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• Harry Sucasaca

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10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 11 INVERSIONES FINANCIERAS 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 20 MERCADERÍAS 21 PRODUCTOS TERMINADOS 22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS 23 PRODUCTOS EN PROCESO 24 MATERIAS PRIMAS 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 26 ENVASES Y EMBALAJES 27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS 30 INVERSIONES MOBILIARIAS 31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 34 INTANGIBLES 35 ACTIVOS BIOLÓGICOS 36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 37 ACTIVO DIFERIDO 38 OTROS ACTIVOS 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 40 TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS 44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS 48 PROVISIONES 49 PASIVO DIFERIDO 50 CAPITAL 51 ACCIONES DE INVERSIÓN 52 CAPITAL ADICIONAL 56 RESULTADOS NO REALIZADOS 57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN

58 RESERVAS 59 RESULTADOS ACUMULADOS 60 COMPRAS 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 64 GASTOS POR TRIBUTOS 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE 67 GASTOS FINANCIEROS 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 69 COSTO DE VENTAS 70 VENTAS 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE 77 INGRESOS FINANCIEROS 78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 80 MARGEN COMERCIAL 81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO 82 VALOR AGREGADO 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES 88 IMPUESTO A LA RENTA 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 90 CUENTAS REFLEJAS 91 COSTOS POR SERVICIOS 92 COSTO DE PRODUCCION 93 CENTRO DE COSTOS 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 95 GASTOS DE VENTAS 96 OTROS GASTOS 97 GASTOS FINANCIEROS 101 Caja 102 Fondos fijos 103 Efectivo en Tránsito 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 105 Certificados bancarios 106 Depósitos en instituciones financieras

107 Fondos sujetos a restricción 111 Inversiones al valor razonable 112 Inversiones disponibles para la venta 113 Activos financieros – compromiso de compra 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 122 Anticipos de clientes 123 Letras por cobrar 129 Cobranza dudosa 131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 132 Anticipos recibidos 133 Letras por cobrar 139 Cobranza dudosa 139 Cobranza dudosa 141 Personal 142 Accionistas (o socios) 143 Directores 144 Gerentes 148 Diversas 149 Cobranza dudosa 161 Préstamos 162 Reclamaciones a terceros 163 Intereses, regalías y dividendos 164 Depósitos otorgados en garantía 165 Venta de activo inmovilizado 166 Activos por instrumentos financieros derivados 168 Otras cuentas por cobrar diversas 169 Cobranza dudosa 171 Préstamos 172 Intereses, regalías y dividendos 173 Depósitos otorgados en garantía 174 Venta de activo inmovilizado 175 Activos por instrumentos financieros derivados 178 Otras cuentas por cobrar diversas 179 Cobranza dudosa 181 Intereses 182 Seguros 183 Alquileres 184 Primas pagadas por opciones 185 Mantenimiento de activos inmovilizados 189 Otros gastos contratados por anticipado 191 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 192 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes 193 Cuentas por cobrar - Relacionadas 194 Cuentas por cobrar diversas - Terceros 201 Mercaderías manufacturadas

202 Mercaderías de extracción 203 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 204 Mercaderías inmuebles 208 Otras mercaderías 209 Mercaderías desvalorizadas 211 Productos manufacturados 212 Productos de extracción terminados 213 Productos agropecuarios y piscícolas terminados 214 Productos inmuebles 215 Existencias de servicios terminados 217 Otros productos terminados 218 Costos de financiación – Productos terminados 219 Productos terminados desvalorizados 221 Subproductos 222 Desechos y desperdicios 229 Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados 231 Productos en proceso de manufactura 232 Productos extraídos en proceso de transformación 233 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso 234 Productos inmuebles en proceso 235 Existencias de servicios en proceso 237 Otros productos en proceso 238 Costos de financiación – Productos en proceso 239 Productos en proceso desvalorizados 241 Materias primas para productos manufacturados 242 Materias primas para productos de extracción 243 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas 244 Materias primas para productos inmuebles 249 Materias primas desvalorizadas 251 Materiales auxiliares 252 Suministros 253 Repuestos 259 Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados 261 Envases 262 Embalajes 269 Envases y embalajes desvalorizados 271 Inversiones inmobiliarias 272 Inmuebles, maquinaria y equipo 273 Intangibles 274 Activos biológicos 281 Mercaderías 284 Materias primas 285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 286 Envases y embalajes 289 Existencias por recibir desvalorizadas

291 Mercaderías 292 Productos terminados 293 Subproductos, desechos y desperdicios 294 Productos en proceso 295 Materias primas 296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 297 Envases y embalajes 298 Existencias por recibir 301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento 302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial 309 Desvalorización de inversiones mobiliarias 311 Terrenos 312 Edificaciones 321 Inversiones inmobiliarias 322 Inmuebles, maquinaria y equipo 331 Terrenos 332 Edificaciones 333 Maquinarias y equipos de explotación 334 Equipo de transporte 335 Muebles y enseres 336 Equipos diversos 337 Herramientas y unidades de reemplazo 338 Unidades por recibir 339 Construcciones y obras en curso 341 Concesiones, licencias y otros derechos 342 Patentes y propiedad industrial 343 Programas de computadora (software) 344 Costos de exploración y desarrollo 345 Fórmulas, diseños y prototipos 346 Reservas de recursos extraíbles 347 Plusvalía mercantil 349 Otros activos intangibles 351 Activos biológicos en producción 352 Activos biológicos en desarrollo 361 Inversiones inmobiliarias 363 Inmuebles, maquinaria y equipo 364 Intangibles 365 Activos biológicos 371 Impuesto a la renta diferido 372 Participaciones de los trabajadores diferidas 373 Intereses diferidos 381 Bienes de arte y cultura 382 Diversos 391 Depreciación acumulada 392 Amortización acumulada

393 Agotamiento acumulado 401 Gobierno central 402 Certificados tributarios 403 Instituciones públicas 405 Gobiernos regionales 406 Gobiernos locales 407 Administradoras de fondos de pensiones 408 Empresas prestadoras de servicios de salud 409 Otros costos administrativos e intereses 411 Remuneraciones por pagar 413 Participación de los trabajadores por pagar 415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 422 Anticipos a proveedores 423 Letras por pagar 424 Honorarios por pagar 431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 432 Anticipos otorgados 433 Letras por Pagar 441 Accionistas (o Socios) 442 Directores 443 Gerentes 451 Préstamos de instituciones financ y otras entidades 452 Contratos de arrendamiento financiero 453 Obligaciones emitidas 454 Otros Instrumentos financieros por pagar 455 Costos de financiación por pagar 456 Préstamos con compromisos de recompra 461 Reclamaciones de terceros 464 Pasivos por instrumentos financieros derivados 465 Pasivos por compra de activo inmovilizado 466 Pasivos financieros – compromiso de venta 467 Depósitos recibidos en garantía 469 Otras cuentas por pagar diversas 471 Préstamos 472 Costos de financiación 473 Anticipos recibidos 474 Regalías 475 Dividendos 477 Pasivo por compra de activo inmovilizado 479 Otras cuentas por pagar diversas 481 Provisión para litigios 482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado 483 Provisión para reestructuraciones

484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente 485 Provisión para gastos de responsabilidad social 489 Otras provisiones 491 Impuesto a la renta diferido 492 Participaciones de los trabajadores diferidas 493 Intereses diferidos 501 Capital social 502 Acciones en tesorería 511 Acciones de inversión 512 Acciones de inversión en tesorería 521 Primas (descuento) de acciones 522 Capitalizaciones en trámite 523 Reducciones de capital pendientes de formalización 561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras 562 Instrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivo 563 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta 571 Excedente de revaluación 572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas 573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas 581 Reinversión 582 Legal 583 Contractuales 584 Estatutarias 585 Facultativas 589 Otras reservas 591 Utilidades no distribuidas 592 Pérdidas acumuladas 601 Mercaderías 602 Materias primas 603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 604 Envases y embalajes 609 Costos vinculados con las compras 611 Mercaderías 612 Materias primas 613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 614 Envases y embalajes 621 Remuneraciones 622 Otras remuneraciones 623 Indemnizaciones al personal 624 Capacitación 625 Atención al personal 626 Gerentes 627 Seguridad y previsión social 628 Remuneraciones al directorio 629 Beneficios sociales de los trabajadores

631 Transporte, correos y gastos de viaje 632 Honorarios, comisiones y corretajes 633 Producción encargada a terceros 634 Mantenimiento y reparaciones 635 Alquileres 636 Servicios básicos 637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas 638 Servicios de contratistas 639 Otros servicios prestados por terceros 641 Impuesto general a las ventas 642 Cánones y derechos 643 Tributos al gobierno central 645 Tributos a gobiernos regionales y locales 646 Cotizaciones con carácter de tributo 649 Otros tributos 651 Seguros 652 Regalías 653 Suscripciones y cotizaciones 654 Licencias y derechos de vigencia 655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas 656 Suministros 657 Gastos de investigación y desarrollo 658 Gestión medioambiental 659 Otros gastos de gestión 661 Activo realizable 662 Activo inmovilizado 663 Obligaciones financieras 664 Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor patrimonial 665 Gastos por participaciones en negocios conjuntos 671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros 672 Pérdida por instrumentos financieros derivados 673 Intereses por préstamos y otras obligaciones 675 Descuentos concedidos por pronto pago 676 Diferencia de cambio 677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable 679 Otros gastos financieros 681 Depreciación 682 Amortización de intangibles 683 Agotamiento 684 Valuación de activos 685 Deterioro del valor de los activos 686 Provisiones 691 Mercaderías 692 Productos terminados 693 Subproductos, desechos y desperdicios

694 Servicios 701 Mercaderías 702 Productos terminados 703 Subproductos, desechos y desperdicios 704 Prestación de servicios 709 Devoluciones sobre ventas 711 Variación de productos terminados 712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios 713 Variación de productos en proceso 714 Variación de envases y embalajes 715 Variación de existencias de servicios 721 Inversiones inmobiliarias 722 Inmuebles, maquinaria y equipo 723 Intangibles 724 Activos biológicos 725 Costos de financiación capitalizados 731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos 741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos 751 Servicios en beneficio del personal 752 Comisiones y corretajes 753 Regalías 754 Alquileres 755 Recuperación de cuentas de valuación 756 Enajenación de activos inmovilizados 757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados 759 Otros ingresos de gestión 761 Activo realizable 762 Activo inmovilizado 763 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial 764 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos 771 Ganancia por instrumento financiero derivado 772 Rendimientos ganados 773 Dividendos 775 Descuentos obtenidos por pronto pago 776 Diferencia en cambio 777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable 779 Otros ingresos financieros 781 Cargas cubiertas por provisiones 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 792 Gastos financieros imputables a cta de exist 801 Margen comercial 811 Producción de bienes 812 Producción de servicios 813 Producción de activo inmovilizado 821 Valor agregado

831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación 841 Resultado de explotación 851 Resultado antes de participaciones e impuestos 871 Participación de los trabajadores - corriente 872 Participación de los trabajadores - diferida 881 Impuesto a la renta - corriente 882 Impuesto a la renta - diferido 892 Pérdida 891 Utilidad 921 Costos de produccion 941 Gastos administrativos 971 Gastos financieros 1041 Cuentas corrientes operativas 1042 Cuentas corrientes para fines específicos 1051 Certificados bancarios 1052 Otros 1061 Depósitos de ahorro 1062 Depósitos a plazo 1071 Fondos Sujetos a Restricción 1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado 1112 Valores emitidos por el sistema financiero 1113 Valores emitidos por empresas 1114 Otros títulos representativos de deuda 1115 Participaciones en entidades 1121 Valores emitidos o garantizados por el Estado 1122 Valores emitidos por el sistema financiero 1123 Valores emitidos por empresas 1124 Otros títulos representativos de deuda 1211 No emitidas 1212 Emitidas en cartera 1213 En cobranza 1214 En descuento 1231 En cartera 1232 En cobranza 1233 En descuento 1291 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1293 Letras por cobrar 1311 No emitidas 1312 Emitidas en cartera 1313 En cobranza 1314 En descuento 1331 En cartera 1332 En cobranza 1333 En descuento 1391 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

1393 Letras por cobrar 1411 Préstamos 1412 Adelanto de remuneraciones 1413 Entregas a rendir cuenta 1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 1422 Préstamos 1491 Personal 1492 Accionistas (o socios) 1493 Directores 1494 Gerentes 1498 Diversas 1611 Con garantía 1612 Sin garantía 1621 Compañías aseguradoras 1622 Transportadoras 1623 Servicios públicos 1631 Intereses 1632 Regalías 1633 Dividendos 1641 Préstamos de instituciones no financieras 1642 Préstamos de instituciones financieras 1651 Inversión mobiliaria 1652 Inversión inmobiliaria 1653 Inmuebles, maquinaria y equipo 1654 Intangibles 1655 Activos biológicos 1661 Cartera de negociación 1662 Instrumentos de cobertura 1691 Préstamos 1692 Reclamaciones a terceros 1693 Intereses, regalías y dividendos 1694 Depósitos otorgados en garantía 1695 Venta de activos inmovilizados 1698 Otras cuentas por cobrar diversas 1711 Con garantía 1712 Sin garantía 1721 Intereses 1722 Regalías 1723 Dividendos 1741 Inversión mobiliaria 1742 Inversión inmobiliaria 1743 Inmuebles, maquinaria y equipo 1744 Intangibles 1745 Activos biológicos 1791 Préstamos

1792 Intereses, regalías y dividendos 1793 Depósitos otorgados en garantía 1794 Venta de activos inmovilizados 1798 Otras cuentas por cobrar diversas 1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1912 Letras por cobrar 1921 Personal 1922 Accionistas 1923 Directores 1924 Gerentes 1929 Diversas 1931 Cuentas por cobrar comerciales 1932 Cuentas por cobrar diversas 1941 Préstamos 1942 Reclamaciones a terceros 1943 Intereses, regalías y dividendos 1944 Depósitos otorgados en garantía 1945 Venta de activos inmovilizados 1949 Otras cuentas por cobrar diversas 2011 Mercaderías manufacturadas 2031 De origen animal 2032 De origen vegetal 2091 Mercaderías manufacturadas 2092 Recursos extraídos 2093 Productos agropecuarios y piscícolas 2094 Inmuebles 2098 Otras mercaderías 2131 De origen animal 2132 De origen vegetal 2191 Productos manufacturados 2192 Productos de extracción terminados 2194 Productos inmuebles 2195 Existencias de servicios terminados 2197 Otros productos terminados 2198 Costos de financiación – Productos terminados 2291 Subproductos 2292 Desechos y desperdicios 2331 De origen animal 2332 De origen vegetal 2391 Productos en proceso de manufactura 2392 Productos extraídos en proceso de transformación 2393 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso 2394 Productos inmuebles en proceso 2395 Existencias de servicios en proceso 2397 Otros productos en proceso

