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UNIVERSIDAD AUTÓNOMA GABRIEL RENÉ MORENO FACULTAD DE CONTADURIA PÚBLICA O AUDITORIA FINANCIERA CARRERA: CONTADURIA PÚBLICA

Proyecto: dulce tradicion DOCENTE

:Lic. Jesus Bolivar Menacho

INTEGRANTES :  A:Daniel Ortiz Putare  B:Luis Manuel Montenegro Vaca  C:Deisy Estrella Ari Espinoza  D:Michael Nelson Reas Condori  E:Fabiola Justiniano Soliz  F:Alejandro Rodas Cortez  G:Miguel Angel Mamani Mena

213104891 200208942 212055453 211015229 210003881 991040724 212041649

09 de junio 2017 Santa Cruz – Bolivia 2017

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Dulce tradición OBJETIVO DEL PROYECTO Objetivo General Elaborar el proyecto para ampliar y comercializar la producción de mermeladas caseras en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra. a) Diferenciación del producto b) Recuperar la inversión en el corto plazo c) Garantizar el suministro semanal a los comercios Objetivo Especifico      

Determinar los costos, inversión que se necesita para la implementación de este proyecto. Conocer los lugares de mayor preferencia de compra. Determinar el tamaño de la producción de mermelada. Comercialización la mermelada de durazno, frutilla y manzana. Incentivar el consumo de mermelada de manzana, frutilla y durazno. Determinar el precio que estaría dispuesto a pagar el consumidor por cada una de las mermeladas.

Aprovechando esta situación se busca generar un excedente a partir de la diferenciación del producto; garantizando continuidad en la entrega del producto.

DESCRIPCIÓN La idea de nuestro proyecto consiste en la producción de mermeladas, direccionada para el consumo, alimentación de la población. Es una empresa novedosa dado que ofrece una variedad de mermeladas a sus clientes con distintos sabores como la de frutilla, manzana y durazno, logrando así el mejoramiento de la calidad del producto para satisfacer las necesidades de la población de la Santa Cruz y el resto del país, mediante la oferta de producto elaborado por mujeres y hombres idóneos, a precios accesibles que satisfagan a las necesidades de los consumidores. 2

“Dulce Tradición”, s una empresa productora, comercializadora y competitiva elaborando mermeladas de alta calidad. Garantizando la confiabilidad de los productos que se procesan y distribuyen: apoyados con una continua asesoría que asegura una óptima elaboración en los mismos. La ventaja que poseemos está en brindar el benefició de elaborar nuestra exquisita mermelada, de tres sabores frutilla, durazno y manzana. La cual aporta con la vitamina ABC muy nutritivas para la salud.

K

3

Contenido 1. ESTUDIO DE MERCADO 1.1. Objetivos del estudio de mercado. 1.2. Factores determinantes del estudio de mercado. 1.3. Oferta. 1.4. Demanda. 1.5. Equilibrio entre la oferta y la demanda. 1.6. Precios. 1.6.1. Precio del producto. 1.7. Comercialización.

2. LOCALIZACION DEL PROYECTO 2.1. Macro-localización 2.2. Micro-localización 2.3. Localización del proyecto

3. TAMAÑO DEL PROYECTO 3.1. Factores que determinan el tamaño 3.2. Tamaño y curva de máximo beneficio 3.3. Tamaño óptimo de la inversión

4. ESTUDIO TECNICO 4.1. Ingeniería del proyecto 4.1.1. Descripción básica del proceso de producción 4.2. Materia Primas Y Otros Insumos 4.3. Productos o Materiales 4.4. Proceso productivo 4.5. Equipamiento 4.6. Instalaciones 4.7. Mano de Obra 4.8. Organización de la empresa 4.9. Tipo de empresa 4.10. Estructura orgánica 4

4.10.1.1. Manual de funciones de la administración de la empresa 4.11. Aspectos legales 4.11.1.1. constitución de la empresa 4.11.1.2. licencia de funcionamiento 4.11.1.3. NIT 5. ANALISIS ECONOMICO Y FINANCIERO 5.1. Inversiones 5.2. Estructura de la inversión 5.2.1. Inversión fija 5.2.2. Inversión diferida 5.2.3. Capital de trabajo 5.3. Ingresos y Egresos 5.4. Resultados 6. EVALUACION DEL PROYECTO 6.1. Evaluación Del Proyecto 6.2. Financiamiento Externo 6.3. Flujo De Caja 6.4. Valor Actual Neto (Van) 6.5. Tasa Interna De Retorno (Tir)

5

CRONOGRAMA DE TRABAJO ACTIVIDAD ESTUDIO DE MERCADO

RESPONSABLES

D,E,F,G,

ANALISIS ECONOMICO Y FINANCIERO

A,B,C,D

EVALUACION DEL PROYECTO

C,E,F,G,

B C D E F G

3

4

5

6

7

8

E,F,G

ESTUDIO TECNICO

A

2

A,B ,C,D,

TAMAÑO DEL PROYECTO

CODIGO

1

A,B,C,D,E,F,G

LOCALIZACION DEL PROYECTO

ARMADO Y PRESENTACION

SEMANAS

A,B,C,D,E,F,G

NOMBRES DE LOS RESPONSABLES

Daniel Ortiz Putare Luis Manuel Montenegro Vaca Deisy Estrella Ari Espinoza Michael Nelson Reas Condori Fabiola Justiniano Soliz Alejandro Rodas Cortez Miguel Angel Mamani Mena

6

1. ESTUDIO DE MERCADO 1.1.-Objetivos del estudio de mercado. Analizar el mercado de consumo de la mermelada para determinar si la demanda del producto es suficiente para sostener este proyecto y analizar el comportamiento y la tendencia de la oferta en un periodo determinado de tiempo con el propósito de conocer las ventajas y desventajas del mercado. 1.2.-factores determinantes del estudio de mercado. Como es de nuestro conocimiento el estudio de mercado analiza 4 puntos clave los cuales son:    

Demanda Oferta Precio Comercialización

1.3.-Oferta En economía, se define la oferta como aquella cantidad de bienes o servicios que los productores están dispuestos a vender a los distintos niveles de precios en el mercado. DESCRIPCIÓN DE LOS PRODUCTORES EMPRESA

