la adquisición del equipo y descripción de la tecnología seleccionada, siendo de origen asiático (Japón, China) y colombiano, eligiéndose estos proveedores, porque disponen de la maquinaria con la capacidad y características requeridas. Posteriormente, se determinaron las áreas de trabajo necesarias en la planta, donde el diseño y distribución de las instalaciones se realizó de tal forma que se logre una adecuada distribución de la planta, reduciendo al mínimo posible los costos no productivos, como el manejo de materiales y el almacenamiento, permitiendo aprovechar al máximo la eficiencia de los trabajadores; se presentó un esquema de distribución de las instalaciones, utilizando el método de “Matriz de recorrido”, donde se determinó que las instalaciones comprenderán un espacio de 520 m2, ya que el local debe ser lo suficientemente grande para albergar las siguientes áreas: recepción, proceso, empaque, bodegas, oficinas, servicios sanitarios y vestidores. Finalmente, se describió el organigrama general de la empresa, donde se presentan las principales áreas y puestos jerárquicos para cada una de las actividades que se realizaran dentro de la planta. 76

V. ESTUDIO FINANCIERO Con los resultados del estudio de mercado se conoce que existe un mercado para el producto y a través del estudio técnico se confirmó que tecnológicamente es posible elaborar el producto. Por lo tanto, con el presente estudio se pretende conocer la rentabilidad del proyecto, a través del análisis financiero.

El análisis financiero consiste en determinar todo tipo de información de recursos monetarios necesarios para la realización del proyecto, el cual dicha información se obtuvo de los estudios previamente realizados o elaborados tales como lo son estudios de mercado y técnico; este estudio determina la viabilidad financiera del proyecto,

Dicha información se utiliza para la estructuración de flujos de efectivo en la búsqueda de obtener indicadores estadísticos financieros que permitan evaluar la viabilidad del proyecto dichos indicadores son: El Valor Actual Neto (VAN), la Tasa Interna de Retorno (TIR).

La evaluación del proyecto debe entenderse como la explotación sistemática de la eficiencia de las distintas etapas del proyecto. En general, se puede afirmar que el proyecto será evaluado como eficiente si va logrando los fines previstos para los cuales fue creado, de tal forma que optimice la relación entre los medios de que dispone y sus fines. 5.1. Costo total del plan de inversión inicial El costo total del plan de inversión inicial corresponde a los gastos realizado en el año cero al inicio del proyecto. Estos costos equivalen al desembolso o inversión inicial total que debe realizar para dar inicio al proyecto, el cual dichos costos se dividen de la siguiente manera:  Inversión inicial de maquinaria y equipo de planta.  Costos de instalación e ingeniería del proyecto.  Costo del terreno y construcción.  Capital de trabajo. 77

5.2. Inversión inicial correspondiente a maquinaria y equipo de planta A continuación se detallara el desembolso inicial para cubrir el costo de maquinaria y equipo de planta, equipo de oficina y otros, necesarios para implementar el proyecto de producción de bebida proteínica dentro de la empresa. Tabla 27: Inversión de maquinaria y equipo de planta Maquinaria y equipo Aventadora (equipo para limpieza de granos)

Q.

52,920.00

Escala (balanza) electrónica

Q.

1,512.00

Termómetro Digital

Q.

226.80

Horno giratorio

Q.

55,650.00

Molino de martillos

Q.

60,480.00

Balanza de plataforma

Q.

2,268.00

Tostador rotatorio o plano

Q.

59,360.00

Empacadora horizontal de bolsa

Q.

63,070.00

Total

Q

295,486.80

Fuente: cotizaciones hechas en diferentes direcciones de internet.

Tabla 28: Inversión de equipo de oficina Equipo de oficina

Cantidad

Costo

Equipo de Cómputo

12

Q.

30,000.00

Impresoras

12

Q.

2,400.00

Escritorios Ejecutivos

12

Q.

6,000.00

Sillas Ejecutivas

12

Q.

6,000.00

Aire acondicionado e instalación

4

Q.

20,000.00

Total

Q. 64,400.00

Fuente: cotizaciones hechas en diferentes direcciones de internet.

78

Tabla 29: Miscelánea Miscelánea

Cantidad

Costo

Extintores PQS

4

Q. 1,200.00

Extintores CO2

4

Q. 1,200.00

Total

Q. 2,400.00

Fuente: cotizaciones hechas en diferentes direcciones de internet.

La estructuración de la inversión de maquinaria y equipo de planta, equipo de oficina y miscelánea, tiene un desembolso cuyo valor es de Q. 362,286.80.

Costos de instalación Los costos de instalación concierten a los gastos previos a la operación, como la instalación y montaje de la maquinaria y equipo, los costos de diseño e ingeniería del proyecto, obteniéndose un monto total de instalación de Q. 27,452.54, el cual son detallados en la tabla que se presenta a continuación:

Tabla 30: Gastos de instalación Costos de diseño e ingeniería Costos de instalación y montaje Costos de diseño e ingeniería Total

Q

12,670.40

Q

14,782.14

Q

27,452.54

Fuente: cotizaciones hechas en diferentes direcciones de internet.

Costo del terreno y construcción Este tipo de costo corresponden a los costos de adquisición del terreno y construcción de la planta, los cuales ascienden a Q. 2,000,000.00 los cuales dichos gastos se encuentran divididos en costo del terreno con un valor de Q. 1,820,000.00 y el costo de construcción de la planta, el cual tiene un costo de Q. 180,000.00.

79

Tabla 31: Costos para la construcción de obras físicas Descripción del lugar Terreno

Área y medida de Construcción 520 m2

Calculo del techo Calculo de las puertas

Costo Q. 1,820,000.00

Cielorraso

Q.

30,000.00

17 puertas de metal

Q.

13,600.00

35 ventanas

Q.

9,500.00

416 m2

Q.