2398 Costos de financiación – Productos en proceso 2491 Materias primas para productos manufacturados 2492 Materias primas para productos de extracción 2493 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas 2494 Materias primas para productos inmuebles 2521 Combustibles 2522 Lubricantes 2523 Energía 2524 Otros suministros 2591 Materiales auxiliares 2592 Suministros 2593 Repuestos 2691 Envases 2692 Embalajes 2711 Terrenos 2712 Edificaciones 2721 Terrenos 2722 Edificaciones 2723 Maquinarias y equipos de explotación 2724 Equipo de transporte 2725 Muebles y enseres 2726 Equipos diversos 2727 Herramientas y unidades de reemplazo 2731 Concesiones, licencias y derechos 2732 Patentes y propiedad industrial 2733 Programas de computadora (software) 2735 Fórmulas, diseños y prototipos 2741 Activos biológicos en producción 2742 Activos biológicos en desarrollo 2891 Mercaderías 2892 Materias primas 2893 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 2894 Envases y embalajes 2911 Mercaderías manufacturadas 2912 Mercaderías de extracción 2913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 2914 Mercaderías inmuebles 2918 Otras mercaderías 2921 Productos manufacturados 2922 Productos de extracción terminados 2923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados 2924 Productos inmuebles 2925 Existencias de servicios terminados 2927 Otros productos terminados 2928 Costos de financiación – Productos terminados

2931 Subproductos 2932 Desechos y desperdicios 2941 Productos en proceso de manufactura 2942 Productos extraídos en proceso de transformación 2943 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso 2944 Productos inmuebles en proceso 2945 Existencias de servicios en proceso 2947 Otros productos en proceso 2948 Costos de financiación – Productos en proceso 2951 Materias primas para productos manufacturados 2952 Materias primas para productos de extracción 2953 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas 2954 Materias primas para productos inmuebles 2961 Materiales auxiliares 2962 Suministros 2963 Repuestos 2971 Envases 2972 Embalajes 2981 Mercaderías 2982 Materias primas 2983 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 2984 Envases y embalajes 3011 Instrumentos financieros representativos de deuda 3021 Certificados de suscripción preferente 3022 Acciones representativas de capital social 3023 Acciones de inversión 3024 Certificados de participación de fondos 3025 Asociaciones en participación y consorcios 3028 Otros títulos representativos de patrimonio 3091 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento 3092 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial 3111 Urbanos 3112 Rurales 3121 Edificaciones 3211 Terrenos 3212 Edificaciones 3221 Terrenos 3222 Edificaciones 3223 Maquinarias y equipos de explotación 3224 Equipo de transporte 3225 Muebles y enseres 3226 Equipos diversos 3227 Herramientas y unidades de reemplazo 3311 Terrenos 3321 Edificaciones administrativas

3322 Almacenes 3323 Edificaciones para producción 3324 Instalaciones 3331 Maquinarias y equipos de explotación 3341 Vehículos motorizados 3342 Vehículos no motorizados 3351 Muebles 3352 Enseres 3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo) 3362 Equipo de comunicación 3363 Equipo de seguridad 3369 Otros equipos 3371 Herramientas 3372 Unidades de reemplazo 3381 Maquinarias y equipos de explotación 3382 Equipo de transporte 3383 Muebles y enseres 3386 Equipos diversos 3387 Herramientas y unidades de reemplazo 3391 Adaptación de terrenos 3392 Construcciones en curso 3393 Maquinaria en montaje 3394 Inversión inmobiliaria en curso 3397 Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias 3398 Costo de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo 3399 Otros activos en curso 3411 Concesiones 3412 Licencias 3419 Otros derechos 3421 Patentes 3422 Marcas 3431 Aplicaciones informáticas 3441 Costos de exploración 3442 Costos de desarrollo 3451 Fórmulas 3452 Diseños y prototipos 3461 Minerales 3462 Petróleo y gas 3463 Madera 3469 Otros recursos extraíbles 3471 Plusvalía mercantil 3511 De origen animal 3512 De origen vegetal 3521 De origen animal 3522 De origen vegetal

3611 Terrenos 3612 Edificaciones 3631 Terrenos 3632 Edificaciones 3633 Maquinarias y equipos de explotación 3634 Equipo de transporte 3635 Muebles y enseres 3636 Equipos diversos 3637 Herramientas y unidades de reemplazo 3641 Concesiones, licencias y otros derechos 3642 Patentes y propiedad industrial 3643 Programas de computadora (software) 3644 Costos de exploración y desarrollo 3645 Fórmulas, diseños y prototipos 3649 Otros activos intangibles 3651 Activos biológicos en producción 3652 Activos biológicos en desarrollo 3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros 3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado 3811 Obras de arte 3812 Biblioteca 3813 Otros 3821 Monedas y joyas 3822 Bienes entregados en comodato 3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) 3911 Inversiones Inmobiliarias 3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación 3915 Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación 3916 Activos biológicos en producción – Costo 3917 Activos biológicos en producción – Costo de financiación 3921 Intangibles - Costo 3922 Intangibles - Revaluación 3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles 4011 Impuesto general a las ventas 4012 Impuesto selectivo al consumo 4013 Canon 4015 Derechos aduaneros 4017 Impuesto a la renta 4018 Otros impuestos 4031 ESSALUD 4032 ONP 4033 Contribución al SENATI 4034 Contribución al SENCICO

4039 Otras instituciones 4061 Impuestos 4062 Contribuciones 4063 Tasas 4071 Aporte obligatorio 4072 Seguro invalidez 4073 Administracion AFP 4081 Cuenta propia 4082 Cuenta de terceros 4111 Sueldos y salarios por pagar 4112 Comisiones por pagar 4113 Remuneraciones en especie por pagar 4114 Gratificaciones por pagar 4115 Vacaciones por pagar 4151 Compensación por tiempo de servicios 4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios 4153 Pensiones y jubilaciones 4211 No emitidas 4212 Emitidas 4311 No emitidas 4312 Emitidas 4411 Préstamos 4412 Dividendos 4419 Otras cuentas por pagar 4421 Dietas 4429 Otras cuentas por pagar 4511 Instituciones financieras 4512 Otras entidades 4541 Letras 4542 Papeles comerciales 4543 Bonos 4544 Pagarés 4545 Facturas conformadas 4549 Otras obligaciones financieras 4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 4552 Contratos de arrendamiento financiero 4553 Otros instrumentos financieros por pagar 4641 Cartera de negociación 4642 Instrumentos de cobertura 4691 Subsidios gubernamentales 4711 Matriz 4712 Subsidiarias 4713 Asociadas 4714 Sucursales 4721 Matriz

4722 Subsidiarias 4723 Asociadas 4724 Sucursales 4731 Matriz 4732 Subsidiarias 4733 Asociadas 4734 Sucursales 4741 Matriz 4742 Subsidiarias 4743 Asociadas 4744 Sucursales 4751 Matriz 4752 Subsidiarias 4753 Asociadas 4754 Sucursales 4771 Matriz 4772 Subsidiarias 4773 Asociadas 4774 Sucursales 4791 Matriz 4792 Subsidiarias 4793 Asociadas 4794 Sucursales 4911 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio 4912 Impuesto a la renta diferido - Resultados 4921 Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio 4922 Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados 4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros 4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado 5011 Acciones 5012 Participaciones 5221 Aportes 5222 Reservas 5223 Acreencias 5224 Utilidades 5631 Ganancia 5632 Pérdida 5711 Inversiones inmobiliarias 5712 Inmuebles, maquinaria y equipos 5713 Intangibles 5911 Utilidades acumuladas 5912 Ingresos de años anteriores 5921 Pérdidas acumuladas 5922 Gastos de años anteriores 6011 Mercaderías manufacturadas

6012 Mercaderías de extracción 6013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 6014 Mercaderías inmuebles 6018 Otras mercaderías 6021 Materias primas para productos manufacturados 6022 Materias primas para productos de extracción 6023 Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas 6024 Materias primas para productos inmuebles 6031 Materiales auxiliares 6032 Suministros 6033 Repuestos 6041 Envases 6042 Embalajes 6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías 6092 Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos 6111 Mercaderías manufacturadas 6112 Mercaderías de extracción 6113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 6114 Mercaderías inmuebles 6115 Otras mercaderías 6121 Materias primas para productos manufacturados 6122 Materias primas para productos de extracción 6123 Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas 6124 Materias primas para productos inmuebles 6131 Materiales auxiliares 6132 Suministros 6133 Repuestos 6141 Envases 6142 Embalajes 6211 Sueldos y salarios 6212 Comisiones 6213 Remuneraciones en especie 6214 Gratificaciones 6215 Vacaciones 6271 Régimen de prestaciones de salud 6272 Régimen de pensiones 6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales 6274 Seguro de vida 6275 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares 6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador 6291 Compensación por tiempo de servicio 6292 Pensiones y jubilaciones 6293 Otros beneficios post-empleo 6311 Transporte 6312 Correos

6313 Alojamiento 6314 Alimentación 6321 Honorarios 6322 Comisiones 6323 Corretajes 6351 Terrenos 6352 Edificaciones 6353 Maquinarias y equipos de explotación 6354 Equipo de transporte 6356 Equipos diversos 6361 Energía eléctrica 6362 Gas 6363 Agua 6364 Teléfono 6365 Internet 6366 Radio 6367 Cable 6391 Gastos bancarios 6392 Gastos de laboratorio 6421 Cánones 6422 Derechos 6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados 6552 Operaciones discontinuadas 6591 Donaciones 6592 Sanciones administrativas 6611 Mercaderías 6612 Productos en proceso 6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta 6621 Inversiones inmobiliarias 6622 Activos biológicos 6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 6712 Contratos de arrendamiento financiero 6713 Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio 6714 Documentos vendidos o descontados 6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 6732 Contratos de arrendamiento financiero 6733 Otros instrumentos financieros por pagar 6734 Documentos vendidos o descontados 6735 Obligaciones emitidas 6736 Obligaciones comerciales 6737 Obligaciones tributarias 6791 Primas por opciones 6792 Gastos financieros en medición a valor descontado 6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias 6812 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – inversiones inmobiliarias

6813 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – 6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 6815 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación 6816 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costos de financiación 6817 Depreciación de activos biológicos en producción – Costo 6818 Depreciación de activos biológicos en producción – Costo de financiación 6821 Amortización de intangibles adquiridos – Costo 6822 Amortización de intangibles adquiridos – Revaluación 6823 Amortización de intangibles generados internamente – Costo 6824 Amortización de intangibles generados internamente – Revaluación 6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos 6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa 6842 Desvalorización de existencias 6843 Desvalorización de inversiones mobiliarias 6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias 6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo 6853 Desvalorización de intangibles 6854 Desvalorización de activos biológicos en producción 6861 Provisión para litigios 6862 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado 6863 Provisión para reestructuraciones 6864 Provisión para protección y remediación del medio ambiente 6865 Provisión para gastos de responsabilidad social 6869 Otras provisiones 6911 Mercaderías manufacturadas 6912 Mercaderías de extracción 6913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 6914 Mercaderías inmuebles 6915 Otras mercaderías 6921 Productos manufacturados 6922 Productos de extracción terminados 6923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados 6924 Productos inmuebles terminados 6925 Existencias de servicios terminados 6926 Costos de financiación – Productos terminados 6931 Subproductos 6932 Desechos y desperdicios 6941 Terceros 6942 Relacionadas 7011 Mercaderías manufacturadas 7012 Mercaderías de extracción 7013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 7014 Mercaderías inmuebles 7015 Mercaderías – Otras 7021 Productos manufacturados

7022 Productos de extracción terminados 7023 Productos agropecuarios y piscícolas terminados 7024 Productos inmuebles terminados 7025 Existencias de servicios terminados 7031 Subproductos 7032 Desechos y desperdicios 7041 Terceros 7042 Relacionadas 7091 Mercaderías – Terceros 7092 Mercaderías – Relacionadas 7093 Productos terminados – Terceros 7094 Productos terminados – Relacionadas 7095 Subproductos, desechos y desperdicios - Terceros 7096 Subproductos, desechos y desperdicios - Relacionadas 7097 Prestación de servicios 7111 Productos manufacturados 7112 Productos de extracción terminados 7113 Productos agropecuarios y piscícolas terminados 7114 Productos inmuebles terminados 7115 Existencias de servicios terminados 7121 Subproductos 7122 Desechos y desperdicios 7131 Productos en proceso de manufactura 7132 Productos extraídos en proceso de transformación 7133 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso 7134 Productos inmuebles en proceso 7135 Existencias de servicios en proceso 7138 Otros productos en proceso 7141 Envases 7142 Embalajes 7211 Edificaciones 7221 Edificaciones 7222 Maquinarias y otros equipos de explotación 7223 Equipo de transporte 7224 Muebles y enseres 7225 Equipos diversos 7226 Equipo de comunicación 7227 Equipo de seguridad 7228 Otros equipos 7231 Programas de computadora (software) 7232 Costos de exploración y desarrollo 7233 Fórmulas, diseños y prototipos 7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal 7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal 7251 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias

7252 Costos de financiación – inmuebles, maquinaria y equipo 7253 Costos de financiación – Intangibles 7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo 7311 Terceros 7312 Relacionadas 7411 Terceros 7412 Relacionadas 7541 Terrenos 7542 Edificaciones 7543 Maquinarias y equipos de explotación 7544 Equipo de transporte 7545 Equipos diversos 7551 Recuperación - Cuentas de cobranza dudosa 7552 Recuperación - Desvalorización de existencias 7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias 7561 Inversiones inmobiliarias 7562 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 7563 Inmuebles, maquinaria y equipo 7564 Intangibles 7565 Activos biológicos 7591 Subsidios gubernamentales 7611 Mercaderías 7612 Productos en proceso 7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta 7621 Inversiones inmobiliarias 7622 Activos biológicos 7721 Depósitos en Instituciones Financieras 7722 Cuentas por cobrar comerciales 7723 Préstamos otorgados 7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento 7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial 7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado 9211 Materiales 9212 Mano de obra 9213 Gastos de fabricacion 9311 Materiales 9312 Mano de obra 9313 Gastos de fabricacion 13111 Matriz 13112 Subsidiarias 13113 Asociadas 13114 Sucursal 13121 Matriz 13122 Subsidiarias 13123 Asociadas

13124 Sucursal 13131 Matriz 13132 Subsidiarias 13133 Asociadas 13134 Sucursal 13141 Matriz 13142 Subsidiarias 13143 Asociadas 13144 Sucursal 13311 Matriz 13312 Subsidiarias 13313 Asociadas 13314 Sucursal 13321 Matriz 13322 Subsidiarias 13323 Asociadas 13324 Sucursal 13331 Matriz 13332 Subsidiarias 13333 Asociadas 13334 Sucursal 17111 Matriz 17112 Subsidiarias 17113 Asociadas 17114 Sucursal 17121 Matriz 17122 Subsidiarias 17123 Asociadas 17124 Sucursal 17211 Matriz 17212 Subsidiarias 17213 Asociadas 17214 Sucursal 17221 Matriz 17222 Subsidiarias 17223 Asociadas 17224 Sucursal 17231 Matriz 17232 Subsidiarias 17233 Asociadas 19311 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 19312 Letras por cobrar 19321 Préstamos 19322 Intereses, regalías y dividendos 19323 Depósitos otorgados en garantía

