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PROYECTO EMPRESARIAL FUNDAMENTOS DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

UNIÓN ELÉCTRICA S.C.

Javier Serrano Pineda Carlos Martín Montolío Alejandro López Huerva Adrian Pina Yeregui Iván Oliver Gracia Miguel Pradas López

Unión Electica S.C

Índice 1. Introducción………………………………………………………………………….3 2. Identificación del proyecto…………………………………………………………..4 3. Entorno, competencia, mercado, demanda…………………………………………..5 4. Organización y recursos humanos…………………………………………………....7 5. Plan comercial………………………………………………………………………...8 7. Plan de inversión……………………………………………………………………...9 8. Plan de financiación…………………………………………………………………14 9. Balance y Cuenta de pérdidas y ganancias previsional…………………………..…21 10. Trámites de constitución de una empresa…………………………………………..23 11. Otros aspectos relacionados con la propuesta de negocio………………………….30 12. Resumen ejecutivo………………………………………………………………….31 13. Bibliografia……………………………………………………...………………….32

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Unión Electica S.C

1. Introducción La empresa se ha creado por la asociación de seis socios con gran iniciativa en el mundo empresarial. Estos seis socios son: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Javier Serrano Pineda Carlos Martín Montolío Alejandro López Huerva Adrian Pina Yeregui Iván Oliver Gracia Miguel Pradas López

Estos seis socios y amigos pertenecían a diferentes empresas donde no podían promocionarse y la idea de crear una nueva empresa fue evolucionando hasta que se convirtió en realidad. La idea de negocio fue la creación de una empresa eléctrica que abarca gran variedad de trabajos especializados dentro del sector eléctrico. Esta empresa surge de la frustración de parte de los socios en su antiguo trabajo donde dado a su gran experiencia y gran motivación por poder avanzar e innovar en su especialidad. Dado a que la mayoría de los socios poseen grandes conocimientos sobre el sector eléctrico, y el resto de socios tiene gran experiencia en el manejo legislativo de empresas.

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2. Identificación del proyecto Descripción del servicio La empresa se dedicara a instalaciones eléctricas y mantenimiento eléctrico en viviendas e industria. Instalaciones de energía solar fotovoltaica, climatización, antenas de televisión e instalaciones de telecomunicación y automatización industrial. La gran mayoría de nuestros servicios prestan un servicio que no está satisfecho, ya sea porque no existe competencia cercana o, porque prestamos servicios innovadores que no se atreven a prestar otras empresas por el desconocimiento de las innovaciones de nuestro sector. Análisis DAFO • Debilidades.- la falta de objetivos conjuntos entre los mismos socios de la empresa. La falta puntual de comunicación entre los distintos estamentos de la empresa. • Amenaza.- llegada de nuevas empresas que ofrecen el mismo servicio y mas económico, peligro de no adaptación al mercado cambiante. Caídas de la economía global, variabilidad de sectores que afecten a nuestro sector. • Fortaleza.- gran innovación en los servicios prestados y adaptación a la demanda solicitada y gran competitividad dentro de nuestro sector. Cursillos de actualización de los conocimientos de los operarios. • Oportunidades.- posibilidad de ofrecer servicio a regiones mas próximas, con grandes innovaciones en los sectores internos.

Lo más atractivo de nuestro proyecto es que la demanda global del sector eléctrico se mantiene en un punto creciente, donde si cae una parte de nuestros servicios la demanda de los otros es alta. En global la empresa mantendrá una gran demanda donde se obtendrán los objetivos marcados por los socios. La financiación se obtendrá mediante la aportación inicial de los socios y un crédito bancario para el inmobiliario (nave y flota automovilística).

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3. Entorno, competencia, mercado, demanda. Análisis del entorno Un análisis del macroentorno el entorno político no será un impedimento a nuestra empresa ya que no realiza ninguna acción en contra del gobierno. En cuanto a las tendencias sociales y económicas es un negocio que necesita estar pendiente de los posibles cambios o nuevas tendencias en el mercado. Un análisis del microentorno es que nuestros servicios van dirigidos hacia otras empresas que desean modernizarse, hacia particulares o hacia instituciones. La situación de la empresa será en una nave del polígono Malpica, rodeada de fábricas de producción industrial. La nave es de 800m², en cuyo interior se sitúan oficinas, almacén, baño y taller. Se puede observar el mapa donde nuestra empresa se situara en el círculo rojo.

Zaragoza, Polígono industrial Malpica, Calle A, C.P. 50016 Análisis de la competencia El sector eléctrico no es un sector muy habitado en el polígono ni en sus alrededores por lo que existe un bajo nivel de amenazas competitivas aunque es probable que en un futuro nuevas empresas del sector se instalen en la zona, lo que supondría un inconveniente para nuestro negocio en el futuro.

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Unión Electica S.C Análisis del mercado. Dado a que nuestra empresa ofrece un servicio muy amplio, lo hemos estructurado en tres grandes bloques de clientes: • •

•

Particulares: comprenden edades de un amplio rango ( desde jóvenes, hasta jubilados) Empresarios: son personas que poseen una empresa y desean prosperar en sus negocios. Un ejemplo de ello sería la renovación o ampliación de las fábricas, montaje de ultima tecnología para lograr un máximo beneficio de sus instalaciones. Prestación de servicios a instituciones: pueden ser públicas (escuelas, hospitales, Ayuntamiento) o privadas (Universidades, residencias, clínicas)

Factor socio-cultural negativo ya que cada vez existe menor número de obras publicas debido a la poca demanda que conlleva consecuencia de la crisis, por la cual hay menos empresas nuevas.

Análisis de posible demanda de los productos o servicios. Los socios prevén una gran demanda en energía solar fotovoltaica durante los primeros meses para pequeñas fábricas y pequeñas urbanizaciones ya que esta siendo la novedad en energías renovables. Cada vez será más demandado este tipo de instalación. Así como la apertura a nuevas y grandes instalaciones con conexión a red nacional. Prevén un progresivo empleo en averías y mantenimiento eléctrico de fábricas, una pequeña cantidad de instalación eléctrica y de telecomunicación de viviendas durante todo el año. También nuestra especialidad de automatización llevara una gran cantidad de empleo con la apertura de nuevas empresa e industrias locales cercana a nuestro polígono o nave durante todo el año.