RIVERO

UBICACIÓN

MUNICIPIO DE COMARAPA DIRECCCION :CALLE COCHABAMBA

VARIEDAD DE PRODUCTOS

VINOS Y MERMELADAS DE TIPO ARTESANSAL Y ORGANICAS

7

INDUSTRIAS ALIMENTICIAS LA ESPERANZA

TODO BOLIVIA

MANTEQUILLA DE MANI MERMELADAS DE DIFERENTES SABORES YOGURTBEBIBLE GUCAMOLE FRUTAS EN CONSERVA

MUÑOZ

COCHABAMBA

MIEL DE ABEJAS

DILLMAN

COCHABAMBA

MERMELADAS INDUSTRIALIZADAS, DULCESDE FRUTAS , FIAMBRES Y OTROS

1.4.-Demanda La demanda en economía de define como la cantidad, calidad de bienes y servicios que pueden ser adquiridos en los diferentes precio del mercado por un consumidor (demanda individual) o por el conjunto de consumidores (demanda total de mercado), en un momento determinado. 1.5.-Equilibrio entre la oferta y la demanda Es la diferencia ente a cantidad demandada por los consumidores y la cantidad ofrecida por los competidores del proyecto. Según el análisis realizado a la demanda podemos determinar que va existir equilibrio entre la oferta y la demanda de la mermelada, esto debido a que la demanda tiende a experimentar una tendencia creciente por las razones anteriormente mencionadas (crecimiento de la población y el número limitado de empresas que producen mermelada casera). 1.6.-Precios El precio de las mermeladas es establecido por la oferta y la demanda que se da en el mercado. El precio de las mermeladas disminuirá si el número de competidores legara a aumentar.

8

1.6.1.-Precio del producto Unidad

Precio

1 envase de 150gr

12bs

1.7.-Comercializacion Para la comercialización de los diferentes sabores de mermeladas se utilizan medios de transporte directo para llegar al consumidor final. DULCE TRADICION→ MINORISTA→ CONSUMIDOR FINAL El productor distribuye el producto a los minoristas y este se encargara de ofrecerlo directo al consumidor.

2. LOCALIZACION DEL ROYECTO 2.1.- macro localización Luego de estudiar a detalle los mejores lugares donde poder vender nuestro producto definimos establecernos en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra por ser una región productora.

2.1.- Micro-localización Realizamos un estudio de diferentes puntos estratégicos donde habitualmente hay mucho movimiento de personas en la ciudad y optamos por emprender nuestra empresa en el centro de la cuidad. 2.3.- Localización del proyecto La localización de la empresa se definió en una reunión donde cada uno de los socios aporto con una opinión sobre donde querían que se ubique la empresa; luego se sometió a votación, en la que las opciones fueron las siguientes:  Calle Colon entre Pari y Mercado.  Avenida Velarde entre Diego de Mendoza y Soliz de Holguin.  Avenida Grigota entre Muchiri y Terebinto. Después de analizar diferentes factores, llegaron a la conclusión de que la ubicación seria la Avenida Velarde entre Diego de Mendoza y Soliz de Holguin; por ser una ubicación 9

estratégica debido a la afluencia masiva de personas, ya sea entre semana y los fines de semana, además de ser una zona que cuenta con varias formas de acceso. Los criterios que han determinado la toma de decisión de la ubicación son las siguientes:  Fácil de llegar.  Zona bastante concurrida.  La proximidad con los distintos mercados y supermercados.  El lugar tiene distintos lugares para colocar publicidad. CROQUIS

DULCE TRADICION

3. TAMAÑO DEL PROYECTO 3.1.-Factores que determinantes del tamaño Capacidad financiera Capacidad empresarial Mercado

TAMAÑO Disponibilidad de insumos Tecnología

10

3.2.-tamaño y curva de máximo beneficio 100% 90% 80% 70% 60%

Serie 3 50%

Serie 2

40%

Serie 1

30% 20% 10% 0% Categoría 1

Categoría 2

Categoría 3

Categoría 4

Serie 3.- Es cuando la oferta y la demanda de productos se mantienen constantes tanto la producción y lo vendido. Serie 2.- Es la cantidad de productos elaborados a medida de la producción y la cantidad demandada por el consumidor Serie 1.- Es el consumidor a medida que al principio probara el producto establecemos que será del agrado de la población en lo cual tendremos una buena aceptación de la población Categoría 1.- Es al inicio de actividades fijaremos un precio de promoción para ver la cantidad demandada por la población si es aceptada o no. Categoría 2.- bajamos la producción para ver el efecto de la demanda en el cual no tendremos mucha aceptación del producto todo es cuestión de tiempo para poder nivelar los precios para el bienestar de la población. Categoría 3.- luego de ver la aceptación de la población aumentamos la producción para poder satisfacer la necesidad del consumidor 11

Categoría 4.- establecemos que a partir de este punto la demanda y la oferta estarán equilibrados de acuerdo a lo que habíamos previsto. 3.3.-Tamaño óptimo de la inversión Se obtiene cuando el valor actual de la inversión (COSTOS) marginal, es igual al valor actual del ingreso (BENEFICIO) marginal.

4.- ESTUDIO TECNICO 4.1.-INGENIERIA DEL PROYECTO Analizar la factibilidad técnica para la implementación y funcionamiento de la propuesta de inversión, para cuantificar los requerimientos financieros del proyecto. 4.1.1.-Descripcion básica del proceso productivo  El producto de la empresa ofrecerá al mercado será la mermelada de durazno, manzana y frutilla.  Las mermeladas tendrán un peso de 150gr.  La presentación del producto al cliente será de la siguiente manera: el contenido de la mermelada estará en un pequeño recipiente de plástico con su respectiva etiqueta.  La etiqueta del producto contendrá el nombre del emprendimiento “Dulce Tradición” y el número para que nuestro cliente puedan contactarnos. 4.2.- Materia Primas Y Otros Insumos Para la elaboración de la mermelada de los diferentes sabores ya mencionados se necesita lo siguiente:  Frutilla La fresa silvestre es originaria de Europa, concretamente de la región de los Alpes. El fresón, considerado una variación de fresa, proviene de dos especies americanas que se mezclaron a su llegada a Europa. En la edad media se le atribuyeron diversas propiedades terapéuticas contra las infecciones de garganta, fiebre y problemas renales. Parece que la fresa comenzó a ser cultivada en Francia en el siglo XV, y algo más tarde en España. Durante el siglo XIX se crearon numerosos híbridos, pero es en el siglo XX que se produce la explotación de la fresa a gran escala. Las fresas y los fresones son frutas muy poco energéticas cuyo principal componente 12

