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Camu Camu Perú SAC

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA Facultad de Administración

EXPORTACIÓN DE MERMELADA DE CAMU CAMU A LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA DEL NORTE. PROYECTO PARA EL CURSO DE EMPRESARIADO.

INTEGRANTES: LABARTHE TOMÉ, Ernesto

Facultad de Administración

SAN MARTÍN BASURCO, Claudia

Facultad de Administración

SORNI LIETZENMAYER, Germán

Facultad de Administración

SORNI LIETZENMAYER, Santiago

Facultad de Administración

Profesor: José Pallete

Lima, 2005

Exportación de Mermelada de Camu Camu

17

INDICE

CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO………………………………....

7

CAPÍTULO II: DEFINICIÓN DEL PROYECTO………………………...

18

2.1. Nombre de la Empresa…………………………………………….. 2.2. Naturaleza Económica…………………………………………….. 2.3. Horizonte de Evaluación…………………………………………... 2.4. Unidad Ejecutora…………………………………………………… 2.4.1. Del Negocio……………………………………………………….... 2.4.2. Del Proyecto………………………………………………….......... 2.5. Definición del Negocio y del Producto…………………………. 2.6. Oportunidad del Negocio…………………………………………. 2.7. Objetivos Generales del Estudio y del Proyecto………………

18 18 18 18 18 18 18 21

CAPÍTULO III: ANÁLISIS DEL ENTORNO Y DEL SECTOR……….

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3.1. Análisis del Entorno (1999- 2004)……………………………….. 3.1.1. Perú…………………………………………………………………. 3.1.1.1. Aspectos Económicos…………………………………………... a) Análisis de las tendencias del PBI global………........................... b) Tasa de inflación……………………………………………………… c) Tasa de interés ……………………………………………………….. d) Tipo de cambio………………………………………………………... e) Riesgo País……………………………………………………………. f) Población económicamente activa…………………………………. 3.1.1.2. Aspectos políticos y legales……………………………………. 3.1.2. País de destino de la exportación………………………………... 3.1.2.1. Datos generales del país……………………………................. a) Ubicación geográfica y mapa……………………………………….. b) Capital, ciudades importantes………………………………………. c) Superficie, población, tasa de crecimiento.................................... d) Ingreso per cápita, situación Balanza comercial………………….. e) Importaciones de productos en los últimos 5 años………………..

23 23 23 24 25 26 28 29 30 31 32 32 32 33 33 33 35

3.2. Análisis del sector………………………………………………….. 3.2.1. Competidores actuales……………………………………………. 3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes……………………………… 3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores………………………... 3.2.4. Amenaza de productos sustitutos………………………………... 3.2.5. Competidores potenciales, barreras de entrada………………..

36 36 36 36 37 37

3.3. Estructura y tamaño de mercado………………………………...

37

3.4. Tendencias de mercado……………………………………………

37

1

CAPÍTULO IV: PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO……………………….

38

4.1. Visión y Misión……………………………………………………………

38

4.2. FODA…………………………………………………………………….. 4.2.1. Fortalezas…………………………………………………………….. 4.2.2. Debilidades……………………………………………………………. 4.2.3. Oportunidades……………………………………………………….. 4.2.4. Amenazas……………………………………………………………..

38 38 38 39 39

4.3. Formulación de Estrategias…………………………………………….

39

CAPÍTULO V: ESTUDIO DE MERCADO Y PLAN DE MARKETING….

42

5.1. Objetivos del estudio de mercado………………………………………

42

5.2. Descripción del producto……………………………………………….. 5.2.1. Definición general del producto……………………………………… 5.2.2. Productos sustitutos y complementarios………………………….. 5.2.3. Beneficios que aporta el producto…………………………………. 5.2.4. Ciclo de vida del producto…………………………………………. 5.2.5. Factores que puedan alterar al producto………………………….

43 43 44 45 46 47

5.3. Análisis de la demanda………………………………………………… 5.3.1. Área geográfica del estudio de mercado……………………………. 5.3.2.1. Razones que justifican la selección del área……...................... 5.3.2.2. Acuerdos multilaterales, bilaterales, etc…………....................... 5.3.2. Demanda Histórica………………………………………………….. 5.3.3. Variables que afectan la demanda………………………………… 5.3.4. Investigación de mercado…………………………………………… 5.3.4.1. Investigación cualitativa…………………………………………… 5.3.4.2. Análisis de los resultados………………………………………… 5.3.5. Demanda presente…………………………………………………… 5.3.5.1. Criterios de segmentación……………………………………….. 5.3.5.2. Mercado potencial…………………………………………………. 5.3.5.3. Mercado disponible………………………………………………… 5.3.5.4. Mercado efectivo………………………………………………….. 5.3.5.5. Mercado objetivo…………………………………………………… 5.4.6. Demanda Futura Proyectada……………………………………….. 5.3.6.1. Premisas y metodología………………………………………….. 5.3.6.2. Programa de ventas del proyecto………………………………..

49 49 49 55 60 60 61 61 61 75 75 78 80 81 82 83 83 84

5.4. Análisis de la Oferta…………………………………………………….. 5.4.1. Descripción de la oferta……………………………………………… 5.4.2. Evolución de los precios en mercado nacional……………………

84 84 92

2

5.5. Análisis de los proveedores……………………………………………. 5.5.1. Criterios de selección………………………………………........... 5.5.2. Capacidad de abastecimiento de las materias primas…………. 5.5.3. Identificación, precios y condiciones………………………………. 5.6. Plan de marketing………………………………………………………. 5.6.1. Objetivos de corto y mediano plazo…………………………..…… 5.6.2. Mezcla de marketing………………………………………………… 5.6.2.1. Producto……………………………………………………………. 5.6.2.2. Precio…………………………………………………..................... 5.6.2.3. Plaza…………………………………………………………………… 5.6.2.4. Promoción…………………………………………………………. 5.6.2.5. Diagrama de flujo de proceso de comercialización…………..

93 93 94 98 98 98 99 99 99 99 99 102

Capítulo VI: ESTUDIO TECNICO……………………………………….

114

6.1. Tamaño del Proyecto………………………………………………. 6.1.1. Tamaño Normal……………………………………………………. 6.1.2. Tamaño Máximo…………………………………………………… 6.1.3. Porcentaje de utilización…………………………………………..

114 114 114 115

6.2. Proceso y Tecnología……………………………………………… 6.2.1. Procesos……………………………………………………………. 6.2.1.1. Descripción de l Proceso de Producción……………………… 6.2.1.2. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción, rendimientos y mermas………………………………………………………… 6.2.1.3. Programa de Producción e Inventarios en unidades físicas.. 6.2.1.4. Relación de Materias Primas e Insumos a utilizar: consumos unitarios y mermas por producto final………………………… 6.2.1.5. Programa de Compra Anual de Materias Primas y nivel de inventarios según requerimientos del Programa de Producción……………………………………………………….. 6.2.1.6. Requerimiento de material indirecto, mano de obra indirecta, suministros y otros similares……………………….. 6.2.2. Equipamiento y tecnología para el proceso…………………….. 6.2.2.1. Maquinarias……………………………………………………… 6.2.2.2. Equipos…………………………………………………………… 6.2.2.3. Herramientas…………………………………………………….. 6.2.2.4. Mobiliario…………………………………………………………. 6.2.2.5. Tecnología……………………………………………………….. 6.2.3. Terrenos e Inmuebles…………………………………………….. 6.2.3.1. Descripción del Centro de Operaciones: áreas de terreno y del inmueble……………………………………………………... 6.2.3.2. Plano del proyecto: distribución de los equipos y maquinas, accesos…………………………………………………………... 6.2.4. Localización: señalar y explicar los factores correspondientes. 6.2.4.1. Macro Localización……………………………………………… 6.2.4.2. Micro Localización……………………………………………….. 6.3. Programa de Implementación del Proyecto…………………… 6.3.1. Relación de actividades y tiempo de duración para la implementación del proyecto……………………………………..

116 116 116 117 126 131

138 139 141 141 142 142 143 143 143 143 146 146 149 152 155 152 155

3

Capítulo VII: Estudio Legal……………………………………………..

156

7.1. Forma Societaria y porcentajes de participación…………………. 7.2. Proceso de Constitución de la Empresa…………………………... 7.3. Licencia de funcionamiento y Registro de Marca………………… 7.4. Régimen tributario: tributos de la empresa y devoluciones…….. 7.5. Legislación laboral: régimen laboral de los trabajadores………... 7.6. Aranceles, gastos e impuestos relacionados con el exterior…….

156 157 159 163 164 166

Capítulo VIII: Estudio Organizacional………………………………...

172

8.1 Estructura funcional y organigrama de la empresa……………….. 8.2. Puestos de trabajo: asignación del personal por área de trabajo 8.3. Perfil de Puestos: Características Requeridas, Funciones y Responsabilidades…………………………………………………… 8.4. Organigrama Funcional……………………………………………… 8.5. Políticas Laborales…………………………………………………… 8.5.1. Forma de Contratación……………………………………………. 8.5.2. Nivel de remuneraciones y beneficios Sociales………………... 8.5.3. Horario de Trabajo………………………………………………….

172 173

Capítulo IX: ESTUDIO FINANCIERO Y PROYECCIONES…….…...

180

9.1. Inversiones………………………………………………………….. 9.1.1. Inversión en Activos Fijos Tangibles……………………………. 9.1.2. Inversión en Activos Intangibles……………………………….… 9.1.3. Inversión en Capital de Trabajo: metodología usada en su cálculo…………………………………………………………….… 9.1.4. Cuadro de Inversiones Totales del Proyecto…………………… 9.1.5. Cronograma de Desembolsos de las Inversiones…………….. 9.1.6. Valor de Recuperación del Capital de Trabajo………………… 9.1.7. Valor de Desecho del Activo Fijo………………………………..

180 180 181

9.2. Financiamiento……………………………………………………. 9.2.1. Estructura de Capital: Aportes de Capital y Préstamos……….. 9.2.2. Condiciones Generales de las Fuentes de Financiamiento…... 9.2.3. Criterios de Selección de las Fuentes de Financiamiento…….. 9.2.4. Financiamiento del activo fijo, del capital de trabajo e Intangibles………………………………………………………….. 9.2.5. Cuadro de Amortización de la Deuda……………………………

199 199 200 201

9.3. Ingresos………………………………………………………………. 9.3.1. Ventas Totales……………………………………………………..

205 205

175 176 176 176 177 178

181 195 197 198 198

201 202

4

9.3.2. Ingresos totales en efectivo por las ventas: al contado, al crédito, exportaciones……………………………………………... 9.4. Costos y Gastos……………………………………………………… 9.4.1. Egresos Desembólsales Anuales………………………………... 9.4.1.1. Costos de Insumos directos……………………………………. 9.4.1.2. Costos de mano de Obra Directa……………………………… 9.4.1.3. Costos Indirectos de Fabricación……………………………… 9.4.1.4. Gastos de Administración………………………………………. 9.4.1.5. Gastos de Ventas………………………………………………... 9.4.1.6. Gastos de exportación………………………………………….. 9.4.1.7. Gastos Financieros……………………………………………… 9.4.2. Egresos no desembolsables Anuales…………………………… 9.4.2.1. Depreciación……………………………………………………... 9.4.2.2. Amortización de Intangibles……………………………………. 9.4.3. Costos Totales Anuales del Producto…………………………… 9.4.4. Costo unitario de Producción y costo total unitario ……………. 9.5. Estados Financieros Proyectados………………………………….. 9.5.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja……………………………………………………….. 9.5.2. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado anual…………… 9.5.3. Flujo de Caja Proyectado Anual:…………………………………. 9.5.3.1. Flujo de Caja Operativo…………………………………………. 9.5.3.2. Flujo de Capital…………………………………………………... 9.5.3.3. Flujo de caja Económico………………………………………... 9.5.3.4. Flujo de Servicio de la Deuda………………………………….. 9.5.3.5. Flujo de Caja Financiero………………………………………... 9.5.4. Flujo de caja primer año desagregado mensual………………..

206 206 206 206 207 208 208 212 212 213 214 214 214 214 215 216 217 217 220 220 220 221 221 221 222

Capitulo X: EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA……………

223

10.1. Calculo de la Tasa de Descuento……………………………… 10.1.1. Costo de Oportunidad…………………………………………… 10.1.2. Costo promedio Ponderado de Capital……………………….. 10.1.3. Costo de la Deuda……………………………………………….

223 223 224 225

10.2. Evaluación Económico Financiera……………………………. 10.2.1. Indicadores de Rentabilidad…………………………………….. 10.2.1.1. VANE y VANF Criterios utilizados para la selección de la tasa de descuento y significado de los resultados…………... 10.2.1.2. TIRE y TIRF…………………………………………………….. 10.2.1.3. Periodo de Recuperación……………………………………... 10.2.1.4. Análisis Beneficio – Costo (B/C)……………………………… 10.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio…………………………………. 10.2.3. Análisis de la cobertura de la deuda – explicar significado de los resultados ………………………………………………… 10.3. Análisis de Sensibilidad……………………………………………. 10.3.1. Variables de Entrada…………………………………………….. 10.3.2. Variables de Salida……………………………………………….

225 225 225 227 228 228 229 232 232 232 233

5

10.3.3. Análisis Unidimensional…………………………………………. 10.3.4. Análisis Bidimensional…………………………………………… 10.3.5. Variables Críticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo……………………………………………………………..

233 234

Capítulo XI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

238

237

INDICE DE CUADROS BIBLIOGRAFIA ANEXOS

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INTRODUCCIÓN Es evidente que el agro representa una de las más importantes fuentes de ingreso para el pais. Por ello que este proyecto está orientado en el acopiamiento, procesamiento y comercialización de Mermelada de Camu Camu. El Camu Camu es un fruto relativamente de bajo conocimiento local, recién se está difundiendo, siendo su consumo relativamente bajo. Sin embargo en los países de EEUU, Japón y algunos paises de la Unión Europea, es ampliamente conocido y difundido por las cualidades nutricionales. Estados Unidos está incrementando el consumo de frutos amazónicos, además este país es el mayor consumidor de mermeladas, por este motivo la demanda de nuestro producto, Mermelada de Camu Camu, tiene una oportunidad considerable en dicho país. Finalmente, es objeto de este proyecto el demostrar los beneficios de la Mermelada de Camu Camu como producto de exportación.