35,000.00

----

Q

91,900.00

Calculo de las ventanas Calculo del piso (antideslizante) Varios

(material

de

construcción) Total

Q. 2,000,000.00

Fuente: cotizaciones hechas en diferentes direcciones de internet.

5.2.1. Capital de trabajo El capital de trabajo es una medida o requerimiento de capital necesario para iniciar la producción en una empresa, el cual se utiliza para cumplir obligaciones iniciales contraídas por el proyecto previo a la etapa de generación de los ingresos necesarios para cubrir los mismos.

Para realizar este cálculo de capital de trabajo se requiere como base, salarios por un periodo de un mes (30 días), inventarios de materia prima e insumos para el mismo periodo de operación, posterior a la instalación. Dicho capital de trabajo asciende a la cantidad de Q 1, 289,911.46.

80

Tabla 32: Descripción de salario del personal

Ocupación o puesto Gerente general Secretaria de gerencia Gerente de recursos humanos Secretaria de recursos humanos Gerente de ventas Gerente de logística Encargado de compras Encargado de bodega Operador de montacarga Gerente de producción Ingeniero de procesos Supervisor de producción Operarios de producción Empacador Entarimador Gerente de control de calidad Inspector y analista de control de calidad Gerente de mantenimiento Ingeniero encargado de mantenimiento Electricista Soldador Supervisor Mecánico Total

Salario mensual Salario anual Q 7,000.00 Q 84,000.00 Q 2,100.00 Q 25,200.00

Salario anual con prestaciones (35%) Q 85,750.00 Q 25,725.00

Q

5,000.00

Q

60,000.00

Q

61,250.00

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

2,100.00 5,000.00 5,000.00 2,300.00 2,200.00 2,040.00 5,000.00 4,000.00 3,000.00 21,000.00 2,040.00 2,040.00

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

25,200.00 60,000.00 60,000.00 27,600.00 26,400.00 24,480.00 60,000.00 48,000.00 36,000.00 252,000.00 24,480.00 24,480.00

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

25,725.00 61,250.00 61,250.00 28,175.00 26,950.00 24,990.00 61,250.00 49,000.00 36,750.00 257,250.00 24,990.00 24,990.00

Q

4,500.00

Q

54,000.00

Q

55,125.00

Q

2,300.00

Q

27,600.00

Q

28,175.00

Q

4,000.00

Q

48,000.00

Q

49,000.00

Q Q Q Q Q Q

3,500.00 2,250.00 2,250.00 2,200.00 2,040.00 92,860.00

Q 42,000.00 Q 27,000.00 Q 27,000.00 Q 26,400.00 Q 24,480.00 Q 1,114,320.00

Q Q Q Q Q Q

42,875.00 27,562.50 27,562.50 26,950.00 24,990.00 1,137,535.00

Fuente: Elaboración propia.

81

Tabla 33: Descripción costo materia prima Cantidad por galleta(kg)

Materia prima Harina arroz

de

Manzana Azúcar Almendra Saborizante de vainilla

No. galletas mensuales producidas

Cantidad mensual (kg)

Costo (Q) por kg

Costo mensual (Q)

Costo anual (Q)

0.45

60930

27418.5

Q2.50

Q68,546.25

Q822,555.00

0.30

60930

18289.0

Q2.00

Q36,558.0

Q438,696.00

0.04

60930

2437.2

Q2.50

Q6,093.00

Q73,116.00

0.15

60930

9139.5

Q1.00

Q9,139.50

Q109,674

0.06

60930

3655.8

Q1.00

Q3,655.80

Q43,869.60

Q123,992.5

Q1,487,910.6

5

0

Total Fuente: cotizaciones hechas en diferentes direcciones de internet.

Tabla 34: Descripción costo de empaque y embalaje

Concepto Empaque 180 g Etiqueta Cajas de cartón

Cantidad mensual

Costo por Costo Costo anual unidad (Q) mensual (Q) (Q)

60930

0.5

Q30,465.00 Q365,580.00

60930

0.2

Q12,186.00 Q146,232.00

5078

0.2

Q1,015.60

Total

Q43,666.60

Fuente: cotizaciones hechas en diferentes direcciones de internet.

82

Q12,187.20 Q523,999.20

Tabla 35: Descripción costo de insumos varios

Concepto

Cantidad mensual

Cantidad anual

Cubre bocas 350 desechables unidades Guantes de latex 350 pares 400 Cofias unidades Detergente industrial 30 litros Escobas Bactericida

4200 unidades

5 unidades 10 litros

Costo unitario (Q)

Costo mensual (Q)

Costo anual (Q)

Q0.50

Q

175.00 Q

2,100.00

4200 pares Q1.00 6000 unidades Q1.00

Q

350.00 Q

4,200.00

Q

400.00 Q

6,000.00

360 litros 30 unidades 120 litros

Q7.00

Q

210.00 Q

2,520.00

Q5.00 Q7.00 Total

Q Q Q

25.00 Q 70.00 Q 1,230.00 Q

150.00 840.00 15,810.00

Fuente: cotizaciones hechas en diferentes direcciones de internet.

5.2.2. Inversión inicial total Con los costos descritos anteriormente se establece la inversión inicial total, necesaria para iniciar la marcha del proyecto, la cual asciende a un monto de Q. 3, 739,710.80. Esta inversión se describe a continuación. Tabla 36: Inversión inicial total Maquinaria y equipo

Q.

295,486.80

Terreno y construcción

Q.

2,000,000.00

Gastos de instalación y montaje

Q

12,670.40

Gastos en diseño e ingeniería

Q

14,782.14

Capital de trabajo

Q

1,289,911.46

Total

Q

3,612,850.80

Fuente: elaboración propia a partir de cotizaciones hechas en internet

83

5.3. Costos de operación y mantenimiento Los costos de operación constan con una relación de mano de obra directa del proceso, la materia prima correspondiente, costos de empaque, costo de insumos y costos de mantenimiento. Todos evaluados durante el periodo de 1 año.