después del agua lo constituyen los hidratos de carbono (con una cantidad moderada alrededor del 5% de su peso), fundamentalmente fructuosa y glucosa. Son muy ricas en vitamina C (con un incluso superior al que posee la naranja), y ácido fólico. Entre los minerales destacan el hierro, calcio y yodo, además del fosforo, magnesio y potasio. Son, además, una buena fuente de fibra (1.63 gramos por 100 gramos de alimento). Las fresas contienen diversos ácidos orgánicos, entre los que destacan el ácido cítrico, málico, oxálico, y también contienen pequeñas cantidades de ácido salicílico. El color de la fresa es debido a unos pigmentos vegetales (flavonoides) conocidos como antocianinas.  Durazno El durazno, perteneciente a la familia de las rosáceas, esta fruta es originaria de china, de cascara suave como el terciopelo, y pulpa dulce y jugosa. Se la puede utilizar como parte de ingredientes en compotas, ensaladas de frutas y tortas. Al natural es de un delicado y exquisito sabor. El durazno nos aporta, vitaminas del complejo B y C, minerales como el potasio y fitoquimicos como la luteína, zeaxatina, criptoxantina y betacorotones. Esta deliciosa fruta nos ayuda no solo alimentarnos de una manera sana, sino que además protege nuestra salud visual, neutraliza los radicales libres y disminuye el riesgo de contraer enfermedades cardiovasculares. Hay muchas variedades de esta fruta, pero siempre debemos preferir los de color amarillo o crema que sean suaves al tocarlos, y que no estén demasiado blandos, o pesados en su madurez.  Manzana La manzana es el fruto del manzano, árbol del a familia de las rosáceas, esta familia incluye más de 2.000 especies de plantas herbáceas, arbustos y árboles distribuidos por regiones templadas de todo el mundo. Las principales frutas europeas, además del rosal, pertenecen a esta gran familia. Se podría decir que el cultivo de la manzana el árbol frutal más cultivado a nivel mundial.  Azúcar Se denomina azúcar, en el uso más extendido de la palabra, a la sacarosa, cuya fórmula química es C12H22O11, también llamada «azúcar común» o «azúcar de mesa». 13

La sacarosa es un disacárido formado por una molécula de glucosa y una de fructosa, que se obtiene principalmente de la caña de azúcar o de la remolacha. El 27 % de la producción total mundial se realiza a partir de la remolacha y el 73 % a partir de la caña de azúcar.1  Limón Es un pequeño árbol frutal perenne que puede alcanzar más de 4 m de altura. Su fruto es el limón (una fruta comestible de sabor ácido y extremadamente fragante que se usa principalmente en la alimentación. El limonero posee una madera con corteza lisa y madera dura y amarillenta muy apreciada para trabajos de ebanistería. Botánicamente, es una especie híbrida entre C. médica (cidro o limón francés) y C. aurantium (naranjo amargo). Aunque otros autores creen que es el resultado de diversos retrocruces entre Citrus médica y Citrus × aurantifolia.  Canela Se trata de un árbol de unos 10 metros de altura pero que en cultivo suele ser más pequeño, adoptando forma de arbusto siempre verde. Su corteza, la parte más importante, es marrón grisáceo y tiene un ciclo perenne. Su tallo es de consistencia leñosa.  Agua El agua (del latín aqua) es una sustancia cuya molécula está formada por dos átomos de hidrógeno y uno de oxígeno (H2O). Es esencial para la supervivencia de todas las formas conocidas de vida. El término agua generalmente se refiere a la sustancia en su estado líquido, aunque la misma puede hallarse en su forma sólida llamada hielo, y en su forma gaseosa denominada vapor. El agua cubre el 71 % de la superficie de la corteza terrestre.2 Se localiza principalmente en los océanos, donde se concentra el 96,5 % del agua total, los glaciares y casquetes polares poseen el 1,74 %, los depósitos subterráneos (acuíferos), los permafrost y los glaciares continentales son el 1,72 % y el restante 0,04 % se reparte en orden decreciente entre lagos, humedad del suelo, atmósfera, embalses, ríos y seres vivos.

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4.3.- Productos o Materiales  Envases  Cajas  Etiquetas

COSTO DE PRODUCCIÓN (EXPRESADO EN BOLIVIANOS) DETALLE Frutilla Durazno Manzana Limón Canela Azúcar Envases Cajas Etiquetas Combustible

UNIDAD Kg Kg Kg Kg Onzas Kg Unidades Unidades Unidades Garrafa

CANTIDAD 2000 1000 1000 150 20 2500 8000 334 8000 3

PRECIO 7 6 5 5 13 5,5 1,5 3 0,24 300 SUBTOTAL IMPREVISTO (2,5%) TOTAL

TOTAL 14000 6000 4000 750 26 13750 12000 1002 1920 900 54348 1358,7 55706,7

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4.4.- Proceso productivo Para que pueda llevarse a cabo el proceso de transformado de la elaboración de la mermelada se necesitan los siguientes materiales y equipos.

Proceso productivo PRODUCIÓN ESTIMADA

CANTIDAD PRODUCIDA POR DIA

DIAS HABILES

PRODUCCIÓN MENSUAL

MERMELADAD DE FRUTLLA

60

20

1200

MERMELADAD DE DURAZNO

60

20

1200

MERMELADA DE MANZANA

60

20

1200

MERMELADAD DE FRUTILLA con manzana

30

20

600

PRODUCTO

TOTALES

4200

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PROCESO DE PRODUCCION. CLIENTES

CLIENTE.

EMPRESA AREA DE VENTAS

EMPRESA AREA DE PRODUCCION

ATENCION AL CLIENTE.

OFERTA Y VENTA DEL PRODUCTO.

ALMACEN DE PRODUCTOS.