19324 Venta de activos inmovilizados 19328 Otras cuentas por cobrar diversas 20111 Costo 20112 Valor razonable 21311 Costo 21312 Valor razonable 21321 Costo 21322 Valor razonable 23311 Costo 23312 Valor razonable 23321 Costo 23322 Valor razonable 30111 Valores emitidos o garantizados por el Estado 30112 Valores emitidos por el sistema financiero 30113 Valores emitidos por las empresas 30114 Otros títulos representativos de deuda 30231 Subsidiarias, asociadas y sucursales 30232 Otras 30241 Fondos mutuos 30242 Fondos de inversión 31111 Valor razonable 31112 Costo 31113 Revaluación 31121 Valor razonable 31122 Costo 31123 Revaluación 31211 Valor razonable 31212 Costo 31213 Revaluación 31214 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias 33111 Costo 33112 Revaluación 33211 Costo de adquisición o producción 33212 Revaluación 33213 Costo de financiación - Edificaciones 33221 Costo de adquisición o producción 33222 Revaluación 33223 Costo de financiación - Almacenes 33231 Costo de adquisición o producción 33232 Revaluación 33233 Costo de financiación – Edificaciones para producción 33241 Costo de adquisición o producción 33242 Revaluación 33243 Costo de financiación – Instalaciones 33311 Costo de adquisición o producción

33312 Revaluación 33313 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación 33411 Costo 33412 Revaluación 33421 Costo 33422 Revaluación 33511 Costo 33512 Revaluación 33521 Costo 33522 Revaluación 33611 Costo 33612 Revaluación 33621 Costo 33622 Revaluación 33631 Costo 33632 Revaluación 33691 Costo 33692 Revaluación 33711 Costo 33712 Revaluación 33721 Costo 33722 Revaluación 33971 Costo de financiación - Edificaciones 33981 Costo de financiación – Edificaciones 33982 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación 34111 Costo 34112 Revaluación 34121 Costo 34122 Revaluación 34191 Costo 34192 Revaluación 34211 Costo 34212 Revaluación 34221 Costo 34222 Revaluación 34311 Costo 34312 Revaluación 34411 Costo 34421 Costo 34511 Costo 34512 Revaluación 34521 Costo 34522 Revaluación 35111 Valor razonable 35112 Costo

35121 Valor razonable 35122 Costo 35211 Valor razonable 35212 Costo 35213 Costo de financiación – Activos biológicos de origen animal 35221 Valor razonable 35222 Costo 35223 Costo de financiación – Activos biológicos de origen vegetal 36121 Edificaciones - Costo de construcción 36122 Edificaciones - Costo de financiación 36321 Edificaciones - Costo de construcción 36322 Edificaciones - Costo de financiación 36331 Maquinarias y equipos de explotación - Costo de construcción 36332 Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación 36521 Activos biológicos en desarrollo – Costo 36522 Activos biológicos en desarrollo – Costo de financiación 39111 Edificaciones – Costo de adquisición o construcción 39112 Edificaciones – Costo de financiación 39121 Inversiones inmobiliarias – Edificaciones 39122 Inmuebles, maquinaria y equipo – Edificaciones 39123 Inmuebles, maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación 39124 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte 39126 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos diversos 39131 Edificaciones 39132 Maquinarias y equipos de explotación 39133 Equipo de transporte 39134 Muebles y enseres 39135 Equipos diversos 39136 Herramientas y unidades de reemplazo 39141 Edificaciones 39142 Maquinarias y equipos de explotación 39143 Equipo de transporte 39144 Muebles y enseres 39145 Equipos diversos 39146 Herramientas y unidades de reemplazo 39151 Edificaciones 39152 Maquinarias y equipos de explotación 39161 Activos biológicos de origen animal 39162 Activos biológicos de origen vegetal 39171 Activos biológicos de origen animal 39172 Activos biológicos de origen vegetal 39211 Concesiones, licencias y otros derechos 39212 Patentes y propiedad industrial 39213 Programas de computadora (software) 39214 Costos de exploración y desarrollo

39215 Fórmulas, diseños y prototipos 39219 Otros activos intangibles 39221 Concesiones, licencias y otros derechos 39222 Patentes y propiedad industrial 39223 Programas de computadora (software) 39225 Fórmulas, diseños y prototipos 39229 Otros activos intangibles 40111 IGV - Cuenta propia 40112 IGV - Servicios prestados por no domiciliados 40113 IGV - Régimen de percepciones 40114 IGV - Régimen de retenciones 40131 Canon petrolero 40132 Canon minero 40133 Canon gasífero 40134 Canon pesquero 40135 Canon hidroenergético 40136 Canon forestal 40151 Derechos arancelarios 40152 Derechos aduaneros por ventas 40171 Renta de tercera categoría 40172 Renta de cuarta categoría 40173 Renta de quinta categoría 40174 Renta de no domiciliados 40181 Impuesto a las transacciones financieras 40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas 40183 Tasas por la prestación de servicios públicos 40184 Regalías 40185 Impuesto a los dividendos 40611 Impuesto al patrimonio vehicular 40612 Impuesto a las apuestas 40613 Impuesto a los juegos 40614 Impuesto de alcabala 40615 Impuesto predial 40616 Impuesto al rodaje 40617 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos 40631 Licencia de apertura de establecimientos 40632 Transporte público 40633 Estacionamiento de vehículos 40634 Servicios públicos o arbitrios 40635 Servicios administrativos o derechos 45511 Instituciones financieras 45512 Otras entidades 45531 Letras 45532 Papeles comerciales 45533 Bonos

45534 Pagarés 45535 Facturas conformadas 45539 Otras obligaciones financieras 60911 Transporte 60912 Seguros 60913 Derechos aduaneros 60914 Comisiones 60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderías 60921 Transporte 60922 Seguros 60923 Derechos aduaneros 60924 Comisiones 60925 Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos 63111 De carga 63112 De pasajeros 64211 Canon petrolero 64212 Canon minero 64213 Canon gasífero 64214 Canon pesquero 64215 Canon hidroenergético 64216 Canon forestal 64221 Derechos arancelarios 64222 Derechos aduaneros por ventas 65511 Inversiones inmobiliarias 65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 65513 Inmuebles, maquinaria y equipo 65514 Intangibles 65515 Activos biológicos 67311 Instituciones financieras 67312 Otras entidades 68111 Edificaciones - Costo 68112 Edificaciones - Revaluación 68113 Edificaciones – Costo de financiación 68121 Edificaciones 68131 Edificaciones 68132 Maquinarias y equipos de explotación 68133 Equipo de transporte 68134 Equipos diversos 68141 Edificaciones 68142 Maquinarias y equipos de explotación 68143 Equipo de transporte 68144 Muebles y enseres 68145 Equipos diversos 68146 Herramientas y unidades de reemplazo 68151 Edificaciones

68152 Maquinarias y equipos de explotación 68153 Equipo de transporte 68154 Muebles y enseres 68155 Equipos diversos 68156 Herramientas y unidades de reemplazo 68161 Edificaciones 68162 Maquinarias y equipos de explotación 68171 Activos biológicos de origen animal 68172 Activos biológicos de origen vegetal 68181 Activos biológicos de origen animal 68182 Activos biológicos de origen vegetal 68211 Concesiones, licencias y otros derechos 68212 Patentes y propiedad industrial 68213 Programas de computadora (software) 68214 Costos de exploración y desarrollo 68215 Fórmulas, diseños y prototipos 68219 Otros activos intangibles 68221 Concesiones, licencias y otros derechos 68222 Patentes y propiedad industrial 68223 Programas de computadora (software) 68224 Costos de exploración y desarrollo 68225 Fórmulas, diseños y prototipos 68229 Otros activos intangibles 68231 Concesiones, licencias y otros derechos 68232 Patentes y propiedad industrial 68233 Programas de computadora (software) 68234 Costos de exploración y desarrollo 68235 Fórmulas, diseños y prototipos 68239 Otros activos intangibles 68241 Concesiones, licencias y otros derechos 68242 Patentes y propiedad industrial 68243 Programas de computadora (software) 68244 Costos de exploración y desarrollo 68245 Fórmulas, diseños y prototipos 68259 Otros activos intangibles 68511 Edificaciones 68521 Edificaciones 68522 Maquinarias y equipos de explotación 68523 Equipo de transporte 68524 Muebles y enseres 68525 Equipos diversos 68526 Herramientas y unidades de reemplazo 68531 Concesiones, licencias y otros derechos 68532 Patentes y propiedad industrial 68533 Programas de computadora (software)

68534 Costos de exploración y desarrollo 68535 Fórmulas, diseños y prototipos 68536 Otros activos intangibles 68541 Activos biológicos de origen animal 68542 Activos biológicos de origen vegetal 68611 Provisión para litigios – Costo 68612 Provisión para litigios – Actualización financiera 68621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo 68622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera 69111 Terceros 69112 Relacionadas 69121 Terceros 69122 Relacionadas 69131 Terceros 69132 Relacionadas 69141 Terceros 69142 Relacionadas 69151 Terceros 69152 Relacionadas 69211 Terceros 69212 Relacionadas 69221 Terceros 69222 Relacionadas 69231 Terceros 69232 Relacionadas 69241 Terceros 69242 Relacionadas 69251 Terceros 69252 Relacionadas 69261 Terceros 69262 Relacionadas 69311 Terceros 69312 Relacionadas 69321 Terceros 69322 Relacionadas 70111 Terceros 70112 Relacionadas 70121 Terceros 70122 Relacionadas 70131 Terceros 70132 Relacionadas 70141 Terceros 70142 Relacionadas 70151 Terceros 70152 Relacionadas

70211 Terceros 70212 Relacionadas 70221 Terceros 70222 Relacionadas 70231 Terceros 70232 Relacionadas 70241 Terceros 70242 Relacionadas 70251 Terceros 70252 Relacionadas 70311 Terceros 70312 Relacionadas 70321 Terceros 70322 Relacionadas 70911 Mercaderías manufacturadas 70912 Mercaderías de extracción 70913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 70914 Mercaderías inmuebles 70915 Mercaderías – Otras 70921 Mercaderías manufacturadas 70922 Mercaderías de extracción 70923 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 70924 Mercaderías inmuebles 70925 Mercaderías – Otras 70931 Productos manufacturados 70932 Productos de extracción terminados 70933 Productos agropecuarios y piscícolas terminados 70934 Productos inmuebles terminados 70935 Existencias de servicios terminados 70941 Productos manufacturados 70942 Productos de extracción terminados 70943 Productos agropecuarios y piscícolas terminados 70944 Productos inmuebles terminados 70945 Existencias de servicios terminados 70931 Subproductos 70932 Desechos y desperdicios 70931 Subproductos 70932 Desechos y desperdicios 70971 Terceros 70972 Relacionadas 72511 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias - Edificaciones 72521 Edificaciones 72522 Maquinarias y otros equipos de explotación 72541 Activos biológicos de origen animal 72542 Activos biológicos de origen vegetal

RECTORES Y GERENTES

ES Y DE SALUD POR PAGAR

s profesionales

os y repuestos

ción financiera

OP.

EMPRESA " Se dedica a la compra y venta de Televisores LCD de la marca Samsung al por mayor. OPERACIONES ENERO

1 La Empresa IDEAS S.A.C. se constituye el 01/01/09 con un capital de 70,000 ,con 700 acciones SOCIOS VANESSA GIRALDO FERNANDO CONTRERAS VERONICA LUNA RAUL MANTILLA LYNN GONZALES

EFECTIVO

FACTURAS POR COBRAR

12,000.00 8,000.00 10,000.00

Nota: Se realiza el asiento de constitucion y la cancelacion de los aportes. 2 10/01/09 Se cobra las facturas pendientes de la socia VERONICA LUNA , por S/.10,000

3 El 15/01/2009 Se contrata los servicios de un ingeniero, para la creacion de un software para e a S/.2,000 , lo cual esta sujeto a retencion. Su amortizacion es de 25% anual.

4 20/01/2009 Se vende 4 Televisores LCD a S/.2,400 c/u + IGV a la empresa FORLIFE S.A.C. El c de 3% por letra. OPERACIONES FEBRERO

5 El 01/02/2009 Se provisiona y se paga seguros por adelantado a la empresa ANGEL S.A. . El Co

6 15/02/2009 Se compra 100 televisores a $90,000 en EEUU, mas el transporte $ 100 y el seguro $ 300 La cancelacion de la factura se realiza 01/03 con un tipo de cambio de 2.80

7 18/02/2009 Se provisiona y se paga servicios basicos: Luz electrica por S/.200, Agua S/.350, Te 8 20/02 Se cobra la primera letra de la operación 20/01.

9 27/02/2009 Se paga planilla a 10 trabajadores por S/.1,000 c/u . Todos sujetos a SNP 13% y ap OPERACIONES MARZO 10 02/03/2009 Se vende 80 Televisores LCD a S/.2,566.42 c/u + IGV a la empresa LIFESA S.A.A . a nuestro favor de acuerdo al asesor de la empresa.

11 03/03/2009 Se pide un prestamo al Banco de credito por un total de 10,000 con una tasa de in 12 18/03/2009 Se cobra la segunda letra pendiente.

13 18/03/2009 Se paga servicios basicos: Luz electrica S/. 400 , Agua S/.350, Telefono S/. 410, tod

14 27/03/2009 Se paga planilla a 10 trabajadores por S/.1,000 c/u . Todos sujetos a SNP 13% y ap

OPERACIONES ABRIL

15 02/04/2009 Se cobra la factura pendiente de la operación 02/03. Devengandose el interes cob 16 05/04 Se vende la camioneta S/. 15,500. Su depreciacion es de 20% anual. VALOR 16,000.00

Depreciacion mensual

1.67%

17 10/04 Se compra una 5 camionetas a $50,000 c/u a tipo de cambio de 2.80 se recibio un desc 18 15/04/2009 Se compra 1000 televisores a $ 1,000,000 mas IGV en EEUU, mas el transporte $ La cancelacion de la factura se realiza 01/05 con un tipo de cambio de 2.70

19 19/04/2009 Se paga servicios basicos: Luz electrica S/. 410 , Agua S/.390, Telefono S/. 420, tod 20 24/04 Se cobra la tercera letra mas un interes de 2% por los 4 días de mora.(0.5% por día).

21 25/04/2009 Se vende 500 TVs S/. 2,873.17 c/u + IGV , a la empresa LIFESA S.A.A. Con un plaz

22 27/04/2009 Se paga planilla a 10 trabajadores por S/.1,000 c/u . Todos sujetos a SNP 13% y ap

OPERACIONES MAYO

23 02/05/2009 Se compra 10 computadoras portatiles a $800 c/u con un descuento del 20% + IG

24 12/05/2009 Se vende 200 Tvs a S/. 2,873.17 c/u +IGV , a la empresa FORLIFE S.A. Pendiente d Los interes de acuerdo a nuestro asesor financiero sera de 2% mensual.