Camu Camu Perú SAC CAPITULO I: RESUMEN EJECUTIVO

I.- INFORMACIÓN GENERAL

1. Unidad Ejecutora del Estudio

Los integrantes del grupo son: Ernesto Labarthe Tomé (Administración) Claudia San Martín Basurco (Administración) Germán Sorní Lietzenmayer (Administración) Santiago Sorní Lietzenmayer (Administración)

2. Información General del Proyecto. 

RAZÓN SOCIAL: Camu Camu Perú S.A.C.



MARCA DEL PROYECTO: Inca´s Marmalade.



UBICACIÓN DE LA EMPRESA: Puente Piedra, Lima-Perú.



ACTIVIDAD DE LA EMPRESA: Empresa del rubro agroindustrial del sector mermeladas, la cual se dedicará al acopio y procesamiento de la fruta tropical de camu camu para su comercialización como mermelada.

El

producto está hecho a base de trozos de fruta madura de camu camu y azúcar. Concentrada por calentamiento, enfrascada en envases de vidrio de 250 gramos con tapa enlozada, esterilizados y etiquetados. El producto será vendido en los Estados Unidos a través de brokers en tiendas especializadas y supermercados.

3. Oportunidad de Negocio, Factores de Éxito.

El objetivo del negocio es determinar la viabilidad técnica, legal, económica y financiera del proyecto. El propósito es detectar las necesidades y recursos vinculados al proyecto para satisfacerlas. Para el efecto se desarrolla un Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC conjunto de análisis sobre información de carácter cualitativo y cuantitativo que permite analizar variables de definición (tamaño, localización, tecnología) y de optimización (cronograma de ejecución, estructura organizativa, estructura de inversión, financiamiento) sobre la ejecución de la alternativa de inversión. Asimismo, se desea lograr desarrollar un proyecto altamente competitivo para que sea atractivo a posibles inversionistas, es decir, que revele índices de rentabilidad que satisfagan adecuadamente los riesgos que involucra.

Las principales oportunidades y factores para lograr el éxito son: 

Importante demanda de los Estados Unidos por productos naturales amazónicos.



Beneficios que brinda la ATPDEA, así como el Tratado de Libre Comercio. (TLC), próximo a firmarse.



Las propiedades del fruto camu camu, que lo convierten en la fruta con mayor contenido de ácido ascórbico, conocido como vitamina C.

4. Estrategia del Proyecto

La estrategia determinada para la empresa es de diferenciación. Esto se debe al insumo principal utilizado para el procesamiento de nuestro producto, el fruto del Camu Camu. Actualmente no hay empresas que están exportando mermelada de este fruto a los Estados Unidos de Norteamérica, sin embargo, el fruto es conocido por sus beneficios y por su procedencia, la amazonía.

5. Competencia

Actualmente no hay empresas productoras de mermeladas que estén exportando mermelada de Camu Camu a los Estados Unidos, sin embargo, son consideradas como competidores potenciales las siguientes empresas: Orkleman Enterprises S.A.C; Nreps S.R.L; Orco Internacionales S.A; Agroindustrias Floris S.A.C: Agro Export Topara S.A; quienes exportaron

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC mermeladas a los Estados Unidos en el año 2004 por valores de 13.49 TM, 6.51 TM, 4.62 TM, 2.98 TM, 0.22 TM, respectivamente.

Los principales países exportadores de mermelada a los Estados Unidos son Canadá, Francia, México, Suiza, Alemania, Colombia, Filipinas, Ecuador, India y Dinamarca.

6. Mercado Proveedor

Los proveedores han sido seleccionados de acuerdo a su experiencia en el mercado y su nivel de precios. Cabe resaltar que se contactarán no sólo empresas, sino que también se establecerán relaciones comerciales con agricultores particulares y mercados mayoristas. Esto debido al gran porcentaje de participación que tienen en sus respectivos mercados.

Los proveedores de materia prima e insumos para la elaboración del producto final a comercializar son: Agricultores particulares de camu camu fresco, mercado mayorista para el azúcar; Quimex S.A. para los productos químicos como la Pectina, ácido y el hipoclorito de sodio; soluciones de Empaque S.A será el proveedor de envases de vidrio y tapas metálicas y para finalizar Eticom S.A para etiquetas.

Por otro lado, se comprará mobiliario de oficina como sillas, portapapeles, equipo telefónico y basureros a “Ace Home Center”. Las computadoras e impresoras serán compradas a “SERVIGEN COMPUTER S.A”, el material de embalaje como Strech Film a “Corporación Exportadora Ramirez S.A.C” y los muebles como los escritorios en la comunidad Industrial de Villa el Salvador. Estos proveedores fueron seleccionados por su nivel de precios.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC 7. Inversión

A continuación se detallan los montos de la inversión total inicial para el proyecto en dólares americanos. •

Monto de Inversión Total: USD 153,848.21

•

Inversión en Activos Fijos: USD 52,683.73

•

Inversión en Intangibles: USD 3838.17

•

Inversión en Capital de Trabajo: USD 80,396.77

•

Valor Actual Neto Económico: 207,250.00

8. Conclusiones

La exportación de Mermelada de Camu Camu a los Estados Unidos del Norte es rentable debido a que dicho país es el mayor consumidor de mermeladas del mundo y ocupa el segundo lugar de las importaciones de Mermeladas.

Actualmente en los Estados Unidos del Norte hay un incremento en el consumo de productos amazónicos y tropicales. El fruto de Camu Camu es un producto típico de la Amazonía, cuenta con propiedades químicas inigualables consecuencia de su alto valor en ácido ascórbico, más conocido como vitamina C.

Con una inversión total de 153,848.21 dólares americanos, se logra tener un VANE de USD 207,250.00 y un VANF de USD 284,954.00.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC II. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO

9. Definición del Producto

El producto es Mermelada de Camu Camu presentada en frascos de 250 gramos, con tapa enlozada y etiquetados. El insumo principal, pulpa del fruto del camu camu, crece en la amazonía peruana y tiene características inigualables como el nivel de ácido ascórbico. Mediante un proceso de mezclado se añaden los demás ingredientes, azúcar, pectina, hipoclorito de sodio y ácido. La mermelada de camu camu es catalogado como producto gourmet, consumido como complemento en el desayuno y para elaborar postres exóticos.

10. Usos y Beneficios El principal uso de este producto es como complemento en el desayuno. Su alto valor energético brinda energía para las personas que la consumen y el alto valor de ácido ascórbico, más conocido como vitamina C, es necesario para la producción de colágeno, que es el mayor componente proteínico. La vitamina C también ayuda a la formación de hemoglobina que sirve como elemento transportador de oxígeno a las células de la sangre. También cumple la función de antioxidante y mejora el sistema inmunológico para una optima resistencia contra los virus e infecciones.

11. Precio del Producto Nuestro producto, Mermelada de Camu Camu en envases de vidrio de 250 gramos, únicamente para exportación, tiene un precio F.O.B de 1.15 dólares.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC 12. Comercialización En cuanto a la promoción de nuestra Mermelada de Camu Camu, ésta no será de manera directa, pero la que realizará el broker se efectuará a través de impulsadoras en las principales cadenas de supermercados y tiendas de productos seleccionados, en aquellos lugares se realizará la degustación de la mermelada de manera que nuestro público objetivo compruebe lo agradable del sabor. Toda esta campaña de introducción tendrá una duración de 6 meses. Asimismo, se elaborará una página web en donde los compradores potenciales podrán solicitar proformas y hacer sus pedidos a través de la red. Por otro lado, se participará en las ferias internacionales de productos agrícolas para poder mostrar la calidad de nuestro producto, además de servir como publicidad en todo el mundo. En cuanto a la forma de ventas, la comercialización del producto se efectuará en la modalidad de carta de crédito en términos de incoterm F.O.B.

13. Mercado Objetivo El mercado objetivo de la Mermelada de Camu Camu está determinado por la capacidad de producción y abastecimiento de nuestro producto, no es determinado por la demanda, ya que contamos con un amplio mercado, al cual tendremos que ir abasteciendo conforme vayamos tomando posición. En cuanto al abastecimiento del producto, tampoco existen limitaciones, ya que sólo en cultivos naturales tenemos 1320 hectáreas, donde cada hectárea de cultivo de camu camu rinde 10 toneladas de fruto fresco. Tomando en cuenta la capacidad de nuestras máquinas nuestra producción será de 80 toneladas anuales para el primer año de funcionamiento.

Esta premisa se fortalece con la coyuntura de que la empresa Camu Camu Perú SAC sería la única exportadora de este tipo de mermeladas a los Estados Unidos.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC 14. Pronóstico de Ventas (en unidades y en USD)

El pronóstico de Ventas está dado por la capacidad de producción de la Planta, ya que se asume que el 100% de la producción va a ser comercializada y vendida en el mercado norteamericano.

En el año 2006 se produce y comercializa un total de 320,000 unidades. Esto desagregado mensualmente equivale a 26,667 unidades de enero a diciembre.

El crecimiento de ventas en unidades crece a razón de 10% anual y el precio de venta se mantiene constante.

Pronóstico de Ventas (En Unidades y en US$) En unidades Precios / US$ x unidad Total Ingresos (en US$)

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 0 320000 352000 3872000 425920 468512 0

1.15

1.15

1.15

1.15

1.15

6,254,196.80

15. Identificación de la Matriz FODA de la Principal Competencia

Como se mencionó anteriormente, no hay una competencia directa de Camu Camu Perú SAC., ya que en la actualidad no hay exportadores de Mermelada de Camu Camu al mercado norteamericano. Por otro lado, cabe mencionar que hay productores y exportadores de mermelada en otro tipo de frutas, los cuales son considerados como competencia potencial. Algunas de estas empresas se muestran a continuación:

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC

Matriz FODA – Competidores Potenciales Empresa Orkleman Enterprises SAC

Fortaleza Experiencia en la elaboraciòn y comercializaciòn al mercado americano. Lider en la comercializaciòn de mermeladas desde Perù a Estados Unidos desde el 2003. Empresa financieramente estable.

Debilidad Capacidad Operativa al 95%. Manejo Gerencial centralizado lo que dificulta el crecimiento de la empresa.

Oportunidad Tratado de libre Comercio con Estados Unidos. Incremento en el cultivo de productos amazònicos. Incremento en el consumo de productos naturales y amazònicos por los americanos.

Nreps SRL

Experiencia en la elaboraciòn y comercializaciòn al mercado americano. Buena relaciòn con proveedores. (precio ligeramente menor al del mercado)

Capacidad de producciòn para abastecer al mercado internacional. No es considerado como una linea de negocio importante.

Tratado de libre Comercio con Estados Unidos. Incremento en el cultivo de productos amazònicos. Incremento en el consumo de productos naturales y amazònicos por los americanos.

Orco Internacionales SA

Experiencia en la elaboraciòn y comercializaciòn al mercado americano.

No es considerado como una linea de negocio importante. Marketing Internacional deficiente. Limitaciòn en infraestructura Maquinaria obsoleta para la elaboraciòn de mermelada.

Tratado de libre Comercio con Estados Unidos. Incremento en el cultivo de productos amazònicos. Incremento en el consumo de productos naturales y amazònicos por los americanos.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

Amenaza Ingreso de competidores potenciales al mercado americano. Mayor exigencia en estandares de calidad para el ingreso de productos al mercado americano. Inestabilidad polìtica del mercado local. Ingreso de competidores potenciales al mercado americano. Mayor exigencia en estandares de calidad para el ingreso de productos al mercado americano. Inestabilidad polìtica del mercado local. Ingreso de competidores potenciales al mercado americano. Mayor exigencia en estandares de calidad para el ingreso de productos al mercado americano. Inestabilidad polìtica del mercado local.

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Camu Camu Perú SAC III. FINANCIAMIENTO Y ESTRUCTURA DE CAPITAL

16. Flujo de Caja

El cuadro a continuación muestra el Flujo de Caja de la empresa Camu Camu Perú SAC dividido en Ingresos, Egresos, Flujo de Caja Operativo, Flujo de Capital y Flujo de Caja Económico.

Para el primer año (Año 0) no se

registran ingresos ni egresos debido a que la empresa espera su primer ingreso por ventas para el año siguiente. Para los años posteriores; es decir año 1, año 2, año 3, año 4 y año 5, los ingresos superan a los egresos en 24%, 27%, 29%, 32% y 34% respectivamente.

El flujo de Caja Económico registra ingresos todos los años salvo en el año 0, en donde se registra una inversión total de US 81,705.54 proveniente de su flujo de Capital.

Flujo de Caja Ingresos Egresos Flujo de Caja Operativo Flujo de Capital Flujo Caja Econòmico

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 0.00 368,000.00 404,800.00 445,280.00 489,808.00 538,788.80 0.00 (296,213.24) (318,457.86) (342,926.95) (369,842.80) (399,357.93) 0.00 76,491.28 91,046.67 107,057.57 124,669.72 144,135.39 (81,705.54) (60,834.80) (4,243.57) (4,663.67) (5,125.72) 98,306.32 (81,705.54) 15,656.49 86,803.09 102,393.90 119,544.00 242,441.71

17. Inversión Inicial

A continuación se detalla la Inversión requerida inicial de la empresa en US$ dividido en Activos Tangibles, Activos Intangibles, Gastos Pre Operativos y Capital de Trabajo Inicial. Como se aprecia el mayor porcentaje lo ocupa la Inversión en Activos Tangibles con un 46.30% de la Inversión Inicial, seguido del Capital de Trabajo Inicial (35.53%), Gastos Pre Operativos (14.88%) y Activos Intangibles con un 3.30%.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC Inversión Inicial Inversiòn Inicial Activos Tangibles (fijos) Activos Intangibles Capital de Trabajo Inicial Gastos Pre Operativos Total Inversiòn Inicial US$

Inversiòn (US$) Inversiòn (%) 46.30% 52,684 3,754 3.30% 35.53% 40,427 14.88% 16,929 113,794 100.00%

18. Financiamiento y Estructura de Capital

Como se puede apreciar el financiamiento total en US$ asciende a 113,794. El capital propio es de US$ 45,517.64 ocupando el 40% del monto total. El resto es la proporción de Deuda, la cual asciende a US$ 68,276.46 con un 60% del financiamiento total del proyecto.

