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• Cristina Haruko Garcia Tokumine

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PRESUPUESTO MAESTRO PRESUPUESTO OPERATIVO 1.PRESUPUESTO DE VENTAS DESCRIPCIÓN

(Inflación 12%) UNIDADES A VENDER

PRECIO ANTERIOR

PRECIO AJUSTADO

Producto Alfa

6000

120

134.4

Producto Beta

1500

150

168

TOTAL

2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÒN

DESCRIPCIÓN

PRODUCTO ALFA

Inventario final esperado Ventas presupuestadas

(Inventario incial) TOTAL

PRODUCTO BETA

900

100

6000

1500

6900

1600

100

50

6800

1550

3. PRESUPUESTOS ADICIONALES 3.1 P. Consumo y compra de materiales directos Presupuesto de consumo de materia prima DETALLE Unidades a producir

PRODUCTO ALFA 6800

PRODUCTO BETA 1550

TOTAL

MATERIA PRIMA CONSUMIDA Materia prima A(10:Alfa ; 8: Beta) B(8:Alfa ; 6: Beta)

68000 54400

12400 9300

80400 63700

Presupuesto de consto de materia prima

DETALLE

MATERIA PRIMA A

MATERIA PRIMA B

TOTAL

MATERIA PRIMA CONSUMIDA Producto Alfa

68000

54400

Producto Beta

12400

9300

80400

63700

2.24

3.36

180096

214032

Precio costo ajustado 12%

394128

Presupuesto de Compra de materia prima 2001 DETALLE Inventario final esperado

MATERIA PRIMA A

MATERIA PRIMA B

5500

500

Uso de materiales

80400

63700

NECESIDADES TOTALES

85900

64200

4500

4500

81400

59700

2.24

3.36

(Inventario inicial) UNIDADES A COMPRAR Precio costo

TOTAL

VALOR COMPRA

182336

200592

382928

3.2 P. de Mano de Obra directa 2001 PRODUCTO ALFA

DETALLE Unidades a producir Horas de mano de obra TOTAL HRS

PRODUCTO BETA

6800

1550

16

18

108800

27900

0.75

0.75

81600

20925

TOTAL

Tarifa por hr ajustada 0.75 COSTO TOTAL MANO DE OBRA

102525

3.3 P. de Gastos de fabricación DETALLE

DATO HISTORICO

FACTOR AJUSTE

IMPORTE DE PRESUPUESTO

Suministros diversos

35000

1.12

39200

Mano de obra indirecta

78000

1.12

87360

Beneficios adicionales

30000

1.12

33600

Energia

25000

1.12

28000

Mantenimiento maquinaria

35000

1.12

39200

Depreciación maquinaria

35000

1.12

39200

Seguros sobre la producción

5800

1.12

6496

Reparaciòn de maquinaria

4600

1.12

5152

Supervisiòn de la fàbrica TOTAL

25000 273400

1.12

28000

306208

4 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS 2001

MATERIA PRIMA

394128

MANO DE OBRA

102525

GASTOS DE FABRICACIÓN

306208

COSTO DE PRODUCCIÓN

802861

INVENTARIO INICIAL INVENTARIO FINAL COSTO DE VENTAS

5 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADM. VENTAS Y OTROS DETALLE Comisiones por ventas

DATO HISTORICO

FACTOR AJUSTE

IMPORTE DE PRESUPUESTO

22000

1.12

24640

3500

1.12

3920

Sueldos vendedores

10000

1.12

11200

Gastos de representaciòn

46500

1.12

52080

Sueldos de administración

15000

1.12

16800

Suministro de oficinas

1500

1.12

1680

Otros gastos de oficina

20100

1.12

22512

Publicidad

132832

INGRESO TOTAL 806400 252000 1058400

UNIDADES UNIDADES

soles