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4. Organización y recursos humanos Tipo de Empresa y forma jurídica • • • • • •

Por naturaleza es una empresa lucrativa ya que busca repartir las ganancias entre los propietarios. Por tamaño es una pequeña empresa con once trabajadores. Es una empresa del sector terciario o servicios. Por ámbito de actuación es una empresa de carácter regional Por titularidad del capital es una empresa privada ya que el capital pertenece a particulares. De forma jurídica es una empresa societaria, en concreto, una sociedad civil.

Planificación de las funciones y tareas

Adrian Pina será el jefe de la sección de instalaciones eléctricas y telecomunicaciones con fuerte espíritu emprendedor e innovación. Miguel Pradas dedicado a jefe de sección mantenimiento y automatización con visión de futuro. Javier Serrano se dedica a los temas administrativos y realización de proyectos eléctricos, es cauteloso y generoso a grandes inversiones. Alejandro López dedicado al almacén y taller, además de RRHH, es firme y abierto con el personal. Carlos Martín es el jefe de sección de energía solar y climatización, es de ideas liberales y corre riesgos en inversiones dudosas. Iván Oliver está dedicado al marketing y ventas, es muy agradable con la gente, con gran fuerza en comunicación, gran emprendedor, y gran promovedor de la empresa.

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5. Plan comercial La empresa “Unión Eléctrica SC” se dedica a instalaciones eléctricas en viviendas e industrias, mantenimiento industrial: averías en maquinas, todo tipo de instalaciones eléctricas, de comunicación y automatización. Telecomunicaciones asi como instalaciones de teléfono y redes. Montaje de antenas de televisión y todo tipo de modificaciones en su vivienda. La empresa comprara los distintos materiales y almacenara hasta que sea necesario su uso, para ello dispondrá de un lugar adecuado y dirigido por una persona que se encargue de este almacén. Para darse a conocer la empresa repartirá publicidad por los buzones de las localidades cercanas, se anunciara en la prensa local y creara una página web, además dispondrá de varias furgonetas. En todos estos medios publicitarios indicaremos el nombre de la empresa, la pagina web, el teléfono e indicaremos la situación y las características de nuestro producto.

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7. Plan de inversión Plan de inversión inicial. A continuación la empresa ‘Unión eléctrica S.C.’, va a realizar su plan de inversión inicial para el comienzo de la puesta en marcha de la actividad laboral. La nave es de 800 metros cuadrados. Están edificados 600 metros cuadrados, donde los metros sobrantes son un almacén al aire libre, para guardar vehículos de empresa, y material que no se deteriore por estar al aire libre. La estructura es de prefabricado de hormigón. Dentro de esta estructura se encuentran las seis secciones comunicadas entre sí, además de que cada jefe de sección posee un ordenador para la comunicación con el resto de jefes y favorecer la rápida comunicación dentro de la empresa. Dentro de la nave, la empresa se distribuye por secciones, para una mejor explicación se adjunta un mapa donde se puede observar la distribución de las secciones.

El coste del terreno es de 50.000 €, que se ha pagado con una parte de la inversión inicial de cada socio. La construcción de la nave se realiza mediante una constructora, el coste de la construcción de la nave es de 250.000 €, y por la incapacidad de no poder pagar tal cantidad se pide un préstamo hipotecario al banco Santander que se describe mas adelante. La inversión de la maquinaria será de unos 25.000 € que se pagara con el fondo común puesto por los socios, dentro de esta inversión se puede incluir carros de herramientas, taladros, radiales, escaleras, material eléctrico, etc.

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Unión Electica S.C Dentro de este apartado de herramientas se pueden considerar algunas como: • 4 unidades de carro de herramientas con 7 cajones y dotación: 450 euros/unidad. Montante total: 1800 euros. • 4 unidades de taladro portátil 18V/Batería a 27’28€ unidad. Montante total: 109’12 euros • 2 unidades sierra radial a 59€ cada una. Montante total: 118€. • 3000€ de inversión inicial en escaleras y material de seguridad para el trabajo en altura y en alta tensión: arneses, cascos, guantes, cuerdas. • 6.000€ de inversión inicial en material de trabajo: cinta aislante, cinta métrica, cable eléctrico, tubo, bombillas, antenas, automatismos, etc. Los elementos de transporte que necesita la empresa se reducen a: • 4 furgonetas de segunda mano para el transporte de empleados y transporte a la zona de trabajo. • 2 grúas y un elevador de segunda mano para la realización de trabajos en altura. Para mas especificaciones se determinan exactamente los elementos de transporte: • Plataforma remolcable AH20301 Modelo TL 49. Plataforma de 17 metros de alcance y 1900kg. Año de fabricación: 2003. Fabricante: Upright. • Tres furgonetas de segunda mano modelo PEUGEOT Boxer 2.0 HDi, color blanco, año 2002, aproximadamente 100.000 Km. Coste total: 15.000 euros. La totalidad del pago de estos elementos de transporte asciende a 15.000 €, aparte de 1.500 € que se deberán abonar para el pago de sus respectivos seguros. Al paso de los años esta cantidad se verá reducida por las bonificaciones que nos dará la aseguradora. El coste de las instalaciones es de 4.000 €, dentro de estas instalaciones se incluye toda la instalación eléctrica, sistema de refrigeración y demás instalaciones básicas que se realizaran con los propios empleados de nuestra empresa. Dentro de estas instalaciones se ha tomado en cuenta una alarma para incendios y otra alarma antirrobo. El gasto que se realiza en el equipamiento informático es de unos 6.000 €, dentro de este equipamiento se toma en cuenta la compra de 5 ordenadores, 2 impresoras, 1 fax, y teléfonos para cada uno de los socios, además del teléfono de empresa fijo. Cabe destacar que dentro de este pago hay una parte destinada a la creación de una página web donde también nos daremos a conocer para poder captar y darnos a conocer a nuevos clientes En investigación y desarrollo se gastan unos 1.000 € anuales. Estos se utilizan para la formación del los empleados para que puedan prestar los mejores y últimos servicios de la actualidad. Para la formación los empleados realizaran unos cursillos periódicos donde actualizaran y mejoraran sus conocimientos. El vestuario y equipación de los trabajadores nos supondrá un coste de 1.000 €. Estas prendas serán las exigidas por ley, además cada una de ellas llevara el sello identificativo de la empresa, esto nos servirá como medio de publicidad. 10