Estructura de Capital

Financiamiento

Financiamiento Monto (US$) Capital Propio 45,517.64 Deuda 68,276.46

Capital Propio

Deuda

Tasa interés anual: Financiamiento de Activo Fijo Tangible = 11.52% (TEA) Financiamiento de Capital de Trabajo = 13.44% (TEA)

19. Indicadores de Rentabilidad

Se muestra los indicadores de rentabilidad del Proyecto. Un VANE, de US$ 207,250, producto del flujo de Caja Económico descontado a una tasa de 19.85%.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

16

Camu Camu Perú SAC El VANF, asciende a US$284,954, producto del Flujo de Caja Financiero, descontado a una tasa de 12.96%. Ambos evidencian la rentabilidad del proyecto, con un tiempo de recuperación menor a dos años.

Indicadores de Rentabilidad Valor Actual Neto (Económico) - (US$) Valor Actual Neto (Financiero) - (US$) Tasa Interna de Retorno (Económico) Tasa Interna de Retorno (Financiero) Periodo de Recuperación (PR) Ratio Beneficio - Costo (B/C)

207,250 284,954 76.59% 168.11% 1 año y 278 dìas 1.28

20. Conclusiones y Recomendaciones Financieras

El proyecto presenta una rentabilidad atractiva, ya que sólo el primer presenta un Flujo de Caja negativo y en los años siguientes se obtiene flujos positivos. Esto se explica debido a que los egresos aumentan pero a una tasa menor que los ingresos, aumentando la brecha entre uno y otro. Tanto en VANE como el VANF resultan ser positivos, lo cual significa que el proyecto es viable y la vez rentable.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

17

Camu Camu Perú SAC CAPITULO II: DEFINICIÓN DEL PROYECTO

2.1. Nombre de la Empresa: Camu Camu Perú SAC 2.2. Naturaleza Económica: Empresa del rubro agroindustrial del sector mermeladas ubicada en el distrito de Puente Piedra, la cual se dedicará al acopio y procesamiento de la fruta tropical de camu camu para su comercialización como Mermelada de Camu Camu. 2.3. Horizonte de Evaluación: 5 años 2.4. Unidad ejecutora 2.4.1. Del Negocio: Empresa Camu Camu Perú SAC 2.4.2. De Proyecto: La unidad ejecutora del proyecto está conformada por alumnos del décimo ciclo de la Facultad de Administración de la Universidad San Ignacio de Loyola: Claudia San Martín Basurco Santiago Sorni Lietzenmayer Germán Sorni Lietzenmayer Ernesto Labarthe Tomé

2.5. Definición del Negocio y del Producto Definición del Negocio: El negocio está orientado al acopio y procesamiento de la fruta tropical de camu camu para su comercialización como Mermelada de Camu Camu, la cual se exportará a Estados Unidos de América. Definición del Producto: El producto es la Mermelada de Camu Camu. Es un producto hecho a base de trozos de fruta madura de camu camu y azúcar. Concentrada por calentamiento, enfrascada en envases de vidrio de 250 gramos con tapa enlozada, esterilizados y etiquetados. El contenido de fruta es de 50 por ciento del producto final. La mermelada tiene el color y sabor característico de la fruta. El tiempo de conservación del producto es de dos años. El producto será vendido en los Estados Unidos a través de brokers en tiendas especializadas y supermercados.

Descripción de camu camu como fruto: Es un frutal de tipo arbustivo nativo originario de la selva amazónica de países como Perú, Venezuela y Colombia,

Exportación de Mermelada de Camu Camu

18

Camu Camu Perú SAC pues no hay referencias de la existencia de esta especie en el resto de la cuenca amazónica, incluyendo Brasil, país donde existen algunas variedades parecidas (Marciana culiflora berg), pero ninguna con las propiedades de la variedad peruana. Crece al estado silvestre a orillas de las cochas y de los ríos Ucayali, Nanay, Samiría y Pacaya. El arbusto es muy ramificado, mide alrededor de 3 m de altura. Sus frutos son globosos, de 10 a 32 mm. de diámetro; de coloración desde rosado hasta rojo oscuro o violeta, contextura blanda, conteniendo de 1 a 4 semillas cubiertas por una malla de fibrillas blancas, sus frutos se caracterizan por su alto contenido de vitamina C (ácido ascórbico, conteniendo 2,800 mg en 100 g de pulpa) lo cual hace que sea muy importante para la agroindustria.

Cuadro 2.1. Características del Camu Camu en su estado natural .Característica

Myrciaria dubia

Porte de planta

Arbusto

Época de cosecha

Dic-mar

Peso de fruto

10 g

Color de fruto

Rojo intenso a morado

Cáscara del fruto

Apergaminada

Color de la semilla

Amarillenta

Tamaño de semilla

Grande

Forma de la semilla

Chata, reniforme

Semillas por fruto

1a3

Fuente:Libro” La composición de los alimentos peruanos”, autor COLLAZOS., año 1975 Instituto de Nutrición-Ministerio de Salud. (biblioteca ADEX)

Exportación de Mermelada de Camu Camu

19

Camu Camu Perú SAC Cuadro 2.2. Composición química y valor nutricional del Camu Camu en su estado natural Contenido en 100 gr. de camu camu Elemento

Unid.

Valor

Elemento

Unid.

Valor

Calorías

Cal

24

Calcio

mg

28

Agua

g

93.3

Fósforo

mg

15

Proteínas

g

0.5

Hierro

mg

0.5

Grasas

g

0.1

Retinol

mcg

0

Carbohidrat

g

5.9

Vit. B1 (Tiamina)

mg

0.01

Fibra

g

0.4

Vit. B2 (Riboflamina)

mg

0.04

Ceniza

g

0.2

Vit. B5 (Niacina)

mg

0.61

Ac.Ascórbico reduc.

mg

2780

Fuente Libro:” La composición de los alimentos peruanos”, autor COLLAZOS, año 1975 Instituto de Nutrición-Ministerio de Salud. (Biblioteca ADEX)

Cuadro 2.3. Contenido de Ácido Ascórbico en diversas frutas tropicales maduras (mg/100g de pulpa) FRUTA

Ácido

FRUTA

Ácido ascórbico

ascórbico Piña

20

Guayaba

60

Maracuya (jugo)

22

Naranja

92

Fresa

42

Casho

108

Limón (jugo)

44

Camu Camu

2.780

Fuente: Libro” La composición de los alimentos peruanos”, autor COLLAZOS., año 1975 Instituto de Nutrición-Ministerio de Salud. (Biblioteca ADEX)

Partida Arancelaria: 2007911000: Las demás confituras, jaleas y mermeladas de frutas u otros frutos.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

20

Camu Camu Perú SAC Usos de la pulpa de camu camu: La fruta es aprovechada para producir néctar, pulpa y mermelada. Se aprovecha la pulpa del camu camu para la elaboración de la mermelada la cual se prepara mezclándole sólido de la fruta con 100% por ciento azúcar. También se aprovecha la pulpa para la fabricación de néctares, licores, helados y vinos. Industrialmente pueden prepararse tabletas de vitamina C.

2.6. Oportunidad de Negocio. •

La oportunidad de procesar y comercializar la Mermelada de Camu Camu, hecha de un fruto amazónico que cuenta con una gran aceptación internacional.

•

Beneficios que brinda la ATPDEA, así como el Tratado de Libre Comercio. (TLC).

•

Las propiedades de camu camu que lo convierten en una fuente natural de ácido acórbico, conocido como vitamina C.

•

La alta biodiversidad de la región amazónica, que brinda un enorme potencial para innovar nuevos productos y ampliar las posibilidades de un mejoramiento en la articulación al mercado mundial. El camu camu es un producto natural amazónico, que dado su alto valor nutritivo, ofrece excelentes posibilidades económicas,

tanto

en

el

mercado

nacional

como

en

el

internacional.

2.7. Objetivos Generales del Estudio del Proyecto •

Determinar la viabilidad técnica, legal, económica y financiera del proyecto. El propósito es detectar las necesidades y recursos vinculados al proyecto para satisfacerlas. Para el efecto se desarrolla un conjunto de análisis sobre información de carácter cualitativo y cuantitativo que permite analizar variables definición (tamaño, localización, tecnología)

de

y de optimización

(cronograma de ejecución, estructura organizativa, estructura de

Exportación de Mermelada de Camu Camu

21

Camu Camu Perú SAC inversión, financiamiento) sobre la ejecución de la alternativa de inversión. •

Lograr desarrollar un proyecto altamente competitivo para que sea atractivo a posibles inversionistas, es decir, que revele índices de rentabilidad que satisfagan adecuadamente los riesgos que involucra.

•

Ser en la materialización del proyecto, una empresa altamente competitiva y rentable posicionándonos como empresa líder en los mercados nacionales e internacionales, desarrollando alianzas estratégicas con empresas importadoras, tradings y brokers que promoverán y colocarán nuestro producto, la Mermelada de Camu Camu.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

22

Camu Camu Perú SAC CAPITULO III: ANÁLISIS DEL ENTORNO Y DEL SECTOR:

3.1. Análisis del Entorno (1999-2004) 3.1.1. Perú 3.1.1.1. Aspectos económicos: a) Análisis de las tendencias del PBI global y variaciones por sector económico:

Gráfico 3.1.

Fuente:http://www.bcrp.gob.pe/Espanol/WPolMon/Archivos/RI_2005_01.pdf

Con excepción del año 1998, el PBI registra índices de crecimiento positivo en el periodo 1997-2004, a partir del año 2002 recién se alcanzan niveles de crecimiento homogéneo que en promedio son del orden de 4.7%.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

23

Camu Camu Perú SAC PBI por sectores productivos: Cuadro 3.1.

Fuente:http://www.bcrp.gob.pe/Espanol/WPolMon/Archivos/RI_2005_01.pdf

El análisis de las variaciones durante el periodo 2000-2004 revela lo siguiente: a.

El sector agropecuario muestra una significativa tendencia decreciente que

inclusive registra índices negativos en el último año, atribuible a factores climáticos.

b.

El sector pesca, dado su carácter de actividad aleatoria, presenta índices

heterogéneos, habiéndose constituido en el sector de mayor incidencia en el PBI total en los años que creció, así como en el sector de mayor caída en el año que decreció.

c.

El sector minería e hidrocarburos muestra índices positivos pero con una

tendencia decreciente.

Las variaciones se sustentan principalmente, en la

Exportación de Mermelada de Camu Camu

24

Camu Camu Perú SAC actividad de la minería metálica.

En general, este sector es el de mayor

significación en la composición del PBI total.

d.

El sector manufactura presenta índices positivos pero de una tendencia

irregular. Las variaciones se sustentan, básicamente, en el comportamiento de las manufacturas no primarias.

e.

El sector construcción registra índices favorables que, en promedio,

durante el periodo 2002-2004, determinan que sea el segundo sector en importancia dentro del PBI total.

f.

El sector comercio es el que muestra un comportamiento estable

situándose en un promedio de crecimiento de 4.1%

b) Tasa de Inflación Grafico 3.2.

Fuente:http://www.comunidadandina.org/politicas/convergencia_per2004.pdf

El análisis del periodo 1997- 2004 muestra la existencia de dos etapas opuestas: -

1997-2001: Tendencia decreciente, alcanzando inclusive índices negativos

en el año 2001. -

2002-2004:

Tendencia

creciente

con

incremento

sostenido

de 1% .

Exportación de Mermelada de Camu Camu

25

Camu Camu Perú SAC c) Tasa de interés

Cuadro 3.2.

Cuadro 3.3.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

26

Camu Camu Perú SAC Cuadro 3.4. Tasas de Interés Activas de las Empresas Bancarias por Modalidad

Podemos apreciar que las tasas de interés para préstamos a empresas comerciales y micro empresas, han ido disminuyendo en los últimos años pero con una relativa estabilidad entre el 2004 y el 2005 en donde cesa esta disminución en gran parte por la inflación estadounidense que provoco un ligero incremento en las tasas.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

27

Camu Camu Perú SAC d) Tipo de cambio

Cuadro 3.5. Tipo de Cambio de Moneda Nacional a Dólar

Hasta el 2002 el tipo de cambio en relación del dólar, se mantenía estable con ligeros incrementos. Luego en el 2003 inicia una baja en el tipo de cambio que se acentúa aun más en el 2004. Estas fluctuaciones en el tipo de cambio durante los últimos 4 años, se deben principalmente por los efectos causados por el atentado del 11 de setiembre en EE.UU., la guerra con Irak, etc que afectaron la economía norteamericana. Definitivamente esta apreciación de la moneda local ante el dólar, es un riesgo para nuestro proyecto ya que desde el punto de vista de los exportadores, nuestros productos se encarecen ante los productos locales, reduciendo así nuestro margen de utilidad, volviéndonos menos competitivos y menos atractivos para los inversionistas.

En resumen, la disminución del tipo de cambio refleja de apreciación de nuestra moneda. Pero esto nos perjudica como exportadores al encarecer nuestros productos.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

28

Camu Camu Perú SAC Gráfico 3.3. RIESGO PAIS 800 700 600 500 400 PBS

300 200 100 0

4 -0 ov N 04 pSe

4 l-0 Ju 4 -0 ay M 4 -0 ar M 04 eEn 3 -0 ov N 03 pSe 3 l-0 Ju 3 -0 ay M 3 -0 ar M 03 eEn

Fuente: BCRP. Elaboración propia.