25 18/05/20009 Se paga servicios basicos: Luz electrica S/. 390 , Agua S/.390, Telefono S/. 510, t

26 27/05/2009 Se paga planilla a 10 trabajadores por S/.1,000 . Todos sujetos a SNP 13% y aporte

OPERACIONES JUNIO

27 01/06 La empresa decide incluir a 3 nuevos socios, por esta razon se realiza los registros sigu

Se realiza el asiento de aportes de nuevos socios. LAS LETRAS POR COBRAR DEL SOCIO ,SON 5 EN TOTAL QUE SERAN PAGADAS EN 30,

28 02/06 Se suscribe la empresa a la revista contable MUNDO EMPRESARIAL para el area de cont

29 03/06 Compra 10 impresoras laser a la empresa LIES S.A. por $2,000 c/u mas IGV a T.C de 2.8

30 10/6 Los socios Giraldo,Contreras,Luna,Mantilla,Gonzales y Torres deciden aportar a la socieda

TODAS LAS FACTURAS SERAN COBRADAS EL 13/6/2009.

LAS LETRAS POR COBRAR SON 2 , SERAN COBRADAS EL 14/6 Y 14/7 A UN INTERES D

31 14/6 Se cobra la 1ra letra pendiente del aporte efectuado el 10 de Junio por 10,000 mas intere

32 15/06/2009 Se compra 1000 televisores a $ 1,002,000 mas IGV en EEUU, mas el transporte $ La cancelacion de la factura se realiza 01/07 con un tipo de cambio de 2.70.

33 20/06/2009 Se paga servicios basicos: Luz electrica S/. 380 , Agua S/.320, Telefono S/. 490, tod

34 27/06/2009 Se paga planilla a 10 trabajadores por S/.1,000 . Todos sujetos a SNP 13% y aporte 35 28/06/2009 Se vende 800 TVS a la empresa LIFESA S.A a S/. 2,860.86 c/u +IGV .

OPERACIONES JULIO 36 01/07 Se cobra la 1ra letra por 5,000 mas 2% interes.

37 02/07 Compra una colección de enciclopedia de 10 tomos para el area de contabilidad, logistic un descuento por compra al por mayor de 15% por cada tomo.

38 10/07/2009 Se compra mercaderias (20 televisores a la empresa HOMES S.A) c/u a $ 965 +IG el tipo de cambio vario a 2.80. 39 14/7 Se cobra la 2da letra pendiente de la fecha 10/6 por 10,000 mas interes de 4%.

40 15/07 Se cobra las facturas pendientes de la socio MARITZA TORRES por S/.25,000 se cobra in

41 19/07/2009 Se paga servicios basicos: Luz electrica S/. 300 , Agua S/.320, Telefono S/. 410, tod

42 27/07/2009 Se paga planilla a 10 trabajadores por S/.1,000 . Todos sujetos a SNP 13% y aporte

43 28/07/2009 Se vende 50 televisores a la empresa HIRAOKA S.A a S/.2,858.22 c/u +IGV. La can OPERACIONES AGOSTO 44 01/08 Se cobra la 2da letra pendiente por 5,000. interes(4%)

45 05/08/2009 Se compra 100 televisores a $ 102,000 mas IGV en EEUU, mas el transporte $ 100 Nuestro proveedor nos da un descuento de 10% por pronto pago.

46 El 10/08/2009 Se provisiona y se paga seguros contra incendio por adelantado a la empresa A

47 12/08 La empresa decide anotar el gasto de la factura incobrable pendiente en la fecha 12/05

48 18/08/2009 Se paga servicios basicos: Luz electrica S/. 350 , Agua S/.300, Telefono S/. 450, tod

49 27/08/2009 Se paga planilla a 10 trabajadores por S/.1,000 . Todos sujetos a SNP 13% y aporte 50 28/08/2009 Se vende 20 televisores a S/.2,859.73 c/u +IGV , a la empresa HiRAOKA S.A

OPERACIONES SETIEMBRE 51 01/09 Se cobra la 3ra letra pendiente. S/.5,000 interes(6%) 52 08/09/2009 Se vende 100 televisores a la empresa LIFESA S.A. a S/. 2,859.73 c/u +IGV

53 12/09 En el juicio contra la empresa deudora FORLIFE S.A. Se logro recuperar el monto los sigu

* Total de la factura ,la mora correspondiente. * El gasto correspondiente a un contrato de un abogado por S/.2,000.Sujeto a rete * Y un ingreso solidario por las disculpas del caso, de acuerdo al Juez por un monto

54 18/09/2009 Se paga servicios basicos: Luz electrica S/. 320 , Agua S/.320, Telefono S/. 400, tod

55 20/09 Se contrata los servicios de un Contador por un asesoramiento financiero. El monto asci Su amortizacion es de 50% anual.

56 27/09/2009 Se paga planilla a 10 trabajadores por S/.1,000 . Todos sujetos a SNP 13% y aporte 57 29/09/2009 Se vende 79 televisores a empresa FORLIFE S.A a S/.2859.73 c/u +IGV.

OPERACIONES OCTUBRE 58 01/10 Se cobra la 4ta letra s/. 5,000. interes(8%) 59 02/10/2009 Se vende 5 laptops al valor razonable S/.11,200 + IGV. CANTIDAD 5

PRECIO C/U $800

60 15/10/2009 Se compra 100 televisores a $ 102,100 mas IGV en EEUU, mas el transporte $ 100 La cancelacion de la factura se realiza 01/11 con un tipo de cambio de 2.80

61 19/10/2009 Se paga servicios basicos: Luz electrica S/. 250 , Agua S/.200, Telefono S/. 410, tod

62 27/10/2009 Se paga planilla a 10 trabajadores por S/.1,000 . Todos sujetos a SNP 13% y aporte

63 29/10/2009 Se vende 392 televisores a la empresa FORLIFE S.A a S/. 2,996.74 c/u +IGV con u OPERACIONES NOVIEMBRE 64 01/11 Se cobra la 5ta letra pendiente. S/.5,000 (interes 10%)

65 02/11/09 Se compra 100 televisores a $105,500 mas IGV, a la empresa PEPSA S.A. a un tipo d 66 15/11/09 Se vende a la empresa LIFESA S.A, 150 televisores a S/.2,975.89 c/u + IGV.

67 18/11/2009 Se paga servicios basicos: Luz electrica S/. 330 , Agua S/.230, Telefono S/. 410, tod

68 27/11/2009 Se paga planilla a 10 trabajadores por S/.1,000 . Todos sujetos a SNP 13% y aporte

OPERACIONES DICIEMBRE

69 01/12 Se anticipa a nuestro proveedor con S/. 8,000 incluido IGV ,por compra camioneta por S Depreciacion 25% anual. 70 10/12 Se vende 8 impresoras laser al valor razonable S/.45,000 mas IGV. CANTIDAD

PRECIO C/U

8

$2000

71 15/12/2009 Se compra 100 televisores a $ 105,500 mas IGV en EEUU, mas el transporte $ 100 La cancelacion de la factura se realiza 22/12 con un tipo de cambio de 2.86

72 18/12/2009 Se paga servicios basicos: Luz electrica S/. 320 , Agua S/.230, Telefono S/. 340, tod

73 20/12/09 Se vende 125 TVs a la empresa CONTAXIS S.A.C por S/.3,023.33 c/u +IGV, con un int

74 27/12/2009 Se paga planilla a 10 trabajadores por S/.1,000 . Todos sujetos a SNP 13% y aporte

75 28/12 Se provisiona y se paga Los arbitrios municipales del año 2009. El monto asciende a S/. 76 28/12 Se vende 25 TVs a la empresa CONTAXIS S.A.C por S/.3,023.33 c/u +IGV.

77 29/12 Se vende 3 TVs a la empresa CONTAXIS S.A.C por S/.3023.33 c/u +IGV, el pago el 60% d 78 31/12 Se provisiona el costo de ventas según KARDEX S/. 7,200,000 79 31/12 Se provisiona las depreciaciones y amortizaciones del ejercicio. 80 31/12 Se realiza los asientos de cierre y calculo de utilidad.

EMPRESA "IDEAS" S.A.C

marca Samsung al por mayor.

TIPO = COMERCIAL

n capital de 70,000 ,con 700 acciones de S/. 100 c/u MERCADERIAS

INMOBILIARIO(camioneta)

TOTAL APORTADO

24,000.00 16,000.00 TOTAL

ACCIONES

12,000.00 8,000.00 10,000.00 24,000.00 16,000.00 70,000.00

120 80 100 240 160 700

celacion de los aportes.

RONICA LUNA , por S/.10,000

para la creacion de un software para el area de ventas de la empresa. El monto asciende on es de 25% anual.

IGV a la empresa FORLIFE S.A.C. El cliente canjea la factura por 3 letras por cobrar, cancelandose a 30, 60 y

ntado a la empresa ANGEL S.A. . El Costo asciende a S/. 12,000 por 6 meses. Incluido IGV.

mas el transporte $ 100 y el seguro $ 300 ,+ IGV, a un tipo de cambio de 2.85, las mercaderias vendran con 5 días de r

de cambio de 2.80

z electrica por S/.200, Agua S/.350, Telefono S/.400, todos incluido el IGV.

00 c/u . Todos sujetos a SNP 13% y aportes a EsSalud 9%

/u + IGV a la empresa LIFESA S.A.A . Con un plazo de 30 días para su pago obteniendo un interes de 4%

un total de 10,000 con una tasa de interes de 12% anual.

00 , Agua S/.350, Telefono S/. 410, todos incluido el IGV.

00 c/u . Todos sujetos a SNP 13% y aportes a EsSalud 9%

n 02/03. Devengandose el interes cobrado.

n es de 20% anual. DEPRECIACION TOTAL 4 1,068.80

MESES RECURRIDOS

de cambio de 2.80 se recibio un descuento de nuestro proveedor d 10% del total factura.Depreciacion 20%

as IGV en EEUU, mas el transporte $ 100 y el seguro $ 300. Tipo de cambio de 2.88 de cambio de 2.70

10 , Agua S/.390, Telefono S/. 420, todos incluido el IGV. los 4 días de mora.(0.5% por día).

la empresa LIFESA S.A.A. Con un plazo de pago de 7 días se le cobrara un pequeño interes de 1% cada día.

00 c/u . Todos sujetos a SNP 13% y aportes a EsSalud 9%

0 c/u con un descuento del 20% + IGV a la Empresa HIRAOKA S.A.A, a un tipo de cambio de 2.83. Su deprec

la empresa FORLIFE S.A. Pendiente de cancelacion, hasta 12/08/2009. e 2% mensual.

390 , Agua S/.390, Telefono S/. 510, todos incluido el IGV.

00 . Todos sujetos a SNP 13% y aportes a EsSalud 9%

sta razon se realiza los registros siguientes:

TAL QUE SERAN PAGADAS EN 30, 60, 90 , 120 y 150 DÍAS CON UN INTERES DE 2% POR CADA MES

O EMPRESARIAL para el area de contabilidad. Por S/. 600 incluido el IGV.

. por $2,000 c/u mas IGV a T.C de 2.85, el pago se realiza el 05/06 a un T.C de 2.72. y Torres deciden aportar a la sociedad:

Su depreciacion es d

Los registros serian los siguientes

AS EL 14/6 Y 14/7 A UN INTERES DE 2% MENSUAL.

o el 10 de Junio por 10,000 mas interes de 2%.

mas IGV en EEUU, mas el transporte $ 100 y el seguro $ 300. A un tipo de cambio de 2.85 de cambio de 2.70.

80 , Agua S/.320, Telefono S/. 490, todos incluido el IGV.

00 . Todos sujetos a SNP 13% y aportes a EsSalud 9% S/. 2,860.86 c/u +IGV .

s para el area de contabilidad, logistica y administrativa a S/.150 c/u mas IGV a la distribuidora Torres, recib

empresa HOMES S.A) c/u a $ 965 +IGV, el tipo de cambio es 2.89. La cancelacion se realiza en 7 días con un

10,000 mas interes de 4%.

ZA TORRES por S/.25,000 se cobra interes por mora(2%).

00 , Agua S/.320, Telefono S/. 410, todos incluido el IGV.

00 . Todos sujetos a SNP 13% y aportes a EsSalud 9%. Gratificacion del 50% del sueldo.

KA S.A a S/.2,858.22 c/u +IGV. La cancelacion se realizo el 08/08/2009 se cobro un interes de 2%

GV en EEUU, mas el transporte $ 100 y el seguro $ 300. A un tipo de cambio de 2.80 or pronto pago.

endio por adelantado a la empresa ANGEL S.A. . El Costo asciende a S/. 300 por 2 meses.

cobrable pendiente en la fecha 12/05. La cual ira a juicio contra la empresa deudora en el mes siguiente.

50 , Agua S/.300, Telefono S/. 450, todos incluido el IGV.

00 . Todos sujetos a SNP 13% y aportes a EsSalud 9%

GV , a la empresa HiRAOKA S.A

SA S.A. a S/. 2,859.73 c/u +IGV

A. Se logro recuperar el monto los siguientes montos:

un abogado por S/.2,000.Sujeto a retencion. caso, de acuerdo al Juez por un monto de S/.350

20 , Agua S/.320, Telefono S/. 400, todos incluido el IGV.

esoramiento financiero. El monto asciende a S/.900. Para que desarrolle un proyecto de inversion en la bolsa

00 . Todos sujetos a SNP 13% y aportes a EsSalud 9%

S.A a S/.2859.73 c/u +IGV.

00 + IGV. TC 2.83

TOTAL 11,320.00

DEPREC. ANUAL 25%

DEPREC. MENS. 5%

GV en EEUU, mas el transporte $ 100 y el seguro $ 300. A un tipo de cambio de 2.88 de cambio de 2.80

50 , Agua S/.200, Telefono S/. 410, todos incluido el IGV.

00 . Todos sujetos a SNP 13% y aportes a EsSalud 9%

FE S.A a S/. 2,996.74 c/u +IGV con un interes de 2%, por la cancelacion el 02/11/09.

, a la empresa PEPSA S.A. a un tipo de cambio de 2.80.

res a S/.2,975.89 c/u + IGV.

30 , Agua S/.230, Telefono S/. 410, todos incluido el IGV.

00 . Todos sujetos a SNP 13% y aportes a EsSalud 9%

uido IGV ,por compra camioneta por S/. 10,000 +IGV a la empresa MeCanic S.A. Se emite la factura de tal op

45,000 mas IGV. TC

PRECIO TOTAL

% DEPREC. ANUAL

D. MENSUAL

2.85

45,600.00

20%

3%

GV en EEUU, mas el transporte $ 100 y el seguro $ 300. A un tipo de cambio de 2.88 de cambio de 2.86

20 , Agua S/.230, Telefono S/. 340, todos incluido el IGV.

C por S/.3,023.33 c/u +IGV, con un interes de 1% por la cancelacion el 21/12.