Unión Electica S.C Este vestuario, así como la equipación se renovará anualmente debido a su uso y posible degradamiento. La inversión para el mobiliario será de 4.000 €, donde se incluyen mesas, sillas, estanterías, y de mas material de oficina, así como taquillas para cada uno de los empleados. El pago de los distintos seguros asciende a la suma de 4.000 € el primer año. Este pago incluye seguros tanto para vehículos, como para los socios. Este pago se verá que se reduce al cabo de unos años debido a las bonificaciones de la aseguradora. Otros gastos que incluyen, el pago de la seguridad social de cada trabajador que asciende a 500 € por trabajador, un seguro de mutua de 2.000 € por cada socio, agua, luz, teléfono y demás gastos. La suma total asciende a 28.850 € anuales. Y por último el gasto realizado en sueldos asciende a 345.000 € anuales, estos se reparten en 25.000 € anuales a cada socio y 15.000 € anuales a cada trabajador. Ya analizados los principales gastos anuales de la empresa debemos tener en cuenta que existe una aportación inicial de cada socio de 60.000 €, por lo tanto la empresa cuenta con un fondo de maniobra de 360.000 €. Si analizamos el primer año nos damos cuenta que los beneficios nos salen negativos debido a la gran inversión realizada el primer año, como estamos en una situación de peligro la empresa utiliza el fondo de maniobra para seguir adelante. En cambio si analizamos años posteriores nos damos cuenta de que esta situación no nos vuelve a suceder dentro del periodo analizado.

Amortización de las inversiones. El importe de edificación asciende a 250.000€ y se prevee una vida útil de la nave de 50 años amortizándose 5000€ anuales. El importe de las instalaciones asciende a 4.000€ y se prevee una vida útil para las mismas de 10 años amortizándose 400€ anuales. El importe de la maquinaria y utillaje asciende a 25.000€ y se prevee una vida media útil de 8 años amortizándose 3125€ anuales. El importe del mobiliario asciende a 4.000€ y se prevee una vida media útil de 7 años amortizándose 571€ anuales. El importe del equipamiento informático asciende a 6.000€ y se prevee una vida media útil de 4 años amortizándose 1500€ anuales. El importe de los elementos de transporte a 15.000€ y se prevee una vida media útil de 4 años amortizándose 3750€ anuales. Existe otro tipo de importe de 1000€ en el que se contabiliza otro inmovilizado material al que se le da una vida media de un año y el cual se amortizará en dicho periodo de tiempo.

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Previsión de ingresos anuales por ventas. Estudiaremos los ingresos de cada una de las secciones por separado el primer año. Comenzaremos por instalaciones eléctricas y telecomunicación: Ingresos de la sección: Costes de la sección: Beneficio de la sección:

230.000 €. 90.000 €. 140.000 €

Mantenimiento y automatización: Ingresos de la sección: Costes de la sección: Beneficio de la sección:

170.000 €. 80.000€ 90.000 €

Energía solar y climatización: Ingresos de la sección: Costes de la sección: Beneficio de la sección:

240.000 €. 100.000€ 140.000 €

Almacén y marketing: Ingresos de la sección: Costes de la sección: Beneficio de la sección:

80.000 €. 40.000€ 40.000 €

Una vez analizado cada departamento por separado obtenemos el beneficio total por ventas, que el primer año será de 410.000 €. Conforme pasan los años veremos que este beneficio crece, debido a la mayor demanda de nuestros servicios, esto es señal de que nuestra empresa prospera adecuadamente, pero también existen puntos de estancamiento donde los beneficios por ventas se mantienen constantes debido a que hemos alcanzado nuestro limite operativo.

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Unión Electica S.C A continuación se adjunta una tabla donde se indican de manera mas precisa todos los beneficios al cabo de una actividad laboral de 10 años.

Año Instalaciones eléctricas y TELECO Mantenimiento y automatización. Energía solar y climatización. Almacén y marketing. TOTAL BENEFICIO POR VENTAS.

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3

4

5

6

7

8

9

10

140.000 165.000 170.000 180.000 190.000 190.000 190.000 190.000 210.000 210.000

90.000

95.000

97.000 100.000 105.000 105.000 105.000 105.000 115.000 115.000

140.000 170.000 200.000 220.000 230.000 230.000 230.000 230.000 240.000 240.000 40.000

42.000

48.000

50.000

55.000

55.000

55.000

55.000

65.000

65.000

410.000 472.000 515.000 550.000 580.000 580.000 580.000 580.000 630.000 630.000

Respecto a los flujos de caja ya calculados en una tabla observaremos que la inversion inicial en el año 0 será de 610.000€ y en el año 1 resulta negativo ya que se han realizado fuertes gastos de una vez, en cambio los siguientes ya nos resultan positivos con un orden prácticamente ascendente. Observando el TIR se estima que resulta un 9%, es decir, positivo con lo que el proyecto de empresa resulta rentable. En cuanto al VAN resulta positivo ya que la empresa no invierte en bolsa, no tiene acciones, y con ello diríamos que el proyecto de empresa es aceptable. Y en cuanto al payback saldria a 7 años, es decir, hasta este tiempo no recuperaríamos la inversión inicial de cada socio.

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8. Plan de financiación 8.1. Análisis y soluciones de las necesidades financieras de la empresa. La necesidad de financiación surge como consecuencia de que, en promedio, se producen antes los gastos que los ingresos. Como solución para el alto coste de creación de nuestra empresa se pedirá un crédito bancario (recurso ajeno) que se sumará al capital inicial aportado por cada uno de los 6 socios que componen la empresa (fondos propios). Dicho préstamo bancario se cifra en 250.000 euros que serán amortizados en 8 años. El préstamo concebido gracias a la entidad financiera del banco Santander y sus condiciones, además de los gastos mensuales por abastecimiento y servicios los iríamos pagando mes a mes mediante parte de nuestros ingresos mensuales debido a una fuerte demanda de nuestros servicios, ventas y obras.