Riesgo país: Como podemos apreciar en el cuadro, el riesgo país al término del año pasado termino relativamente bajo, con menos de 400 puntos básicos (menos de 4%). El riesgo país nos afecta directamente, a mayor riesgo país, mas caro es el financiamiento, ya sea mediante préstamos o capital propio, si es préstamo, la tasa de interés se incrementa proporcionalmente al riesgo país, en caso de capital propio, los inversionistas demandaran una mayor rentabilidad debido a que estarían arriesgando más. Sea cual sea el punto de vista, definitivamente un bajo riesgo país es lo conveniente. En términos generales la caída del riesgo país es favorable para los exportadores, ya que esta evidencia una estabilidad de la economía local, mientras que la caída del tipo de cambio es desfavorable, ya que los exportadores siempre buscaran que les paguen un mayor precio en moneda doméstica por sus dólares.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

29

Camu Camu Perú SAC e) Población económicamente activa

Cuadro 3.6 PEA según grupos de edad: 1981 – 1993 GRUPOS DE EDAD

TOTAL 1981

TOTAL

HOMBRES

1993

1981

1993

MUJERES 1981

1993

(5189660) (7109527) (3912146) (5004752) (1277514) (2104775)

15 – 29

40,0

40,1

38,6

37,7

47,7

45,6

30 – 44

32,2

34,8

32,8

35,0

30,3

34,4

45 – 64

22,2

20,5

23,3

22,2

18,5

16,5

65 Y MAS

4,8

4,6

5,3

5,1

3,5

3,5

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Fuente: INEI. Elaboración propia.

La población económicamente activa ha variado significativamente entre el año 81 y el 93, la principal característica es el gran incremento de la PEA femenina, que se ha multiplicado prácticamente en estos años. Respecto a las variaciones por edades, son prácticamente insignificativas. Como podemos apreciar el mayor incremento de mujeres económicamente activas se ha dado entre las edades de 30 a 44 años, igualmente en los hombres donde el crecimiento ha sido de 2.29%. Por el contrario entre las personas de 15 a 29 años existe un cambio negativo, lo que significa que hay menos personas que se encuentren trabajando entre esas edades según el INEI. En cuanto a la población que va de 65 a más se ha mantenido sin cambio alguno.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

30

Camu Camu Perú SAC 3.1.1.2. Dentro de los aspectos políticos de mayor incidencia se tiene:

a. El Tratado de Libre Comercio, es un conjunto de reglas que los tres países acuerdan para vender y comprar productos y servicios en América del Norte.

Se llama “Zona de libre Comercio”, porque las reglas que se disponen definen cómo y cuándo se eliminarán las barreras arancelarias para conseguir el libre paso de los productos y servicios entre las tres naciones participantes; esto es, cómo y cuándo se eliminarán los permisos, las cuotas y las licencias, y particularmente las tarifas y los aranceles, siendo éste uno de los principales objetivos del tratado. Además el TLC propugna la existencia de “condiciones de justa competencia” entre las naciones participantes y ofrece no sólo proteger sino también velar por el cumplimiento de los derechos de propiedad intelectual.

El TLC se basa en principios fundamentales de transparencia, tratamiento nacional y de tratamiento como nación más favorecida, todo ello representa un compromiso firme para la facilidad del movimiento de los bienes y servicios a través de las fronteras, ofrecer la protección y vigilancia adecuadas que garanticen el cumplimiento efectivo de los derechos de propiedad intelectual; adoptar los procedimientos internos efectivos que permitan la aplicación e implementación del Tratado, establecer una regla de interpretación que exija la aplicación del TLC permite que cualquier país o grupo de países trate de incorporarse a él, en los términos y condiciones convenidos por la Comisión de Libre Comercio según los procedimientos nacionales de aprobación de cada país. Todo país puede declarar que el Tratado no se aplicará entre ese país y cualquier solicitante. El tratado prevé que la Comisión establecerá los términos y condiciones de aceptación de cualquier solicitante. La comisión opera según una regla del consenso.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

31

Camu Camu Perú SAC Beneficios para el Perú

El Perú posee una economía pequeña y por ello su desarrollo sostenido depende del crecimiento de su comercio exterior, es decir, del acceso de sus exportaciones a mercados cada vez más amplios. El tratado de Libre Comercio (TLC) con los Estados Unidos ofrece la oportunidad de vender nuestros productos a un mercado con un poder de compra 180 veces mayor que el peruano.

3.1.2. País de Destino de la Exportación 3.1.2.1. Datos generales del País

Ubicación Geográfica y Mapa de Estados Unidos Grafico 3.4.

Fuente:http://www.cope.es/especiales/eeuu_2004/imagenes/mapa

Ubicación Geográfica Estados Unidos de América está situado en el centro de la región septentrional del continente americano. Limita al norte con Canadá, al sur con México, al este con el Océano Atlántico y al oeste con el Océano Pacífico.

Sus coordenadas geográficas son: 38 00 N, 97 00 W

Exportación de Mermelada de Camu Camu

32

Camu Camu Perú SAC Capital y ciudades importantes La capital de Estados Unidos es Washington D.C. El país esta divido políticamente en 50 estados, siendo sus principales ciudades: Nueva York, Los Ángeles, Chicago, San Francisco, Philadelphia, Boston, Detroit, Dallas, Houston, Texas y Miami.

Superficie Posee una superficie de 9.629.091 km 2

Población Su población asciende a 293 millones de habitantes (11 veces la población peruana) crecimiento con una tasa de 0.89%.

Cuadro 3.7. Estructura de la Población Americana por Edad y Sexo SEXO Rango 0 - 14 15 - 64 65 a +

Porcentaje

Hombres

Mujeres

21.50% 65.80% 12.70%

30.116,782 92.391,120 14.748,922

28.765,183 93.986,468 20.554,414

Fuente: Elaboración Propia

a) PBI El ingreso per-capita es de US $ 35,400, la cual la ubica en el 2do puesto a nivel mundial. Estados Unidos constituye la principal economía en el mundo con un PBI de US $ 1045 billones.

Actividad La actividad económica está concentrada en el sector servicios (80 % del PBI total). El sector industria (18%) y agrícola (2%).

Exportación de Mermelada de Camu Camu

33

Camu Camu Perú SAC En el 2003, Estados Unidos fue el principal país importador en el mundo al registrar US $ 1.3 billones (17% del total mundial). Siendo sus principales proveedores de mercancías Canadá, China y México al concentrar el 18%, 12% y 11% respectivamente. El Perú ocupó el puesto 52 con el 0.19%. Estados Unidos mantuvo un stock de inversión extranjera en el exterior ascendente a US $ 1.5 billones que representan el 22% de todas las inversiones en el mundo.

Relación económica comercial con el Perú

Estados Unidos es el primer socio comercial del Perú (26% en exportaciones y 19% en importaciones). La balanza comercial presenta en los últimos años un superávit favorable al Perú, como consecuencia del sostenido incremento de las exportaciones, que en el 2003 totalizaron US$ 2.450 millones y por la disminución de las importaciones, que alcanzaron US$ 1.950 millones en el mismo año. En el caso del agro, Estados Unidos constituye el primer mercado de destino al concentrar el 32% de nuestras exportaciones, mientras que en el caso de las confecciones representa el 77% del valor total exportado. Estados Unidos es una fuente importante de inversión extranjera para el país. Entre 1994 y el 2001. El stock de IED registrada estadounidense en el Perú creció de US$ 754 millones de US$ 1,960 millones, lo que representa una expansión de 160% en tan solo siete años.

Intercambio y Balanza Comercial con Estados Unidos

En el periodo 1993-2003, el intercambio comercial del Perú con Estados Unidos creció 126% mientras el saldo de la balanza comercial pasó de ser deficitario en 299 millones de dólares a superavitario en 875 millones de dólares. El crecimiento promedio anual de las exportaciones (12.9%) fue considerablemente mayor al de las importaciones (40%) en gran parte como reflejo del impacto positivo del ATPA/ATPDEA sobre el sector exportador.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

34

Camu Camu Perú SAC Grafico 3.5. Balanza Comercial con Estados Unidos

Fuente: Prompex.

b) Importación del producto en los últimos 5 años.

Cuadro 3.8. Importación de Mermeladas en el periodo 99 – 2005

Como podemos apreciar la importación de mermelada en EE.UU. es relativamente irregular entre año y año pero aun así hay una relación de crecimiento de 4.96% casi 5% anual. Este indicador, no muestra el comportamiento del mercado ya que no incluye la producción local. Pero definitivamente nos muestra que es un mercado que se encuentra aún en crecimiento.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

35

Camu Camu Perú SAC 3.2.

Análisis del sector 3.2.1. Competidores actuales En la actualidad no existen empresas dedicadas a la exportación de

Mermelada de Camu Camu, pero sí a la fabricación de ésta a nivel local. Posibles competidores son las empresas peruanas que actualmente exportan mermelada a los Estados Unidos.

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes Los clientes no ejercen presión en lo que respecta al precio de venta. Dada la naturaleza del producto que no está orientado a satisfacer necesidades básicas, la fuerza negociadora de los clientes no existe pues no se ven afectados de manera alguna con su existencia o procedencia. Es un producto que deviene del ámbito de gustos y preferencias y por tanto de comportamientos no predecibles.

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores El grupo Backus maneja la empresa Agrícola San Juan S.A. la cual mediante la creación de un vivero especializado en especies nativas, aplicando los logros obtenidos en los años de investigación agrícola sobre el camu camu a logrado entregar al Instituto de Investigación de la Amazonía Peruana (IIAP), 1´200.000 plantas y a otras instituciones de Pucallpa 300.000 plantas, las que han permitido, a su vez, la implementación de 1.400 hectáreas de plantaciones en la región Ucayali. Si a estos hechos, se le suma que el gobierno diseñó un programa de siembras de camu camu en la región Loreto, a través del Instituto de Investigaciones de la Amazonía Peruana (IIAP), que tiene como meta sembrar 10.000 hectáreas en cinco años, a razón de 2.000 hectáreas anuales, nos hace pensar que la oferta de camu camu se incrementará por lo que el precio se mantendrá estable o disminuirá. Por otro lado, al ser un fruto tropical que crece a orillas de ríos, es producido por un sin número de pequeños agricultores los cuales actúan de manera independiente. Por tanto la fuerza negociadora de los proveedores es mínima.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

36

Camu Camu Perú SAC 3.2.4. Amenaza de productos sustitutos Dentro de los productos sustitutos tenemos la amenaza de las mermeladas elaboradas por diversos frutos como: naranja, fresa, piña, maracuyá, entre otros. Sin embargo, la ventaja de la Mermelada de Camu Camu radica que los productos sustitutos tienen menor concentración de vitamina C, por unidad de medida. En el mercado nicho de Natural Health Products, la competencia es la acerola y la mosqueta (rose hips), dos fuentes poderosas de vitamina C natural, con precios relativamente similares a los del camu camu, pero también con menos contenidos de vitamina C por unidad de medida.

3.2.5. Competidores potenciales Es toda empresa dedicada a la comercialización de mermelada con capacidad y recursos para la exportación a los Estados Unidos de América.

3.3

Estructura y tamaño del mercado El tamaño del mercado norteamericano está en proceso de permanente

crecimiento, habiéndose registrado en el año 2003 un nivel de exportaciones de mermeladas de $ 70’ 491, 000 según cifras proporcionadas por Prompex.

3.4

Tendencias del mercado Desde hace unos años, se esta incrementando una tendencia hacia los

productos naturales, lo cual beneficia mucho al sector agroindustrial, sector en el que se desarrolla nuestro proyecto. Además hay una tendencia también a resaltar las cualidades benéficas de los productos naturales como la uña de gato, la maca, etc., en nuestro caso sería la gran concentración de vitamina c que supera a grandes rasgos a los productos sustitutos. Sin embargo no todas las tendencias del mercado actuales son buenas. Existe un cambio constante en el estilo de vida de la gente, todo es mas rápido cada ves se tiene menos tiempo por lo cual cada ves menos gente se sienta a tomar desayuno, menos aun un lonche, esta tendencia definitivamente reduce el consumo de productos como la mermelada.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

37

Camu Camu Perú SAC CAPITULO IV: PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO

4.1. Visión y Misión

Misión Ser una empresa dedicada a la producción y exportación de Mermelada de Camu Camu a los Estados Unidos de América, brindando un producto de calidad que cumpla con todas las normas sanitarias para su consumo, manteniendo una estrecha vinculación tanto con nuestros clientes como con nuestros proveedores, así como, coadyuvar al crecimiento y desarrollo de las exportaciones de nuestro país.

Visión Ser una empresa líder en la exportación de mermelada a los Estados Unidos, situándonos como uno de los principales exportadores de este producto a base de un permanente y sostenido incremento de nuestra demanda, manteniendo satisfechos a los consumidores con un producto de gran calidad.

4.2. FODA

4.2.1. Fortalezas •

Calidad del producto que se ofrecerá al mercado internacional.

•

En el país, ser los únicos exportadores de Mermelada de Camu Camu a los Estados Unidos.

•

Contar con la disponibilidad suficiente de materia prima.

•

Ser un producto con gran contenido de vitamina C.

4.2.2. Debilidades •

Falta de diversificación dado que los productores destinan la totalidad de sus terrenos a un monocultivo.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

38

Camu Camu Perú SAC •

Las actividades rurales se encuentran divididas en pequeñas parcelas, lo que limita la eficiencia en el cultivo y la cosecha.

•

La distancia entre los potenciales abastecedores.

4.2.3. Oportunidades •

El Tratado de Libre Comercio (TLC) que facilita el ingreso de productos a los Estados Unidos.

•

El crecimiento que se registra en el sector agrario, principalmente en lo relativo a las plantaciones de camu camu en la amazonía.

•

Importante demanda en los Estados Unidos por productos naturales amazónicos.

4.2.4. Amenazas •

Que países con disponibilidad de bosques tropicales incursionen en el aprovechamiento industrial de este fruto amazónico en el mercado internacional.

•

La aparición de cualquier otro producto que eventualmente pudiera desplazar al camu camu de los intereses actuales de los agricultores.

•

Cualquier factor exógeno que pueda afectar las zonas de la amazonía y perjudiquen las plantaciones y/o extracciones de camu camu.

•

Inestabilidad legal que perjudique el desarrollo de nuestro producto o del sector agrícola.

4.3. Formulación de estrategias: Genéricas y Específicas

Genéricas •

Presentación del producto: la Mermelada de Camu Camu va a ser vendida en pequeños frascos de vidrio de 250 gramos cada uno, hemos seleccionado este tamaño tomando en cuenta el sector al que va dirigido nuestro producto por ser para NSE A y B.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

39

Camu Camu Perú SAC •

Diferenciación de precio: El precio que tendrá la Mermelada de Camu Camu en los Estados Unidos será un precio mayor en aproximadamente 15% del resto de mermeladas, ya que una de nuestras diferencias con la competencia será el precio que lo hace un producto mas exclusivo.

