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• Miguel Maury Tinoco

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MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARA OFICINA DE CONTROL INTERNO

PLAN ANUAL DE CONTROL 2012

PLAN ANUAL DE CONTROL

PERIODO 2012

Concordante con: 

El estatuto, aprobado mediante resolución Nº 505-93CO de fecha 16.SET.1993

HUANCAYO, FEBRERO 2012

PLAN ANUAL DE CONTROL 2012 1

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ESTRUCTURA Y CONTENIDO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL I.

INTRODUCCION 1. DATOS GENERALES DE LA INSTITUCION  Ley de Creación  Base Legal  Alcance  Lineamiento y Pautas  Finalidad  Legislación y Coordinación Universitaria. 2. INFORMACION RELATIVA A LA OFICINA DE CONTROL INTERNO  Antecedentes  Diagnostico  Domicilio Fiscal  Situación actual y perspectivas  Ambiente de Control y Sistema de Control Interno  Misión, Visión, Principios, Valores, Objetivos y Metas Institucionales  Limitaciones  Capacitación y actualización  Capacidad Operativa 3. PROGRAMA DE ACCIONES Y ACTEVIDADES PARA EL 2012  Acciones de Control Programadas  Actividades de Control Programadas  Reserva para Actividades no Programadas

CRONOGRAMA DE PLAN ACTUAL DE CONTROL 2012 ANEXO A PROGRAMACIÓN DE ACCIÓN DE CONTROL ANEXO B PROGRAMACION DE ACTIVIDADES DE CONTROL INTRODUCCION El presente plan anual de Control para el año 2012, se elaboro con el propósito de fortalecer y ejercer las acciones preventivas y posteriores de control permanente en los aspectos económicos, administrativos y financieros de la de MDA, para dar cuenta a la alta dirección que es alcaldía de la MDA sobre los resultados de las acciones programadas de acuerdo a las políticas institucionales.

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La Oficina de Control Interno de acuerdo al nuevo enfoque de la auditoria, prioriza la evaluación de las aéreas críticas o problemáticas. Entre las actividades operacionales mas sensibles y débiles se encuentran el control de gastos operacionales, la ejecución presupuestal, el manejo de fondos y la adquisición de bienes y prestaciones de servicios no personales. Al respecto, cabe precisar que la demanda para realizar las acciones de control es recargada, el personal que con que cuenta es insuficiente, y no es remunerado acorde al perfil profesional requerido. En tal sentido, la Oficina de Control Interno, a fin de promover la correcta utilización de los recursos materiales y financieros, considera pertinente incluir en el Plan Anual de Control (PAC) aquellas acciones que por ser de alto riesgo y por lo delicado del caso, son ineludibles. El personal que labora en la Oficina de Control Interno, de acuerdo a las normas de auditoria generalmente aceptadas, asume el compromiso de involucrarse en las acciones de control con objetividad; cuya labor no es de carácter vinculante. El resultado de las acciones de control, se resume en el informe final. Esperemos que el presente Plan Anual de control, contribuya a difundir la trascendencia de la labor que se ejecuta la Oficina de Control Interno y el impacto que reviste, dado que el “ El Control Interno” es imprescindible para mejorar la gestión, la evaluación y la administración de los riesgos, reduciendo sustancialmente las deficiencias y desviaciones.

Jefatura de Control Interno

PLAN ANUAL DE CONTROL 2012 I.

