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• luiskarlos2686

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PATRIMONIO TECNICO

• El Patrimonio Tecnico es el valor estratégico que define el perfil de los negocios de una institución. • En síntesis, se supone que el PT es el valor que alcanzaría para cubrir el riesgo de la eventualidad de incurrirse en pérdidas no esperadas distintas a las pérdidas estimadas por incobrabilidad, las que se acumulan en una cuenta de provisiones.

• Esas pérdidas no esperadas están constituidas generalmente por incumplimientos de muy grandes deudores, robos significativos, catástrofes climáticas, sísmicas, terrorismo u otras formas de perdidas que no estaban dentro de valores esperados. Son perdidas no esperadas las que propicio Enron a sus bancos fondeadores, que solamente tenía provisionadas las perdidas (esperadas) en razón de la buena calificación de riesgo que esa empresa ostentaba como deudora.

CAPITAL ECONOMICO Y PATRIMONIO TECNICO • Se utiliza el PT para definir el valor máximo que pueden alcanzar los activos de riesgo de una institución definido en base aquel. • De acuerdo a ello, en Ecuador, por cada dólar que una entidad disponga en el saldo de patrimonio técnico, aquella podrá formar como máximo 11.11 dólares de activos de riesgo (básicamente disponibilidades, inversiones, cartera de préstamos y contingentes)

• El Nuevo Acuerdo de Basilea permite un máximo de 12.5. El viejo Acuerdo (1989) señala que el valor de los activos de riesgo, a los efectos del cálculo, se ponderan según una tabla de coeficientes escalados según la recuperabilidad de los mismos en caso de incumplimiento (garantías). • Los Acuerdos de Basilea son los acuerdos de supervisión bancaria o recomendaciones sobre regulación bancaria emitidos por el Comité de Basilea de Supervisión Bancaria. Están formados por los acuerdos Basilea I, Basilea II y Basilea III. Reciben su nombre a partir de la ciudad de Basilea, Suiza, donde el CBSB mantiene su secretariado en la sede del Banco de Pagos Internacionales.

• Cuanto menor sea la relación entre PT y el valor de esos activos ponderados por grado de riesgo mayor será el apalancamiento permitido. • Cuando en Ecuador se dice que el apalancamiento máximo es de 11.11 veces es igual a decir que la relación entre el PT y el valor de los activos no puede ser superior a 9%.

• En los mercados desarrollados en lugar del concepto de Patrimonio Técnico predomina el nombre de Capital Económico para designar el valor disponible para cubrir las perdidas no esperadas. • El Capital Económico es la volatilidad (desviación estándar) de la serie temporal de las pérdidas esperadas que ha sufrido una entidad financiera por exposición de sus activos a los diferentes riesgos.

RELACIÓN ENTRE EL PATRIMONIO TÉCNICO TOTAL Y LOS ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO PARA LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO

• Sección I • INSTITUCIONES SUJETAS A REQUERIMIENTOS DE PATRIMONIO TÉCNICO