•

Natural y amazónico: Hoy en día la tendencia de los americanos es a consumir productos llamados “light” o productos naturales, este producto se distingue por ser un producto nuevo en el mercado y hecho a base de un fruto amazónico, casi exclusivo.

De acuerdo a lo mencionado, nuestro producto es exclusivo para el mercado americano, y con una señal de distinción frente a la competencia, lo que permitirá que se progresivamente se conozca y sea aceptado por nuestro público objetivo.

Específicas •

Estrategia de marketing: -

Establecer contactos permanentes con Prompex para asistir a los eventos que la institución organice.

-

Hacer tipos de envases que se adapten a las necesidades del consumidor.

•

•

Estrategia de producción: -

Desarrollar productos alternativos dietéticos.

-

Investigar nuevos frutos con sabores exóticos.

Estrategia de recursos humanos: -

Capacitar al personal para la elaboración de la mermelada a partir de recursos 100% naturales.

-

Implementar una planta flexible que se pueda a adaptar a cambios crecientes en la demanda.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

40

Camu Camu Perú SAC •

Estrategia de financiamiento: -

Buscar fuentes alternativas de financiamiento a través de diferentes entidades de cooperación internacional.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC CAPITULO V: ESTUDIO DE MERCADO Y PLAN DE MARKETING

5.1. Objetivos del Estudio de Mercado

En general se orienta a determinar entre otros, precio, plaza y competencia del producto a elaborar, factores que en conjunto sirven de base para analizar la viabilidad económica y financiera de implementar el proyecto. Al respecto se tiene lo siguiente:

Objetivos Específicos

Hábitos de consumo general -

Frecuencia de compra de mermeladas.

-

Lugar donde realizan la compra de mermeladas.

-

Lugar de preferencia para la compra de mermeladas.

-

Mermeladas que se compran con más frecuencia.

-

Importancia de las mermeladas dentro de los hábitos alimenticios.

Sobre el Producto -

Nivel de conocimiento de la Mermelada de Camu Camu.

-

Mermelada de Camu Camu como parte de la dieta usual.

-

Frecuencia de consumo de la Mermelada de Camu Camu.

-

Consumo de Mermelada de Camu Camu.

-

Forma de presentación de la Mermelada de Camu Camu.

-

Competencia.

Precio -

Nivel de precios vigentes.

-

Precio que el mercado estaría dispuesto a pagar por un producto procesado, con alto contenido de vitamina C, y de calidad como la Mermelada de Camu Camu.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

42

Camu Camu Perú SAC Plaza -

Ubicación de los locales de venta.

Publicidad -

Medios utilizados para la venta de Mermelada.

Actualmente el producto no tiene una demanda determinada ya que no existe producto igual o con las mismas características en el mercado. 5.2. Descripción del producto

5.2.1. Definición general del producto

-

Partida arancelaria: 2007911000

-

Principales características: El producto es la Mermelada de Camu Camu. Es un producto hecho con trozos de fruta madura de camu camu y azúcar. Concentrada por calentamiento, enfrascada en envases de vidrio con tapa enlozada, esterilizados y etiquetados. El contenido de fruta es de 50 por ciento del producto final. La mermelada tiene el color característico de la fruta sin cuerpos extraños, con el sabor típico de la fruta. El tiempo de conservación del producto es de dos años. La presentación de la mermelada será en frascos de vidrio de 250 gramos con tapa metálica enlozada.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

43

Camu Camu Perú SAC Cuadro 5.1. Características del Producto

-

Tipo o variedad. Hay dos tipos de mermelada: La mermelada estilo

inglés, que es mermelada con trozos flotantes de fruta, y la mermelada común o estándar que es a base de fruta triturada. La mermelada estándar es la que se va a producir y exportar.

5.2.2. Productos sustitutos o complementarios

Los productos sustitutos o complementarios a la Mermelada de Camu Camu son las mermeladas de otras frutas con similares valores nutricionales (ricos en ácido Ascórbico) como son la mermelada de Piña, mermelada de Naranja, mermelada de Fresa, mermelada de Maracuya, mermelada de limón, mermelada de Guayaba, entre otras.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC 5.2.3. Beneficios que aporta el producto

La Mermelada de Camu Camu rescata los beneficios nutricionales del camu camu en su estado natural, con el gran contenido de carbohidratos propios de la mermelada.

Cuadro 5.2. Cuadro Nutricional del Camu Camu en Estado Natural

Fuente: Libro “La composición de los alimentos peruanos” Autor COLLAZOS (biblioteca de ADEX)

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC Cuadro 5.3. Cuadro Nutricional de la Mermelada

El camu camu es rico en vitamina C, la cual crea refuerzos en el organismo, para evitar enfermedades en las vías respiratorias. La mermelada por su gran contenido de carbohidratos (azúcares), es una fuente de calorías útiles para generar energías en el cuerpo.

5.2.4. Ciclo de vida del producto

La mermelada como producto de exportación se encuentra en una etapa de crecimiento. En el periodo 1998 -2000, el comportamiento registra niveles irregulares. Recién a partir del año 2002 se aprecia incrementos significativos en las exportaciones del Perú, tal como se aprecia en el cuadro siguiente.

Cuadro 5.4. Evolución de la Exportaciones de Mermeladas de Perú a los EEUU en TM

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC Grafico 5.1. Exportaciones de Mermelada de Perú a EE UU en TM (*) Exportaciones Peru 20 15 (*) Exportaciones Peru

10 5 0 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 Fuente: Aduanet

Sin embargo, a pesar que las exportaciones totales de mermelada de Perú a Estados Unidos están creciendo, también se puede observar que estas se hacen en cantidades muy pequeñas. Esto se debe a que Estados Unidos demanda cantidades mayores de mermelada

principalmente a países como

México y Canadá, los cuales tienen ventajas comparativas respecto a las mermeladas peruanas por su ubicación geográfica. Esto hace que el coste de flete sea menor, logrando ingresar al mercado americano con un precio CIF significativamente menor al peruano.

5.2.5. Factores que pueden alterar el producto

Por tratarse de un producto de fruta procesada, la producción de Mermelada de Camu Camu puede verse afectada por factores de dos tipos:

A) Factores relacionados con la elaboración B) Factores relacionados con la cantidad y calidad del

camu

camu necesaria, como principal materia prima de la mermelada.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC En el gráfico 5.2 se puede apreciar esta problemática:

Grafico 5.2. Factores que pueden alterar el Producto – Mermelada de Camu Camu

Fuente: Elaboración propia

Los factores relacionados con la elaboración hacen referencia a problemas con la maquinaria como; averías o mal funcionamiento y problemas logísticos como; falta de herramientas o escasez de las mismas.

Dentro de los factores que pueden afectar la calidad y cantidad de camu camu necesaria para la elaboración de mermelada están incluidos aspectos climatológicos y variaciones atípicas de la temperatura y humedad en las zonas propicias para su crecimiento.

Adicionalmente, las plagas conocidas como el “piojo harinoso” Dismicoccus brevipes, “Gorgojo de fruto” Conotrachelus dubiae, el “barrenador de las ramitas” Xylosandrus compactus, “Piojo saltador” Tuthilla cognata, “Chinche de fruto” Odessa sp, “la mosca” Ocyptamus persimillis y de la “avispa” Trissolcus sp, entre otros.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC 5.3. Análisis de la demanda 5.3.1 Área geográfica del estudio de mercado

El área geográfica seleccionada para efectos de la investigación es Estados Unidos de Norte América, en particular el estado de la Florida.

5.3.1.1 Razones que justifican la selección del área Nuestra exportación está dirigida a los Estados Unidos de América, en particular al estado de Florida. Las razones por la cual se eligió dicho estado son las siguientes:

Comercio: Del total de las exportaciones e importaciones de EEUU con Sudamérica, el 40% ingresa por los 14 puertos en el estado de Florida según la fuente www.latinflorida.com. Esto quiere decir que Florida es el centro de operaciones de comercio en dicho país, luego la mercadería se distribuye a los diversos estados por lo que los canales de comunicación están bien desarrollados lo que permitirá que nuestro producto llegue a todo el país.

Ingreso per cápita: Según la fuente U.S. Census Bureau. El ingreso per cápita de Florida es el tercero más alto de todo el país. El primer lugar se encuentra Nueva York con 23,389 dólares anuales, luego California con 22,711 dólares anuales y Florida con 21,557. Esto hace a la Florida un mercado atractivo para la introducción de nuestra mermelada de Camu Camu.

Conductas psicológicas: Por es estilo de vida de la población en Florida se experimenta un mayor consumo de productos gourmet, aquellos que se diferencian por sus características distintivas. Hoy en día hay un incremento en el consumo de productos amazónicos, reflejo de ello es la introducción de dichos

insumos

y

sabores

en

los

restaurantesdamericanosf

(http://www.icex.es/servicios/documentacion/documentoselaborados/icex/pdfs/ Gourmet-NY.pdf). Por este motivo, está claro el interés de la población por nuevos productos amazónicos, nuestra mermelada de Camu Camu al ser un

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC producto a base de una fruta amazónica despertará el interés en la población norteamericana.

Consumo actual de mermelada: Según Prompex, en el año 2003 ingresaron por Florida 26.108 toneladas de mermelada. Es evidente el consumo de este producto por la población norteamericana, se puede pensar que la competencia es fuerte pero hay que tomar en cuenta que nuestro producto es nuevo por lo que nuestra mermelada tendrá un nicho asegurado.

Habitantes:dFloridastienes15,982,378shabitantess(http://factfinder.census.gov) . Es un estado bastante poblado que demanda una alta cantidad de alimentos. Además, el 16.8% de la población es Hispana lo que reduce las barreras culturales para ingresar a dicho país.

5.3.1.1.1 País: Estados Unidos

Población La población de los Estados Unidos de Norte América asciende a 293 millones de habitantes (11 veces la población peruana), con una tasa de crecimiento de 0.89%.

PBI per-cápita Es de USD 25,400 anual y se encuentra en el segundo puesto a nivel mundial. Estados Unidos constituye la principal economía en el mundo con un PBI de US $ 1045 millones de millones.

Importaciones Es el segundo país importador de Camu Camu y sus derivados lo que revela que la fruta en sus diversas presentaciones es bien acogida por la población.

Barreras Culturales ¿Por qué no exportar a Japón si ocupa el primer lugar en importaciones de Camu Camu y sus derivados?

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC Las diferencias culturales entre Perú y Japón son muy notables, los hábitos alimenticios difieren mucho de nuestra realidad. El Perú está muy influenciado culturalmente por Estados Unidos lo que reduce dichas diferencias además, el alto índice de latinos radicados en dicho país nos muestra a los Estados Unidos como un país más accesible.

Cercanía geográfica Estados Unidos de Norte América por su cercanía geográfica representa un notable punto a favor debido a los costos de transporte y tiempo requerido para que el embarque llegue a su destino.

5.3.1.1.2 Estado: Florida De acuerdo a la fuente: The Official Portal of Florida.

I. Geografía

Situación Florida es un estado de Estados Unidos que se encuentra en la región suratlántica. Es el más meridional de los estados continentales y limita al norte con Georgia y Alabama; al este con el Océano Atlántico ; al sur con el estrecho de Florida (que lo separa de Cuba), y al oeste con el golfo de México y Alabama.

Territorio Con una extensión de 170.313 Km. cuadrados, Florida es una gran península que se extiende unos 645 Km. entre el océano Atlántico y el Golfo de México, al sur. Florida tiene una zona continental de 640 Km. de anchura y unos 80 Km. de norte a sur, y una zona peninsular, entre el Golfo de México y el Atlántico de unos 600 Km. de longitud y unos 160 Km. de anchura. Llano y ondulado, su suelo aparece salpicado en su parte central por numerosísimos lagos (más de 25.000), entre los que destaca el lago Okeechobee, hasta el que se extiende una faja central de colinas. Las ciénagas y los pantanos son frecuentes en las regiones llanas; el pantano del Gran

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC Ciprés y los Everglades cubren buena parte del sur del Estado. Islas, arrecifes de coral y barras de arena, se extienden a lo largo de toda la costa atlántica, separados del continente por estrechas lagunas. La parte meridional del estado está formada por un grupo de pequeñas islas: Los Cayos de Florida (que comprenden Cayo Largo y Cayo Oeste), Cayos Marquesas y las Dry Tortugas, La región de panhandle es una pequeña sección de la llanura costera oriental, la cual se prolonga dentro de Georgia, Alabama, Missisippi y otros estados.

El Indian River se extiende unos 210 km a lo largo de la costa este de Florida; es una larga laguna de aguas salobres.

Además de varios cientos de lagos de considerable tamaño, el lago Okeechobee, al sur, es el tercer lago de agua dulce más grande del país.

El río principal es el San Juan, navegable en 400 Km., que desemboca por Jacksonville; otros ríos notables son el Suwannee, Escambia y Black Water. El estado presenta un litoral de unos 1850 Km., muy accidentado, que se flanquea de famosísimas playas (Miami¡ y Palm Beach), bahías (San Agustín, Orange, Byscaine) y cabos, como Kennedy, famoso por los lanzamientos espaciales.

En las costas del Golfo de México hay que destacar las bahías de Charlotte, Tampa, Apalachee y Pensacola, y los cabos de San Blas y Sable. Por su extremo meridional se alarga en una serie de cayos, como Cayo Hueso (Key West), que por su posición estratégica se ha convertido en uno de los puertos más importantes de Estados Unidos.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC Clima En casi todo Florida, el clima es subtropical húmedo y tiene largos, calurosos y lluviosos veranos, inviernos breves y cálidos y con ocasionales olas de frio y en otoño son frecuentes los huracanes. Florida cuenta con gran número de días soleados. El promedio de la temperatura anual, en Tallahassee (su capital), al noroeste, es de 20º C., y, en Fort Lauderdale, al sureste, de 25ºC. Algunas zonas del estado corren el riesgo, en verano y en otoño, de sufrir los huracanes que atraviesan el océano Atlántico.