Periodo cero o de creación de la empresa: Ingresos iniciales: • Capital inicial: 60.000€ por socio. En total 360.000€ puesto que hay 6 socios. • Préstamo bancario de 250.000 euros. La empresa se financiará en el periodo cero con un presupuesto inicial de 610.000€. Dicho montante está compuesto por la aportación de los socios y el prestamo bancario. Éste último se invertirá en su totalidad en el periodo cero en parte de la compra del terreno y la edificación de la nave, así como en la compra del material o mobiliario para la misma y en maquinaria, herramientas o medios de transporte. La inversión en mobiliario, herramientas, medios de transporte, material, solar y edificación y puesta a punto de la nave se pagará de inmediato gracias al préstamo bancario solicitado que será amortizado en 8 años con unos intereses fijos. Dicha amortización, como ya hemos comentado antes se realizará gracias a parte de los ingresos mensuales de los socios.

Gastos iniciales: • Compra del terreno y edificación de la nave (incluye operaciones realizadas por terceros). • Materias primas, herramientas y maquinaria. • Impuestos. • Gastos varios.

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Unión Electica S.C Financiación posterior a la creación de la empresa: La empresa empezará a obtener beneficios a partir del primer periodo por sus trabajos realizados en el sector, tanto para sociedades públicas como para terceros, además existirán ingresos por la venta de material a otras empresas o autónomos. Ingresos: • Beneficios por servicio de trabajo mensual prestado para el mantenimiento de las infraestructuras públicas relacionadas con el sector. • Ganancias por trabajos realizados a terceros. • Venta de material a otras empresas del sector. A partir del primer periodo se invierte en el salario de hasta 11 operarios que trabajarán en el ámbito de actuación de nuestra empresa. También se dispone de dos administrativos que trabajarán en la contabilidad y la financiación de la empresa en cada periodo de tiempo. Sus respectivas remuneraciones serán fijas y mensuales con un horario de trabajo estipulado para cada operario que tendrá su propia faceta o labor específica dentro de la empresa. Periódicamente se deberá renovar el material y las herramientas, dicho periodo de tiempo corresponde con la amortización de la inversión del antiguo material que por el uso o se ha gastado o requiere una renovación por material nuevo. Se tendrá en cuenta un gasto sin inversión como es el pago de impuestos y además una serie de gastos varios de pequeñas dimensiones. Gastos: • Materias primas y renovación periódica de las herramientas. • Sueldos y salarios de los operarios de la empresa. • Impuestos. • Gastos varios. Los socios irán repartiendo un porcentaje de las ganancias proporcionales a su inversión inicial y otro pequeño porcetanje de ganancias quedará como nueva inversión para siguientes periodos en la empresa.

8.2. Estudio de la posibilidad de subvenciones. Se ha consultado en el BOA pero en la comunidad autónoma de Aragón no hay posibilidad de subvenciones para empresas con tan elevado capital inicial. Aun con todo, no descartamos la posibilidad de buscar nuevas subvenciones en un futuro para ayudar a nuestra economía.

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Unión Electica S.C 8.3. Toma de decisiones. Cada uno de los socios será jefe de sección de una parte de la empresa, cada socio será responsable de las consecuencias que puedan darse en su sección correspondiente. Las decisiones de financiación de material u otros gastos derivados de cada parte de la empresa deberán pasar por manos del jefe de sección de la oficina, que tendrá dos cargos administrativos a su disposición que evitarán que la empresa quiebre o se salga de las inversiones deseadas en un principio. Con éste método las decisiones se unificarán a través de un financiante que será el oficinista o representante de la empresa de cara al público.

8.4. Calculo del coste de capital medio ponderado para la empresa (K0): •

Contemplando como fuentes de financiación el capital propio, que está formado por el capital ordinario más los beneficios retenidos, y el capital ajeno o endeudamiento y llamando a: Ke : Coste del capital propio. Ki : Coste del endeudamiento. S : Valor de mercado del capital propio o valor de mercado de las acciones. D : Valor de mercado del endeudamiento. V=S+D El coste del capital medio ponderado vendrá dado por:

 S   D  + Ki   K0 = Ke  S+D S+D Por lo tanto, no existe coste de capital medio ponderado o éste es nulo porque la empresa no participa en bolsa y no tiene acciones. K0 = 0

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Unión Electica S.C 8.5. Cuadros de amortización del préstamo bancario pedido por la empresa: El banco Santander ha aceptado nuestra petición de una hipoteca gracias a nuestro buen concepto como peticionario (proyecto empresarial con vías para el éxito) y sobre todo gracias a que cada uno de los socios y sus avalistas tienen los ingresos adecuados para hacer frente a la solvencia de lo acreditado. Características de la hipoteca solicitada: Importe solicitado: 250.000€ Tipo de interés: fijo al 7,9 % Comisión de apertura. 1, 5 % T.A.E.: 8,80 % Plazo de devolución: 96 meses Pago mensual: 3521.48 € A continuación se adjunta la tabla de amortización de la hipoteca: Nº