Los costos de mantenimiento involucran la inversión en áreas de trabajo, personal capacitado, entre otros. Es de suma importancia indicar

que el rubro

mantenimiento involucra tanto el mantenimiento preventivo como el correctivo del equipo especializado, como balanzas, empacadora y etiquetadora, no cualquier persona puede mantenerlos y repararlos adecuadamente, para lo cual se contratara un servicio de mantenimiento especializado, como se mencionó en el estudio técnico. El costo por aplicar mantenimiento externo preventivo y correctivo a los equipos especializados, ya mencionado, asciende a un 6% al año de su valor de adquisición. Q. 11,340.00 (0.06)= Q. 680.40/Año

Tabla 37: Sueldo del técnico externo contratado

Salario mensual

Q. 3,000.00

Salario anual

Q. 36,000.00

35% prestaciones

Q. 12,600.00

Total anual

Q. 48,600.00

Fuente: Elaboración propia.

El resto del equipo es relativamente sencillo, ya que son tanques, tuberías y bombas de acero inoxidable, bandas transportadoras; los cuales son necesarios lavarlos y limpiarlos diariamente para que se encuentren en óptimas condiciones, este trabajo lo realizara la persona encargada del área de mantenimiento contratado por la propia empresa. El costo por aplicar mantenimiento interno preventivo y correctivo a los equipos sencillos, ya mencionado, asciende a un 2% al año de su valor de adquisición. 84

Q. 344,206.80 (2%)= Q. 6,884.14/Año

Tabla 38: Gastos de mantenimiento Costo de mantenimiento externo

Q.

Costo de mantenimiento interno

Q. 6,884.14/Año

Sueldo del técnico especializado

980.40/Año

Q. 48,600.00/Año

Total mantenimiento anual

Q.

56,464.54

Fuente: Elaboración propia.

Se presenta a continuación de forma detallada los costos de operación anual, que conciernen a la producción de 731,160 galletas nutritivas a partir de harina de arroz integral en presentaciones de 180 gr.

Tabla 39: Costos de operación y mantenimiento Q Materia prima

1,487,910.60

Insumos varios

Q

15,810.00

Q Empaque y embalaje

523,999.20

Mano de obra

Q

1,137,535.00

Gastos de mantenimiento

Q.

56,464.54

Q.

3,221,719.34

Total Fuente: elaboración propia.

5.3.1. Fuentes de financiamiento Las fuentes de financiamiento se encargan de proporcionar el capital requerido o necesario para cubrir las necesidades económicas de la empresa.

Para este proyecto se evaluaran las opciones de financiamiento de interno con base en aportes a asociados y la otra opción que utilizara el 40% del capital de

85

fuentes internas y el restante 60% provendrá de financiamiento externo, a esta última opción de financiamiento se le denominara financiamiento mixto. 5.3.2. Fuentes internas Las fuentes internas la constituyen los recursos propios de la empresa para llevar a cabo sus inversiones y actividades productivas. Se plantea como un posible escenario la captación de aportes por la totalidad de la inversión a los miembros de la asociación, la repartición de utilidades se hará en función del porcentaje de participación del asociado en la inversión anteriormente

mencionada, y se

procederá a la misma al finalizar cada ejercicio contable

5.3.3. Fuentes externas Se les llama así a las fuentes cuyos recursos financieros provienen de actividades y operaciones generadas por entes o unidades económicas ajenas al proyecto. Se planteara también un escenario combinado con un financiamiento del 60% por este tipo de fuentes y el otro 40% por las fuentes internas mencionadas anteriormente. La tasa activa promedio de bancos a la que se evaluara el proyecto será de 15% anual.

5.3.4. Estados financieros y evaluación financiera En este estudio se presenta el estado financiero del Flujo de efectivo neto, proyectado para una vida útil del proyecto de 10 años.

Para este estudio es importante determinar los indicadores financieros, los cuales son los que proporcionan o evalúan el proyecto y deciden si el proyecto es factible (rentable) o no, el cual dichos indicadores financieros que se utilizaron en la evaluación son:

 Valor actual neto (VAN)  Tasa interna de retorno (TIR)

86

5.3.5. Análisis de sensibilidad Se evaluó la sensibilidad del proyecto puesto en marcha bajo la opción de elaborar una galleta nutritiva a partir de harina de arroz integral, ante variables que pudieran alterar la rentabilidad del mismo.

Se desarrollaron tres escenarios

distintos a los que se denominó: 

Escenario Probable



Escenario Optimista



Escenario Pesimista

La variable cambiante en cada uno de los escenarios corresponde a los costos de operación y mantenimiento, tomando en cuenta la inflación, los porcentajes ocupados para los escenarios fueron de: 

5% de inflación para el escenario Probable



0% de inflación para el escenario Optimista



10% de inflación para el escenario Pesimista

En las páginas posteriores se muestran los flujos de efectivo de cada uno de los escenarios con sus respectivas combinaciones, así como el valor actual neto (VAN) y la tasa interna de retorno (TIR) de cada uno de ellos.

87

5.3.6. Flujo de efectivo neto realizado para la implementación de una planta productora y comercializadora de galletas nutritivas a base de harina de arroz con frutos secos Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 I.Inversion inicial Maquinaria y equipo Q 362,286.80 Terreno y construcción Q 2,000,000.00 Instalacion y montaje Q 12,670.40 Diseño e ingeniería Q 14,782.14 Capital de trabajo inicial Q 1,289,911.46 Costo inversion incial Q 3,679,650.80 II. Flujos de efectivo operativos adicionales Ingresos Q 3,655,800.00 Q 3,897,480.00 Q 4,139,220.00 Q 4,381,020.00 Costo de operación y mantenimiento Q 3,221,719.34 Q 3,350,588.11 Q 3,484,611.64 Q 3,623,996.10 Utilidad bruta Q 434,080.66 Q 546,891.89 Q 654,608.36 Q 757,023.90 Depreciación Q 29,564.28 Q 29,564.28 Q 29,564.28 Q 29,564.28 Utilidad antes del impuesto Q 404,516.38 Q 517,327.61 Q 625,044.08 Q 727,459.62 ISR (31%) Q 125,400.08 Q 160,371.56 Q 193,763.67 Q 225,512.48 Utilidad neta Q 279,116.30 Q 356,956.05 Q 431,280.42 Q 501,947.14 Depreciación Q 29,564.28 Q 29,564.28 Q 29,564.28 Q 29,564.28 Flujo operativo adicional Q 308,680.58 Q 386,520.33 Q 460,844.70 Q 531,511.42 III. Flujos de Cierre Recuperación de capital de trabajo Flujo de cierre IV. FLUJOS NETOS DE EFECTIVO ANUALES Flujo neto de efectivo totales