II. Recursos de flora y fauna

Flora La flora de Florida en el norte se asemeja a la de los otros estados norteamericanos meridionales y en el sur, a la de las Indias Occidentales. Cerca del 35% de la superficie del estado está cubierta de bosques, generalmente formados de pinos amarillos, cipreses y árboles tropicales, como el cocotero, magnolio, palo áloe, naranjo silvestre y palmito; destacan los bosques de madera noble, las praderas, los pantanos de cipreses y manglares.

Fauna A medida que la población aumenta, muchos de los mamíferos autóctonos de Florida van disminuyendo. Algunos de esos mamíferos son el oso negro, los ciervos Key y los de cola blanca, el zorro gris, el gato salvaje y la pantera de Florida. Gracias a la existencia de una ley protectora, el caimán aún se puede ver, junto con las serpientes, con abundancia en los pantanos. Entre las especies de aves se incluyen la garceta, los flamencos, la garza y los pelícanos. Florida posee unas 700 especies de peces en sus ríos, lagos y aguas costeras. Los manatíes se pueden hallar en los ríos y aguas costeras del estado. En los Everglades hay pelícanos, garzas y pájaros de bello plumaje.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC III. Economía de Florida.

Del 100% de las importaciones totales de Estados Unidos, el 40% ingresa por el estado de Florida. (fuente:www.latinflorida.com)

Los principales minerales de Florida son: caliza, petróleo, gas natural, caolín, zircón, titanio concentrado, ilmenita y rutilo, así como yacimientos naturales de fosfatos, los cuales se explotan profusamente.

Florida es un importante productor agrícola. Su principal producción son los frutos, tanto agrios (naranjas, limones, pamplemusas) como tropicales (piñas, aguacates y guayabas). Florida encabeza la producción de naranjas, pomelos (toronjas) y mandarinas. Es el segundo estado, después de California, en la producción de melones y hortalizas. Otros cultivos de interés son maíz, algodón, melocotones, cacahuetes, patatas, caña de azúcar y nueces de tung.

Existe una próspera industria forestal, concentrada principalmente en el norte del estado, cuyas especies más destacadas son los pinos, robles y nogales americanos. Destacan las industrias maderera y sus derivadas (pulpa, papel, maderas chapeadas, etc.).

Destacan las industrias conserveras de frutas y verduras, la fabricación de cigarrillos (Tampa y Key West), fertilizantes y otros productos químicos, bebidas, reparación de buques y, de manera especial, la industria del turismo.

Los principales bienes de producción son equipamiento electrónico, instrumentos de precisión y alimentos procesados. Otros productos son fertilizantes, plásticos, productos farmaceúticos, tabaco, confección, maquinaria industrial y de papel.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC IV. Población Según el censo de población de 1990, Florida tiene 12.937.926 habitantes. La densidad media de población era, en 1.990, de 76 habitantes por Km. cuadrado. La población blanca equivale al 83,1% del total y la población negra, al 13,6%. Otros grupos están formados por 35.461 indios norteamericanos, 31.457 indios- asiáticos, 31.945 habitantes de origen filipino y 30.737 habitantes de origen chino. Aproximadamente, 1.600.000 habitantes de Florida (el 12,2% de la población) eran de origen hispano. Entre los grupos étnicos más importantes destacan los Seminolas, muchos de los cuales viven en las cinco reservas del estado, y los cubanos, que emigraron de su país por cuestiones políticas o económicas, concentrados principalmente en las áreas metropolitanas de Miami y Tampa. La población que supera los 60 años de edad (18%), en Florida es muy superior a la del resto de los estados del país. Estas cifras reflejan la gran cantidad de personas que se trasladan aquí después de jubilarse, debido a su buen clima.

V. Sistema Político. El jefe del Ejecutivo es un gobernador, el cual es elegido por un periodo de cuatro años y puede servir hasta dos periodos consecutivos. En

el

ámbito

nacional,

Florida

elige

dos

senadores

y

veintitrés

representantes para el Congreso de los Estados Unidos.

5.3.1.2 Acuerdos multilaterales, bilaterales o de preferencias arancelarias para la importación y/o exportación del producto.

En el corto plazo: a) TLC ¿Qué es el Tratado de Libre Comercio?

Un tratado de libre comercio es un contrato entre dos o más países, o entre un país y un bloque de países que es de carácter vinculante (es decir, de cumplimiento obligatorio) y cuyo objeto es eliminar obstáculos al intercambio

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC comercial, consolidar el acceso a bienes y servicios y favorecer la captación de inversión privada. Con el fin de profundizar la integración de las economías, el TLC

incorpora,

además

de

temas

comerciales,

temas

económicos,

institucionales, de propiedad intelectual, laborales y medio ambientales, entre otros. De otro lado, para resguardar a los sectores más sensibles de la economía, el TLC apunta al fortalecimiento de las capacidades institucionales de los países que lo negocian y establece foros y mecanismos para dirimir controversias comerciales.

¿Quiénes negocian y quiénes aprueban un TLC Perú-Estados Unidos?

El TLC es un instrumento de Política Comercial y como tal es negociado por entidades rectoras de cada Gobierno. En el caso del TLC Perú – Estados Unidos, las negociaciones oficiales las llevan a cabo el Ministerio de Comercio Exterior y Turismo (MINCETUR), en coordinación con otros ministerios e instituciones públicas, y el United States Trade Representative (USTR) o Representante de Comercio de los Estados Unidos, quienes diseñan las estrategias negociadoras. Dichas instituciones pueden recurrir a funcionarios de otras entidades públicas para negociaciones específicas. Finalmente, el texto del acuerdo es aprobado o desaprobado por el Poder Legislativo de cada uno de ambos países.

¿Cuáles son los temas que se negocian en un TLC? Un TLC constituye un acuerdo integral, que incluye temas clave de la relación económica entre las partes. En el caso del acceso al mercado de bienes, aborda aspectos relacionados con barreras arancelarias y no arancelarias, salvaguardias, normas de origen, obstáculos técnicos, medidas sanitarias y fitosanitarias y mecanismos de defensa comercial. El TLC incorpora

también

asuntos

relativos

al

comercio

de

servicios

(telecomunicaciones, financieros, profesionales, construcción, software, entre otros), al comercio electrónico y las compras gubernamentales, la promoción y protección recíproca de inversiones y la protección de los derechos de propiedad

intelectual,

el

cumplimiento

de

las

normas

laborales

y

medioambientales y la aplicación de mecanismos de solución de controversias.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

56

Camu Camu Perú SAC Las negociaciones de un TLC trascienden la esfera del comercio y abarcan otros ámbitos relacionados a una visión de desarrollo más comprehensiva, por lo que suponen la generación de espacios de diálogo en la sociedad peruana para alcanzar propuestas consensuadas y socialmente aceptadas.

Objetivos El TLC consolidaría el acceso preferencial del Perú a la economía más grande del mundo, lo que le permitiría ganar competitividad frente a otros países que no gozan de preferencias similares y ponerse en igualdad de condiciones frente a aquellos que sí gozan de ellas. Un propósito en las negociaciones -que incluyen todos los aspectos de la relación económica bilateral- es obtener un acuerdo equilibrado e integral que beneficie el desarrollo de las cadenas productivas de la economía.

Garantizar el acceso preferencial permanente de las exportaciones peruanas a la economía más grande del mundo, haciendo vinculantes y permanentes en el tiempo las que en el ATPDEA son preferencias unilaterales, temporales y parciales.

Incrementar y diversificar las exportaciones, eliminando distorsiones causadas por aranceles, cuotas de importación, subsidios y barreras paraarancelarias y teniendo en cuenta el nivel de competitividad del país para la definición de plazos de desgravación.

Atraer flujos de inversión privada nacional y extranjera, propiciando el desarrollo de economías de escala, un mayor grado de especialización económica y una mayor eficiencia en la asignación de los factores productivos. Contribuir a mejorar calidad de vida de las personas a través del acceso del consumidor a productos más baratos y de mayor calidad y variedad, la expansión de la oferta de empleo, el incremento de los salarios reales en el sector exportador.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC Establecer reglas claras y permanentes para el comercio de bienes y de servicios y para las inversiones, que fortalezcan la institucionalidad, la competitividad y las mejores prácticas empresariales en el país.

Crear mecanismos para defender los intereses comerciales peruanos en Estados Unidos y definir mecanismos claros, transparentes y eficaces para resolver posibles conflictos de carácter comercial que puedan suscitarse.

Reforzar la estabilidad de la política económica y de las instituciones, así como mejorar la clasificación de riesgo del Perú, lo que contribuirá a rebajar el costo del crédito y a consolidar la estabilidad del mercado de capitales.

Reducir la vulnerabilidad de la economía a crisis financieras externas e incrementar la estabilidad de nuestros indicadores macroeconómicos, al estrechar vínculos con las tendencias de una de las economías más estables del mundo.

Elevar la productividad de las empresas peruanas, al facilitarse la adquisición de tecnologías más modernas y a menores precios, que promueven la exportación de manufacturas y servicios con valor agregado.

B) Vigentes

ATPA Y ATPDEA Orígenes y antecedentes La Ley de Preferencias Arancelarias Andinas (ATPA, por sus siglas en inglés) es un régimen de excepción otorgado unilateralmente por los Estados Unidos al Perú, Bolivia, Colombia y Ecuador para apoyar la lucha contra el tráfico ilícito de drogas. Fue otorgada por primera vez el 4 de diciembre de 1991 ofreciendo ingreso libre de aranceles a cerca de 5,500 productos dónde no se encontraban incluidos, entre otros, los textiles y las confecciones. Venció el 4 de diciembre del 2001. El régimen tiene por objeto incentivar las exportaciones mediante el establecimiento de un mercado preferencial que

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC genere fuentes de trabajo alternativas que apoyen la sustitución del cultivo de la hoja de coca y la reducción del narcotráfico.

Luego de su vencimiento el 4 de diciembre del 2001, el Perú buscaba en sus gestiones ante el Poder Ejecutivo y Legislativo de los EE.UU., alcanzar tres objetivos: 1) La renovación retroactiva del ATPA, 2) La ampliación a todos los productos excluidos (de particular importancia para el Perú, la inclusión de las confecciones textiles elaboradas con insumos regionales) y 3) Mantener las preferencias del ATPA a productos como el espárrago ya que existían constantes amenazas de retirarle los beneficios.

Luego de más de tres años de trabajo coordinado entre el sector público y privado, el Congreso de los EE.UU. aprobó un nuevo texto renovando y ampliando los beneficios del ATPA, que ahora pasará a ser llamada "Ley de Promoción Comercial Andina y Erradicación de la Droga" (ATPDEA, por sus siglas en inglés). La firma del Presidente George W. Bush concretó el 6 de agosto del 2002 el texto en Ley definitiva, acabando así con la incertidumbre generada al no haberse renovado el mecanismo el 4 de diciembre del 2001.

Con problemas como el narcotráfico y el terrorismo que son caras de la misma moneda que amenazan la estabilidad de nuestros países, la aprobación de este ATPA renovado y ampliado constituirá una herramienta fundamental para fortalecer la seguridad nacional y las instituciones democráticas, luchar contra la pobreza y servir como medio para el desarrollo económico de los países andinos. Resumen Ejecutivo sobre el ATPDEA.

El ATPDEA renueva las preferencias arancelarias a los productos que se beneficiaban del ATPA de 1991, hasta el 31 de diciembre del 2006; es decir, desde el 7 de agosto del 2002 todos los productos que gozaban de los beneficios del ATPA anterior gozan nuevamente de dicho trato preferencial y, adicionalmente, extiende dichos beneficios, desde el 1 de octubre del 2002 y previa designación como país beneficiario por el Presidente de los EE.UU., a nuevos productos.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC 5.3.2. Demanda histórica: Producción nacional e importaciones según origen en unidades físicas, según fuentes secundarias en los últimos 5 años.

El siguiente cuadro revela que el nivel de importación luego de una significativa caída en 1999-2000, registra un progresivo incremento habiéndose logrado en el año 2003 volúmenes que representan aproximadamente el 50% de la mayor importación del periodo en análisis.

Cuadro 5.5 Importación de Mermeladas en Estados Unidos en TM (periodo 99 -03)

5.3.3. Variables que afectan la demanda

Acontecimientos A pesar de los últimos acontecimientos desde el 11 de Septiembre día en que la seguridad nacional de los Estados Unidos se vio violada por los atentados, no se ha visto afectado el consumo de productos no tradicionales, sin embargo, respecto a las exportaciones las barreras se incrementaron por razones de seguridad.

Cambios en el precio A nivel de exportación, nuestros precios se mantendrán constantes en los años ideales para la exportación del mismo. Esto genera poco a poco la aceptación de nuestro producto manteniendo los precios e incrementando nuestras ventas a lo largo de los años de exportación. Sin contar que el precio FOB de venta aumentará de acuerdo a las comisiones de los brokers.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC 5.3.4. Investigación de Mercado 5.3.4.1. Investigación Cualitativa La Investigación cualitativa esta compuesta por cuatro entrevistas en profundidad. Cuatro de estas fueron realizados a clientes potenciales. Se trató de contactar a las pocas empresas que exportan mermeladas a los Estados Unidos pero ninguna nos proporcionó una cita. Se conversó con: -Ingeniero Ciro Jouscamaita Cargo: Jefe de Producción Empresa: Industrias Alimentarias SRLTDA Teléfono: 536-9922 / 9613 - 8110 e-mail: [email protected]

-Secretaria Toda el área de operaciones se encuentra de vacaciones hasta Julio Empresa: Orkleman Enterprises SAC Teléfono: 425- 4282 e-mail: [email protected]

Cuadro 5.6. Criterios de Selección de las Entrevistas en Profundidad a Consumidores Potenciales.

Interpretación de los Resultados de las Entrevistas en Profundidad a Consumidores Potenciales:

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC Entrevista 1

Entrevistado: Andrew Banner E-Mail: [email protected] Sexo: Masculino Teléfono: 832-7248 328

Hábitos de consumo General

Frecuencia de compra de mermelada El entrevistado manifestó que compra mermelada una vez cada dos meses aproximadamente.

Lugar de compra de la mermelada El entrevistado mencionó que compra mermelada en supermercados, específicamente “Winn Dixie”.

Ventajas del supermercado que Frecuenta El entrevistado mencionó como principal ventaja del Supermercado que frecuenta la ubicación. Es decir; que este establecimiento esta ubicado cerca de su actual domicilio.