FECHA

CAPITAL PENDIENTE

CUOTA

CAPITAL AMORTIZADO

INTERESES

0

20/12/2010

250.000,00

5.000,00

0,00

5.000,00

1

20/01/2011

250.000,00

3.521,48

1.875,64

1.645,83

2

20/02/2011

248.124,36

3.521,48

1.887,99

1.633,49

3

20/03/2011

246.236,37

3.521,48

1.900,42

1.621,06

4

20/04/2011

244.335,95

3.521,48

1.912,93

1.608,54

5

20/05/2011

242.423,01

3.521,48

1.925,52

1.595,95

6

20/06/2011

240.497,49

3.521,48

1.938,20

1.583,28

7

20/07/2011

238.559,29

3.521,48

1.950,96

1.570,52

8

20/08/2011

236.608,33

3.521,48

1.963,80

1.557,67

9

20/09/2011

234.644,52

3.521,48

1.976,73

1.544,74

10

20/10/2011

232.667,79

3.521,48

1.989,75

1.531,73

11

20/11/2011

230.678,04

3.521,48

2.002,85

1.518,63

12

20/12/2011

228.675,20

3.521,48

2.016,03

1.505,45

13

20/01/2012

226.659,16

3.521,48

2.029,30

1.492,17

14

20/02/2012

224.629,86

3.521,48

2.042,66

1.478,81

15

20/03/2012

222.587,20

3.521,48

2.056,11

1.465,37

16

20/04/2012

220.531,09

3.521,48

2.069,65

1.451,83

17

20/05/2012

218.461,44

3.521,48

2.083,27

1.438,20

18

20/06/2012

216.378,17

3.521,48

2.096,99

1.424,49

19

20/07/2012

214.281,18

3.521,48

2.110,79

1.410,68

17

Unión Electica S.C 20

20/08/2012

212.170,39

3.521,48

2.124,69

1.396,79

21

20/09/2012

210.045,70

3.521,48

2.138,68

1.382,80

22

20/10/2012

207.907,03

3.521,48

2.152,76

1.368,72

23

20/11/2012

205.754,27

3.521,48

2.166,93

1.354,55

24

20/12/2012

203.587,34

3.521,48

2.181,19

1.340,28

25

20/01/2013

201.406,15

3.521,48

2.195,55

1.325,92

26

20/02/2013

199.210,60

3.521,48

2.210,01

1.311,47

27

20/03/2013

197.000,59

3.521,48

2.224,56

1.296,92

28

20/04/2013

194.776,03

3.521,48

2.239,20

1.282,28

29

20/05/2013

192.536,83

3.521,48

2.253,94

1.267,53

30

20/06/2013

190.282,89

3.521,48

2.268,78

1.252,70

31

20/07/2013

188.014,11

3.521,48

2.283,72

1.237,76

32

20/08/2013

185.730,39

3.521,48

2.298,75

1.222,73

33

20/09/2013

183.431,64

3.521,48

2.313,88

1.207,59

34

20/10/2013

181.117,76

3.521,48

2.329,12

1.192,36

35

20/11/2013

178.788,64

3.521,48

2.344,45

1.177,03

36

20/12/2013

176.444,19

3.521,48

2.359,89

1.161,59

37

20/01/2014

174.084,30

3.521,48

2.375,42

1.146,05

38

20/02/2014

171.708,88

3.521,48

2.391,06

1.130,42

39

20/03/2014

169.317,82

3.521,48

2.406,80

1.114,68

40

20/04/2014

166.911,02

3.521,48

2.422,65

1.098,83

41

20/05/2014

164.488,38

3.521,48

2.438,59

1.082,88

42

20/06/2014

162.049,78

3.521,48

2.454,65

1.066,83

43

20/07/2014

159.595,13

3.521,48

2.470,81

1.050,67

44

20/08/2014

157.124,32

3.521,48

2.487,07

1.034,40

45

20/09/2014

154.637,25

3.521,48

2.503,45

1.018,03

46

20/10/2014

152.133,80

3.521,48

2.519,93

1.001,55

47

20/11/2014

149.613,87

3.521,48

2.536,52

984,96

48

20/12/2014

147.077,35

3.521,48

2.553,22

968,26

49

20/01/2015

144.524,14

3.521,48

2.570,03

951,45

50

20/02/2015

141.954,11

3.521,48

2.586,95

934,53

51

20/03/2015

139.367,16

3.521,48

2.603,98

917,50

52

20/04/2015

136.763,19

3.521,48

2.621,12

900,36

53

20/05/2015

134.142,07

3.521,48

2.638,37

883,10

54

20/06/2015

131.503,70

3.521,48

2.655,74

865,73

18

Unión Electica S.C 55

20/07/2015

128.847,95

3.521,48

2.673,23

848,25

56

20/08/2015

126.174,72

3.521,48

2.690,83

830,65

57

20/09/2015

123.483,90

3.521,48

2.708,54

812,94

58

20/10/2015

120.775,36

3.521,48

2.726,37

795,10

59

20/11/2015

118.048,99

3.521,48

2.744,32

777,16

60

20/12/2015

115.304,66

3.521,48

2.762,39

759,09

61

20/01/2016

112.542,28

3.521,48

2.780,57

740,90

62

20/02/2016

109.761,70

3.521,48

2.798,88

722,60

63

20/03/2016

106.962,83

3.521,48

2.817,30

704,17

64

20/04/2016

104.145,52

3.521,48

2.835,85

685,62

65

20/05/2016

101.309,67

3.521,48

2.854,52

666,96

66

20/06/2016

98.455,15

3.521,48

2.873,31

648,16

67

20/07/2016

95.581,84

3.521,48

2.892,23

629,25

68

20/08/2016

92.689,61

3.521,48

2.911,27

610,21

69

20/09/2016

89.778,34

3.521,48

2.930,44

591,04

70

20/10/2016

86.847,90

3.521,48

2.949,73

571,75

71

20/11/2016

83.898,17

3.521,48

2.969,15

552,33

72

20/12/2016

80.929,03

3.521,48

2.988,69

532,78

73

20/01/2017

77.940,33

3.521,48

3.008,37

513,11

74

20/02/2017

74.931,96

3.521,48

3.028,17

493,30

75

20/03/2017

71.903,79

3.521,48

3.048,11

473,37

76

20/04/2017

68.855,68

3.521,48

3.068,18

453,30

77

20/05/2017

65.787,50

3.521,48

3.088,38

433,10

78

20/06/2017

62.699,13

3.521,48

3.108,71