ELABORACION DEL PRODUCTO

PROCESO DE CONTROL DE PRODUCCION

EMBALAJE DEL PRODUCTO

ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS

CLIENTE

ENTREGA DEL PRODUCTO AL AREA DE VENTAS

17

4.5.- Equipamiento MATERIALES Y EQUIPOS (Expresado en Bolivianos)

DETALLE

PRECIO UNITARIO

CANTIDAD

TOTAL

Cocina

3

400

1200

Licuadora Industrial

3

2100

6300

10

5

50

Cacerola

6

100

60

Cuchará de Madera

6

20

120

Utensilios de Cocina

1 docena

30

30

2

1800

3600

Recipientes

Freezer

TOTALES

11360

Además de utilizarse todo lo anteriormente mencionado, se utilizara materiales que no influencian de manera directa en el proceso pero si son necesarios.

MATERIAL DE LIMPIEZA (Expresado en Bs) DETALLE

UNIDAD

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

SECADORAS DE PISO TRAPEADORAS DE PISO

Unidad

2

15

30

Unidad

2

20

40

ESCOBAS

Unidad

3

30

90

VALDES BASUREROS GRANDES

Unidad

2

20

40

Unidad

3

120

360

TOTALES

560 18

MUEBLES Y ENSERES Y VEHICULOS

CANTIDAD

PRECIO UNITARIO

TOTAL

CAMIONETA

1

210000

210000

COMPUTADORA PENTIUM IV

1

3000

3000

ESCRITORIO DE OFICINA SILAS DE OFICINA

1 2

890 180

890 360

350

350 214600

DETALLE

MATERIAL DE ESCRITOTIO

TOTALES

4.6.- Instalaciones Hay dos áreas: área de producción y área de comercialización Venta directa: se hará desde las oficinas de ventas que esta ubicada en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, en la zona de la plazuela Blacut ; en la avenida Velarde entre Diego de Mendoza y Soliz de Holguin. 

Venta indirecta: mediante la distribución del producto en los distintos mercados; es decir a través de la venta al por mayor del producto. Distribución Directa.

DIRECTA EMPRESA

CLIENTE FINAL

La distribución se realizará directamente al consumidor final a través del punto de venta establecido anteriormente.

19



Distribución Indirecta.

EMPRESA

INTERMEDIARIO

CLIENTE FINAL

La distribución se realizara a través de los intermediarios que serán las tiendas de barrio y los diferentes mercados de la ciudad. PUBLICIDAD Se brindará toda la información necesaria sobre el producto y sus beneficios para así poder estimular mayor demanda y generar actitud favorable hacia el producto. La publicidad se realizará en distintos medios de comunicación como la televisión, radio y prensa escrita, así como también se realizaran afiches y banners que serán distribuidos en los diferentes mercados y puntos estratégicos de la ciudad. 

Televisión: se sacará Spot publicitarios en los canales de mayor alcance a nivel local, así como también se promoverá el producto en algunos programas que son transmitidos en estos canales de televisión. Sera en:



Radio: se hará distintos mensajes para que sean publicados por la radio de mayor audiencia y así pueda ser más conocido el producto. Sera en:



Prensa escrita: El producto se publicará en el periódico de mayor alcance a nivel local, para que así de esta manera se vaya conociendo los beneficios que contiene el producto. 20

Sera en:



Afiches y Banners: Se contratará el servicios de una empresa gráfica que realice trabajos relacionados con afiches o volantes, así mismo se le encargara la elaboración de los banners que serán distribuidos en los distintos puntos estratégicos de la ciudad.



Redes sociales FACEBOOK.- Creando una cuenta Oficial para promover los diferentes diseños.

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FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE LA ELABORACIÓN DE LA MERMELADA

FRUTA PICADO MEDIR MEZCLAR LOS INGREDIENTES EN UNA OLLA PRE-COCCION HASTA PUNTO Y COLOR

DURAZNO AZUCAR FRUTILLA Y AZUCAR MANZANA Y AZUCAR RELACION 2:1 CANELA

AGREGADO DE LIMON

COCCION PTO. GELIFICACION ENVASADO

PREVIA ESTERILIZACION

ENFRIADO ETIQUETADO ALMACEANDO

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4.7.-Mano de Obra Para este volumen de producción se requiere la participación de 4 personas:  1 jefe de producción  3 operarios Calculemos la remuneración mensual que percibirán, considerando 20 días de trabajo mensual.

DETALLE

SALARIO UNITARIO

CANTIDAD

TOTAL (EXPRESADO EN BS)

JEFE DE PRODUCCION

1

1500

1500

OPERARIOS

3

900

2700

TOTALES

4200

4.8.-Organzacion de la empresa 4.9. Tipo de empresa La empresa está constituida por una sociedad de 3 personas cuyo nombre es: Dulce Tradición SRL.

23

4.10.- Estructura orgánica

GERENTE

SECRETARIA

DEPARTAMENTO DE PRODUCCION

DEPARTAMENTO DE VENTAS

JEFE DE CONTROL DE CALIDAD

ASISTENTE COMERCIAL

OPERARIOS

DEPARTAMENTO DE RR.HH.

PLANTA 1

PUBLICIDAD

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4.10.1.-Manual de funciones de la administración de la empresa  JEFE DE PRODUCCIÓN El jefe de producción tiene las siguientes funciones:      

Analizar y controlar el proceso de elaboración Administrar los Salarios Controlar la higiene y seguridad Controlar los inventarios Están encargados de la adquisición de la materia prima. Deben decidir que trabajadores deben asignarse a los diferentes trabajos.  Decidir qué maquinarias deben emplearse en el proceso de elaboración.  Verificar el estado de los equipos.  OPERARIOS Los operarios tienen las siguientes funciones:    

Operar eficientemente las maquinas o herramientas. Vigilar y controlar el cumplimiento de las normas de calidad en la producción. Elaborar los productos que se van a comercializar. Apoyar las labores de mantenimiento preventivas de las máquinas.

4.11.-Aspectos legales 4.11.1.- constitución de la empresa

25

TESTIMONIO DE CONSTITUCION INSTRUMENTO Nº 01/10.- TESTIMONIO DE ESCRITURA PUBLICA SOBRE CONSTITUCIÓN

DE

SOCIEDAD

DE

RESPONSABILIDAD

LIMITADA

QUE

SUSCRIBEN LOS SEÑORES “DULCE TRADICION QUINUA Y SABOR”.LA MISMA QUE GIRA BAJO LA DENOMINACIÓN DE EMPRESA COMERCIAL “ D.T.Q.S. “ “SRL” ; CON UN CAPITAL DE UN MILLON NOVECIENTOS MIL OCHOCIENTOS BOLIVIANOS.