00 . Todos sujetos a SNP 13% y aportes a EsSalud 9%. Gratificacion del 50% del sueldo basico.

del año 2009. El monto asciende a S/.1,000. S/.3,023.33 c/u +IGV.

S/.3023.33 c/u +IGV, el pago el 60% de la factura , lo restante sera el 01/01/2010.

. 7,200,000

del ejercicio.

% de Paticipacion

17.14 11.43 14.29 34.29 22.86 100.00

ancelandose a 30, 60 y 90 días vista, con un interes

s vendran con 5 días de retraso.

o un interes de 4%

ura.Depreciacion 20% anual.

eres de 1% cada día.

bio de 2.83. Su depreciacion es de 25% anual.

E 2% POR CADA MES.

Su depreciacion es de 20% anual.

tribuidora Torres, recibimos

ealiza en 7 días con un interes de 0.5% de cargo

eres de 2%

n el mes siguiente.

e inversion en la bolsa de valores.

TOTAL DEPRECIA. 566.00

mite la factura de tal operación.

TOTAL DEPREC.

1,520.00

ANEXO Nº 1 (VEASE ASIENTO 15) VAMOS A REGISTRAR LOS GASTOS POR SERVICIOS EN GENERAL MONTO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES

798.32 974.79 991.60 1,084.03 1,000.00 865.55 924.37 873.95 722.69 815.13 747.90 9,798.32

IGV

MONTO A PAGAR

151.68 185.21 188.40 205.97 190.00 164.45 175.63 166.05 137.31 154.87 142.10 1,861.68

950.00 1,160.00 1,180.00 1,290.00 1,190.00 1,030.00 1,100.00 1,040.00 860.00 970.00 890.00 11,660.00

ANEXO Nº 2(VEASE ASIENTO 18)

VAMOS A REGISTRAR LOS PAGOS DE PLANILLAS EN GENERAL. LA EMPRESA POSEE 10 TRABA

MESES FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES

MONTO

GRATIFICACION

SNP/ONP MESES DE JULIO Y DIC

10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00

5,000.00

110,000.00

14,300.00

10,000.00

5,000.00

ANEXO Nº 3 (registros de activos no corrientes)

ACTIVO NO CORRIENTE CANTIDAD CAMIONETA CAMIONETA LAPTOPS IMPRESORAS CAMIONETA SOFTWARE VENTAS PROYECTO INVERSION

1 5 10 10 1 1 1

VALOR

VIDA UTIL(AÑOS)

16,000.00 70,000.00 22,640.00 57,000.00 10,000.00 2,000.00 900.00

5 5 4 5 10 4 2

ANEXO Nº 4 (registro de amortizacion y depreciacion) LAS DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES SERAN DEL PRESENTE EJERCICIO:

ACTIVO NO CORRIENTE CAMIONETA LAPTOPS IMPRESORAS CAMIONETA SOFTWARE VENTAS PROYECTO INVERSION TOTALES

VALOR UNITARIO 14,000.00 2,264.00 5,700.00 10,000.00 2,000.00 900.00

CANTIDAD DISPONIBL E

MESES DE USO

5 5 2 1 1 1

8 7 6 1 11 3

A EMPRESA POSEE 10 TRABAJADORES C/U 1,000.

MONTO A PAGAR APORTE ESSALUD 8,700.00 8,700.00 8,700.00 8,700.00 8,700.00 13,700.00 8,700.00 8,700.00 8,700.00 8,700.00 13,700.00

900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00

105,700.00

9,900.00

DEPRECIACION /AMORTIZACION ANUAL

CANTIDAD VENDIDAS

20% 20% 25% 20% 25% 25% 50%

1 0 5 8 0 0 0

CANTIDAD DISPONIBLE 0 5 5 2 1 1 1

y depreciacion) EJERCICIO:

DEPRECIACION/ AMORTIZACION ANUAL

DEPRECIACION/ AMORTIZACION MENSUAL

TOTAL DEPRECIACION/ AMORTIZACION

20% 25% 20% 25% 25% 50%

1.67% 2.08% 1.67% 2.08% 2.08% 4.17%

9,333.33 1,650.83 1,140.00 208.33 458.33 112.50 12,903.33

LIBRO D Nº del asiento contable

FECHA DE LA OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CUENT

CÓDIGO

OPERACIÓN 1 1

1-Jan

CONSTITUCION

14 142 1421 50 501

2

1-Jan

CANCELACION

10 104 12 121 20 201 33 334 14 142 1421

OPERACIÓN 2 3

10-Jan

Cobro de facturas

10 101 12 121

OPERACIÓN 3 4

15-Jan

Pago a ingeniero

63 632 40172 46 469

5

15-Jan

Pago

46 469 10 101

6

15-Jan

Destino del gasto

94

79

7

15-Jan

Creacion del software

34 343 72 723 7231

OPERACIÓN 4 8

20-Jan

VENTA

12 121 40 4011 70 701

9

20-Jan

CANJE DE FACTURA POR LETRA, CLASIFICANDO INTERESES POR COBRAR A FUTURO

12 123 49 493 12 121

OPERACIÓN 5 10

1-Feb

PROVISION DE SEGUROS

18

PAGADOS POR ADELANTO

182 40 4011 10 101

11

1-Feb

DEVENGAMIENTO DEL SEGURO

65 651 18 182

12

1-Feb

Destino del gasto

96 79

OPERACIÓN 6 13

15-Feb

COMPRA

60 601

609 28 281 40 4011 61 611 42 421

14

Mercaderias recibidas

20 201 28 281

VEASE ANEXO Nº1 15

18-Feb

PROVISION DE SERVICIOS DE TODOS LOS MESES

63 636 40 4011 10 101

16

18-Feb

DESTINO DE GASTO

94 79

OPERACIÓN 8 17

20-Feb

COBRO DE 1RA LETRA

10 101 49 493 77 779 12 123

VEASE ANEXO Nº2 18

27-Feb

PROVISION Y PAGO DE

62

PLANILLA EN GENERAL

6211 6214

627 40 4031 4032 10 101

19

27-Feb

DESTINO DE GASTO

94 79

20

1-Mar

CANCELA LA FACTURA PENDIENTE DÍA 15/2

42 421 77 776 10 101

OPERACIÓN 10 21

2-Mar

venta

12 121 40 4011 70 701 49 493

OPERACIÓN 11 22

3-Mar

Prestamo del banco

10 101 37 373 45 451

23

3-Mar

Pago al banco con intereses

45 451 10 101

24

3-Mar

Devengamiento de intereses

67 673

37 373

25

3-Mar

DESTINO DE GASTO

97 79

OPERACIÓN 12 26

18-Mar

Cobro de 2da letra

10 101 49 493 77 779 12 123

OPERACIÓN 15 27

2-Apr

Cobro de factura operación 10

10 101 49 493 77 779 12 121

OPERACIÓN 16 28

5-Apr

venta de la camioneta

10 101 40 4011 75 756

29

5-Apr

Depreciacion de la camioneta por 4 meses

68 681 39 391

30

5-Apr

Destino

96 79

31

5-Apr

Salida del activo

65

6551 39 391 33 334 32

5-Apr

Destino de otros gastos

96 79

OPERACIÓN 17 33

10-Apr

compra 5 camionetas y el descuento

33 334 40 4011 10 101 77 779

OPERACIÓN 18 34

15-Apr

Compra mercaderias

60 601 609 40 4011 20 201 61 611 42 421

OPERACIÓN 20 35

24-Apr

Cobro de 3ra letra mas mora

10 101 49 493 77 779 12 123

OPERACIÓN 21 36

25-Apr

Venta de mercaderias

12

e intereses por 7 días

121 40 4011 49

493 70 701 37

1-May

Se paga la factura pendiente

42

con ingreso por diferencia de

421

cambio

77 776 10 101

38

1-May

Se cobra la factura del 25/04

10 101 49 493 77 779 12 121

OPERACIÓN 23

39

2-May

Se compra computadoras portatiles

33 3361 40 4011 77 779 10 101

OPERACIÓN 24

40

12-May

Venta mercaderias

12 121 40 4011 49 493 70 701

OPERACIÓN 27

41

1-Jun

Aportes de nuevos socios

10 101 12 121 12 123 50

501 OPERACIÓN 28 42

2-Jun

Se suscribe a la revista MUNDO EMPRESARIAL

18 189 40 4011 10 101

43

2-Jun

La empresa devenga el consumo total

65 653 18 189

44

2-Jun

Destino de gasto

96 79

OPERACIÓN 29 45

3-Jun

Compra de 10 impresoras laser

33 3369 40 4011 46 469

46

5-Jun

Pago

46 469 77 776 10 101

OPERACIÓN 30 47

10-Jun

Nuevos aportes de los socios.

10 101 12 121 12 123 50 501

48

13-Jun

Cobro total de facturas

10 101 12 121

OPERACIÓN 31 49

14-Jun

Cobro 1letra del aporte.

10 101 77 779 12 123

OPERACIÓN 32 50

15-Jun

Compra

60 601 609 40 4011 20 201 61 611 42 421

OPERACIÓN 35 51

28-Jun

Venta

10 101 40 4011 70 701

OPERACIÓN 36 52

1-Jul

Se cobra la 1ra L/. De la socia

10

Gladys

101 77 779 12 123

53

1-Jul

Se cancela la factura por pagar

42 15-Jun

421 77 776 10 101

OPERACIÓN 37 54

2-Jul

Compra de colección de libros

38 3812 40

4011 77 779 10 101 OPERACIÓN 38 55

10-Jul

Compra mercaderias

60 601 40 4011 20 201 67 673 61 611 77 776 10 101

56

10-Jul

Destino de interes

97 79

OPERACIÓN 39 57

14-Jul

Cobro de 2letra pendiente del 10/6

10 101 77 779 12 123

OPERACIÓN 40 58

15-Jul

Cobro de facturas

10 101 77 779 12 121

OPERACIÓN 43 59

28-Jul

Venta

12 121 40 4011 49

493 70 701 OPERACIÓN 44 60

1-Aug

Cobro de 2 letra

10 101 77 779 12 123

OPERACIÓN 45 61

5-Aug

Compra

60 601 609 40 4011 20 201 61 611 10 101

62

5-Aug

Descuento por pronto pago

10 101 77 775

63

8-Aug

Cobro de factura pendiente vease(asiento 59)

10 101 49 493 77 779 12 121

OPERACIÓN 46 64

10-Aug

Seguros pagados por adalantado

18 182 40 4011 10 101

65

10-Aug

Devengamiento

65

651 18 182 66

10-Aug

Destino

96 79

OPERACIÓN 47 67

12-Aug

Provision de cobranza dudosa

68 684 6841 19 191

68

12-Aug

Destino

96 79

OPERACIÓN 50 69

28-Aug

Venta

10 101 40 4011 70 701

OPERACIÓN 51 70

1-Sep

Cobro 3 letra

10 101 77 779 12 123

OPERACIÓN 52 71

8-Sep

Venta

10 101 40 4011 70 701

La empresa ira a juicio y antes tendra que contratar los servicios del abogado. 72

12-Sep

Servicios de un abogado

63 632 40

4017 10 101 73

12-Sep

destino

94 79

Ganando el juicio tiene los siguientes ingresos OPERACIÓN 53 74

12-Sep

Recuperacion de cuentas de cobranza dudosa.

19 191 75 755 7551

75

12-Sep

Cobro de factura mas intereses e ingreso solidario.

10 101 49 493 77 779 75 759 12 121

76

12-Sep

Interes de un mes pendiente y del abogado

10 101 77 779 75 759

OPERACIÓN 55 77

20-Sep

Contrato de servicios a asesor financiero

63 632 10 101

78

20-Sep

Destino

94 79

75

20-Sep

Por el desarrollo y modelo del proyecto

34 349 72 723

OPERACIÓN 57 76

29-Sep

Venta

10 101 40 4011 70 701

OPERACIÓN 58 77

1-Oct

Cobro de 4ta letra

10 101 77 779 12 123

OPERACIÓN 59 78

2-Oct

Depreciacion de 5 laptops

68 681 39 391

79

2-Oct

destino

94 79

80

2-Oct

Venta de 5 laptops

10 101 40 4011 75 756

81

2-Oct

Salida del activo

65 6551 39 391 33 336

82

2-Oct

destino

94 79

OPERACIÓN 60 83

15-Oct

Compra

60 601 609 40 4011

20 201 61 611 42 421 OPERACIÓN 63 84

29-Oct

Venta

12 121 40 4011 49 493 70 701

OPERACIÓN 64 85

1-Nov

Se cobra la 5ta letra

10 101 77 779 12 123

86

1-Nov

Pago de factura

42 421 77 776 10 101

OPERACIÓN 65 87

2-Nov

Compra

60 601 40 4011 20 201 61 611 10 101

88

2-Nov

Cobro factura pendiente

10 101 49 491

77 779 12 121 OPERACIÓN 66 89

15-Nov

Venta

10 101 40 4011 70 701

ANTICIPOS

OPERACIÓN 69 90

1-Dec

Anticipo a proveedor

42 422 40 4011 42 421

91

1-Dec

Pago del anticipo

42 421 10 101

92

2-Dec

Entrega de Activo y resto de pago

33 334 40 4011 42 421

93

2-Dec

Liquidar los anticipos

33 334 42 422

94

2-Dec

Pago resto del activo

42 421 10

101 OPERACIÓN 70 95

10-Dec

Venta de 8 impresoras laser

10 101 40 4011 75 756

96

10-Dec

Depreciacion de las 8 impresoras

68 681 96 79 39 391

97

10-Dec

Salida de los activos

65 6551 39 391 33 3369

98

10-Dec

Destino

96 79

OPERACIÓN 71 99

15-Dec

Compra

60 601 609 40 4011 20 201 61 611 42 421

OPERACIÓN 73 100

20-Dec

Venta

12 121 40 4011 49 493

70 701 101

21-Dec

Cobro

10 101 49 493 77 779 12 121

102

22-Dec

Pago de factura pendiente

42 421 77 776 10 101

OPERACIÓN 75 103

28-Dec

Pago de arbitrios municipales

64 645 40 406

104

28-Dec

Pago

40 406 10 101

105

28-Dec

Destino

96 79

OPERACIÓN 76 106

28-Dec

Venta

10 101 40 4011 70 701

OPERACIÓN 77 107

29-Dec

Venta

12 121 40 4011 70 701

108

29-Dec

Cobro de factura al 60%

10 101 12 121

OPERACIÓN 78 109

31-Dec

Costo de venta

69 691 20 201

VEASE ANEXO Nº4 110

31-Dec

Registro de amortizacion y

68

depreciacion de nuestros

681

activos

682 39 391 392

111

31-Dec

Destino depreciacion

96 79

OPERACIÓN 80

ASIENTOS DE CIERRE 112

31-Dec

Cierre de gastos

79 94 96 97

113

31-Dec

Cierre de costo

61 611 69 691

114

31-Dec

Cierre de ventas

70 701 80

115

31-Dec

Cierre de compras y variacion

80 61 611 60 601

116

31-Dec

Cierre de cuenta 80

80 82

116

31-Dec

Cierre de Produccion activo

72 723 81

117

31-Dec

Cierre de Cuenta 81

81 82

118

31-Dec

Cierre de Servicios Prestados

82 63 636

119

31-Dec

Cierre de cuenta 82

82 83

120

31-Dec

Cierre de Gastos de personal

83

Tributos

62 621 64 645

121

31-Dec

Cierre de cuenta 83

84 83

122

31-Dec

Cierre de otros ingresos

75 755 756 84

123

31-Dec

Cierre de otros gastos, y

84

valuacion y provisiones

65 651 653 6551 68 681 682 6841

124

31-Dec

Cierre de cuenta 84

85 84

125

31-Dec

Cierre de ingresos financieros

77 775 776 779

85 126

31-Dec

Cierre de gastos financieros

85 67 673 676

127

31-Dec

Cierre de cuenta 85

85 89

DETERMINACION DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES

128

31-Dec

Participaciones de Trabajadores

87

e Impuesto a la renta

88 40 40171 41 413

129

31-Dec

Cierre de Particip. E impuestos.