INFORMACIÓN INTRODUCTORIA I.1. LEY DE CREACIÓN

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El gobierno regional Junín se rige por la Ley de Gobiernos Regionales Nº 0003 , por las disposiciones pertinentes de la Constitución Política del Perú, así como por su estatuto y Reglamento, se constituye como persona jurídica de derecho publico según Registro Único de Contribuyente Nº 20129588463 ante la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria. Por lo tanto goza de autonomía, económica y administrativa dentro de la ley. I.2. BASE LEGAL  Ley Nº 28175: ”Ley Marco de Empleo Publico”  Ley Orgánica de Gobiernos Regionales Nº 27867 y su Modificatoria Nº 27902.  Ley Nº 28411 “Ley general del Sistema Nacional de Presupuesto”  Ordenanza Regional Nº 103-2012GRJ/CR: Estructura Orgánica del Gobierno Regional Junín.  Ordenanza Regional Nº 014-GR/CR y su Modificatoria Ordenanza Regional Nº 040GRJ/CR – Reglamento de Organización y Funciones.  Resolución Ejecutiva Regional 223-2004-GR-JUNIN/PR, Aprobación del Cuadro de Asignación de Personal de Gobierno Regional Junín.  Resolución Ejecutiva Regional 793-2006-GR-JUNIN/PR, Aprobación del Presupuesto Analítico de Personal de la Sede y las Sub Gerencias de Desarrollo del Gobierno Regional Junín.  Ley de Contrataciones del Estado (D.L. 1017-2009)  Reglamento Interno de Trabajo – Resolución Nº 507-2004-GRJUNIN.  Reglamento de Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios no Personales Resolución Nº 639-2009-GRJUNIN.  Reglamento de Atlas, Bajas y Subasta de Bienes – Resolución Nº 212-2003GRJUNIN. I.3. ALCANCE El presente Plan Anual de Control de la Oficina de Control Interno, corresponde al periodo 2012; el mismo que se pretende dar estricto cumplimiento. I.4. LINEAMIENTO Y PAUTAS a) En concordancia con la función asignada según el Estatuto, sus reglamentos y demás disposiciones vigentes de la institución, se establecen los lineamientos de política que orientaran la ejecución de las acciones de control durante el periodo 2012.

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b) Para las actividades de control, incluidas las auditorias, exámenes especiales, actividades de control imprevistos, se destinara aproximadamente el 75% de la capacidad operativa disponible, el 25% restante se orientara a la ejecución de acciones de control de carácter permanente e inopinada. c) De acuerdo a la programación del Plan anual de Control del 2012, la Oficina de Control Interno anuncia que durante el primer semestre del presente año, las dependencias administrativas y unidades académicas de la universidad estarán sujetas a control, mediante el desarrollo de auditorias, exámenes especiales y visitas inspectivas, debiendo de informar el resultado en forma oportuna al Consejo Universitario y Rectorado, según sea el caso. d) Ver el complimiento de las obligaciones y responsabilidades emanadas por la superioridad y las derivadas del presupuesto para el presente año, proyectando y realizando acciones de control, incidiendo concretamente en las medidas de austeridad y uso racional de los fondos que se ejecuta como política institucional. I.5. FINALIDAD a. Confirmar que las acciones comprendidas en el Plan Anual de Control del 2012, propuesto por la Oficina de Control Interno, se desarrolle con el criterio técnico de racionalidad, con fines de contribuir el logro de los objetivos y metas institucionales. b. Propender que la oficina de Control Interno, contribuya con eficiencia y en forma oportuna en la toma de decisiones de las autoridades de la municipalidad. c. Promover el desarrollo de la municipalidad para la consolidación definitiva, y su posicionamiento a nivel local, regional y nacional.

2. INFORMACION RELATIVA DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO 2.1. ANTECEDENTES El Gobierno Regional Junín se rige por la Ley universitaria Nº 26867, por las disposiciones pertinentes de la Constitución Política del Perú, así como por su Estatuto y Reglamento, se constituye como persona jurídica de derecho publico según Registro Único contribuyente como persona jurídica de derecho publico según Registro Único de Contribuyentes Nº 20129588463 ante la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria. Por lo tanto goza de autonomía, economía y administrativa dentro de la ley. a) Elaborar y aprobar normas de alcance regional, regulando los servicios de su competencia