412,77

79

20/07/2017

59.590,42

3.521,48

3.129,17

392,30

80

20/08/2017

56.461,25

3.521,48

3.149,77

371,70

81

20/09/2017

53.311,47

3.521,48

3.170,51

350,97

82

20/10/2017

50.140,96

3.521,48

3.191,38

330,09

83

20/11/2017

46.949,58

3.521,48

3.212,39

309,08

84

20/12/2017

43.737,19

3.521,48

3.233,54

287,94

85

20/01/2018

40.503,65

3.521,48

3.254,83

266,65

86

20/02/2018

37.248,82

3.521,48

3.276,26

245,22

87

20/03/2018

33.972,57

3.521,48

3.297,82

223,65

88

20/04/2018

30.674,74

3.521,48

3.319,53

201,94

89

20/05/2018

27.355,21

3.521,48

3.341,39

180,09

19

Unión Electica S.C 90

20/06/2018

24.013,82

3.521,48

3.363,39

158,09

91

20/07/2018

20.650,44

3.521,48

3.385,53

135,95

92

20/08/2018

17.264,91

3.521,48

3.407,82

113,66

93

20/09/2018

13.857,09

3.521,48

3.430,25

91,23

94

20/10/2018

10.426,84

3.521,48

3.452,83

68,64

95

20/11/2018

6.974,01

3.521,48

3.475,56

45,91

96

20/12/2018

3.498,45

3.521,48

3.498,45

23,03

20

Unión Electica S.C

9. Balance y Cuenta de pérdidas y ganancias provisional BALANCE Activo no corriente Inmovilizado intangible Inmovilizado material (incluye Inversiones inmobiliarias) Inmovilizado financiero (incluye Participaciones) ACTIVO TOTAL NO CORRIENTE Activo corriente Realizable Disponible ACTIVO TOTAL Patrimonio Neto Pasivo no corriente Pasivo corriente PASIVO TOTAL

2015(año 5)

2020(año10)

-7.000 -118.305

-1.000 -3.000 -181.350 -185.350 847.650 423.825 423.825 662.300 340.000 0 693.000 1.033.000

CUENTA DE RESULTADOS + Ingresos de explotación (incluye variación de existencias) Ventas (Importe neto de la cifra de negocios) - Gastos de explotación Aprovisionamientos (son los costes variables aproximados) = Valor Añadido - Gastos de personal = Rdo bruto de explotación - Amortización = Rdo neto de explotación (BAIT) ± Resultado financiero Gastos financieros = Rdo antes de impuestos - Impuestos = Resultado del ejercicio

2015(año 5)

2020(año10)

1.276.000

1.323.000

784.512 491.488 -365.000 126.488 -14.096 112.392

716.450 606.550 -390.000 216.550 -10.400 206.150

47.258 65.134 -8.991 56.143

0 206.150 -16.942 189.208

OTROS Socios

2015(año 5) 6

2020(año10) 6

13 28.072 4.679

13 94.604 15.767

Empleados Valor de la empresa, capital Capital repartido a cada socio

21

-150.154,00 -275.459 687.441 343.721 343.721 411.983 209.595 115.305 638.000 962.900

Unión Electica S.C

Ratios Endeudamiento (b) Endeudamiento (L) Ratio de liquidez Ratio de prueba acída Ratio de disponibilidad Ratios de rentabilidad: Rentabilidad Económica Rentabilidad Financiera

2015 233,72% 4,59 107,75% 107,75% 53,87% 2015 27,28% 26,79%

2020 155,97% 3,04 122,32% 122,32% 61,16% 2020 31,13% 55,65%

22

Variación 49,85% 51,21% -11,91% -11,91% -11,91% -12,35% -51,87%

Unión Electica S.C

10. Trámites de constitución de una empresa RESUMEN DE TRÁMITES OBLIGATORIOS 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Redacción de contrato privado entre las partes Pago del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales Solicitud CIF, Declaración Censal e Impuesto de Actividades Económicas Alta en el Régimen de Autónomos y/o General de socios y trabajadores Solicitud del Libro de Visitas Trámites en ayuntamiento

10.1. Redacción de contrato privado entre las partes: En Zaragoza, a 3 de enero de 2010 REUNIDOS D. Javier Serrano Pineda, de estado civil soltero, nacionalidad española, con D.N.I/N.I. 73080990-K vecino de Cariñena y con domicilio en C/Uno y profesión ingeniero eléctrico. D. Carlos Martín Montolío, de estado civil soltero, nacionalidad española, con D.N.I/N.I.F 73080991-K vecino de Perales del Alfambra y con domicilio en C/Dos y profesión ingeniero eléctrico. D. Alejandro López Huerva, de estado civil soltero, nacionalidad española, con D.N.I/N.I.F 73080992-K vecino de Sariñena y con domicilio en C/Tres y profesión ingeniero eléctrico. D. Miguel Pradas López, de estado civil soltero, nacionalidad española, con D.N.I/N.I.F 73080993-K vecino de Zaragoza y con domicilio en C/Cuatro y profesión ingeniero eléctrico. D. Iván Oliver García, de estado civil soltero, nacionalidad española , con D.N.I/N.I.F 73080994-K vecino de Luceni y con domicilio en C/Cinco y profesión ingeniero eléctrico. D. Adrian Pina Yeregui, de estado civil soltero, nacionalidad española, con D.N.I/N.I.F 73080995-K vecino de Cortes de Aragón y con domicilio en C/Seis y profesión ingeniero eléctrico. ACTUAN Intervienen todos en su propio nombre y derecho, reconociéndose la mutua capacidad legal necesaria para otorgar el presente contrato.

