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UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO SEDE SICUANI

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD MONOGRAFIA CONTABILIDAD COMPUTARIZADA

LA empresa Andina SA con RUC 20202020201 (dedicada a la venta de materiales de construcción- ferretería), inicia sus operaciones al 01/01/2018 con la siguiente información: Dinero en efectivo Cuentas por cobrar Mercaderías Edificio Depreciación del edificio Sobregiro bancario Tributos por pagar Facturas por pagar Letras por pagar Recibos por pagar Capital Reservas Resultados acumulados

S/. 15,000 8,600 77,600 65,000 - 3,500 6,950 5,600 7,800

120,00 03,000 3,930

3,78 1,64 0

1. El 02.01.2018 se deposita en la cuenta corriente del banco de crédito el dinero en efectivo del inventario inicial. 2. El 10.01.2018 se paga con cheque los impuestos pendientes de pago (I.I) y a su vez se cobra en efectivo las Cuentas por Cobrar y se deposita en cuenta corriente del Banco de Crédito. 3. El Día 10/01/18 Se vendieron 1750 bolsas de yeso marca "X" a un precio unitario de S/5.00 más IGV, se cobró con cheque no negociable, el cual se depositó en Cuenta Corriente del Banco de Crédito. El saldo final de mercaderías fue S/. 4. El Día 11/01/18 Se vendieron 400 varillas de fierro a un P.U S/85.00 más IGV, se cobró con cheque no negociable, el cual se depositó en Cuenta Corriente del Banco de Crédito. El saldo final de mercaderías fue S/. 5. El Día 10/01/18 Se compra mercaderías con cheque no negociable del Banco de Crédito. 1000 bolsas de cemento El valor de compra es de S/. 20,000 más IGV (factura fidedigna). El cheque fue cobrado después de la venta efectuada. 6. El Día 28/01/18 Se compra mercaderías al credito. 750 bolsas de cemento El valor de compra es de S/. 15,000 más IGV (factura fidedigna). 7. El Día 20/01/18 Se vendieron 2000 bolsas de cemento marca "X" a un valor de venta de S/.50, 000 más IGV, se cobró con cheque no negociable, el cual se depositó en Cuenta Corriente del Banco de Crédito. El saldo final de mercaderías fue S/.40,600 8. El Día 01/02/18 La empresa ha comprado un vehículo 4x4 HL TOYOTA al crédito a la empresa MOTORS JAPAN S.A.C. Valor de Compra S/. 100,000 más IGV. 9. El Día 20/01/18 Se pagó multas a la SUNAT por un monto de S/. 55 en efectivo, 100% Otros gastos 10. El Día 03/02/18 Se pagó sueldos al personal con transferencia de cuenta del Banco de Crédito, por el importe bruto de S/. 5,300 (Afiliados al SNP); Distribución de los gastos: 80% Gastos de administración y 20% Gastos de ventas. Los impuestos han sido cancelados en su totalidad 11. El Día 10/02/18 En el período, se pagaron con cheque no negociable del Banco de Crédito, los siguientes conceptos: Fecha de emisión 29/01/18 a. Recibos de Luz y Agua por S/. 200 y S/. 150 respectivamente, más IGV “Año del Diálogo y Reconciliación Nacional” | DOCENTE: CPC YADIRA ROQUE PIMENTEL

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ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD b. Recibo de arrendamiento por alquiler del almacén por S/. 1,000, pagado al dueño del inmueble, Señor Juan Marín. Distribución de los gastos debidamente sustentado: 80% Gastos de administración y 20% Gastos de ventas. 12. El Día 15/02/18 Se paga con cheque no negociable del Banco de Crédito, las cuentas por pagar comerciales y recibos: 13. El Día 29/02/18 Asuma que los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta del 2017 fueron pagados con cheque del Banco de Crédito por un monto de S/. 1,000 14. El Día 28/02/18 Se pagó Recibo de Honorarios Electrónico al abogado de la empresa por S/. 2,000 con Cheque del Banco de Crédito, habiéndose deducido el Impuesto de Ley. Esta retención se paga en Enero del 2,018; 100% Gastos de administración 15. Las provisiones del período fueron: a) Depreciación Edificios: Tasa a aplicar 5% anual b) Depreciación Equipos de Transporte: Tasa a aplicar 20% anual c) Depreciación Muebles y Enseres: Tasa a aplicar 10% anual d) Depreciación de Equipos de cómputo: tasa a aplicar 25% anual Distribución de los gastos: 80% Gastos de administración y 20% Gastos de ventas.

“Año del Diálogo y Reconciliación Nacional” | DOCENTE: CPC YADIRA ROQUE PIMENTEL