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b) Diseñar políticas, prioridades, estrategias, programas y proyectos que promuevan el desarrollo regional de manera concertada y participativa, conforme a la Ley de Bases de Descentralización y la Ley Orgánica de Gobiernos Regionales. c) Organizar, dirigir y ejecutar los recursos financieros, bienes, activos y capacidades humanas, necesarios para la gestión regional, con arreglo a los sistemas administrativos nacionales. d) Incentivar y apoyar las actividades del sector privado nacional y extranjero, orientadas a impulsar el desarrollo de los recursos regionales, creando los instrumentos necesarios para tal fin. e) Fiscalizar la gestión administrativa y regional, el cumplimiento de las normas, los Planes Regionales y la calidad de servicios, fomentando la participación de la sociedad civil. f) Las demás funciones que le sean asignadas por el encargo o Ley. la misión del Gobierno Regional Junín es organizar y conducir la gestión publica regional de acuerdo a sus competencias exclusivas, compartidas y delegadas, en el marco de las políticas nacionales y sectoriales, para contribuir al desarrollo integral y sostenible de la región. 2.2. DIAGNOSTICO La Oficina de Control interno, constituye un soporte efectivo en cuanto a control, asesoramiento, prevención y consulta en diversos aspectos tal es así que cumple un rol muy importante en la toma de decisiones, ya que los que los servidores que laboran en la Oficina de Control Interno cuenta con la suficiente capacidad y experiencia al haber laborado en funciones similares en otras dependencias publicas y empresas privadas de la región central. La Oficina del Control Interno, basa su accionar sobre la integridad y los valores éticos. 2.3. SITUACION ACTUAL Y PERSPECTIVAS a. El Gobierno Regional de Junín, cuenta con algunos instrumentos normativos de gestión, en los cuales se procesan los objetos, metas, proyectos y actividades dentro del contexto de política del desarrollo institucional, a fin de buscar alternativas de prevención, teniendo como meta implementar una adecuada administración de los recursos humanos, materiales y financieros de la entidad. b. Fortalecimiento de control previo el concurrente como actividad prioritaria en la gestión por parte de las autoridades, jefes de Oficinas Administrativas y unidades.

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c. Realiza el seguimiento a la implementación de medidas Correctivas recomendadas en los informes de auditoria y Carta de Control Interno, efectuadas a las diversas dependencias administrativas. 2.4. AMBIENTE DE CONTROL Y SISTEMA DE CONTROL INTERNO La Municipalidad Distrital de Paucara dentro del desarrollo de sus actividades operacionales, principalmente se respalda con las normas y directivas internas de la institución, que norman los procedimientos en cada uno de los procesos, los cuales son concordantes con el reglamento de la municipalidad. El jefe de la oficina del control interno, se inhibe en participar directamente en la gestión administrativa y académica de la institución, toda ves que no es de su competencia realizarlo sin embargo, como parte del control interno, en forma sorpresiva participa de manera proactiva en la evaluación de los procesos, en la administración de los riesgos en la mejora continua de sus actividades administrativas y académicas, contando para tal fin con el acceso irrestricto de la información necesaria de la municipalidad. 2.5. MISION, VISION, PRINCIPIOS, VALORES, OBJETIVOS Y METAS 2.5.1. MISIÓN La Misión del Gobierno Regional Junín es organizar y conducir la gestión publica regional de acuerdo a sus competencias exclusivas, compartidas y delegadas, el marco de las políticas nacionales y sectoriales, para contribuir al desarrollo integral y sostenible de la región. 2.5.2. VISIÓN Región Junín Integrada, descentralizada y con democracia consolidada, eje de desarrollo de la Macro Región Centro; vialmente articulada, altamente competitiva en los sectores agroindustriales, minero, artesanal y turístico participando en el mercado internacional, con alto valor agregado exportable; genera oportunidades fundamentalmente el desarrollo humano, el crecimiento esencial económica – cultural, reservando el ambiente y el uso racional de los recursos naturales; garantiza las libertades, los derechos ciudadanos; con una gestión moderna, ética, efectiva y participativa (estado – empresa – sociedad civil organizado) capaz de prestar de servicios de calidad. 2.5.3. VALORES Los valores definidos para la Oficina de Control Interno son:

