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Matriz de Riesgos y Controles de un Proceso de Tesoreria Checklist para Definir y Evaluar los Objetivos Cómo auditar el gobierno corporativo Evaluación del Programa Antifraude de la Empresa (Audio - Automotivación) La Vaca, por Camilo Cruz, Ph.D

En la sección, Auditoría Externa / Papeles de Trabajo, se encuentran los siguientes modelos de papeles de trabajo que te ayudarán a complementar la guía de auditoría, Fase 4: Procedimientos Sustantivos de Auditoría:

Roles permitidos a los auditores internos en el ERM Planeación de Auditoría de Información Financiera Basada en Normas Internacionales. MIAIFA Auditoría del deterioro. En el valor de los activos y evidencia de revisión

Referencia

Nombre del Anexo

E

Sumaria

EA

Modelos de memorandos para la documentación de procedimientos sustantivos (analíticos y de detalle)

E1

Programa de auditoría para el disponible

E1-1

Hoja en excel para la revisión de conciliaciones bancarias.

E2

Programa de auditoría para las inversiones

E3

Programa de auditoría para el ciclo de ventas y cuentas por cobrar

E5

Programa de auditoría para el ciclo de propiedad, planta y equipo

E5-1

Hoja en excel para el cálculo de depreciación

E6

Programa de auditoría para el ciclo de compras y cuentas por pagar

E7

Programa de auditoría para el ciclo de inventarios

E8

Programa de auditoría para el ciclo de nómina

E9

Programa de auditoría para procedimientos sustantivos en el patrimonio

NIA 265, Comunicación de deficiencias en el control interno. Aspectos Clave Curso Virtual: Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo para el Sector Real

M E T O DO L O G ÍA DE A UDIT O RÍA E X T E RNA

E10

Programa de auditoría para procedimientos sustantivos en los diferidos

E11

Programa de auditoría para la participación de la toma física de inventarios

Títulos Auditoría Externa Planeación de Auditoría de Información Financiera Basada en Normas Internacionales. MIAIFA Modelo Propuesta Servicio de Auditoría Externa. Versión 2015 Lista de Revelaciones Auditoría de Estados Financieros Lista de Chequeo: Revisión Estados Financieros a 31 de diciembre de 2014 Procedimientos Sustantivos: Gastos Personal. Versión 2014

Procedimientos Sustantivos: Gastos. Versión 2014 Procedimientos Sustantivos: Contingencias No Cuantificables y Compromisos. Versión 2014 Procedimientos Sustantivos: Impuesto a las Ganancias. Versión 2014 Procedimientos Sustantivos, para las Estimaciones Contables. Versión 2014 Procedimientos Sustantivos, para auditar el Patrimonio. Versión 2014 Procedimientos Sustantivos para los Pasivos, Provisiones, Activos, Pasivos Contingentes y Compromisos. Versión 2014 Procedimientos Sustantivos para Intangibles. Versión 2014 Procedimientos Sustantivos para la Propiedad, Planta y Equipo. Versión 2014 Procedimientos Sustantivos para Inversiones Permanentes. Versión 2014 Procedimientos Sustantivos para Pagos Anticipados. Versión 2014 Procedimientos Sustantivos: Inventarios y Costo de Ventas. Versión 2014 Procedimientos Sustantivos: Ingresos y Cuentas por Cobrar. Versión 2014 Procedimientos Sustantivos: Efectivo y Equivalentes de Efectivo. Versión 2014 NIC 37, Provisiones, Activos y Pasivos Contingentes Guía Práctica de Auditoría: Administración de Proyectos en Firmas de Contadores Públicos Documentación - Fase 1: Administración del Proyecto NIC 23, Costos por Préstamos NIC 19 Beneficios a los Trabajadores NIC 11, Contratos de Construcción NIC 38, Activos Intangibles NIC 36, Deterioro del Valor de los Activos NIC 40, Propiedades de Inversión NIIF 2, Pagos Basados en Acciones Curso Virtual: Procedimientos Sustantivos en una Auditoría de Información Financiera Herramientas para Auditar los Pasivos - Pruebas Sustantivas Herramientas para Auditar los Inventarios - Pruebas Sustantivas NIC 41, Agricultura Herramientas para Auditar las Cuentas por Cobrar Comerciales. Checklist: Autorevisión de los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2013. Incluye carta remisoria al cliente Modelo del papel de trabajo para la evaluación del proceso de inventarios Modelo del papel de trabajo para la evaluación del proceso de nómina Modelo del papel de trabajo para la evaluación del proceso de compras Programa de auditoría para el ciclo de compras y cuentas por pagar Programa de auditoría para el ciclo de ventas y cuentas por cobrar Programa de auditoría para el ciclo de nómina Programa de auditoría, procedimientos sustantivos para el patrimonio Programa de auditoría, procedimientos sustantivos para los diferidos Programa de auditoría para la participación del auditor en la toma física de inventarios Programa de Auditoría Saldos Iniciales Modelo Propuesta de Revisoría Fiscal Modelo Propuesta de Auditoría Externa Modelo de un Código de Ética y Conducta para una Firma de Contadores Públicos Guía para diseñar procedimientos sustantivos en el proceso de ventas y cuentas por cobrar y recaudos Guía para auditar la toma física de Inventarios (Versión 2011) Guía para auditar los Deudores Comerciales y las Ventas al Cierre del Ejercicio Guía de procedimientos sustantivos en el proceso de propiedad, planta y equipo Guía para auditar la cuenta de Inventarios al cierre del ejercicio Guia para diseñar procedimientos sustantivos en el proceso Inventarios - (Socio) Guía para la elaboración de Dictamen del Auditor Independiente