23

Unión Electica S.C EXPONEN Que es su intención la de constituir una sociedad civil privada, que se regirá por las siguientes clausulas. CLAUSULAS Los reunidos constituyen una sociedad cuya regulación quedará determinada por las reglas siguientes: 1ª.- Denominación La sociedad se denomina “Unión Eléctrica Sociedad Civil”. 2ª.- Domicilio El domicilio de la sociedad es en la ciudad de ZARAGOZA, calle A (Polígono Malpica). 3ª.- Objeto social El objeto de la sociedad será la inversión en el sector eléctrico y de telecomunicaciones con el fin de obtener beneficios que serán repartidos entre los socios que componen la empresa. 4ª.- Fecha del inicio de las operaciones La sociedad dará comienzo a sus operaciones el día en que se presente el alta en el Impuesto sobre Actividades Económicas correspondiente. 5ª.- Duración La duración de la sociedad es de carácter indefinido. 6ª.- Capital social El capital social queda fijado en 360.000 euros, de las que: - Don Javier Serrano Pineda aporta 60.000 euros - Don Carlos Martín Montolío aporta 60.000 euros - Don Alejandro López Huerva aporta 60.000 euros - Don Iván Oliver García aporta 60.000 euros - Don Adrian Pina Yeregui aporta 60.000 euros - Don Miguel Pradas López aporta 60.000 euros Los comparecientes manifiestan para su constancia en la presente que el importe de sus respectivas aportaciones ha sido ingresado en euros en la caja social. 7ª.- Administración y representación Se confiere la gestión y dirección de la sociedad, así como el uso de la firma social, y la representación de la misma, tanto en juicio como fuera de él para cualquier clase de actos o contratos a Don Javier Serrano Pineda. El cargo de administrador será gratuito. El nombramiento del cargo de administrador se efectúa como condición expresa del contrato. El administrador acepta, en este mismo acto, su cargo y manifiesta no hallarse incurso en causa alguna de incompatibilidad establecida en la legislación vigente. 24

Unión Electica S.C 8ª.- Distribución de pérdidas y ganancias La distribución de ganancias y pérdidas entre los socios se efectuará de forma proporcional a su participación en el capital social. 9ª.- Normas sobre disolución La sociedad se disolverá por las causas legalmente establecidas. Así mismo los comparecientes pactan expresamente que en caso de muerte de uno de los socios la sociedad continuará con los herederos del difunto. 10ª.- Normas sobre liquidación Para proceder a la liquidación de la sociedad, ya sea total o parcial, se estará a lo determinado mediante acuerdo por la reunión de los socios que deba decidir sobre la disolución de la sociedad o sobre la exclusión de un socio. Y para que así conste y surta los efectos oportunos, suscriben el presente contrato de sociedad civil, en 6 ejemplares y a un solo efecto, en el lugar y fecha del encabezamiento Firma de los socios: Javier Serrano Pineda

Carlos Martín Montolío

Miguel Ángel Pradas López

Alejandro López Huerva

Iván Oliver García

Adrián Pina Yeregui

25

Unión Electica S.C

10.2. Pago del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales. Es un impuesto que grava la constitución, aumento de capital, fusión, transformación o disolución de una sociedad. Deberemos pagar el 1% del capital inicial que hemos puesto en el contrato, es decir, 1% de 360.000€ = 3600€. Documentos a presentar: Impreso modelo 600, contrato de constitución, fotocopia del CIF provisional. Lugar: Consejería de Hacienda de la Comunidad Autónoma de Aragón. Plazo: 30 días hábiles a partir del otorgamiento de la escritura.

10.3. Trámites en Hacienda. -Solicitud del Código de Identificación Fiscal (CIF) Sirve para identificar a la sociedad a efectos fiscales. En un principio se otorga un CIF provisional para empezar a funcionar, debiendo canjearlo por el definitivo en un plazo de 6 meses. Documentos a presentar: Impreso modelo 036, original y copia simple de la Escritura Pública o del Contrato de Constitución, fotocopia del NIF del solicitante que ha de ser uno de los socios, liquidación del Impuesto de Transmisiones visto anteriormente. Plazo: 30 días a partir del otorgamiento de la escritura. Luego hay 6 meses para retirar el CIF definitivo. Lugar: Administración o Delegación de la Agencia Estatal de la Admón. Tributaria correspondiente al domicilio fiscal de la sociedad.

-Alta en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) A partir del 1 de enero de 2003, están exentos del pago de este impuesto las sociedades civiles que tengan un importe neto de la cifra de negocios inferior a 1.000.000 de euros, por lo tanto “Unión Eléctrica Sociedad Civil” queda exenta de pago. Documentos a presentar: Al estar exento de pago, se hará a través del modelo 036 de Declaración Censal. Plazo: 10 días hábiles antes del inicio de la actividad Lugar: Administración o Delegación de la Agencia Estatal de la Administración Tributaria correspondiente al lugar en que se ejerza la actividad.

26

Unión Electica S.C

-Declaración censal (IVA) Es la declaración de comienzo, modificación o cese de actividad, que han de presentar a efectos fiscales los empresarios. Documentos a presentar: Modelo oficial 036, NIF o CIF (para sociedades) y Alta en el IAE Plazo: Antes del inicio de la actividad. Lugar: Administración de Hacienda o Delegación correspondiente al domicilio fiscal de la empresa.

10.4. Alta en el Régimen de Autónomos y/o General de socios y trabajadores -Afiliación y alta en el Régimen de Autónomos Es un régimen especial de la Seguridad Social para los socios trabajadores de sociedades civiles que dependiendo de los casos deben darse de alta en este régimen o en el General. Documentos a presentar: Documento de afiliación, Parte de alta de asistencia sanitaria, Parte de alta de cotización por cuadriplicado, Fotocopia del alta en el IAE, Fotocopia del DNI para el empresario individual y del contrato y CIF si se trata de una sociedad, en el caso de tratarse de un profesional Colegiado, certificado del colegio correspondiente. Plazo: 30 días naturales siguientes al inicio de la actividad. No obstante, el alta causará efectos a partir del día 1 del mes en que se inicie la actividad (si la actividad se inicia el 15 de enero y el alta se presenta el 10 de febrero debe pagarse desde el 1 de enero). Lugar: Tesorería General de la Seguridad Social correspondiente.

-Solicitud del número de patronal Debe hacerse cuando va a contratarse algún trabajador. De esta manera se inscribe la empresa en la seguridad social que asigna al empresario un Código de cuenta de cotización principal. Dicha inscripción será única y válida para toda la vida de la persona física o jurídica titular de la empresa. Documentos a presentar: Impreso de inscripción de empresas por triplicado, DNI del titular o copia de la escritura de constitución, contrato de asociación o Mutua de accidentes de trabajo hacer constar el sector laboral de la empresa, impresos de alta del trabajador contratado y alta en el IAE. Plazo: Antes de que el trabajador comience su actividad. 27

Unión Electica S.C Lugar: Tesorería General de la Seguridad Social correspondiente al domicilio de la empresa.