EN LA CIUDAD DE SANTA CRUZ DE LA

SIERRA, REPUBLICA DE

BOLIVIA A HORAS DIECISÉIS DEL DÍA PRIMERO DE OCTUBRE CATORCE

DEL

DOS MIL

AÑOS, ANTE MI. DRA. NELVA ULLOA SANDOVAL NOTARIO DE FE

PUBLICA DE PRIMERA CLASE A CARGO DE LA NOTARIA N° 49 DE ESTE DISTRITO JUDICIAL DE SANTA CRUZ CON RESIDENCIA EN ESTA CAPITAL Y TESTIGOS QUE AL FINAL SE NOMBRAN Y SUSCRIBEN, FUERON PRESENTADOS LOS SEÑORES: JUSTINA TOLAY, VERÓNICA VALDIVIA, Y JAIME CAMACHO - CON RESIDENCIA EN ESTA CIUDAD, RESPECTIVAMENTE A QUIENES DE CONOCERLOS Y HABERLES IDENTIFICADO EN ESTA OFICINA DOY FE Y DIJERON QUE PARA DAR AUTORIDAD Y EL PRESENTE SOBRE DE CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD ME PASA UNA MINUTA DE QUE TRANSCRITA COMO SOCIEDAD “DULCE TRADICION “SRL” ME PASA PARA QUE ELEVE A INSTRUMENTO PÚBLICO, REGISTRE E INSERTE EN EL LIBRO DE PROTOCOLOS A MI CARGO: UNA MINUTA SOBRE UNA CONSTITUCIÓN DE, COPIA LEGALIZADA DEL ACTA DE FUNDACIÓN Y SUSCRIPCIÓN DE BIENES, DEL ACTA DE APROBACIÓN DEL ESTATUTO SOCIAL INEXTENSO, CUYAS PIEZAS TRANSCRITAS FIELMENTE SON DEL TENOR LITERAL SIGUIENTE MINUTA .AL MARGEN.- FIRMADO Y LEGIBLE.- SELLO: JEFE DEL SECTOR DE RECAUDACIONES .- UNIDAD DE ASISTENCIA AL CONTRIBUYENTE.- ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE IMPUESTOS INTERNOS.- ATENCIÓN AL PÚBLICO.- SANTA CRUZ -BOLIVIA , SELLO REDONDO.- AL MARGEN FIRMADO ILEGIBLE.- FIRMADO ILEGIBLE AL CENTRO.SELLO SECO.- ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE IMPUESTOS INTERNOS.- “DULCE TRADICION QUINUA Y SABOR ” “SRL” SEÑOR NOTARIO DE FE PUBLICA.- EN LOS REGISTROS DE LAS ESCRITURAS PÚBLICAS QUE CORREN A SU CARGO SÍRVASE INSERTAR UNA DE LAS CONSTITUCIONES DE ASOCIACIÓN CON FINES DE LUCRO DE ACUERDO AL TENOR Y CONTENIDO DE LAS CLÁUSULAS SIGUIENTES: 26

PRIMERA.- MEDIANTE ACTA DE FUNDACIÓN DE FECHA PRIMERO DE OCTUBRE DEL DOS MIL CATORCE AÑOS REALIZADO EN LAS OFICINAS DE LA CIUDAD DE SANTA CRUZ DE LA SIERRA, REPUBLICA DE BOLIVIA, SE CONSTITUYE BAJO LA DENOMINACIÓN EMPRESA COMERCIAL “DULCE TRADICIÓN” “SRL

SEGUNDA.- Los Encargados de la empresa comercial “DULCE TRADICION QUINUA Y SABOR” “SRL” son los señores Justina Tolay, Verónica Valdivia Y Jaime Camacho, y con domicilio en la Ciudad de Santa Cruz-Bolivia.

TERCERA.- LA SOCIEDAD EMPRESA COMERCIAL “DULCE TRADICION” “SRL” Y SU DOMICILIO UBICADO EN LA CIUDAD DE SANTA CRUZ DE LA SIERRA, REPUBLICA DE BOLIVIA PUDIENDO ABRIR SUS SUCURSALES, OFICINAS Y REPRESENTACIONES EN EL

INTERIOR

Y

EXTERIOR

DEL

PAÍS,

PREVIA

AUTORIZACIÓN

DE

LA

SUPERINTENDENCIA DE PENSIONES, VALORES Y SEGUROS.

CUARTA.- (OBJETIVOS SOCIALES), La sociedad tendrá por objetos la realización de actos y operaciones de comercios de productos de expansión masiva, local provincial y Nacional. Los socios de común acuerdo podrán ampliar modificar o cambiar de ramo, como así también desarrollar otras actividades complementarias, realizados a tal efecto civil o comercial que convengan a los fines y propósitos de la sociedad

27

QUINTA.- Capital y Cuotas.- capital 0, el activo fijo es de Bs.500.000.- (QUINIENTOS MIL 00/100 BOLIVIANOS) Capital aportado en activos fijos, con la Siguiente participación: SOCIOS

CAPITAL

CUOTAS

PORCENTAJES

Justina Tolay.

279510.-

1

35%

Verónica Valdivia.

279510.-

1

35%

Jaime Camacho.

239580.-

1

30%

TOTAL

798.600.-

5

100%

Préstamo bancario.

342.100.-

TOTAL PRÉSTAMO Y SOCIOS.