Cuestionario para la Aceptación de Clientes Guía para identificar riesgos en el proceso de inventarios Guía para identificar riesgos en el proceso de compras Guía para identificar riesgos en el proceso de ventas Guía para identificar riesgos en un Proceso de Ventas que administra riesgos de negocio Guía para identificar riesgos en un proceso de Compras que administra riesgos de negocio Guía para realizar un proceso de confirmación con partes externas Guía para identificar riesgos en el proceso de nómina Guía de Auditoría - Papeles de Trabajo del Auditor Guía de Auditoría Externa: Fase 3, Evaluación de los Procesos Clave. Versión 2011 Guía de Auditoría Externa: Fase IV, Procedimientos Sustantivos (Versión 2012) Guía de Auditoría Externa - Fase 2: Planeación de Auditoría - Versión 2011 NIC 17, Arrendamientos NIC 7, Estado de Flujos de Efectivo Herramientas Confirmaciones Externas Herramientas para Auditar el Disponible NIC 18, Ingresos de Actividades Ordinarias NIC 16 Propiedad, Planta y Equipo NIC 12, Impuesto a las Ganancias. NIC 1, Presentación de Estados Financieros NIC 2, Inventarios Introducción al Curso de Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF Plenas para Auditores NIIF 1 Adopción por primera vez de las Normas Internacionales de Informacion Financiera Modelo Informe del Auditor Independiente Modelo de carta de representación Auditoría Externa Modelo evaluación de desempeño del equipo de auditoría externa Guía de Auditoría Externa - Fase 1: Administración del Proyecto Papeles de Trabajo - Procedimientos Sustantivos Modelo de carta de solicitud de información para la auditoría de los estados financieros al cierre Curso Virtual: Confirmaciones Externas - NIA 505 Modelos de confirmaciones con partes externas BH Lista de verificación - Planeación de la Auditoría Video 3: Reuniones efectivas con los directivos de la entidad Guías para auditar las principales cuentas de los estados financieros al cierre del ejercicio Carta en la que se le envía al cliente una lista de chequeo para revisar los Estados Financieros Guía de Auditoría - Fase 3: Evaluación de los Procesos Clave Documentación - Fase 2: Planeación de la Auditoría Guía de Control de Calidad Fundamentada en Norma Internacional de Control de Calidad (NICC) Modelo del papel de trabajo para la evaluación del proceso de ventas Papeles de Trabajo Auditoría Externa ✓​

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