Año 5

Año 6

Año 7

Año 8

Año 9

Año 10

Q 4,622,760.00 Q 3,768,955.95 Q 853,804.05 Q 29,564.28 Q 824,239.77 Q 255,514.33 Q 568,725.44 Q 29,564.28 Q 598,289.72

Q 4,864,500.00 Q 3,919,714.19 Q 944,785.81 Q 29,564.28 Q 915,221.53 Q 283,718.68 Q 631,502.86 Q 29,564.28 Q 661,067.14

Q 5,106,240.00 Q 4,076,502.75 Q 1,029,737.25 Q 29,564.28 Q 1,000,172.97 Q 310,053.62 Q 690,119.35 Q 29,564.28 Q 719,683.63

Q 5,347,980.00 Q 4,239,562.86 Q 1,108,417.14 Q 29,564.28 Q 1,078,852.86 Q 334,444.39 Q 744,408.47 Q 29,564.28 Q 773,972.75

Q 5,589,720.00 Q 4,409,145.38 Q 1,180,574.62 Q 29,564.28 Q 1,151,010.34 Q 356,813.21 Q 794,197.14 Q 29,564.28 Q 823,761.42

Q 5,831,460.00 Q 4,585,511.19 Q 1,245,948.81 Q 29,564.28 Q 1,216,384.53 Q 377,079.20 Q 839,305.32 Q 29,564.28 Q 868,869.60 Q 1,289,911.46 Q 1,289,911.46

-Q 3,679,650.80 Q 308,680.58 Q 386,520.33 Q 460,844.70 Q 531,511.42 Q 598,289.72 Q 661,067.14 Q 719,683.63 Q 773,972.75 Q 823,761.42 Q 2,158,781.06

VAN TIR

Q1,653,990.10 11%

El VAN (Valor Actual Neto) es positivo, nos indica que es rentable implantar la planta de elaboración de galletas nutritivas a base de harina de arroz, desde el punto de vista financiero, la tasa interna de retorno del proyecto es de 11%.

88

5.3.7. Flujo de efectivo neto escenario probable, realizado para la implementación de una planta productora y comercializadora galletas nutritivas a base de harina de arroz y frutos secos Año 0 I.Inversion inicial Maquinaria y equipo Terreno y construcción Instalacion y montaje Diseño e ingeniería Capital de trabajo inicial Costo inversion incial II. Flujos de efectivo operativos adicionales Ingresos Costo de operación y mantenimiento Utilidad bruta Depreciación Utilidad antes del impuesto ISR (31%) Utilidad neta Depreciación Flujo operativo adicional III. Flujos de Cierre Recuperación de capital de trabajo Flujo de cierre IV. FLUJOS NETOS DE EFECTIVO ANUALES Flujo neto de efectivo totales

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Año 6

Año 7

Año 8

Año 9

Año 10

Q 3,655,800.00 Q 3,382,805.31 Q 272,994.69 Q 29,564.28 Q 243,430.41 Q 75,463.43 Q 167,966.98 Q 243,430.41 Q 411,397.40

Q 3,897,480.00 Q 3,551,945.57 Q 345,534.43 Q 29,564.28 Q 315,970.15 Q 97,950.75 Q 218,019.40 Q 315,970.15 Q 533,989.55

Q 4,139,220.00 Q 3,729,542.85 Q 409,677.15 Q 29,564.28 Q 380,112.87 Q 117,834.99 Q 262,277.88 Q 380,112.87 Q 642,390.75

Q 4,381,020.00 Q 3,916,019.99 Q 465,000.01 Q 29,564.28 Q 435,435.73 Q 134,985.08 Q 300,450.65 Q 435,435.73 Q 735,886.38

Q 4,622,760.00 Q 4,111,820.99 Q 510,939.01 Q 29,564.28 Q 481,374.73 Q 149,226.17 Q 332,148.56 Q 481,374.73 Q 813,523.29

Q 4,864,500.00 Q 4,317,412.04 Q 547,087.96 Q 29,564.28 Q 517,523.68 Q 160,432.34 Q 357,091.34 Q 517,523.68 Q 874,615.01

Q 5,106,240.00 Q 4,533,282.64 Q 572,957.36 Q 29,564.28 Q 543,393.08 Q 168,451.85 Q 374,941.22 Q 543,393.08 Q 918,334.30

Q 5,347,980.00 Q 4,759,946.78 Q 588,033.22 Q 29,564.28 Q 558,468.94 Q 173,125.37 Q 385,343.57 Q 558,468.94 Q 943,812.51

Q 5,589,720.00 Q 4,997,944.12 Q 591,775.88 Q 29,564.28 Q 562,211.60 Q 174,285.60 Q 387,926.01 Q 562,211.60 Q 950,137.61

Q 5,831,460.00 Q 5,247,841.32 Q 583,618.68 Q 29,564.28 Q 554,054.40 Q 171,756.86 Q 382,297.53 Q 554,054.40 Q 936,351.93

Q 362,286.80 Q 2,000,000.00 Q 12,670.40 Q 14,782.14 Q 1,289,911.46 Q 3,679,650.80

Q 1,289,911.46 Q 1,289,911.46

-Q 3,679,650.80 Q 411,397.40 Q 533,989.55 Q 642,390.75 Q 735,886.38 Q 813,523.29 Q 874,615.01 Q 918,334.30 Q 943,812.51 Q 950,137.61 Q 2,226,263.39

VAN TIR

Q2,917,557.58 16%

El VAN (Valor Actual Neto) es positivo, nos indica que es rentable implantar la planta de elaboración de galletas nutritivas a base de harina de arroz, desde el punto de vista financiero con una inflación del 5%, la tasa interna de retorno del proyecto es de 16%.