89 87 88

130

31-Dec

Determinacion de Utilidad y reserva legal

89 58 582 59 591

LIBRO DIARIO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES Accionistas (o socios) Suscripciones por cobrar a socios o accionistas CAPITAL Capital social

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financieras CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar MERCADERÍAS Mercaderías manufacturadas INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Equipo de transporte CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES Accionistas (o socios) Suscripciones por cobrar a socios o accionistas

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Honorarios, comisiones y corretajes Renta de cuarta categoría CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS Otras cuentas por pagar diversas

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS Otras cuentas por pagar diversas EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja

GASTOS ADMINISTRATIVOS

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

INTANGIBLES Programas de computadora (software) PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO Intangibles Programas de computadora (software)

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas VENTAS Mercaderías

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Letras por cobrar PASIVO DIFERIDO Intereses diferidos CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO Seguros TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja

OTROS GASTOS DE GESTIÓN Seguros SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO Seguros

OTROS GASTOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

COMPRAS Mercaderías

Costos vinculados con las compras EXISTENCIAS POR RECIBIR Mercaderías TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas VARIACIÓN DE EXISTENCIAS Mercaderías CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

MERCADERÍAS Mercaderías manufacturadas EXISTENCIAS POR RECIBIR Mercaderías

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Servicios básicos TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja

GASTOS ADMINISTRATIVOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja PASIVO DIFERIDO Intereses diferidos INGRESOS FINANCIEROS Otros ingresos financieros CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Letras por cobrar

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES Sueldos y salarios Gratificaciones

Seguridad y previsión social TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR ESSALUD ONP EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja

GASTOS ADMINISTRATIVOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar INGRESOS FINANCIEROS Diferencia en cambio EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas VENTAS Mercaderías PASIVO DIFERIDO Intereses diferidos

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja ACTIVO DIFERIDO Intereses diferidos OBLIGACIONES FINANCIERAS Préstamos de instituciones financ y otras entidades

OBLIGACIONES FINANCIERAS Préstamos de instituciones financ y otras entidades EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja

GASTOS FINANCIEROS Intereses por préstamos y otras obligaciones

ACTIVO DIFERIDO Intereses diferidos

GASTOS FINANCIEROS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja PASIVO DIFERIDO Intereses diferidos INGRESOS FINANCIEROS Otros ingresos financieros CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Letras por cobrar

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja PASIVO DIFERIDO Intereses diferidos INGRESOS FINANCIEROS Otros ingresos financieros CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas OTROS INGRESOS DE GESTIÓN Enajenación de activos inmovilizados

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Depreciación DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciación acumulada

OTROS GASTOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

OTROS GASTOS DE GESTIÓN

Costo neto de enajenación de activos inmovilizados DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciación acumulada INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Equipo de transporte

OTROS GASTOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Equipo de transporte TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja INGRESOS FINANCIEROS Otros ingresos financieros

COMPRAS Mercaderías Costos vinculados con las compras TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas MERCADERÍAS Mercaderías manufacturadas VARIACIÓN DE EXISTENCIAS Mercaderías CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja PASIVO DIFERIDO Intereses diferidos INGRESOS FINANCIEROS Otros ingresos financieros CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Letras por cobrar

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas PASIVO DIFERIDO

Intereses diferidos VENTAS Mercaderías

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar INGRESOS FINANCIEROS Diferencia en cambio EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja PASIVO DIFERIDO Intereses diferidos INGRESOS FINANCIEROS Otros ingresos financieros CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Equipo para procesamiento de información (de cómputo) TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas INGRESOS FINANCIEROS Otros ingresos financieros EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas PASIVO DIFERIDO Intereses diferidos VENTAS Mercaderías

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Letras por cobrar CAPITAL

Capital social

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO Otros gastos contratados por anticipado TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja

OTROS GASTOS DE GESTIÓN Suscripciones y cotizaciones SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO Otros gastos contratados por anticipado

OTROS GASTOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Otros equipos TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS Otras cuentas por pagar diversas

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS Otras cuentas por pagar diversas INGRESOS FINANCIEROS Diferencia en cambio EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Letras por cobrar CAPITAL Capital social

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja INGRESOS FINANCIEROS Otros ingresos financieros CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Letras por cobrar

COMPRAS Mercaderías Costos vinculados con las compras TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas MERCADERÍAS Mercaderías manufacturadas VARIACIÓN DE EXISTENCIAS Mercaderías CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas VENTAS Mercaderías

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja INGRESOS FINANCIEROS Otros ingresos financieros CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Letras por cobrar

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar INGRESOS FINANCIEROS Diferencia en cambio EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja

OTROS ACTIVOS Biblioteca TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

Impuesto general a las ventas INGRESOS FINANCIEROS Otros ingresos financieros EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja

COMPRAS Mercaderías TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas MERCADERÍAS Mercaderías manufacturadas GASTOS FINANCIEROS Intereses por préstamos y otras obligaciones VARIACIÓN DE EXISTENCIAS Mercaderías INGRESOS FINANCIEROS Diferencia en cambio EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja

GASTOS FINANCIEROS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja INGRESOS FINANCIEROS Otros ingresos financieros CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Letras por cobrar

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja INGRESOS FINANCIEROS Otros ingresos financieros CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas PASIVO DIFERIDO

Intereses diferidos VENTAS Mercaderías

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja INGRESOS FINANCIEROS Otros ingresos financieros CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Letras por cobrar

COMPRAS Mercaderías Costos vinculados con las compras TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas MERCADERÍAS Mercaderías manufacturadas VARIACIÓN DE EXISTENCIAS Mercaderías EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja INGRESOS FINANCIEROS Descuentos obtenidos por pronto pago

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja PASIVO DIFERIDO Intereses diferidos INGRESOS FINANCIEROS Otros ingresos financieros CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO Seguros TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja

OTROS GASTOS DE GESTIÓN

Seguros SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO Seguros

OTROS GASTOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Valuación de activos Estimación de cuentas de cobranza dudosa ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Cuentas por cobrar comerciales - Terceros

OTROS GASTOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas VENTAS Mercaderías

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja INGRESOS FINANCIEROS Otros ingresos financieros CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Letras por cobrar

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas VENTAS Mercaderías

servicios del abogado. GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Honorarios, comisiones y corretajes TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

Impuesto a la renta EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja

GASTOS ADMINISTRATIVOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Cuentas por cobrar comerciales - Terceros OTROS INGRESOS DE GESTIÓN Recuperación de cuentas de valuación Recuperación - Cuentas de cobranza dudosa

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja PASIVO DIFERIDO Intereses diferidos INGRESOS FINANCIEROS Otros ingresos financieros OTROS INGRESOS DE GESTIÓN Otros ingresos de gestión CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja INGRESOS FINANCIEROS Otros ingresos financieros OTROS INGRESOS DE GESTIÓN Otros ingresos de gestión

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Honorarios, comisiones y corretajes EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja

GASTOS ADMINISTRATIVOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

INTANGIBLES Otros activos intangibles PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO Intangibles

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas VENTAS Mercaderías

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja INGRESOS FINANCIEROS Otros ingresos financieros CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Letras por cobrar

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Depreciación DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciación acumulada

GASTOS ADMINISTRATIVOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas OTROS INGRESOS DE GESTIÓN Enajenación de activos inmovilizados

OTROS GASTOS DE GESTIÓN Costo neto de enajenación de activos inmovilizados DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciación acumulada INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Equipos diversos

GASTOS ADMINISTRATIVOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

COMPRAS Mercaderías Costos vinculados con las compras TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas

MERCADERÍAS Mercaderías manufacturadas VARIACIÓN DE EXISTENCIAS Mercaderías CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas PASIVO DIFERIDO Intereses diferidos VENTAS Mercaderías

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja INGRESOS FINANCIEROS Otros ingresos financieros CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Letras por cobrar

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar INGRESOS FINANCIEROS Diferencia en cambio EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja

COMPRAS Mercaderías TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas MERCADERÍAS Mercaderías manufacturadas VARIACIÓN DE EXISTENCIAS Mercaderías EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja PASIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido

INGRESOS FINANCIEROS Otros ingresos financieros CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas VENTAS Mercaderías

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Anticipos a proveedores TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Equipo de transporte TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Equipo de transporte CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Anticipos a proveedores

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Caja

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas OTROS INGRESOS DE GESTIÓN Enajenación de activos inmovilizados

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Depreciación OTROS GASTOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciación acumulada

OTROS GASTOS DE GESTIÓN Costo neto de enajenación de activos inmovilizados DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciación acumulada INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Otros equipos

OTROS GASTOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

COMPRAS Mercaderías Costos vinculados con las compras TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas MERCADERÍAS Mercaderías manufacturadas VARIACIÓN DE EXISTENCIAS Mercaderías CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas PASIVO DIFERIDO Intereses diferidos

VENTAS Mercaderías

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja PASIVO DIFERIDO Intereses diferidos INGRESOS FINANCIEROS Otros ingresos financieros CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar INGRESOS FINANCIEROS Diferencia en cambio EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja

GASTOS POR TRIBUTOS Tributos a gobiernos regionales y locales TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Gobiernos locales

TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Gobiernos locales EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja

OTROS GASTOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas VENTAS Mercaderías

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Impuesto general a las ventas VENTAS Mercaderías

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

COSTO DE VENTAS Mercaderías MERCADERÍAS Mercaderías manufacturadas

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Depreciación Amortización de intangibles DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciación acumulada Amortización acumulada

OTROS GASTOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS GASTOS ADMINISTRATIVOS OTROS GASTOS GASTOS FINANCIEROS

VARIACIÓN DE EXISTENCIAS Mercaderías COSTO DE VENTAS Mercaderías

VENTAS Mercaderías MARGEN COMERCIAL

MARGEN COMERCIAL VARIACIÓN DE EXISTENCIAS Mercaderías COMPRAS Mercaderías

MARGEN COMERCIAL VALOR AGREGADO

PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO Intangibles PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO

PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO VALOR AGREGADO

VALOR AGREGADO GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Servicios básicos

VALOR AGREGADO EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES Remuneraciones GASTOS POR TRIBUTOS Tributos a gobiernos regionales y locales

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

OTROS INGRESOS DE GESTIÓN Recuperación de cuentas de valuación Enajenación de activos inmovilizados RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN OTROS GASTOS DE GESTIÓN Seguros Suscripciones y cotizaciones Costo neto de enajenación de activos inmovilizados VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Depreciación Amortización de intangibles Estimación de cuentas de cobranza dudosa

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

INGRESOS FINANCIEROS Descuentos obtenidos por pronto pago Diferencia en cambio Otros ingresos financieros

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS GASTOS FINANCIEROS Intereses por préstamos y otras obligaciones Diferencia de cambio

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES IMPUESTO A LA RENTA TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Renta de tercera categoría REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Participación de los trabajadores por pagar

DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES IMPUESTO A LA RENTA

DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO RESERVAS Legal RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades no distribuidas