-Comunicación de Apertura del centro de trabajo Deben realizarla aquellas empresas que procedan a la apertura de un nuevo centro de trabajo o reanuden la actividad después de efectuar alteraciones, ampliaciones o transformaciones de importancia. Documentos a presentar: Modelo oficial por cuadruplicado con los datos de la empresa, datos del centro de trabajo, datos de la plantilla, datos de la actividad que se desarrolla. Plazo: 30 días siguientes al inicio o reanudación de la actividad. Lugar: Dirección Provincial de Trabajo, Seguridad Social y Asuntos Sociales.

10.5. Solicitud del Libro de Visitas. El libro de Visita es obligatorio para todas las empresas y autónomos, aunque no tengan trabajadores a su cargo, y debe presentarse ante una posible Inspección de Trabajo. Debe tenerse uno por cada centro de trabajo. Plazo: Antes de empezar la actividad. Lugar: Debe diligenciarse en la Inspección Provincial de Trabajo y Seguridad Social. En la actualidad puede sustituirse por el alta en el Libro de Visitas electrónico.

10.6. Trámites en ayuntamiento. -Licencia de actividades e instalaciones (Apertura) Es una licencia municipal que acredita la adecuación de las instalaciones proyectadas a la normativa urbanística vigente y a la reglamentación técnica que pueda serle aplicable. Documentos a presentar: Impreso normalizado, Alta en el IAE, Contrato de arrendamiento o escritura de propiedad del local, NIF del solicitante o escritura de sociedad y CIF, Memoria descriptiva de la actividad y del local, Planos de planta y sección del local, Plano o croquis de la situación del local, Presupuesto de las instalaciones. Además si la actividad es Calificada será necesario un Proyecto de las instalaciones firmado por Técnico competente, visado por el Colegio Profesional correspondiente y con Dirección facultativa, que incluya: Planos, Presupuesto y Memoria. Una vez concedida la licencia de apertura, las actividades calificadas deben solicitar la Licencia de Funcionamiento. Plazo: Antes de abrir el local. Una vez concedida la actividad debe comenzar dentro de los 6 meses siguientes a la concesión de la licencia. 28

Unión Electica S.C Lugar: Junta Municipal de Distrito o Gerencia Municipal de Urbanismo. Ayuntamientos.

-Licencia de obras Es la necesaria para efectuar cualquier tipo de obras en un local, nave o establecimiento. Por lo tanto si no se va a abrir local o no se van a hacer obras, no será necesaria. Documentos a presentar: Impreso normalizado, presupuesto de las obras, planos de planta, alzado y sección acotados y a escala, del estado actual y del reformado, Memoria descriptiva de las obras, Plano parcelario de la finca. Si las obras afectan a la estructura del local se presentará Proyecto firmado por Técnico Competente, visado por el Colegio Profesional correspondiente y con Dirección facultativa que incluya; Planos, Presupuesto y Memoria. Plazo: Antes de realizar las obras. Una vez concedida la licencia las obras pueden ejecutarse hasta 6 meses después de la fecha de concesión. Lugar: Junta Municipal de Distrito o Gerencia Municipal de Urbanismo. Ayuntamientos.

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Unión Electica S.C

11.Otros aspectos relacionados con la propuesta de negocio •

Se ha firmado un contrato con los principales proveedores de material por el que la compra del mismo saldrá mucho más barata.

•

Se ha firmado un contrato publicitario con uno de los periódicos más importantes de la región para los primeros periodos de vida de la empresa.

•

Los operarios pasarán una entrevista de trabajo antes de ser seleccionados y deberán de tener una formación y experiencia mínima en el sector.

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Unión Electica S.C

12.Resumen ejecutivo La empresa Union Electrica S.C. surge por la unión de seis socios que están dispuestos a formar parte del mundo de los negocios. Se trata de una empresa que se moverá en diversos sectores relacionados con la electricidad y se situará en el polígono Malpica, uno de los más importantes de Zaragoza. La empresa será una PYME de más de 10 trabajadores y unas ventas anuales de más de un millón de euros. Para que el negocio no fracase nos daremos a conocer en bastantes medios publicitarios, y dispondremos de un capital inicial de 610.000€ que utilizaremos en un terreno amplio. También dispondremos de una buena infraestructura en la que contaremos con la maquinaria y utillaje necesaria, una flota de medios de transporte y gran cantidad de empleados con una buena formación en su profesión. La empresa irá actualizando sus servicios y productos, es decir, lo que supone unas amortizaciones anuales para renovar este material y maquinaria. No se llevará a cabo ningún renting, leacing, etc (por lo que toda la flota es de propiedad de la empresa). Se trata de una buena inversión porque para los diez primeros años la valoración de la inversión en el VAN será positiva por lo que el proyecto de empresa será aceptable, el TIR será positivo por lo que implica una buena rentabilidad del proyecto. La empresa tendrá que pedir un préstamo hipotecario de 250.000 €, que va incluido en esa inversión inicial de 610.000€, que pagaremos en 8 años.

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Unión Electica S.C

BIBLIOGRAFÍA Y AUTORES • • • • • •

AUTORES Javier Serrano Pineda Carlos Martín Montolío Alejandro López Huerva Adrián Pina Yeregui Iván Oliver Gracia Miguel Ángel Pradas López

NIA 612256 581166 579117 619175 590173 577245

Bibliografía Plan de inversión y Contabilidad: http://www.guia.ceei.es/ http://www.contabilidad.tk/

Trámites de constitución, obligaciones fiscales, forma jurídica: En http://www.crear-empresas.com • http://www.crear-empresas.com/formajuridicadeconstitucion.htm • http://www.crear-empresas.com/obligaciones.htm

Subvenciones, ayudas del gobierno: http://www.iaf.es/ (Página web del instituto aragonés de fomento) http://www.boa.aragon.es/

Otros http://es.wikipedia.org

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