Mermelada que compra con más frecuencia El entrevistado no dio una marca específica. Mencionó que la mermelada que consume es la mermelada de fresa.

Importancia de la mermelada en los hábitos alimenticios El entrevistado mencionó que la mermelada tiene una baja importancia dentro de sus hábitos alimenticios.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC Además mencionó que generalmente el consumo de mermelada es por las mañanas, a la hora de desayunar.

Sobre el producto

Nivel de conocimiento de la Mermelada de Camu Camu El entrevistado no tenía conocimiento de la existencia de Mermelada de Camu Camu. Tampoco tenía una idea clara del fruto en su estado natural.

Consumo de Mermelada de Camu Camu El entrevistado mencionó no haber consumido Mermaleda de Camu Camu anteriormente.

Forma de presentación de Mermelada de Camu Camu El entrevistado mencionó que la Mermelada de Camu Camu debería tener una presentación en envase de vidrio pequeño. Así dar una imagen distintiva respecto a las demás mermeladas del mercado.

Competencia El entrevistado mencionó que la mermelada que generalmente consume es la “Smuckers”, de fresa.

Precio

Nivel de precios vigentes El entrevistado mencionó que los precios actuales de mermeladas están entre tres y cuatro dólares americanos. Estos precios corresponden a presentaciones de 450gramos.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC Precio que el mercado estaría dispuesto a pagar por la Mermelada de Camu Camu. El entrevistado mencionó que estaría dispuesto a pagar entre 15 y 20 por ciento adicional al precio del mercado siempre y cuando sepa los beneficios del producto.

Plaza

Ubicación de los locales de venta El entrevistado mencionó que la compra de mermelada se hace en un supermercado cercano a su domicilio.

Publicidad

Medios utilizados para la venta de mermeladas El entrevistado mencionó que la venta del producto se debería hacer por medio de la degustación al público en los puntos de venta. Resaltando las propiedades y características del Camu Camu como fruto.

Cuadro 5.7 Cuadro Resumen Entrevista 1

Exportación de Mermelada de Camu Camu

64

Camu Camu Perú SAC Entrevista 2

Entrevistado: Julio Cesar Robles Dirección: 819 Preston Park Drive Duluth, Georgia E-Mail: [email protected] Sexo: Masculino Teléfono: 770 - 242 6489

Hábitos de consumo general

Frecuencia de compra de mermelada El entrevistado mencionó que compra mermeladas una o dos veces al mes.

Lugar de compra de mermelada El entrevistado mencionó que la compra de mermeladas la realiza en supermercados. Mencionó nombres como “Walmart” y “Publix”. (Cadenas de supermercados americanos)

Ventajas del supermercado que frecuenta El entrevistado mencionó como principal ventaja la ubicación. Es decir; la cercanía que tiene el supermercado a su casa. Además mencionó también que los productos ofrecidos en dichos establecimientos son de calidad.

Mermelada que se compra con más frecuencia El entrevistado mencionó que la mermelada que consume con más frecuencia es la mermelada de fresa. No dio una marca específica.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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Camu Camu Perú SAC Importancia de la mermelada en los hábitos alimenticios El entrevistado mencionó que la mermelada tiene una baja importancia dentro de sus hábitos alimenticios.

Sobre el producto

Nivel de conocimiento de la Mermelada de Camu Camu El entrevistado no tenía conocimiento de la existencia de Mermelada de Camu Camu

Consumo de Mermelada de Camu Camu El entrevistado manifestó no consumir Mermelada de Camu Camu.

Frecuencia de consumo de Mermelada de Camu Camu El entrevistado manifestó no haber consumido Mermelada de Camu Camu anteriormente.

Presentación de la Mermelada de Camu Camu El entrevistado manifestó que la Mermelada de Camu Camu debe tener una presentación en envase de vidrio de 450 gramos aproximadamente.

Competencia El entrevistado manifestó que no tenía una marca específica de mermelada. Además dijo que la mermelada que consumía era de fresa.

Precio

Nivel de precios vigentes El entrevistado manifestó que las mermeladas están alrededor de cuatro dólares americanos.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

66

Camu Camu Perú SAC Precio que el mercado estaría dispuesto a pagar por la Mermelada de Camu Camu El entrevistado manifestó que el pagaría el precio de mercado. No más.

Plaza

Ubicación de los locales de venta El entrevistado manifestó que compra sus productos, incluyendo la mermelada, en supermercados cercanos a su domicilio.

Publicidad

Medios utilizados para la venta de mermeladas El entrevistado manifestó que por tratarse de un producto totalmente nuevo, la publicidad para la Mermelada de Camu Camu debería hacerse en base a la degustación en los puntos de venta.

Cuadro 5.8 Cuadro Resumen Entrevista 2

Entrevista 3 Entrevistado: Dora Dionissiou E-Mail: [email protected] Dirección: 5109 NW 115 Court Doral, FL 33178 Sexo: Femenino Teléfono:305- 468 1986

Exportación de Mermelada de Camu Camu

67

Camu Camu Perú SAC Hábitos de consumo general

Frecuencia de compra de mermelada La entrevistada manifestó que compra mermelada una o dos veces al mes.

Lugar de compra de mermelada La entrevistada mencionó que la compra de mermelada la realiza en supermercados cercanos a su domicilio, como “Publix”

Ventajas del supermercado que frecuenta La entrevistada mencionó que la ventaja de “Publix” es su ubicación. Cerca de su casa y la calidad de sus productos.

Mermelada que se compra con más frecuencia La entrevistada mencionó que la mermelada que compra con más frecuencia es la mermelada de fresa. Generalmente la que producen los propios supermercados.

Importancia de la mermelada en los hábitos alimenticios La entrevistada mencionó que la mermelada tiene una baja importancia en sus hábitos alimenticios.

Sobre el producto

Nivel de conocimiento de la Mermelada de Camu Camu La entrevistada mencionó que no conocía mermelada de Camu Camu. Ella no tenía una idea clara de la fruta en su estado natural.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

68

Camu Camu Perú SAC Consumo de la Mermelada de Camu Camu La entrevistada manifestó no consumir Mermelada de Camu Camu.

Frecuencia de consumo de Mermelada de Camu Camu La entrevistada manifestó no haber consumido Mermelada de Camu Camu anteriormente.

Forma de presentación de la Mermelada de Camu Camu La entrevistada manifestó que le Mermelada de Camu Camu debería tener una presentación en envase de vidrio pequeño. Como un distintivo sobre las mermeladas del mercado.

Competencia La entrevistada mencionó no tener una marca específica de mermelada. Generalmente

compra

las

mermeladas

que

producen

los

propios

supermercados.

Precio

Nivel de precios vigentes La entrevistada mencionó que los precios de mermelada son de aproximadamente cuatro dólares americanos.

Precio que el mercado estaría dispuesto a pagar por la Mermelada de Camu Camu La entrevistada mencionó que por la Mermelada de Camu Camu estaría dispuesta a pagar cinco dólares americanos.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

69

Camu Camu Perú SAC Plaza

Ubicación de los locales de venta La entrevistada manifestó que la compra de mermelada la hace en supermercados cercanos a su domicilio.

Publicidad

Medios utilizados para la venta de mermeladas La entrevistada manifestó que la venta de Mermelada de Camu Camu debería hacerse por degustación en los mismos supermercados, resaltando las propiedades del Camu Camu como fruto amazónico.

Cuadro 5.9. Cuadro Resumen Entrevista 3

Entrevista 4

Entrevistado: Ronny Castro de la Matta Dirección: 108 Menores ave, Coral Gables Florida 33134 E-Mail: [email protected] Sexo: Masculino Teléfono: 786 – 553 3410

Exportación de Mermelada de Camu Camu

70

Camu Camu Perú SAC Hábitos de consumo general

Frecuencia de compra de mermelada El entrevistado mencionó que compra mermeladas una vez cada dos meses.

Lugar de compra de mermelada El entrevistado mencionó que realiza la compra de mermeladas en supermercados cercanos a su domicilio.

Ventajas de supermercado que frecuenta El entrevistado mencionó que la principal ventaja del supermercado que frecuenta es la ubicación. Este esta ubicado cerca de su domicilio.

Mermelada que se compra con más frecuencia El entrevistado mencionó que la mermelada que compra con más frecuencia es la mermelada de fresa. No tenía una marca en especial.

Importancia de la mermelada en los hábitos alimenticios El entrevistado mencionó que la mermelada tiene una baja importancia dentro de sus hábitos alimenticios.

Además mencionó que el consumo era en las mañanas. A la hora del desayuno.

Sobre el producto

Nivel de conocimientos de la Mermelada de Camu Camu El entrevistado no conocía la Mermelada de Camu Camu.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

71

Camu Camu Perú SAC Consumo de Mermelada de Camu Camu El entrevistado manifestó no consumir este producto.

Frecuencia de consumo de Mermelada de Camu Camu El entrevistado manifestó no haber consumido este producto.

Forma de presentación de Mermelada de Camu Camu El entrevistado manifestó que la Mermelada de Camu Camu debería estar presentada en envase de vidrio.

Competencia El entrevistado manifestó no tener una marca específica de mermelada.

Precio

Nivel de precios vigentes El entrevistado no estaba muy seguro de los precios de mermelada del mercado. El asumió que estarían aproximadamente cinco dólares americanos.

Precio que el mercado estaría dispuesto a pagar por la Mermelada de Camu Camu El entrevistado manifestó estar dispuesto a pagar cinco dólares americanos por la Mermelada de Camu Camu. Probablemente dos dólares más si gusta del Producto.

Plaza

Ubicación de los locales de venta El entrevistado manifestó que la compra de mermelada la realiza en un supermercado cercano a su domicilio.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

72

Camu Camu Perú SAC Publicidad

Medios utilizados para la venta de mermeladas El entrevistado sugirió que la publicidad del producto debería ser por medio de la degustación en los puntos de venta.

Cuadro 5.10. Cuadro Resumen Entrevista 4

CONCLUSIONES

-

Entrevistas

en

profundidad

a

Consumidores

Potenciales -

La Mermelada tiene una baja importancia dentro de los hábitos

alimenticios de las personas.

-

No hay una marca de mermelada preferida por el público. Es decir; que se

puede observar un bajo nivel de fidelidad respecto a este tipo de productos.

-

La mermelada que más se consume es la mermelada de fresa.

-

El nivel de precios de mermelada en el mercado actual esta alrededor de

cuatro y cinco dólares americanos.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

73

Camu Camu Perú SAC -

El público no sabe de la existencia de Mermelada de Camu Camu en el

Mercado. Inclusive algunos no tienen una idea clara del fruto en su estado natural.

-

Los consumidores potenciales no dan importancia al nivel de precios, ya

que estarían dispuestos a pagar un mayor precio al que se encuentra en el mercado siempre y cuando gusten del producto.

-

La Mermelada de Camu Camu debería estar presentada en frascos de

vidrio pequeños. Con detalles que le den un nivel distintivo frente a las mermeladas que actualmente se ofrecen en el mercado.

-

La publicidad de la Mermelada de Camu Camu debería ser por medio de la

degustación el los principales puntos de venta. Es decir; en los supermercados con mayor nivel de concurrencia.

Cuadro 5.11. Cuadro Resumen de Conclusiones de 4 Entrevistas en Profundidad a Consumidores Potenciales.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

74

Camu Camu Perú SAC 5.3.5 Demanda Presente 5.3.5.1.

Criterios de Segmentación

Demográfica

Cuadro 5.12. Población Total de Estados Unidos y La Florida Población

2004

Porcentaje

Estados Unidos 293,655,404 Florida 15,982,378 Fuente: factfinder.census.gov

100% 5.4%

Como podemos apreciar en el cuadro anterior, el estado de la Florida representa el 5,4% de la población total de los Estados Unidos, con una población de 15,982,378 habitantes al año 2004.

Cuadro 5.13. Ingreso Per Càpita del Estado de La Florida

El ingreso per cápita de la Florida, es el tercero, siguiendo el orden de Nueva York con 23,389; California con 22,711. Esto nos indica que los ingresos promedio percibidos anualmente en la Florida es uno de los mayores del país.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

75

Camu Camu Perú SAC Cuadro 5.14. Segmentación de la Población Americana por edades

Nuestra segmentación por edades se encuentra dirigida a hombres y mujeres entre los

25 y 60 años.

Como podemos apreciar en el cuadro

anterior, este segmento representa el 46.38% del total de la población americana (293,655,404 habitantes).

Cuadro 5.15. Porcentaje de Hispanos o Latinos en los Principales Estados

En cuanto al porcentaje de población hispana, podemos apreciar que el estado de la Florida alberga al 16,8% del total de hispanos de este estado, ocupando el tercer lugar con mayor población hispana, siendo el mayor Exportación de Mermelada de Camu Camu

76

Camu Camu Perú SAC California, seguido de Texas. En la actualidad el total de población hispana que vive en los Estados Unidos es de 35.3 millones de personas (Fuente: Mercado Étnico USA).

Geográfica y económica

Cuadro 5.16. Superficie de Estados Unidos Y la Florida en km2

El estado de la Florida en superficie representa el 1,82% del territorio total de los Estados Unidos.

Cuadro 5.17. PBI Per Càpita de Estados Unidos y La Florida

El ingreso per cápita del estado de la Florida es uno de los mayores de los Estados Unidos.