1.140.700.-

SEXTA.- PLAZO.- La Sociedad tendrá un plazo de duración de dos años y se computarán a partir de su inscripción en el registro de correspondiente SÉPTIMA.- REGULARIZACION.- Los aspectos relativos a la forma de organización y administración de la asociación _ directorio, órganos ejecutivos, fiscalización interna, derechos, obligaciones de los organizadores, disolución, arbitraje y demás aspectos estipulados en el Art. 127 y siguiente del Código de Comercio. OCTAVA.- DIRECTORIO PROVISIONAL.- El directorio provisional quedará conformado de la Siguiente manera: DIRECTOR, ORGANIZADOR, SECRETARIA, VISITADOR SOCIAL. Los miembros del directorio provisional quedan plenamente facultados, para realizar en forma conjunta o por separado, todas las gestionas conducentes a reconocimiento de la personería jurídica de la sociedad de comercio y aprobación de estatutos, así como para aceptar las modificaciones que consideren necesarias las autoridades pertinentes. NOVENA.- ATRIBUCIONES DEL DIRECTORIO.- Las atribuciones del directorio son las siguientes: Comprobar la existencia de los depósitos efectuados en dinero y de las aportaciones, analizar y aprobar los estatutos, designar los directores, representantes o administradores de la asociación, nombrar visitador social, designar dos suscriptores para firmar el acta de la junta general; así mismo, se nombrará a los organizadores que aporten las escrituras públicas de constitución social. Considerar y resolver cualquier otro asunto de interés para la asociación. DÉCIMA.- CONVOCATORIA A JUNTA.- Dentro de los sesenta días posteriores a la obtención de la personería jurídica de la asociación, se realizará una junta general de organizadores convocada por el directorio provisional, principalmente para elegir el directorio de EMPRESA COMERCIAL “DULCE TRADICION” “SRL”

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DECIMA PRIMERA.- ACEPTACION.- Nosotros: “Justina Tolay, Verónica Valdivia, , Jaime Camacho ” Declaramos nuestra absoluta conformidad con todas y cada una de las cláusulas anteriores, y en señal de conformidad firmamos al pie del presente Contrato de Constitución de Sociedad Responsabilidad Limitada en un solo tenor y para un efecto de ley. Ud. Señor Notario de Fe Publica agregará lo de estilo y rigor. Santa Cruz de la Sierra 01 de septiembre del 2014

Verónica Valdivia

Justina Tolay

C.I. 8165184 sc

C.I 8940579 sc

Jaime Camacho C.I. 5899421 Rolando Velásquez Cortez C.I. 5857874 Testigo.

29

Licencia de funcionamiento REQUISITOS: PARA REGISTRO DE COMERCIO DE BOLIVIA. 1. FORMULARIO Nº 00/10 DE SOLICITUD DE MATRÍCULA DE COMERCIO CON CARÁCTER DE DECLARACIÓN JURADA, DEBIDAMENTE LLENADO Y FIRMADO POR EL REPRESENTANTE LEGAL. OBJETIVO:

CERTIFICADO CONSULTA DE NOMBRE EL REGTRO DE COMERCIO, ORGANO CONCESIONADO A LA FUNDACION PARA E DESARROLLO EMPRESARIALFUNDAEMPRESA, MEDIANTE UN CONTRATO DE CONCESION DE FECHA DE 01 DE SEPTIEMBRE DEL 2014, EN MERITO A LAS FACULTADES ESTABLECIDAS EN EL D.S. 26215 Y EN EL CUMOLIMIENTO A LAS NORMAS ESTABLECIDAS EN EL CODICO DE COMERCIO; CERTIFICA: QUE LOS NOMBRES CONSULTADOS A LA FECHA DE PROCESAMIENTO DE LA CONSULTA HAN SIDO CONFECCIONADOS CON LA BASE DE DATOS DEL REGISTRO DE COMERCIO, CONSIDERANDO QUE LOS MISMOS PODRIAN ESTAR VINCUADOS A OTROS NOMBRES COMERCIALES YA REGISTRADOS, POR SIMILITUD, IDENTIDAD, O POR REPRESENTANTE A LA CONFUCION, DEACUERDO AL SIGUIENTE RESULTADO: 1.

EMPRESA DULCE TRADICION SRL -NO SE ENCONTRO REGISTRO

2.

COMERCIAL AJUSTES -NO SE ENCONTRO REGISTRO

3.

COMERCIAL CONCILIACIONES -NO SE ENCONTRO REGISTRO

ACTIVIDAD: VENTA AL MAYOR Y MENOR DE PRODUCTOS DE CONSUMO MASIVO NOTA: SI USTED DECIDE INSCRIBIRSE UNIPERSONAL O SOCIEDAD COMERCIAL CON LA DENOMINACION Y/O RAZON SOCIAL DEL PRESENTE CERTIFICADO DE CONSULTA DE NOMBRE, USTED DEBE CONSIGNAR LA DENOMINACION Y/O RAZON SOCIAL Y LA ACTIVIDAD DE MANERA IDENTICA AL CONTENIDO DEL PRESENTE CERTIFICADO EN TODOS LOS DOCUMENTOS DE TRAMITES DE INSCRIPCION. RECUERDE UE LA CONSULTA DE NOMBRE NO SIGNIFICA RESERVA DEL MISMO. FECHA Y HORA DEL PROCESAMIENTO DE LA CONSULTA:

30

31

DULCE TRADICION. SRL.

AV: VELARDE (PLAZA BLACUT) PRODUCCION Y VENTA DE MERMELADA

1122334455

32

5.-ANALISIS ECONOMICO Y FINANCIERO 5.1.-Inversión del proyecto La inversión es un gasto que se efectúa por la adquisición de determinados activos fijos o tangibles y diferidos o intangibles, vale decir, es la compra de bienes o servicios para la fabricación, producción o adquisición de bienes de capital con los que el proyecto durante su vida útil. La inversión del proyecto se destina con dos fines, uno de ellos a la inversión fija y/o diferida y el otro al capital de trabajo llamado también capital de operación. 5.2.-Estructura de la inversión 5.2.1.-Inversion fija Comprenden aquellos bienes de uso que se adquieren durante la etapa de instalación y funcionamiento del proyecto. Estas inversiones son bienes materiales que se tocan y se ven, en su mayor parte están sujetos a depreciación. MUEBLES Y ENSERES Y VEHICULOS (Expresado en bolivianos)

DETALLE

CANTIDAD 1 1

PRECIO UNITARIO 210000 3000

Camioneta Computadora Pentium IV Escritorio de oficina Sillas de oficina

TOTAL 2100000 3000

1

890

890

2

180 350

360 350

Totales

214600

33

MATERIALES Y EQUIPOS (Expresado en bolivianos)