89

5.3.8. Flujo de efectivo neto escenario optimista, realizado para la implementación de una planta productora y comercializadora de galletas nutritivas a base de harina de arroz con frutos secos Año 0 I.Inversion inicial Maquinaria y equipo Terreno y construcción Instalacion y montaje Diseño e ingeniería Capital de trabajo inicial Costo inversion incial II. Flujos de efectivo operativos adicionales Ingresos Costo de operación y mantenimiento Utilidad bruta Depreciación Utilidad antes del impuesto ISR (31%) Utilidad neta Depreciación Flujo operativo adicional III. Flujos de Cierre Recuperación de capital de trabajo Flujo de cierre IV. FLUJOS NETOS DE EFECTIVO ANUALES Flujo neto de efectivo totales

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Año 6

Año 7

Año 8

Año 9

Año 10

362286.8 2000000 12670.4 14782.14 1289911.46 3679650.8 3655800 3221719.34 434080.66 29564.28 404516.38 125400.078 279116.302 29564.28 308680.582

3897480 3350588.11 546891.886 29564.28 517327.606 160371.558 356956.048 29564.28 386520.328

4139220 3484611.64 654608.362 29564.28 625044.082 193763.665 431280.416 29564.28 460844.696

4381020 3623996.1 757023.896 29564.28 727459.616 225512.481 501947.135 29564.28 531511.415

4622760 3768955.95 853804.052 29564.28 824239.772 255514.329 568725.443 29564.28 598289.723

4864500 3919714.19 944785.814 29564.28 915221.534 283718.676 631502.859 29564.28 661067.139

5106240 4076502.75 1029737.25 29564.28 1000172.97 310053.62 690119.347 29564.28 719683.627

5347980 4239562.86 1108417.14 29564.28 1078852.86 334444.386 744408.471 29564.28 773972.751

5489720 4409145.38 1080574.62 29564.28 1051010.34 325813.206 725197.136 29564.28 754761.416

5731460 4585511.19 1145948.81 29564.28 1116384.53 346079.203 770305.324 29564.28 799869.604 1289911.46 1289911.46

-3679650.8 308680.582 386520.328 460844.696 531511.415 598289.723 661067.139 719683.627 773972.751 754761.416 2089781.06

VAN TIR

1567152.07 11%

El VAN (Valor Actual Neto) es positivo, nos indica que es rentable implantar la planta de elaboración de galletas nutritivas a base de harina de arroz con frutos secos, desde el punto de vista financiero con un 0% de inflación, la tasa interna de retorno del proyecto es de 11%.

90

5.3.9. Flujo de efectivo neto escenario pesimista, realizado para la implementación de una planta productora y comercializadora de galletas nutritivas a base de harina de arroz y frutos secos Año 0 I.Inversion inicial Maquinaria y equipo Terreno y construcción Instalacion y montaje Diseño e ingeniería Capital de trabajo inicial Costo inversion incial II. Flujos de efectivo operativos adicionales Ingresos Costo de operación y mantenimiento Utilidad bruta Depreciación Utilidad antes del impuesto ISR (31%) Utilidad neta Depreciación Flujo operativo adicional III. Flujos de Cierre Recuperación de capital de trabajo Flujo de cierre IV. FLUJOS NETOS DE EFECTIVO ANUALES Flujo neto de efectivo totales

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Año 6

Año 7

Año 8

Año 9

Año 10

Q 3,655,800.00 Q 3,543,891.27 Q 111,908.73 Q 29,564.28 Q 82,344.45 Q 25,526.78 Q 56,817.67 Q 29,564.28 Q 86,381.95

Q 3,897,480.00 Q 3,685,646.92 Q 211,833.08 Q 29,564.28 Q 182,268.80 Q 56,503.33 Q 125,765.47 Q 29,564.28 Q 155,329.75

Q 4,139,220.00 Q 3,833,072.80 Q 306,147.20 Q 29,564.28 Q 276,582.92 Q 85,740.71 Q 190,842.22 Q 29,564.28 Q 220,406.50

Q 4,381,020.00 Q 3,986,395.71 Q 394,624.29 Q 29,564.28 Q 365,060.01 Q 113,168.60 Q 251,891.41 Q 29,564.28 Q 281,455.69

Q 4,622,760.00 Q 4,145,851.54 Q 476,908.46 Q 29,564.28 Q 447,344.18 Q 138,676.70 Q 308,667.49 Q 29,564.28 Q 338,231.77

Q 4,864,500.00 Q 4,311,685.60 Q 552,814.40 Q 29,564.28 Q 523,250.12 Q 162,207.54 Q 361,042.58 Q 29,564.28 Q 390,606.86

Q 5,106,240.00 Q 4,484,153.02 Q 622,086.98 Q 29,564.28 Q 592,522.70 Q 183,682.04 Q 408,840.66 Q 29,564.28 Q 438,404.94

Q 5,347,980.00 Q 4,663,519.14 Q 684,460.86 Q 29,564.28 Q 654,896.58 Q 203,017.94 Q 451,878.64 Q 29,564.28 Q 481,442.92

Q 5,489,720.00 Q 4,850,059.91 Q 639,660.09 Q 29,564.28 Q 610,095.81 Q 189,129.70 Q 420,966.11 Q 29,564.28 Q 450,530.39

Q 5,731,460.00 Q 5,044,062.31 Q 687,397.69 Q 29,564.28 Q 657,833.41 Q 203,928.36 Q 453,905.06 Q 29,564.28 Q 483,469.34

Q 362,286.80 Q 2,000,000.00 Q 12,670.40 Q 14,782.14 Q 1,289,911.46 Q 3,679,650.80

Q 1,289,911.46 Q 1,289,911.46

-Q 3,679,650.80 Q

VAN TIR

86,381.95 Q 155,329.75 Q 220,406.50 Q 281,455.69 Q 338,231.77 Q 390,606.86 Q 438,404.94 Q 481,442.92 Q 450,530.39 Q 1,773,380.80

-Q 461,510.01 3%

El VAN (Valor Actual Neto) es negativo, nos indica que no es rentable implantar la planta de elaboración de galletas nutritivas a base de harina de arroz, desde el punto de vista financiero afectado con un 10% de inflación, la tasa interna de retorno del proyecto es de 3%.

