• Author / Uploaded
• Alvaro Nuñure Torres

Citation preview

MONOGRAFIA CONTABLE LA EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ SAC., empresa que se dedica a la compra y venta de computadoras, inicia sus actividades el 02 de Enero del año 2019 con los siguientes saldos: 

Efectivo y equivalente de efectivo

462,640.23



Inversiones Financieras

130,000.00



Cuentas por Cobrar Comerciales

183,834.56



Mercaderias



Inmuebles, maq. y equipo



Cuentas por pagar comerciales



Otras cuentas por pagar diversas

135,258.16



Obligaciones financieras

104,000.00



Capital

618,215.00



Resultados Acumulados

120,679.34

83,746.00 197,600.00 79,668.29

Durante el año ha realizado las siguientes operaciones: 1. Se compra 10 Laptops Core 7 a S/.7465.00 c/u; 09 computadoras Core 7 a S/.7962.50 c/u; mas IGV, Según factura 001-01144 Guía N° 001-0924 de SERCON INFORMATICA S.A, RUC 20446758907,50% con cheque 04004 y la diferencia al crédito. 2. Se vende 12 Laptops Core 7 a S/.11050.00 c/u;11 computadoras Core 7 a s/.11781.25 c/u; mas IGV, Según Factura 001-01211, Guía N° 001-0442

a la UNASAM

Huaraz, RUC 20101504853,EL 80% al contado que se deposita a la Cta corriente y la diferencia al crédito. 3. Se compra de 09 Impresoras Multifuncionales LASER monitores TFT “LCD 20” a S/.861.25 c/u;

a S/.1137.50 c/u; 10

09 Cámaras Digitales de Video a

S/.438.75 c/u; más IGV, según Factura 001-0884, Guía N°001-0682 de DRAGON DATA SAC,RUC 20242865326,50% con cheque N° 04005 y la diferencia con 01 letras de 30 días. 4. Se vende 10 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1462.50 c/u; 10 monitores

TFT LCD 20” a S/.1202..50 c/u; 08 Cámaras Digitales de Video a S/.617.50 c/u ;masIGV,según Factura 001-1212;Guia N° 001-0443 a la ULADECH Huaraz, RUC 20202502453,al contado. 5. Se compra 14 Laptops Core 7 a S/.7800.00 c/u; 12 computadoras Core 7 a S/.8287.50 c/u; mas IGV, según factura 001-01464, Guia N° 001-0974 de DIGITAL SYSTEMS S.A; RUC 20556758908;al contado con cheque 04006. 6. Se vende 14 laptops Core 7 a S/.11375.00c/u; 11 Computadoras Core 7 a S/.12106.25 c/u; mas IGV; según factura 001-01-01213; Guía N°001 -0444 a la UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS;RUC 20821504862,el 80% al contado; que se deposita a la cta. corriente y la diferencia al crédito. 7. Se compra 12 impresoras Multifuncionales LASER a S/.1381.25 c/u; 08 monitores TFT “LCD 20” a S/.975.00c/u; 10 Cámaras Digitales de Video a S/.520.00 c/u; más IGV; segun Factura 001-0882,Guia N° 001-0882; Guía N° 001-0893 de NET COMPUTER SRL,RUC 20235689234, 50% con cheque 04007y el resto al crédito. 8. Se vende 11 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1950.00 c/u 10 monitores TFT LCD 20 a S/. 1300 c/u;12 Cámaras Digitales de Video a S/.682.50 c/u; más IGV; según Factura 001-1214;Guia N° 001-0445 a la UNIVERSIDAD SAN PEDRO,RUC 20332502368, con 03 letras de 30,60 y 90 días. 9. Se provisiona y paga recibo N° 00668 por servicios de energía eléctrica a Hidrandina S.A; RUC 20100002550 y recibo N° 01663 por consumo de agua potable EPS Chavín S.A; RUC 20850005524 por S/4062.50 con cheque 04008 y S/.3656.25 con cheque 04009; respectivamente; Se destinan 40% para gastos de venta y 60% para gastos de administración. 10. Se compra con cheque N° 04010; 15000 acciones de Telefónica SAA cada uno de S/.12.00. 11. Se obtiene un préstamo de S/. 130000.00 del Banco de Crédito Huaraz; pagaderos en 4ños. 12. Se emitió una nota de crédito N° 001-012 por S/. 1588.15; de descuento por pronto pago; relacionado con la factura N° 001-1222 a nombre de ULADECH HUARAZ,RUC 20202502453;cuyo importe se paga en efectivo. 13. Se recibe la nota de crédito N° 001-0224 por S/.4173.00; de descuento por pronto pago; relacionado con la factura N° 001-01464 DIGITAL SYSTEMS S.A RUC N° 20556758908;cuyo importe es ingresado en caja.

14. Calcular y provisionar las depreciaciones y CTS. 15. Se provisiona y paga remuneraciones al siguiente personal con cheque 04011.

NOMBRE

CARGO

REMUN.

ASIGNAC.

MOVILID

AFILIACION

PERM.

FAMILIAR

AD

PARA PENSION

Yuly Mercedes Guarda Jorge Tito Solis Jose Luis Castro Peña Esteban Silverio Bedon

Gerente Administ. Contador Vendedor

5590.00 4550.00 4225.00 3688.75

No Si Si No

358.00 308.00 276.00 260.00

SE PIDE:    

REGISTRAR TODAS LAS OPERACIONES A TRAVES DE ASIENTOS CONTABLES ACUMULAR LOS MOVIMIENTOS DE CADA CUENTA EN EL LIBRO MAYOR. PREPARAR LA HOJA DE TRABAJO EMITIR EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA O BALANCE.

SNP AFP AFP SNP