DETALLE

CANTIDAD

TOTAL

3 3

PRECIO UNITARIO 400 2100

Cocina Licuadora industrial Recipientes Cacerola Cucharas de madera freezer

10 6 6

5 100 20

50 60 120

2

1800 Totales

3600 11330

1200 6300

INSTALACIONES (Expresado en bolivianos)

DETALLE

UNIDADES

CANTIDAD

Alquiler del local(mes) Gastos de instalación

mensual

10

COSTO UNITARIO 800

COSTO TOTAL 8000

500

500

Totales

8500

MATERIAL DE LIMPIEZA (Expresado en bolivianos)

DETALLE

UNIDADES

CANTIDAD 2

COSTO UNITARIO 15

COSTO TOTAL 30

Secadores de piso Trapeadores de piso Escobas Baldes basureros

Unidad Unidad

2

20

40

Unidad Unidad unidad

3 2 3

30 20 120 totales

90 40 360 560 34

5.2.2.- Inversión diferida Se caracterizan por su inmaterialidad, son servicios y derechos adquiridos y como tales no están sujetos a desgastes físicos. La inversión diferida se refiere a las erogaciones de dinero en bienes intangibles que se efectúan en el estudio de la preparación del proyecto, gastos como:  Estudio del proyecto  Gastos de organización  Montaje y puesta en marcha  Imprevistos INVERSIÓN DIFERIDA Estudio de investigación Gastos de licencia Totales

MONTO Bs 100 700 800

5.2.3.-Capital de trabajo Es el conjunto de recursos que se requiere para la operación normal del ciclo productivo. MATERIA PRIMA Y MATERIALES DIRECTOS E INDIRECTOS (Expresado en bolivianos) DETALLE Frutilla Durazno manzana Camote Limón Canela Azúcar Envases Cajas Etiquetas combustibles

UNIDAD Kg Kg Kg Kg kg Onzas kg Unidades Unidades Unidades garrafas

CANTIDAD 2000 1000 1000 500 150 2 2500 8000 334 8000 3

PRECIO 7 6 4 3,50 5 13 5,50 1,50 3 0,24 300 subtotal Imprevisto (2,5%) Totales

TOTAL 14000 6000 4000 1750 750 26 13750 12000 1002 1920 900 56098 1402,50 57500,50

35

MANO DE OBRA (Expresado en bolivianos) DETALLE Jefe de producción Operarios

CANTIDAD 1 3

SALARIO UNITARIO 1500

TOTAL

900 Totales

2700 4200

1500

4.2.4.- Inversión total Son los valores de recursos asignados para la producción y adquisición para la de bienes de capital con los cuales el proyecto funcionara durante su vida útil. La inversión total está estructurada o dirigida a cubrir: inversión fija y capital de operaciones.

DETALLE

TOTAL

Inversión fija

235020

Inversión diferida

800

Capital de trabajo

61700,50

Total inversión

297529,50

5.3.-INGRESOS Y EGRESOS El estado de pérdidas y ganancias llamado también estado de resultados, es un instrumento de análisis financiero que tiene como objetivo mostrar si el proyecto es capaz de generar utilidades o pérdidas. El cálculo se efectúa sobre la base de los ingresos y costos proyectados. A través de la aplicación de este instrumento sistematiza toda la información proveniente de:  Los ingresos por venta de producto a ser elaborado por el proyecto.  Los costos en que incurre para la elaboración del producto (mermelada).

36

FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO (Expresado en Bolivianos)

AÑO 0

AÑO 2012

AÑO 2013

AÑO 2014

AÑO 2015

AÑO 2016

571.798

601.302

632.330

664.958

699.270

AÑO 2017

INGRESOS VENTAS VALOR RESIDUAL AMORIZACION DE ACTIV. DIFERIDO

1.323

800

CREDITO

119.008

TOTAL INGRESOS EGRESO

119.008

571.798

601.302

632.330

664.958

699.270

COSTOS FIJOS

60.000

61.800

63.654

65.564

67.531

COSTOS VARIABLES

56.098

57.781

60.670

63.703

66.889

IMPTO. S/UTILIDADES

108.315

115.713

123.177

130.991

139.173

SERVICIO DE LA DEUDA

23.802

23.802

23.802

23.802

23.802

INVERSIONES

2.123

297.521

TOTAL EGRESOS

297.521

248.215

259.096

271.303

284.060

297.394

FLUJO NETO DE CAJA

(178.513)

323.583

342.206

361.027

380.898

401.876

2123

37

5.4.-RESULTADO PROYECTADO ESTADO DE RESULTADO (Expresado en Bolivianos) AÑO 2017

AÑO 2018

AÑO 2019

AÑO 2020

AÑO 2021

571.798

601.302

632.330

664.958

699.270

AÑO 2022

INGRESOS VENTAS VALOR RESIDUAL COSTOS

1.323

COSTOS FIJOS

60.000

61.800

63.654

65.564

67.531

COSTOS VARIABLES

56.098

DEPRECIACION AMORTIZACION DE ACT. DIFERIDO

5.320

5.320

5.320

5.320

5.320

160

160

160

160

160

INTERESES

16.959

13.388

9.818

6.248

2.678

UTILIDAD BRUTA

433.262

520.635

553.378

587.667

623.582

I.U.E.

108.315

130.159

138.344

146.917

155.895

UTILIDAD NETA

324.946

390.476

415.033

440.750

467.686

4.3.- costos fijos DEPRECIACIÓN DETALLE Camioneta Muebles y enseres Licuadora industrial Equipo de computación

MONTO 210000 1070 2100 3000

VIDA UTIL 5 10 8 4

38

DEPRECIACIÓN DE CAMIONETA DETALLE Activo fijo bruto Depreciación Deprec. acumulada Activo fijo neto

UNIDAD Bs/año

1 210000

2 210000

3 210000

4 210000

5 210000

Bs/año Bs/año

42000 42000

42000 84000

42000 126000

42000 168000

42000 210000

Bs/año

168000

126000

84000

42000

0

DEPRECIACIÓN DE LICUADORA INDUSTRIAL DETALLE Activo fijo bruto Depreciación Deprec. acumulada Activo fijo neto