91

5.4. Análisis de escenarios con tasa de inflación Se realizaron los flujos de efectivo neto con escenarios probables, optimistas y pesimistas, con el fin de evaluar más adecuada

para ejecutar este proyecto,

llevándose a cabo desde el punto de vista financiero, con una variación de la inflación anual. Tabla 40: Escenario probable con tasa de inflación

VNA TIR

Q2,917,557.58 Probabilidad de que ocurra 0.5 Q2917557.58 (0.5)= Q1458778.79 16%

Fuente: Elaboración propia.

Tabla 41: Escenario optimista con tasa de inflación VNA TIR

Q1,567,152.07 Probabilidad de que ocurra 0.3 Q1567152.07 (0.3)= Q470145.62 11%

Fuente: Elaboración propia.

Tabla 42: Escenario pesimista con tasa de inflación VNA TIR

-Q4,615,10.01 Probabilidad de que ocurra 0.2 Q- 461510.01 (0.2)= Q-92302.002 3%

Fuente: Elaboración propia.

VAN esperado= VAN probable (0.5) + VAN optimista (0.3) + VAN pesimista (0.2) VAN esperado= Q1, 458,778.79 + Q470, 145.62 + (Q-92,302.002) VAN esperado= Q1, 836,622.408 Dependiente al financiamiento el proyecto se considera viable para la elaboración de galleta nutritiva a base de harina de arroz con frutos secos.

Así mismo, se evaluó a cada uno de los escenarios anteriores (probable, optimista, pesimista) con la variable de financiamiento, la opción evaluada fue de: 92



Financiamiento interno 40%.



Financiamiento externo 60% (Tasa de financiamiento externo de 15%) En las páginas posteriores se muestran los flujos de efectivo de cada uno de los escenarios con sus respectivas combinaciones, así como el valor actual neto (VAN) y la tasa interna de retorno (TIR) de cada uno de ellos.

93

5.4.1. Flujo de efectivo neto escenario probable realizado para la implementación de una planta productora y comercializadora de galletas nutritivas a base de harina de arroz y frutos secos, utilizando préstamo bancario del 60% a una tasa del 15% Año 0 I.Inversion inicial Maquinaria y equipo Terreno y construcción Instalacion y montaje Diseño e ingeniería Capital de trabajo inicial Costo inversion incial (60% prestamo banco) II. Flujos de efectivo operativos adicionales Ingresos Costo de operación y mantenimiento Utilidad bruta Depreciación Utilidad antes del impuesto Tasa de financiamiento externo (15%) Utilidad con 15% del financiamiento ISR (31%) Utilidad neta Depreciación Flujo operativo adicional III. Flujos de Cierre Recuperación de capital de trabajo Flujo de cierre IV. FLUJOS NETOS DE EFECTIVO ANUALES Flujo neto de efectivo totales

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Año 6

Año 7

Año 8

Año 9

Año 10

Q 3,655,800.00 Q 3,467,254.29 Q 188,545.71 Q 29,564.28 Q 158,981.43 -Q 336,573.87 Q 495,555.30 Q 153,622.14 Q 341,933.16 Q 29,564.28 Q 371,497.44

Q 3,897,480.00 Q 3,611,648.99 Q 285,831.01 Q 29,564.28 Q 256,266.73 -Q 278,160.31 Q 534,427.04 Q 165,672.38 Q 368,754.66 Q 29,564.28 Q 398,318.94

Q 4,139,220.00 Q 3,756,114.95 Q 383,105.05 Q 29,564.28 Q 353,540.77 -Q 252,873.01 Q 606,413.78 Q 187,988.27 Q 418,425.51 Q 29,564.28 Q 447,989.79

Q 4,381,020.00 Q 3,906,359.55 Q 474,660.45 Q 29,564.28 Q 445,096.17 -Q 229,884.55 Q 674,980.72 Q 209,244.02 Q 465,736.70 Q 29,564.28 Q 495,300.98

Q 4,622,760.00 Q 4,062,613.93 Q 560,146.07 Q 29,564.28 Q 530,581.79 -Q 208,985.96 Q 739,567.75 Q 229,266.00 Q 510,301.75 Q 29,564.28 Q 539,866.03

Q 4,864,500.00 Q 4,225,118.49 Q 639,381.51 Q 29,564.28 Q 609,817.23 -Q 189,987.23 Q 799,804.47 Q 247,939.38 Q 551,865.08 Q 29,564.28 Q 581,429.36

Q 5,106,240.00 Q 4,394,123.23 Q 712,116.77 Q 29,564.28 Q 682,552.49 -Q 17,715.67 Q 700,268.16 Q 217,083.13 Q 483,185.03 Q 29,564.28 Q 512,749.31

Q 5,347,980.00 Q 4,569,888.16 Q 778,091.84 Q 29,564.28 Q 748,527.56 -Q 151,014.24 Q 899,541.81 Q 278,857.96 Q 620,683.85 Q 29,564.28 Q 650,248.13