MOVIMIENTO DEBE

HABER

70,000.00

70,000.00

20,000.00 10,000.00 24,000.00 16,000.00 70,000.00

10,000.00 10,000.00

2,000.00 200.00 1,800.00

1,800.00 1,800.00

2,000.00

2,000.00 2,000.00 2,000.00

11,424.00 1,824.00 9,600.00

11,640.00 216.00 11,424.00

10,084.03 1,915.97 12,000.00

10,084.03 10,084.03

10,084.03 10,084.03

257,640.00

257,640.00 48,951.60 257,640.00 306,591.60

257,640.00 257,640.00

9,798.32 1,861.68 11,660.00

9,798.32 9,798.32

3,880.00 72.00 72.00 3,880.00

110,000.00 10,000.00

9,900.00 9,900.00 14,300.00 105,700.00

129,900.00 129,900.00 306,591.60 5,378.80 301,212.80

252,535.73 39,009.58 205,313.60 8,212.54

10,000.00 1,200.00 11,200.00

11,200.00 11,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00 1,200.00

3,880.00 72.00 72.00 3,880.00

252,535.73 8,212.54 8,212.54 252,535.73

18,445.00 2,945.00 15,500.00

1,068.80 1,068.80

1,068.80 1,068.80 14,931.20

1,068.80 16,000.00

14,931.20 14,931.20

70,000.00 13,300.00 74,970.00 8,330.00

2,881,150.00

547,418.50 2,881,150.00 2,881,150.00 3,428,568.50

3,957.60 72.00 149.60 3,880.00

1,810,099.54 272,951.52 100,561.09

1,436,586.94

3,428,568.50 727,488.50 2,701,080.00

1,810,099.54 100,561.09 100,561.09 1,810,099.54

22,640.00 3,441.28 4,528.00 21,553.28

724,844.31 109,180.61 41,028.92 574,634.78

160,000.00 25,000.00 25,000.00 210,000.00

504.20 95.80 600.00

504.20 504.20

504.20 504.20

57,000.00 10,830.00 67,830.00

67,830.00 3,094.00 64,736.00

195,000.00 285,000.00 20,000.00 500,000.00

285,000.00 285,000.00

10,200.00 200.00 10,000.00

2,856,840.00

542,799.60 2,856,840.00 2,856,840.00 3,399,639.60

2,723,534.65 434,850.07 2,288,684.58

5,100.00 100.00 5,000.00

3,399,639.60 178,928.40 3,220,711.20

1,500.00 285.00

225.00 1,560.00

55,777.00 10,597.63 55,777.00 278.89 55,777.00 12,613.52 54,040.00

278.89 278.89

10,400.00 400.00 10,000.00

25,500.00 500.00 25,000.00

172,922.20 27,153.07 2,858.22

142,910.91

5,200.00 200.00 5,000.00

286,720.00

54,476.80 286,720.00 286,720.00 341,196.80

34,119.68 34,119.68

172,922.20 2,858.22 2,858.22 172,922.20

300.00 57.00 357.00

300.00

300.00

300.00 300.00

724,844.31

724,844.31

724,844.31 724,844.31

68,061.46 10,866.96 57,194.50

5,300.00 300.00 5,000.00

340,307.30 54,334.78 285,972.52

2,000.00 200.00

1,800.00

2,000.00 2,000.00

724,844.31 724,844.31

725,194.31 41,028.92 41,028.92 350.00 724,844.31

15,676.31 13,676.31 2,000.00

900.00 900.00

900.00 900.00

900.00 900.00

198,786.97 31,739.10 167,047.87

5,400.00 400.00 5,000.00

566.00 566.00

566.00 566.00 13,328.00 2,128.00 11,200.00

10,754.00 566.00 11,320.00

10,754.00 10,754.00

295,200.00

56,088.00

295,200.00 295,200.00 351,288.00

1,425,879.13 227,661.37 23,494.47 1,174,723.29

5,500.00 500.00 5,000.00

351,288.00 9,758.00 341,530.00

295,400.00 56,126.00 295,400.00 295,400.00 351,526.00

1,425,879.13 23,494.47

23,494.47 1,425,879.13

531,196.86 84,812.94 446,383.92

6,722.69 1,277.31 8,000.00

8,000.00 8,000.00

3,277.31 622.69 3,900.00

6,722.69 6,722.69

3,900.00 3,900.00

53,550.00 8,550.00 45,000.00

1,520.00 1,520.00 1,520.00 1,520.00

44,080.00 1,520.00 45,600.00

44,080.00 44,080.00

304,942.00

57,938.98 304,942.00 304,942.00 362,880.98

454,217.49 72,522.12 3,779.16

377,916.21

454,217.49 3,779.16 3,779.16 454,217.49

362,880.98 2,460.92 360,420.06

1,000.00 1,000.00

1,000.00 1,000.00

1,000.00 1,000.00

89,944.06 14,360.82 75,583.24

10,793.29 1,723.30 9,069.99

6,475.97 6,475.97

7,200,000.00 7,200,000.00

12,903.33

12,903.33

12,903.33 12,903.33

968,633.08 155,918.32 811,235.87 1,478.89 7,200,000.00 7,200,000.00

7,251,622.34 7,251,622.34 7,200,000.00 33,669.00 7,233,669.00

51,622.34 51,622.34 2,900.00 2,900.00 2,900.00 2,900.00 14,698.32 14,698.32

39,824.02 39,824.02 130,900.00 129,900.00 1,000.00

91,075.98 91,075.98 798,894.31

798,894.31 821,555.87 80,653.43

740,902.44

113,737.54 113,737.54 1,183,429.13

1,183,429.13 1,478.89 1,478.89

1,068,212.70 1,068,212.70

85,457.02 294,826.70 294,826.70 85,457.02

380,283.72 85,457.02 294,826.70 687,928.98 68,792.90 619,136.08

LIBRO MAYOR CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

1-Jan 10-Jan 15-Jan 1-Feb 18-Feb 20-Feb 27-Feb 1-Mar 3-Mar 3-Mar 18-Mar 2-Apr 5-Apr 10-Apr 24-Apr 1-May 1-May 2-May 1-Jun 2-Jun 5-Jun 10-Jun 13-Jun 14-Jun 28-Jun 1-Jul 1-Jul 2-Jul 10-Jul 14-Jul 15-Jul 1-Aug 5-Aug 5-Aug 8-Aug 10-Aug 28-Aug 1-Sep 8-Sep 12-Sep 12-Sep

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

10 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

cancelacion(apertura) cobro de factura Pago ingeniero Pago de seguros Servicios basicos Cobro de 1 letra PAGO PLANILLA GENERAL PAGO DE FACTURA PENDIENTE Prestamo recibido Cancelacion al banco Cobro de 2 letra cobro de factura Venta de activo Compra de 5 camionetas Cobro de 3ra letra PAGO DE FACTURA PENDIENTE cobro de factura Compra de computadoras Aportes nuevos socios Pago de suscripcion Pago de compra de impresoras Nuevo aportes Cobro de facturas del aporte Cobro letra Venta Cobro letra PAGO DE FACTURA PENDIENTE Pago de colección de libros Compra Cobro de 2letra del10/6 Cobro de facturas Cobro de 2letra Compra Pronto pago Cobro factura pendiente Seguros Venta Cobro 3 letra Venta Pago a abogado Ingreso de factura e intereses

20-Sep 29-Sep 1-Oct 2-Oct 1-Nov 1-Nov 2-Nov 2-Nov 15-Nov 1-Dec 2-Dec 10-Dec 21-Dec 22-Dec 28-Dec 28-Dec 29-Dec

Pago a un consultor financiero Venta Cobro letra Venta de activo Cobro de letra Pago factura pendiente Compra Cobro factura pendiente venta Pago de facturo del anticipo Pago resto d la factura Venta de impresoras Cobro factura pendiente Pago factura pendiente Pago arbitrios Venta cobro Venta 60%

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

1-Jan 10-Jan 20-Jan 20-Jan 20-Jan 20-Feb 2-Mar 18-Mar 2-Apr 24-Apr 25-Apr 1-May 12-May 1-Jun 10-Jun 13-May 14-Jun 1-Jul 14-Jul 15-Jul 28-Jul 1-Aug 8-Aug

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

12 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

cancelacion(apertura) Cobro de factura Por venta Por canje de letra Por canje de factura por letra Por cobro de 1 letra Venta Por cobro de 2 letra Cobro de factura Por cobro de 2 letra Venta Cobro de factura Venta Aportes nuevos socios Aporte de factura y letras Cobro de factura del aporte Cobro letra Cobro letra Cobro de letra Cobro de facturas Venta Cobro letra Cobro factura

1-Sep 12-Sep 1-Oct 29-Oct 1-Nov 2-Nov 20-Dec 21-Dec 29-Dec 29-Dec

Cobro Cobro Cobro Venta Cobro Cobro Venta Cobro Venta cobro

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

1-Jan 1-Jan

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

1-Feb 1-Feb 2-Jun 2-Jun 10-Aug 10-Aug

12-Aug 12-Sep

14 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

18 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Provision de seguros Devengamiento Suscripcion revista Suscripcion revista devengamiento Seguros Devengamiento

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

de letra factura

Constitucion cancelacion(apertura)

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

letra de factura pendiente en mayo letra

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

19 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Estimacion cobranza dudosa Recuperacion cobranza dudosa

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

1-Jan 20-Feb 15-Apr 15-Jun 10-Jul 5-Aug 15-Oct 2-Nov 15-Dec 31-Dec

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

15-Feb 20-Feb

1-Jan 5-Apr 10-Apr 2-May 3-Jun 2-Oct 2-Dec 2-Dec 10-Dec

28 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

POR COMPRA Mercaderias recibidas

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Apertura Recibimiento de mercader. Compra Compra Compra compra compra Compra Compra Costo de venta

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

20

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

33 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

cancelacion(apertura) Salida del activo Compra 5 camionetas Compra de computadoras Compra 10 impresoras Salida de 5 laptops Camioneta anticipo Regularizacion del anticipo Salida de 8 impresoras

34

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

15-Jan 20-Sep

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

creacion software Proyecto de inversion

37

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

3-Mar 3-Mar

Prestamo Devengamiento

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

2-Jul

5-Apr 5-Apr 2-Oct 2-Oct 10-Dec 10-Dec 31-Dec

38 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Compra de colección de libros

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

39 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Depreciacion camioneta Salida de camioneta Deprec. Laptops Salida activo Deprec. Impresoras Salida activo Depreciacion y amortizacion

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

15-Jan 20-Jan 1-Feb 15-Feb 18-Feb 27-Feb 2-Mar 5-Apr 10-Apr 15-Apr 25-Apr 2-May 12-May 2-Jun 3-Jun 15-Jun 28-Jun 2-Jul 10-Jul 28-Jul 5-Aug 10-Aug 28-Aug 8-Sep 12-Sep 29-Sep 2-Oct 15-Oct 29-Oct 2-Nov 15-Nov 1-Dec 2-Dec 10-Dec 15-Dec 20-Dec 28-Dec 28-Dec

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

40 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Contrato de un ingeniero Por venta Por seguros igv COMPRA Servicios basicos SNP Y ESSALUD Venta Venta de activo Compra 5 camionetas Compra mercaderias Venta Compra de computadoras Venta Suscripcion revista compra 10 impresoras Compra venta Compra de colección de libros Compra Venta compra Seguros Venta Venta Contrato de abogado Venta Venta activos Compra Venta Compra venta Anticipo Compra activo anticipo Venta de impresoras Compra Venta Provision de arbitrios Pago arbitrios

28-Dec 29-Dec

Venta Venta

42

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

15-Feb 1-Mar 15-Apr 1-May 15-Jun 1-Jul 15-Oct 1-Nov 1-Dec 1-Dec 1-Dec 2-Dec 2-Dec 2-Dec 15-Dec 22-Dec

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

COMPRA PAGO DE FACTURA PENDI. COMPRA PAGO DE FACTURA PENDI. COMPRA PAGO DE FACTURA PENDI. COMPRA PAGO DE FACTURA PENDI. Anticipo Anticipo pago anticipo Compra activo anticipo Regularizacion del anticipo Pago de la factura Compra Pago factura

45

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

3-Mar 3-Mar

CODIGO DE LA CUENTA:

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Prestamo Cancelacion

46

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

15-Jan 15-Jan 3-Jun 5-Jun

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Contrato de un ingeniero Pago ingeniero Compra impresoras Pago de factura pendiente

49

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

20-Jan 20-Feb 18-Mar 2-Mar 2-Apr 24-Apr 25-Apr 1-May 12-May 28-Jul 8-Aug 12-Sep 29-Oct 2-Nov 20-Dec 21-Dec

Por venta/canje devengamiento devengamiento Venta Cobro factura devengamiento Venta devengamiento Venta Venta Cobro factura devengamiento Venta devengamiento Venta devengamiento

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

1-Jan 1-Jun 10-Jun

CODIGO DE LA CUENTA:

de interes de interes

de interes de interes

de interes de interes de interes

50 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

constitucion Aportes nuevos socios(3) Nuevo aporte

60

FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

15-Feb 15-Apr 15-Jun 10-Jul 5-Aug 15-Oct 2-Nov 15-Dec

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

COMPRA COMPRA COMPRA COMPRA COMPRA COMPRA COMPRA COMPRA

61

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

15-Feb 15-Apr 15-Jun 10-Jul 5-Aug 15-Oct 2-Nov 15-Dec

COMPRA COMPRA COMPRA COMPRA COMPRA COMPRA COMPRA COMPRA

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

27-Feb

15-Jan 18-Feb 12-Sep

62 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

PAGO PLANILLA GENERAL

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

63 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Contrato de un ingeniero Servicios basicos Contrato abogado

20-Sep

Contrato consultor financiero

64

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

28-Dec

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Arbitrios

65

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

1-Feb 5-Apr 2-Jun 10-Aug 2-Oct 10-Dec

Devengamiento Salida del activo Devengamiento Devengamiento Salida del activo Salida del activo

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

3-Mar 10-Jul

5-Apr 12-Aug 2-Oct 10-Dec

67 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Devengamiento interes Intereses en compra

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

68 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Depreciacion camioneta Estimacion cobranza dudosa Depreciacion laptops Deprec. Impresoras

31-Dec

Depreciacion y amortizacion

69

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

31-Dec

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Costo de venta

70

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

20-Jan 2-Mar 25-Apr 12-May 28-Jun 28-Jul 28-Aug 8-Sep 29-Sep 29-Oct 15-Nov 20-Dec 28-Dec 29-Dec

Venta Venta Venta Venta Venta Venta Venta Venta Venta Venta Venta Venta Venta Venta

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

15-Jan 20-Sep

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

72 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Creacion software Proyecto de inversion

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

5-Apr 12-Sep 12-Sep 2-Oct 10-Dec

20-Feb 1-Mar 18-Mar 2-Apr 10-Apr 24-Apr 1-May 1-May 2-May 5-Jun 14-Jun 1-Jul 1-Jul 2-Jul 10-Jul 14-Jul 15-Jul 1-Aug 5-Aug 8-Aug 1-Sep 12-Sep 1-Oct 1-Nov 1-Nov 2-Nov

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Venta de activo Recuperacion cobranza dudosa Ingreso solidario y por el abogado Venta de activo Venta de impresoras

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

75

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

77 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Ingreso por interes Ingreso por diferencia de cambio Ingreso por interes Ingreso por interes Ingreso por interes Ingreso por interes y mora Ingreso por diferencia de cambio ingreso por interes Ingreso por descuento Ingreso diferencia de cambio Ingreso por interes Ingreso por interes Ingreso por diferencia de cambio Ingreso por interes Diferencia de cambio Cobro de interes Cobro de interes Cobro de interes Descuento obtenido pronto pago Ingreso interes Ingreso interes Ingreso de interes y mora Ingreso interes Cobro de interes Diferencia de cambio Cobro de interes

21-Dec 22-Dec

Cobro de interes Diferencia de cambio

79

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

15-Jan 1-Feb 18-Jan 27-Feb 3-Mar 5-Apr 5-Apr 2-Jun 10-Jul 10-Aug 12-Aug 12-Sep 20-Sep 2-Oct 10-Dec 10-Dec 28-Dec 31-Dec

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Destino Destino Destino Destino Destino Destino Destino Destino Destino Destino Destino Destino Destino Destino Destino Destino Destino Destino

94

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

15-Jan 18-Feb 27-Feb 12-Sep 20-Sep 2-Oct

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Destino Destino Destino Destino Destino Destino

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

1-Feb 5-Apr 5-Apr 2-Jun 10-Aug 12-Aug 10-Dec 10-Dec 28-Dec 31-Dec

3-Mar 10-Jul

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

DESTINO DE SEGUROS Destino depreciacion Destino otros gastos Destino de gasto Destino de gasto Destino de gasto Destino depreciacion destino destino Destino amortizacion y depreciacion

CODIGO DE LA CUENTA: FECHA DE LA OPERACIÓN

96

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

97 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Destino de gasto interes Destino de gasto interes

R

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

20,000.00 10,000.00 1,800.00 12,000.00 11,660.00 3,880.00 105,700.00 301,212.80 10,000.00 11,200.00 3,880.00 252,535.73 18,445.00 74,970.00 3,957.60 2,701,080.00 1,810,099.54 21,553.28 160,000.00 600.00 64,736.00 195,000.00 285,000.00 10,200.00 2,723,534.65 5,100.00 3,220,711.20 1,560.00 54,040.00 10,400.00 25,500.00 5,200.00 341,196.80 34,119.68 172,922.20 357.00 68,061.46 5,300.00 340,307.30 1,800.00 740,870.62

900.00 198,786.97 5,400.00 13,328.00 5,500.00 341,530.00 351,526.00 1,425,879.13 531,196.86 8,000.00 3,900.00 53,550.00 454,217.49 360,420.06 1,000.00 89,944.06 6,475.97