UNIDAD Bs/año

1 2100

2 2100

3 2100

4 2100

5 2100

Bs/año Bs/año

262,50 262,50

262,50 525

262,50 787,50

262,50 1050

262,50 1312,50

Bs/año

1837,50

1575

1312,50

1050

787,50

DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES DETALLE Activo fijo bruto Depreciación Deprec. acumulada Activo fijo neto

UNIDAD Bs/año

1 1070

2 1070

3 1070

4 1070

5 1070

Bs/año Bs/año

107 107

107 214

107 321

107 428

107 535

Bs/año

963

856

749

642

535

DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN DETALLE Activo fijo bruto Depreciación Deprec. acumulada Activo fijo neto

UNIDAD Bs/año

1 3000

2 3000

3 3000

4 3000

5 3000

Bs/año Bs/año

750 750

750 1500

750 2250

750 3000

3000

Bs/año

2250

1500

750

0

0

39

6.-EVALUACION DEL PROYECTO OBJETTIVO Tomar la decisión de invertir o no, en base a la comparación de las utilidades o beneficios arrojados frente a los costos de inversión y producción del bien, incurridos durante la vida útil del proyecto. Conocer cuan atractiva es la inversión (rentabilidad) para fabricar mermelada para lo cual se hará uso de los siguientes indicadores.  Valor actual neto (VAN)  Tasa interna de retorno (TIR) 6.2.-FINANCIAMIENTO EXTERNO Detalle de las características del crédito: Crédito: prestamos amortizables en moneda nacional proporcionada por el banco Los Andes S.A. Monto de créditos: Bs Tasa de interés: 15% anual Plazo: 5 años Forma de pago: capital financiado a largo plazo se amortiza en forma semestral al igual que los intereses que se calculara sobre el saldo deudor. DEUDA ACTUAL MONTO 119008 TASA 15% PLAZO 5 FORMA DE PAGO 2 SISTEMA ALEMAN AÑO 1 BALANCE INICIAL

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

119.008 95.206

71.405

47.603

23.802

INTERESES

8.926

7.140

5.355

3.570

AMORTIZACION

11.901

11.901

11.901

11.901

11.901

107.107 83.306

59.504

35.702

11.901

BALANCE INTERMEDIO

1.785

INTERESES

8.033

6.248

4.463

2.678

893

AMORTIZACION

11.901

11.901

11.901

11.901

11.901 40

BALANCE FINAL

95.206

71.405

47.603

23.802

-

6.3.-FLUJO DE CAJA El estado de pérdidas y ganancias llamado también estado de resultados, es un instrumento de análisis financiero que tiene como objetivo mostrar si el proyecto es capaz de generar utilidades o pérdidas. El cálculo se efectúa sobre la base de los ingresos y costos proyectados. A través de la aplicación de este instrumento sistematiza toda la información proveniente de:  Los ingresos por venta de producto a ser elaborado por el proyecto.  Los costos en que incurre para la elaboración del producto (mermelada).

FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO (Expresado en Bolivianos)

AÑO 0

AÑO 2017

AÑO 2018

AÑO 2019

AÑO 2020

AÑO 2021

571.798

601.302

632.330

664.958

699.270

AÑO 2022

INGRESOS VENTAS VALOR RESIDUAL AMORIZACION DE ACTIV. DIFERIDO

1.323

800

CREDITO

119.008

TOTAL INGRESOS EGRESO

119.008

INVERSIONES COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES

571.798

601.302

632.330

664.958

699.270

60.000

61.800

63.654

65.564

67.531

2.123

297.521

41

56.098

57.781

60.670

63.703

66.889

IMPTO. S/UTILIDADES

108.315

115.713

123.177

130.991

139.173

SERVICIO DE LA DEUDA

23.802

23.802

23.802

23.802

23.802

TOTAL EGRESOS

297.521

248.215

259.096

271.303

284.060

297.394

FLUJO NETO DE CAJA

(178.513)

323.583

342.206

361.027

380.898

401.876

2123

FLUJO DE CAJA PROYECTADO Resumen de FCN con financiamiento (Expresado en Bolivianos) FLUJO NETO DE CAJA

AÑOS 2017

(1.785.123)

2018

323.583

2019

342.206

2020

361.027

2021

380.898

2022

401.876

6.4.-VALOR ACTUAL NETO (VAN) Conocida también como valor presente neto, se define como la sumatoria de los beneficios (ingresos) y costos (egresos) netos anuales actualizados del proyecto, a cuyo resultado se le resta la inversión inicial. Para actualizar estos montos se toma una tasa de actualización. La tasa de actualización o descuento, seria aquella tasa de rendimiento mínima por debajo de la cual el inversionista considera que lo le conviene invertir. 42

Para realizar el cálculo de valor actual neto del proyecto se parte de los flujos netos financieros, considerando una tasa de interés (tasa de actualización) del 20%. Matemáticamente la fórmula del van es:

VAN = −1 +

𝐹𝑁1 𝐹𝑁2 𝐹𝑁𝑛 + + ⋯+ 1 2 (1 + 𝑖) (1 + 𝑖) (1 + 𝑖)𝑛

FLUJO DE CAJA

FLUJO DE CAJA ACTUALIZADO

0 (178.513)

(178.513)

1 323.583

269.652

2 342.206

237.643

3 361.027

208.928

4 380.898

183.689

5 401.876

161.505

VAN (20%)

882.905

6.5.-TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) La tasa interna de retorno se puede definir como aquella tasa de actualización que aplicado al flujo neto, logra que el VAN del proyecto sea igual a cero.

43

La fórmula es la siguiente: TIR = 𝑖1 + (𝑖2 − 𝑖1 ) [

𝑉𝐴𝑁 1 ] 𝑉𝐴𝑁1+ 𝑉𝐴𝑁2

Dónde: I1: tasa de descuento del último VAN positivo I2: tasa de descuento del primer VAN negativo VAN1: valor actual neto obtenido con i1 VAN2: valor actual neto obtenido con i2

FLUJO DE CAJA

TIR

0

(178.513)

1

323.583

2

342.206

3

361.027

4

380.898

5

401.876 186%

CONCLUCION: La presente evaluación realizada, permite demostrar a través de los indicadores financieros la rentabilidad del proyecto. Por lo tanto se recomienda seguir los pasos establecidos en el cronograma para su implementación inmediata, dado que el proyecto es técnico y económicamente factible.

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