Q 5,589,720.00 Q 4,752,683.68 Q 837,036.32 Q 29,564.28 Q 807,472.04 -Q 142,740.22 Q 950,212.26 Q 294,565.80 Q 655,646.46 Q 29,564.28 Q 685,210.74

Q 5,831,460.00 Q 4,942,791.03 Q 888,668.97 Q 29,564.28 Q 859,104.69 -Q 129,763.84 Q 988,868.53 Q 306,549.24 Q 682,319.28 Q 29,564.28 Q 711,883.56

Q 362,286.80 Q 2,000,000.00 Q 12,670.40 Q 14,782.14 Q 1,289,911.46 Q 1,471,860.32

Q 1,289,911.46 Q 1,289,911.46

-Q 1,471,860.32 Q 371,497.44 Q 398,318.94 Q 447,989.79 Q 495,300.98 Q 539,866.03 Q 581,429.36 Q 512,749.31 Q 650,248.13 Q 685,210.74 Q 2,001,795.02

VAN TIR

Q 3,369,716.58 Q 0.31

El VAN (Valor Actual Neto) es positivo, nos indica que es rentable implantar la planta de elaboración de galletas nutritivas a base de harina de arroz, desde el punto de vista financiero, la tasa interna de retorno del proyecto es de 31%.

94

5.4.2. Flujo de efectivo neto escenario optimista, realizado para la implementación de una planta productora y comercializadora de galletas nutritivas a base de harina de arroz y frutos secos, utilizando préstamo bancario del 60% a una tasa del 15% Año 0 I.Inversion inicial Maquinaria y equipo Terreno y construcción Instalacion y montaje Diseño e ingeniería Capital de trabajo inicial Costo inversion incial (60% prestamo banco) II. Flujos de efectivo operativos adicionales Ingresos Costo de operación y mantenimiento Utilidad bruta Depreciación Utilidad antes del impuesto Tasa de financiamiento externo (15%) Utilidad con 15% del financiamiento ISR (31%) Utilidad neta Depreciación Flujo operativo adicional III. Flujos de Cierre Recuperación de capital de trabajo Flujo de cierre IV. FLUJOS NETOS DE EFECTIVO ANUALES Flujo neto de efectivo totales

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Año 6

Año 7

Año 8

Año 9

Año 10

Q 3,655,800.00 Q 3,221,719.34 Q 434,080.66 Q 29,564.28 Q 404,516.38 -Q 336,573.87 Q 741,090.25 Q 229,737.98 Q 511,352.27 Q 29,564.28 Q 540,916.55

Q 3,897,480.00 Q 3,253,936.53 Q 643,543.47 Q 29,564.28 Q 613,979.19 -Q 278,160.31 Q 892,139.50 Q 276,563.24 Q 615,576.25 Q 29,564.28 Q 645,140.53

Q 4,139,220.00 Q 3,416,633.36 Q 722,586.64 Q 29,564.28 Q 693,022.36 -Q 252,873.01 Q 945,895.37 Q 293,227.56 Q 652,667.81 Q 29,564.28 Q 682,232.09

Q 4,381,020.00 Q 3,587,465.03 Q 793,554.97 Q 29,564.28 Q 763,990.69 -Q 229,884.55 Q 993,875.24 Q 308,101.32 Q 685,773.92 Q 29,564.28 Q 715,338.20

Q 4,622,760.00 Q 3,766,838.28 Q 855,921.72 Q 29,564.28 Q 826,357.44 -Q 208,985.96 Q 1,035,343.40 Q 320,956.45 Q 714,386.95 Q 29,564.28 Q 743,951.23

Q 4,864,500.00 Q 3,955,180.19 Q 909,319.81 Q 29,564.28 Q 879,755.53 -Q 189,987.23 Q 1,069,742.76 Q 331,620.26 Q 738,122.50 Q 29,564.28 Q 767,686.78

Q 5,106,240.00 Q 4,152,939.20 Q 953,300.80 Q 29,564.28 Q 923,736.52 -Q 17,715.67 Q 941,452.18 Q 291,850.18 Q 649,602.01 Q 29,564.28 Q 679,166.29

Q 5,347,980.00 Q 4,360,586.16 Q 987,393.84 Q 29,564.28 Q 957,829.56 -Q 151,014.24 Q 1,108,843.80 Q 343,741.58 Q 765,102.22 Q 29,564.28 Q 794,666.50

Q 5,589,720.00 Q 4,578,615.47 Q 1,011,104.53 Q 29,564.28 Q 981,540.25 -Q 142,740.22 Q 1,124,280.47 Q 348,526.95 Q 775,753.52 Q 29,564.28 Q 805,317.80

Q 5,831,460.00 Q 4,807,546.25 Q 1,023,913.75 Q 29,564.28 Q 994,349.47 -Q 129,763.84 Q 1,124,113.31 Q 348,475.13 Q 775,638.18 Q 29,564.28 Q 805,202.46

Q 362,286.80 Q 2,000,000.00 Q 12,670.40 Q 14,782.14 Q 1,289,911.46 Q 1,471,860.32

Q 1,289,911.46 Q 1,289,911.46

-Q 1,471,860.32 Q 540,916.55 Q 645,140.53 Q 682,232.09 Q 715,338.20 Q 743,951.23 Q 767,686.78 Q 679,166.29 Q 794,666.50 Q 805,317.80 Q 2,095,113.92

VAN TIR

Q 4,787,938.57 44%

El VAN (Valor Actual Neto) es positivo, nos indica que es rentable implantar la planta de elaboración de galletas nutritivas a base de harina de arroz, desde el punto de vista financiero, la tasa interna de retorno del proyecto es de 44%.