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a. Compromiso; asumiendo retos de manera proactiva, involucrándose en el logro las metas institucionales, asegurando con ello el desarrollo de la Región Central del País. b. Respeto; a la dignidad humana y a las normas y principios fundamentales de la institución. c. Empatía; para con los trabajadores de la municipalidad y población en general, creando las condiciones de confianza, transparencia y honestidad. d. Excelencia; en el cumplimiento de las funciones laborales buscando la eficiencia y calidad en la prestación de los servicios académicos y administrativos. 2.5.4. OBJETIVOS Y METAS A LOGRAR Los objetivos y metas para el año 2012, propuestos por la Oficina de Control Interno, son:  OBJETIVOS GENERALES  Emitir opinión sobre la razonabilidad de la Información Contable, preparado por la Oficina de Economía, Finanzas y Servicios Administrativos, correspondiente al periodo 2012; así como el grado de cumplimiento de las metas y objetivos previstos.  OBJETIVOS ESPECIFICOS  Estudiar y evaluar la estructura de Control Interno del área de abastecimiento, como parte de la Auditoria de los Documentos de Gestión del periodo 2012, con el propósito de establecer una opinión sobre la efectividad de los controles internos implementados y determinar el riesgo de auditoria para definir la naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos de 

auditoria. Adaptar medios correctivos y proporcionar a las autoridades del Gobierno Regional criterios, mecanismos y estrategias para



corregir las deficiencias detectadas. Establecer si la institución cuenta con los instrumentos normativos de Gestión, actualizados y aprobados para su funcionamiento, así como su correcta aplicación.

2.6. LIMITACIONES La Oficina de Control Interno ejecuta las actividades y acciones de control, con ciertas limitaciones, como: a. Escasa preocupación de las autoridades de la municipalidad por el Afianzamiento de la Oficina de Control Interno: Deficiente asignación 8

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presupuestaria para el mejoramiento de la infraestructura y pago de remuneraciones al personal de la Oficina de Control Interno. b. Ausencia de capacitación y actualización del personal que labora en la Oficina de Control Interno, en temas especializados a las funciones que realiza. c. Ambiente inadecuado y escasa seguridad de la Oficina de Control Interno, ante posibles sustracciones de equipos de cómputo y otros bienes de la universidad. d. Carencia de documentos normativos de gestión y no son difundidos, publicados y no se presta el suficiente apoyo técnico y económico a la oficina encargada del desarrollo de la pagina web. Esta debilidad favorece el incremento de suspicacias con respecto a la gestión de la municipalidad. e. Lentitud e indiferencia en la adopción de medidas correctivas e implementación de las recomendaciones de informes de acciones anteriores de control; lo que ocasiona la demora o prescripción de la responsabilidad para quienes hayan f.

incurrido en la falta. Los responsables de la Oficina administrativa y Unidades académicas de la Municipalidad, en muchos casos no adoptan las medidas correctivas necesarias, a fin de superar las observaciones, e implementar las recomendaciones contenidas en los Informes de la Auditoria; sumándose a ello que algunas autoridades de la Municipalidad no toman en cuenta las recomendaciones propuestas, a pesar que la Oficina de Control Interno efectúa el seguimiento a la implementación de las recomendaciones de los informes de la Auditoria.