9,698,592.26

7,993,453.14

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

10,000.00 10,000.00 11,424.00 11,640.00 11,424.00 3,880.00 252,535.73 3,880.00 252,535.73 3,880.00 1,810,099.54 1,810,099.54 724,844.31 50,000.00 305,000.00 285,000.00 10,000.00 5,000.00 10,000.00 25,000.00 172,922.20 5,000.00 172,922.20

5,000.00 724,844.31 5,000.00 1,425,879.13 5,000.00 1,425,879.13 454,217.49 454,217.49 10,793.29 6,475.97

5,239,355.69

5,235,038.37

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

70,000.00 70,000.00

70,000.00

70,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

10,084.03 10,084.03 504.20 504.20 300.00 300.00

10,888.23

10,888.23

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

724,844.31 724,844.31

724,844.31

724,844.31

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

24,000.00 257,640.00 2,881,150.00 2,856,840.00 55,777.00 286,720.00 295,200.00 295,400.00 304,942.00 7,251,622.34

7,257,669.00

7,251,622.34

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

257,640.00 257,640.00

257,640.00

257,640.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

16,000.00 16,000.00 70,000.00 22,640.00 57,000.00 11,320.00 3,277.31 6,722.69 45,600.00

175,640.00

72,920.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

2,000.00 900.00

2,900.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

1,200.00 1,200.00

1,200.00

1,200.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

1,500.00

1,500.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

1,068.80 1,068.80 566.00 566.00 1,520.00 1,520.00 12,903.33

3,154.80

16,058.13

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

200.00 1,824.00 1,915.97 48,951.60 1,861.68 24,200.00 39,009.58 2,945.00 13,300.00 547,418.50 272,951.52 3,441.28 109,180.61 95.80 10,830.00 542,799.60 434,850.07 285.00 10,597.63 27,153.07 54,476.80 57.00 10,866.96 54,334.78 200.00 31,739.10 2,128.00 56,088.00 227,661.37 56,126.00 84,812.94 1,277.31 622.69 8,550.00 57,938.98 72,522.12 1,000.00 1,000.00

14,360.82 1,723.30

1,409,083.83

1,422,213.24

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

306,591.60 306,591.60 3,428,568.50 3,428,568.50 3,399,639.60 3,399,639.60 351,288.00 351,288.00 6,722.69 8,000.00 8,000.00 3,900.00 6,722.69 3,900.00 362,880.98 362,880.98

7,867,591.37

7,867,591.37

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

11,200.00 11,200.00

11,200.00

11,200.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

1,800.00 1,800.00 67,830.00 67,830.00

69,630.00

69,630.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

216.00 72.00 72.00 8,212.54 8,212.54 72.00 100,561.09 100,561.09 41,028.92 2,858.22 2,858.22 41,028.92 23,494.47 23,494.47 3,779.16 3,779.16

180,150.40

180,150.40

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

70,000.00 210,000.00 500,000.00 0.00

780,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

257,640.00 2,881,150.00 2,856,840.00 55,777.00 286,720.00 295,200.00 295,400.00 304,942.00

7,233,669.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

257,640.00 2,881,150.00 2,856,840.00 55,777.00 286,720.00 295,200.00 295,400.00 304,942.00

0.00

7,233,669.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

129,900.00

129,900.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

2,000.00 9,798.32 2,000.00

0.00

900.00

14,698.32

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

1,000.00

1,000.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

10,084.03 14,931.20 504.20 300.00 10,754.00 44,080.00

80,653.43

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

1,200.00 278.89

1,478.89

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

1,068.80 724,844.31 566.00 1,520.00

0.00

12,903.33

740,902.44

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

7,200,000.00

7,200,000.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

9,600.00 205,313.60 1,436,586.94 574,634.78 2,288,684.58 142,910.91 57,194.50 285,972.52 167,047.87 1,174,723.29 446,383.92 377,916.21 75,583.24 9,069.99

0.00

7,251,622.34

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

2,000.00 900.00

0.00

2,900.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

15,500.00 724,844.31 2,350.00 11,200.00 45,000.00

0.00

798,894.31

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

72.00 5,378.80 72.00 8,212.54 8,330.00 149.60 727,488.50 100,561.09 4,528.00 3,094.00 200.00 100.00 178,928.40 225.00 12,613.52 400.00 500.00 200.00 34,119.68 2,858.22 300.00 54,705.23 400.00 500.00 9,758.00 23,494.47

3,779.16 2,460.92

0.00

1,183,429.13

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

2,000.00 10,084.03 9,798.32 129,900.00 1,200.00 1,068.80 14,931.20 504.20 278.89 300.00 724,844.31 2,000.00 900.00 11,320.00 1,520.00 44,080.00 1,000.00 12,903.33

0.00

968,633.08

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

2,000.00 9,798.32 129,900.00 2,000.00 900.00 11,320.00 155,918.32

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

10,084.03 1,068.80 14,931.20 504.20 300.00 724,844.31 1,520.00 44,080.00 1,000.00 12,903.33 811,235.87

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

1,200.00 278.89

1,478.89

0.00

EM

HOJA DE TRABAJO ANTE

CUENTA PCGE

10 12 14 18 19 20 28 33 34 37 38 39 40 42 45 46 49 50 60 61 62 63 64 65 67 68 69 70 72 75 77 79 94 96 97

DENOMINACION DE LA CUENTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GER SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA MERCADERÍAS EXISTENCIAS POR RECIBIR INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO INTANGIBLES ACTIVO DIFERIDO OTROS ACTIVOS DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS OBLIGACIONES FINANCIERAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS PASIVO DIFERIDO CAPITAL COMPRAS VARIACIÓN DE EXISTENCIAS GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS GASTOS POR TRIBUTOS OTROS GASTOS DE GESTIÓN GASTOS FINANCIEROS VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES COSTO DE VENTAS VENTAS PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO OTROS INGRESOS DE GESTIÓN INGRESOS FINANCIEROS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS GASTOS ADMINISTRATIVOS OTROS GASTOS GASTOS FINANCIEROS

SUMAS:

EMPRESA "IDEAS" S.A.C

A DE TRABAJO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA

SUMAS DEL MAYOR Debe Haber 9,698,592.26 7,993,453.14 5,239,355.69 5,235,038.37 70,000.00 70,000.00 10,888.23 10,888.23 724,844.31 724,844.31 7,257,669.00 7,200,000.00 257,640.00 257,640.00 175,640.00 72,920.00 2,900.00 1,200.00 1,200.00 1,500.00 3,154.80 16,058.13 1,409,083.83 1,422,213.24 7,867,591.37 7,867,591.37 11,200.00 11,200.00 69,630.00 69,630.00 180,150.40 180,150.40 780,000.00 7,233,669.00 7,233,669.00 129,900.00 14,698.32 1,000.00 80,653.43 1,478.89 740,902.44 7,200,000.00 7,251,622.34 2,900.00 798,894.31 1,183,429.13 968,633.08 155,918.32 811,235.87 1,478.89 49,351,975.05

49,351,975.05

SALDOS Deudor 1,705,139.12 4,317.32

Acreedor

57,669.00 102,720.00 2,900.00 1,500.00 12,903.33 13,129.41

780,000.00 7,233,669.00 7,233,669.00 129,900.00 14,698.32 1,000.00 80,653.43 1,478.89 740,902.44 7,200,000.00 7,251,622.34 2,900.00 798,894.31 1,183,429.13 968,633.08 155,918.32 811,235.87 1,478.89 18,245,180.60

18,245,180.60

CARGAS TRANSFERIDAS Debe Haber

INVENTARIO/BALANCE Activo Pasivo 1,705,139.12 4,317.32

57,669.00 102,720.00 2,900.00 1,500.00 12,903.33 13,129.41

780,000.00 7,200,000.00

7,200,000.00

968,633.08 155,918.32 811,235.87 1,478.89 8,168,633.08

8,168,633.08 SALDOS TOTALES

1,874,245.44 1,874,245.44

806,032.74 1,068,212.70 1,874,245.44

RESULTADO POR NATURALEZA Perdidas Ganancias

RESULTADO POR FUNCION Perdidas

7,233,669.00 33,669.00 129,900.00 14,698.32 1,000.00 80,653.43 1,478.89 740,902.44 7,200,000.00 7,251,622.34 2,900.00 798,894.31 1,183,429.13 155,918.32 811,235.87 1,478.89 8,202,302.08 1,068,212.70 9,270,514.78

9,270,514.78 9,270,514.78

8,168,633.08 1,068,212.70 9,236,845.78

ULTADO POR FUNCION Ganancias

7,251,622.34 2,900.00 798,894.31 1,183,429.13

9,236,845.78 9,236,845.78

CUENTA PCGE

10 12 14 18 19 20 28 33 34 37 38 39 40 4017 41 42 45 46 49 50 58 60 61 62 63 64 65 67 68 69 70 72 75 77 79 87 88 89 94 96 97

DENOMINACION DE LA CUENTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GER SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA MERCADERÍAS EXISTENCIAS POR RECIBIR INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO INTANGIBLES ACTIVO DIFERIDO OTROS ACTIVOS DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO Impuesto a la renta REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS OBLIGACIONES FINANCIERAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS PASIVO DIFERIDO CAPITAL RESERVAS COMPRAS VARIACIÓN DE EXISTENCIAS GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS GASTOS POR TRIBUTOS OTROS GASTOS DE GESTIÓN GASTOS FINANCIEROS VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES COSTO DE VENTAS VENTAS PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO OTROS INGRESOS DE GESTIÓN INGRESOS FINANCIEROS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES IMPUESTO A LA RENTA DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO GASTOS ADMINISTRATIVOS OTROS GASTOS GASTOS FINANCIEROS

SUMAS:

EMPRESA "IDEAS" S.A.C HOJA DE TRABAJO DESPUES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS SUMAS DEL Debe 9,698,592.26 5,239,355.69 70,000.00 10,888.23 724,844.31 7,257,669.00 257,640.00 175,640.00 2,900.00 1,200.00 1,500.00 3,154.80 1,409,083.83

MAYOR Haber 7,993,453.14 5,235,038.37 70,000.00 10,888.23 724,844.31 7,200,000.00 257,640.00 72,920.00

MOVIMIENTOS DEBE HABER

SALDOS Deudor 1,705,139.12 4,317.32

57,669.00 102,720.00 2,900.00

1,200.00 1,500.00 16,058.13 1,422,213.24 294,826.70 85,457.02

7,867,591.37 11,200.00 69,630.00 180,150.40

7,867,591.37 11,200.00 69,630.00 180,150.40 780,000.00 68,792.90

7,233,669.00

7,233,669.00 7,233,669.00

129,900.00 14,698.32 1,000.00 80,653.43 1,478.89 740,902.44 7,200,000.00

129,900.00 14,698.32 1,000.00 80,653.43 1,478.89 740,902.44 7,200,000.00 7,251,622.34 2,900.00 798,894.31 1,183,429.13 968,633.08 85,457.02 294,826.70 68,792.90

155,918.32 811,235.87 1,478.89

85,457.02 294,826.70 68,792.90 155,918.32 811,235.87 1,478.89

49,351,975.05 49,351,975.05

449,076.62

449,076.62 18,694,257.22

.C

ES E IMPUESTOS SALDOS Acreedor

CARGAS TRANSFERIDAS Debe Haber

INVENTARIO/BALANCE Activo Pasivo 1,705,139.12 4,317.32

57,669.00 102,720.00 2,900.00 1,500.00 12,903.33 13,129.41 294,826.70 85,457.02

12,903.33 13,129.41 294,826.70 85,457.02

780,000.00 68,792.90

780,000.00 68,792.90

7,233,669.00

7,200,000.00

7,200,000.00 7,251,622.34 2,900.00 798,894.31 1,183,429.13 968,633.08

968,633.08

155,918.32 811,235.87 1,478.89

18,694,257.22

8,168,633.08

8,168,633.08 SALDOS TOTALES

1,874,245.44 1,874,245.44

1,255,109.36 619,136.08 1,874,245.44

RESULTADO POR NATURALEZA Perdidas Ganancias

RESULTADO POR FUNCION Perdidas Ganancias

7,233,669.00 33,669.00 129,900.00 14,698.32 1,000.00 80,653.43 1,478.89 740,902.44 7,200,000.00 7,251,622.34 2,900.00 798,894.31 1,183,429.13 85,457.02 294,826.70 68,792.90

7,251,622.34 2,900.00 798,894.31 1,183,429.13 85,457.02 294,826.70 68,792.90 155,918.32 811,235.87 1,478.89

8,651,378.70 619,136.08 9,270,514.78

9,270,514.78 9,270,514.78

8,617,709.70 619,136.08 9,236,845.78

9,236,845.78 9,236,845.78

EMPRESA "IDE

ESTADO DE SITUACIO

AL 31 DE DICIEMBR

EJERCICIO ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalentes deefectivo Inversiones Financieras Cuentas por cobrar comerciales Cuentas por cobrar vinculadas Otras cuentas por cobrar Existencias Gastos pagados por anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por cobrar a largo plazo Cuentas por cobrar a vinculadas a largo plazo Otras cuentas por cobrar a largo plazo Inversiones permanentes Inmueble, maquinaria y equipo(neto de depreciacion acumulada) Activos intangibles(neto de amortizacion acumulada) Impuesto a la renta y participaciones diferidas activo Otros activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

EMPRESA "IDEAS" S.A.C ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009 (Expresado Nuevos Soles)

1,705,139.12 4,317.32

57,669.00 1,767,125.44

EJERCICIO PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y Pagares bancarios Cuentas por pagar comerciales Cuentas por pagar Vinculados Otras cuentas por pagar Parte corriente de las deudas a L/ plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Deudas a largo plazo Cuentas por pagar vinculadas ingresos diferidos Impuesto a la renta y participaciones diferidas pasivo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO

90,387.50 2,329.17

1,500.00 94,216.67

1,861,342.11

Contingencias Interes minoritario

PATRIMONIO NETO Capital Capital Adicional Acciones de Inversion Excedentes de Revaluacion Reservas legales Otras Reservas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

393,413.13 393,413.13

0.00 393,413.13

780,000.00

68,792.90 619,136.08 1,467,928.98 1,861,342.11

EMPRESA "IDEAS" S.A.C ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009 (Expresado en Nuevos Soles) DESCRIPCION Ventas netas Compra de mercaderias Variacion de Mercaderias MARGEN COMERCIAL Produccion de Activo Inmovilizado PRODUCCION DEL EJERCICIO Servicios prestados por Terceros VALOR AGREGADO Gastos de Personal Gastos de Tributos EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION Otros ingresos de gestion Otros gastos de gestion Provisiones del Ejercicios RESULTADO DE EXPLOTACION Ingresos Financieros Gastos financieras

RESULTADO ANTES DE PART. E IMP. RENTA

EAS" S.A.C

ERDIDAS POR NATURALEZA

EL 2009

EJERCICIO O PERIODO

7,251,622.34 -7,233,669.00 33,669.00 51,622.34 2,900.00 2,900.00 -14,698.32 39,824.02 -129,900.00 -1,000.00 -91,075.98 798,894.31 -80,653.43 -740,902.44 -113,737.54 1,183,429.13 -1,478.89

S/. 1,068,212.70