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5.4.3. Flujo de efectivo neto escenario pesimista, realizado para la implementación de una planta productora y comercializadora de galletas nutritivas a base de harina de arroz y frutos frescos, utilizando préstamo bancario del 60% a una tasa del 15% Año 0 I.Inversion inicial Maquinaria y equipo Terreno y construcción Instalacion y montaje Diseño e ingeniería Capital de trabajo inicial Costo inversion incial II. Flujos de efectivo operativos adicionales Ingresos Costo de operación y mantenimiento Utilidad bruta Depreciación Utilidad antes del impuesto ISR (31%) Utilidad neta Depreciación Flujo operativo adicional III. Flujos de Cierre Recuperación de capital de trabajo Flujo de cierre IV. FLUJOS NETOS DE EFECTIVO ANUALES Flujo neto de efectivo totales

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Año 6

Año 7

Año 8

Año 9

Año 10

Q 362,286.80 Q 2,000,000.00 Q 12,670.40 Q 14,782.14 Q 1,289,911.46 Q 1,471,860.32 Q 3,655,800.00 Q 3,543,891.27 Q 111,908.73 Q 29,564.28 Q 82,344.45 Q 25,526.78 Q 56,817.67 Q 29,564.28 Q 86,381.95

Q 3,897,480.00 Q 3,685,646.92 Q 211,833.08 Q 29,564.28 Q 182,268.80 Q 56,503.33 Q 125,765.47 Q 29,564.28 Q 155,329.75

Q 4,139,220.00 Q 3,833,072.80 Q 306,147.20 Q 29,564.28 Q 276,582.92 Q 85,740.71 Q 190,842.22 Q 29,564.28 Q 220,406.50

Q 4,381,020.00 Q 3,986,395.71 Q 394,624.29 Q 29,564.28 Q 365,060.01 Q 113,168.60 Q 251,891.41 Q 29,564.28 Q 281,455.69

Q 4,622,760.00 Q 4,145,851.54 Q 476,908.46 Q 29,564.28 Q 447,344.18 Q 138,676.70 Q 308,667.49 Q 29,564.28 Q 338,231.77

Q 4,864,500.00 Q 4,311,685.60 Q 552,814.40 Q 29,564.28 Q 523,250.12 Q 162,207.54 Q 361,042.58 Q 29,564.28 Q 390,606.86

Q 5,106,240.00 Q 4,484,153.02 Q 622,086.98 Q 29,564.28 Q 592,522.70 Q 183,682.04 Q 408,840.66 Q 29,564.28 Q 438,404.94

Q 5,347,980.00 Q 4,663,519.14 Q 684,460.86 Q 29,564.28 Q 654,896.58 Q 203,017.94 Q 451,878.64 Q 29,564.28 Q 481,442.92

Q 5,489,720.00 Q 4,850,059.91 Q 639,660.09 Q 29,564.28 Q 610,095.81 Q 189,129.70 Q 420,966.11 Q 29,564.28 Q 450,530.39

Q 5,731,460.00 Q 5,044,062.31 Q 687,397.69 Q 29,564.28 Q 657,833.41 Q 203,928.36 Q 453,905.06 Q 29,564.28 Q 483,469.34 Q 1,289,911.46 Q 1,289,911.46

-Q 1,471,860.32 Q

VAN TIR

86,381.95 Q 155,329.75 Q 220,406.50 Q 281,455.69 Q 338,231.77 Q 390,606.86 Q 438,404.94 Q 481,442.92 Q 450,530.39 Q 1,773,380.80

Q 1,746,280.47 18%

El VAN (Valor Actual Neto) es positivo, nos indica que es rentable implantar la planta de elaboración de galletas nutritivas a base de harina de arroz, desde el punto de vista financiero, la tasa interna de retorno del proyecto es de 18%.

96

5.4.4. Análisis de escenarios con préstamo Se realizaron los flujos de efectivo neto con las opciones probables, optimistas y pesimistas, con el fin de evaluar la alternativa más viable de ejecución desde el punto de vista financiero externo, con una variación de la inflación anual. Tabla 43: Escenario probable con préstamo

VNA

Q3,369,716.58 31%

TIR

Probabilidad de que ocurra

0.5

Q3,369,716.58 (0.5)= Q1,684,858.29

Fuente: Elaboración propia.

Tabla 44: Escenario optimista con préstamo

VNA

Q4,787,938.57 44%

TIR

Probabilidad de que ocurra 0.3 Q4,787,938.57 (0.3)= Q1,436,381.571

Fuente: Elaboración propia.

Tabla 45: Escenario pesimista con préstamo

VNA

Q1,746280.47

TIR

18%

Probabilidad de que ocurra 0.2 Q1,746280.47 (0.2)= Q349,256.094

Fuente: Elaboración propia.

VAN esperado= VAN probable (0.5) + VAN optimista (0.3) + VAN pesimista (0.2) VAN esperado= Q1, 684,858.29 + Q1, 436,381.571+ Q349, 256.094 VAN esperado= Q3, 470,495.955 Dependiente al financiamiento el proyecto se considera viable para la elaboración de galletas nutritivas a partir de harina de arroz y frutos secos.

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Se presenta los indicadores financieros para los distintos escenarios evaluados: Tabla 46: Análisis de escenarios Escenario Financiamiento Interno Financiamiento Externo VAN TIR VAN TIR Probable Q1,458,778.79 16% 1,684,858.29 Optimista Q470,145.62 11% 1,436,381.571 Pesimista Q-92,302.002 3% 349,256.094

31% 44% 18%

Fuente: Elaboración propia.

De la información anterior proporcionada por la tabla se destaca que el proyecto es viable en dos escenarios (probable y optimista) para la opción de financiamiento interno, y en el caso del financiamiento externo se puede observar que los tres escenarios son viables para el proyecto.

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VI. BIBLIOGRAFÍA 1. Abu Sabbah, S. (23 de Diciembre de 2013). RPP Noticias. Recuperado el 5 de Marzo de 2014, de http://www.rpp.com.pe/2013-12-23-la-manzana-ysus-beneficios-para-la-salud-noticia_657139.html 2. Alimentación sana. (s.f.). Recuperado el 5 de Marzo de 2014, de www.alimentacion-sana.org/informaciones/alimentos/almendras.htm 3. InfoAgro.com.

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