2.7. CAPACITACION Y ACTUALIZACION El personal que labora en la Oficina de Control Interno, no recibe capacitación y especialización alguna en materia de auditoria integral; auditoria de gestión y auditoria académica, acorde con el avance de la Ciencia y con los lineamientos de política de control; lo cual posibilitaría afianzar las acciones de control. 2.8. CAPACIDAD OPERATIVA El personal con que cuenta la Oficina de Control Interno es como sigue: CPC. Evelin Sauñi Onofre Jefe de la Oficina de Control Interno CPC. Ojeda Pecho Susan : Asistente de Auditoria en Gestión Financiera CPC. Mauri Tinoco Miguel : Asistente de la Auditoria en Gestión Administrativa. 3. PROGRAMA DE ACCIONES Y ACTIVIDADES DE CONTROL PARA EL AÑO 2012 3.1. CRONOGRAMA DEL PLAN DE ACCIONES 9

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En base al diagnostico y levantamiento de información de los puntos críticos y débiles de la Municipalidad, que requieren ser examinadas, analizadas y evaluadas de acuerdo a la coordinación con las autoridades de la Municipalidad y con los jefes de las diferentes dependencias de la Municipalidad, estas se encuentran programadas teniendo en cuenta el grado de prioridad listadas en el Plan de Acciones de control para el año 2012 (ANEXO A y B) Huancayo, Enero 2012

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ANEXO A PROGRAMA DE ACCIONES DE CONTROL 2012 Nº

E

F

M

A

M

J

J

A

S

O

N

D

EXAMEN ESPECIAL AL AREA DE PRESUPUESTO GRJ – 2012 Objetivo General: Determinar si se han llevado a cabo las adquisiciones de bienes y 01

prestaciones de servicios con el debido proceso, acorde a normas.

X

Objetivo especifico: Establecer que las compras efectuadas en el periodo 2012, se han realizado de acuerdo a la programación establecida. EXAMEN ESPECIAL AL ÁREA DE CONTABILIDAD GRJ – PERIODO 2012 02

Objetivo General: Emitir opinión sobre razonabilidad de la situación financiera del

X

Gobierno Regional de Junín, correspondiente al ejercicio 2012, y que la información financiera se ha presentado en su oportunidad y cuenta con la aprobación respectiva. EXAMEN ESPECIAL AL AREA DE TESORERÍA GRJ – PERIODO

03

2012 Objetivo General: Comprobar que se han efectuado pagos de acuerdo a las fases del

X

devengado, girado y pagado, a través del SIAF, y que todos los ingresos a la entidad se han controlado de acuerdo a normas del sistema de tesorería. TOTAL: 03 ACCIONES DE CONTROL PROGRAMADOS Y PROPUESTOS PARA EJECUTAR EL PERIODO 2012

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---------------------------------CPC: SOP Jefe de OCI – MDH

------------------------------------CPC. HSS Auditor OCI – MDA

ANEXO B PROGRAMACIÓN DE ACTIVIDADES DE CONTROL – 2012

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Nº 01 02

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DENOMINACION FORMULACION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL 2012 EVALUACION DE PLAN ANUAL DE CONTROL

METAS

E

Plan

X

Informe

03

SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS

04

CUMPLIMIENTO DE MEDIDAS DE AUSTERIDAD

Informe

05

EVALUACION Y ATENCION DE QUEJAS Y DENUNCIAS

Informe

05

ACTIVIDADES

DE

M

A

M

Evaluación

SEMESTRAL 2012

TOTAL:

F

Situacional

J

J

A

S

O

N

X X

X

X

X

X X

X

X X

D

X X

X

X

X X

CONTROL

PROGRAMADOS PARA EL PERIODO 2012

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OFICIO Nº 002 – 2012/OCI – MDA Señor: Dilme SOLANO HUANAY Alcalde de la Municipalidad Distrital de Paucara. PRESENTE.ASUNTO: REMITO PLAN ANUAL DE CONTROL 2012 -------------------------------------------------Previo mis saludos, remito adjunto el presente 01 ejemplar (en 17 folios) del PLAN ANUAL DE CONTROL 2012 que efectuara la Oficina de Control Interno, durante el periodo 2012, el mismo para su conocimiento y derive a la instancia pertinente para su aprobación. Sin otro particular, me suscribo de usted.

Atentamente,

-------------------------------------------------------CPCC. EVELIN SAUÑI ONOFRE JEFE DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARA

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