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• Andy A. A.

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GOBIERNO AUTÓNOMO MUNICIPAL DE SACABA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA AUDITORIA DE CONFIABILIDAD AL 31-12-2016

PROGRAMA DE TRABAJO RUBRO:TRANSFERENCIAS

OBJETIVOS: a) INTEGRIDAD: Verificar que las partidas del grupo de Transferencias estén registradas de forma íntegra y exacta. b) PROPIEDAD: Verificar que (la documentación) . c) EXISTENCIA: . d) REVELACIÓN: Verificar la adecuada revelación de la información presupuestaria, en los estados financieros y sus notas. e) CUMPLIMIENTO: Verificar el cumplimiento del ordenamiento jurídico general y específico para las transferencias. f) APROPIACIÓN: Verificar la adecuada asignación de código de partida FF, OF, ET, conforme a normativa vigente. g) NIVEL DE EJECUCIÓN: Verificar el nivel de ejecución presupuestaria de las partidas de transferencias

PROCEDIMIENTOS: N°

DETALLE OBS .

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Con base en el Estado de Ejecución Presupuestaria de Gastos, elaborar planilla Matriz del grupo de partidas transferencias, incluyendo la siguiente información: código de partida, denominación, presupuesto vigente gestión 2015, devengado gestión 2016,presupuesto inicial 2016,modificaciones 2016,presupuesto vigente 2016,ref,devengado2016, referenciar y correferenciar con EPG (20152016además incluir los acápites de objetivos, alcance y conclusión.

TRANSFERENCIAS A PERSONAS O INSTITUCIONES PRIVADAS SIN FINES DE LUCRO 2 Realizar un narrativo acerca de la partida Transferencias a Instituciones Privadas Sin Fines De Lucro, verificando si la misma guarda consistencia con el clasificador objeto de gasto 2016, así mismo realizar la composición de la partida al 31-12-2015 con base en el mayor presupuestario.

3 Realizar una descripción de la práctica presupuestaria y contable (ciclo de transacción que aplica la entidad), determinando si la misma es consistente con el M.C. integrada de la entidad.

a d f

a d f d e f

a,b,c, d,e,f

REF.

ELABOR ADO POR

REVISA DO POR

TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL ÓRGANO EJECUTIVO DEL ESTADO 4

. Realizar un narrativo acerca de la partida Transferencias a Instituciones Privadas Sin Fines De Lucro, verificando si la misma guarda consistencia con el clasificador objeto de gasto 2016, así mismo realizar la composición de la partida al 31-12-2015 con base en el mayor presupuestario.

5 Realizar una descripción de la práctica presupuestaria y contable (ciclo de transacción que aplica la entidad), determinando si la misma es consistente con el M.C. integrada de la entidad.

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HALLAZGOS: Elaborar la planilla de hallazgos si corresponde detallando los siguientes atributos: condición, criterios, causa, efecto, recomendación, comentario y aclaración del auditor si corresponde.

CONCLUSIÓN: Como resultado de la aplicación de los procedimientos a realizar la condición del rubro al 11-06-2016 se concluye que, la misma se presenta razonablemente de acuerdo con principios de contabilidad integrada y normas básicas de contabilidad integrada. alcanzando el 99% de muestra real y así cumpliendo el objetivo de nivel de ejecución.