Conductas Psicográficas

Por estilo de vida de la población, las áreas donde se concentra el mayor consumo de productos gourmet (productos que se encuentran diferenciados del resto por sus características distintivas) son la Costa Pacífica, el Atlántico Sur (La Florida) interior- Noroeste y Nueva York.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

77

Camu Camu Perú SAC En la costa – Atlántica Sur especialmente en el estado de la Florida se experimentará un mayor incremento en las ventas de productos gourmet a causa del fuerte aumento de población pronosticado para esta zona. A los americanos les encanta probar restaurantes exóticos y productos naturales amazónicos y poco a poco van introduciendo estos sabores a su cocina. Hay que tener en cuenta que es una sociedad sometida a infinidad de influencias, muy receptiva y abierta antela introducción de nuevos productos. Además sus gustos se han refinado y buscan productos de calidad y creativos. 5.3.5.2 Mercado Potencial De acuerdo a la naturaleza de nuestro producto, la mermelada de camu camu, hemos definido como nuestro mercado potencial al total de importaciones de mermelada que realiza los Estados Unidos, ya que es el país más importante del mundo: 293,655,404 millones de personas y un ingreso per cápita de 30.000 dólares. (Fuente: http://www.consuladoecuadornj.com) Durante 1998, Estados Unidos realizó importaciones de bienes por 900.000 millones de dólares, lo que demuestra su potencial de compra. La variedad de climas, geografía y cultura, así como la estructura productiva diferenciada por regiones, posibilita la colocación de una innumerable cantidad de productos. Elegimos el país de Estado Unidos por su cercanía y por tener menores barreras culturales que otros países como Japón y los países de la Unión Europea. La economía de los Estados Unidos es la más grande del mundo, por lo que constituye el mayor proveedor y consumidor de bienes y servicios, superando en un 50% a la segunda economía del mundo: el Japón. (Fuente: http://www.consuladoecuadornj.com)

Como podemos apreciar en el siguiente cuadro, las importaciones de mermelada de Estados Unidos durante el periodo 1999-2003 representan en 9.5% del total de importaciones de mundo, ocupando los primeros puestos los países que se aprecian a continuación.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

78

Camu Camu Perú SAC Cuadro 5.18. Principales Paises que Importan Mermeladas (en miles de dólares)

Cuadro 5.19. Importación de Mermeladas en Estados Unidos (en miles de USD)

Exportación de Mermelada de Camu Camu

79

Camu Camu Perú SAC Cuadro 5.20. Importación de Mermeladas en Estados Unidos (en TM)

5.3.5.3 Mercado Disponible

Hemos identificado como mercado disponible a las principales ciudades de los Estados Unidos que son: California, Florida, Nueva York y Texas. La selección se ha basado en varios aspectos, entre los principales encontramos: el porcentaje de personas que viven en esos estados en relación a todo el país, la mayor parte de población hispana del país, los ingresos per cápita, las tendencias de consumo por productos naturales, entre otros.

Cuadro 5.21. Población en las principales ciudades de E.E.U.U.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

80

Camu Camu Perú SAC Cuadro 5.22. Población Hispana en las principales ciudades de E.E.U.U.

Cuadro 5.23. Ingresos per capita de las principales ciudades de E.E.U.U.

5.3.5.3 Mercado Efectivo

Nuestro mercado efectivo es la Florida, ha sido seleccionado por la facilidad de ingreso de nuestros productos, tomando en cuenta que el 40% de las

importaciones

y

exportaciones

que

realiza

Estados

Unidos

con

Latinoamérica y Sudamérica ingresan por los 14 puertos del estado de la Florida. (fuente:www.latinflorida.com),

por lo tanto en función a esta fuente

estadística se tiene que nuestro mercado efectivo será el que se muestra a continuación:

Exportación de Mermelada de Camu Camu

81

Camu Camu Perú SAC Cuadro 5.24.

Tomando en cuenta el siguiente cuadro:

Cuadro 5.25. Precio FOB de las Mermeladas por Kilo 1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

1.23

2.39

2.38

2.40

2.70

2.69

2.82

Fuente: Aduanet

Podemos tener la información referente al total de toneladas métricas importadas por el estado de la Florida en los últimos años.

Cuadro 5.26.

5.3.5.4 Mercado Objetivo

El mercado objetivo de la mermelada de camu camu está determinado por la capacidad de producción y abastecimiento de nuestro producto, no es determinado por la demanda ya que contamos con un amplio mercado, al cual tendremos que ir abasteciendo conforme vayamos tomando posición. En cuanto al abastecimiento del producto tampoco existen limitaciones, ya que

Exportación de Mermelada de Camu Camu

82

Camu Camu Perú SAC sólo en cultivos naturales tenemos 1320 hectáreas, donde cada hectárea de cultivo de camu camu rinde 10 toneladas de fruto fresco. Tomando en cuenta la capacidad de nuestras máquinas nuestra producción será de 80 toneladas anuales para el primer año de funcionamiento.

El equivalente a 6.66 toneladas mensuales es lo que vamos a poder producir de acuerdo a las limitaciones de producción. El mercado con el que contamos es muy amplio y vamos a ir adaptándonos conforme vayamos tomando posición en el mercado.

Esta premisa se fortalece con la coyuntura de que la empresa Camu Camu Perù SAC sería la única exportadora de este tipo de mermeladas a los Estados Unidos.

Cuadro 5.27.

En el cuadro anterior podemos apreciar que nuestras exportaciones de Mermelada de Camu Camu, representan el 0.47% de la importación total de mermeladas anual.

5.3.6 Demanda Futura proyectada

5.3.6.1 Premisas y metodología para la proyección de la demanda.

Teniendo en cuenta que la base inicial de producción no involucra niveles significativos, dado que implica capturar 47 personas de un total de 10,000 compradores (criterio conservador), se asume para efectos de proyectar la demanda que anualmente como mínimo el proyecto estaría en capacidad de

Exportación de Mermelada de Camu Camu

83

Camu Camu Perú SAC lograr colocar volúmenes de producción similares al primer año de operaciones.

5.3.6.2

En función a lo indicado se tendría la proyección

siguiente:

Cuadro 5.28.

Ventas en Unidades Precio FOB Total

Proyección de Ventas y Crecimiento 2006 2007 2008 2009 320000 352000 387200 425920 1.15 1.15 1.15 1.15 368000 404800 445280 489808

2010 468512 1.15 538788.8

Si bien es cierto en términos porcentuales se aprecia niveles altos, esto se debe a que la base de la que partimos es relativamente baja comparada con el potencial del mercado americano hecho que se corrobora al apreciar los valores absolutos de producción y venta 80 TM anuales frente a las 27,850 TM que importa el mercado americano.

5.4. Análisis de la Oferta

5.4.1 Descripción de la Oferta

5.4.1.1

Tipos y/o variedades del producto ofertados por la

competencia en el mercado objetivo, forma de presentación, puntos de venta.

Si bien sabemos que se produce Mermelada de Camu Camu en el Perú, hasta el momento no se está exportando a los Estados Unidos ni a otros países.

Se considera competencia a aquellas empresas que exportan

mermeladas.

Las mermeladas que se exportan a Estados Unidos se envasan en pomos de vidrio y sus tamaños varían entre los 350 gramos y los 450 gramos.

Se

presentan etiquetados indicando el nombre del la marca, la cantidad que

Exportación de Mermelada de Camu Camu

84

Camu Camu Perú SAC contiene, información sobre nutrición del producto, nombre y dirección del fabricante, planta de envasado o distribuidor y la declaración de ingredientes.

Las principales frutas que se emplean para la exportación de mermeladas son las fresas, piñas y naranjas. Las exportaciones de sauco y de aguaymanto son incipientes pues se trata de ínfimas exportaciones (muestras).

De acuerdo a información obtenida de COMES, siguientes son los porcentajes de acuerdo a las variedades que se exportan:

Fresa

64.7%

Diversas

20.7%

Piña

8.8%

Naranja 3.5% Tamarindo

0.9%

Mango

0.7%

Combinadas 0.4% Sauco

0.1%

Aguaymanto 0.1%

Los principales puntos de venta de las mermeladas que se importan en Estados Unidos son los siguientes:

Winn Dixie, Super Walmart, Kroger, Publix y Wegmans

Exportación de Mermelada de Camu Camu

85

Camu Camu Perú SAC 5.4.1.2 potencial.

Identificación de la Competencia nacional: directa y Localización

y

razón

social

de

las

empresas

productoras. Producción anual en los últimos 5 años en unidades físicas y monetarias

Dentro

de

las

principales

empresas

exportadoras

peruanas

de

mermeladas (en general) a los Estados Unidos, de acuerdo a información de aduanas actualizada a febrero 2005, se encuentran las siguientes (en orden de acuerdo a mayor exportador):

Año 2004

1.

Orkleman Enterprises, SAC

2.

Nreps SRL

3.

Orco International SA

4.

Agroindustrias Floris SAC

5.

Agro Export Topara SA

6.

Don Samuel Empresa de negocios SA

Año 2003

1.

Orkleman Enterprises, SAC

2.

Import y Export Dona Isabel EIRL

3.

Carlos Ovalle Mendoza

4.

Latin Product EIRL

5.

Pebani Inversiones SA

Exportación de Mermelada de Camu Camu

86

Camu Camu Perú SAC Cuadro 5.29. Principales Exportadores de Mermelada

Fuente: Aduanet

Estas empresas constituirían la competencia potencial ya que aún no exportan Mermelada de Camu Camu.

Cuadro 5.30. Exportadores de Mermeladas a Estados Unidos (Cantidades) en el año 2004

La producción anual de las 3 principales empresas de la competencia potencial está detallada en el siguiente cuadro:

Exportación de Mermelada de Camu Camu

87

Camu Camu Perú SAC Cuadro 5.31. Producción de la Competencia Nacional

Fuente: Adex

5.4.1.3

Identificación de la competencia externa: procedencia

de las importaciones al país en los últimos 5 años del producto y/o servicio en unidades físicas y monetarias

Estados Unidos importa mermeladas de distintos países de origen. Hasta el 2003, de acuerdo a información de PROMPEX, los principales países que representan la competencia para las mermeladas peruanas, en orden de importancia fueron: Canadá, Francia, México, Suiza, Alemania, Colombia, Filipinas, Ecuador, India y Dinamarca.

5.4.1.4. Evolución de los últimos 05 años de las Exportaciones Peruanas

Las exportaciones totales de Mermelada de productos cítricos en los últimos cinco años han sido irregulares. En el periodo 2000-2002, el comportamiento registra niveles bajos alcanzando un máximo de 8.85 Toneladas Métricas. Recién, a partir del año 2003, se aprecia incrementos significativos en las exportaciones del Perú, tal como se aprecia en el cuadro siguiente.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

88

Camu Camu Perú SAC Cuadro 5.32. Exportación de Mermeladas en TM

Grafico 5.3. Exportación de Mermeladas en TM

Fuente: Aduanet (Partida:2007911000)

Exportación de Mermelada de Camu Camu

89

Camu Camu Perú SAC Cuadro 5.33. Exportación de Mermeladas Valor FOB (US$)

El principal importador es Estados Unidos, seguido por Republica Dominicana y Venezuela.

Las importaciones del resto de países (Chile,

España, Bolivia, Italia, Costa Rica, Brasil, Reino Unido, Japón) son en cantidades menores. Sin embargo, analizando al mercado objetivo (Estados Unidos) la tendencia de estos años muestra un incremento notable comparando el periodo 2000-2002 con los años 2003 y 2004.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

90

Camu Camu Perú SAC Grafico 5.4. Participación de Mercado de Países Exportadores de Mermelada –Año 2003

Fuente: Prompex

Los

proveedores

de

mermelada

a

Estados

Unidos

han

sido

tradicionalmente los países de Canadá, Francia y México. Sin embargo, debido a la demanda creciente de este producto, en los últimos años han ingresado a competir países no tradicionales como Ecuador, Colombia, Dinamarca, Filipinas, entre otros. Como se puede apreciar, en el gráfico anterior, el Perú representa el 1% del total de las importaciones de Estados Unidos en lo que a volumen se refiere. Esto significa que la mermelada peruana no tiene un alto valor en el mercado americano.

5.4.1.5

Producción internacional en los últimos 5 años

expresada en cantidades físicas.

Teniendo en cuenta que el precio de la importación de la mermelada varìa entre $2.00 y $4.50 dependiendo de las marcas, las cantidades físicas por país serían las siguientes:

Exportación de Mermelada de Camu Camu

91

Camu Camu Perú SAC Cuadro 5.34. Importaciones Anuales de mermelada de Estados Unidos

5.4.1.6

Objetivos y estrategias de la Competencia

Los objetivos y estrategias de la competencia nacional no se pueden determinar con precisión, pues ninguno exporta mermelada de Camu Camu. Sin embargo, podríamos deducir de manera genérica que los exportadores de mermelada de productos como naranja, piña, fresa se sustentan en objetivos de abrir nuevos mercados a base de precio y calidad, mas no de volumen.

En cuanto a nuestros competidores internacionales se puede identificar que sus estrategias para el desarrollo de sus operaciones, básicamente se sustentan en volumen y oportunidad.

5.4.2. Evolución de los precios del producto en el mercado nacional y de exportación en un horizonte de 5 años

Como no se ha tenido producción de mermelada de Camu Camu en los últimos años, las estadísticas no registran precios de este producto. A manera de referencia se pueden señalar los precios promedios de mermelada actuales que se ofrecen en el mercado local, los cuales se muestran a continuación:

Exportación de Mermelada de Camu Camu

92

Camu Camu Perú SAC Cuadro 5.35. Precios de mermelada en el mercado mundial

Fuente: Elaboración propia

En el mercado Internacional los precios son variables dependiendo del país de origen, volumen, sabor y calidad de la mermelada. Como podemos apreciar en el cuadro anterior, los precios aproximados de las mermeladas en los Estados Unidos fluctúan entre los $2.50. y los $4.50 dólares, dependiendo de la cantidad del producto.

5.5. Análisis de los Proveedores

5.5.1 Criterios de selección

A) Oferta

Debido a que en el primer año se exportará 80.000 kilos de mermelada, del cual aproximadamente 40.000 kilos es azúcar, la oferta no es un criterio vital para seleccionar al proveedor porque según estudios de MINAG una hectárea de cultivo de Camu Camu rinde 10 Toneladas de fruto fresco. Según el Portal Agrario, de cada fruto fresco el 50% es pulpa, por lo que se necesitará únicamente 16 hectáreas.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

93

Camu Camu Perú SAC

B) Calidad

El productor que emplee tecnología avanzada para el cultivo y siembra además del correcto envasado de la pulpa para el transporte terrestre hasta nuestras instalaciones en la capital.

C) Precio

El proveedor que tenga precios competitivos dentro del sector. El precio promedio está en 8 soles el kilo de pulpa.

5.5.2 Capacidad de abastecimiento de las materias primas: cantidad producida, calidad, estacionalidad y precios.

A) Capacidad de abastecimiento

A continuación se mostrará la cantidad de hectáreas de Camu Camu en la región de Loreto.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

94

Camu Camu Perú SAC

Cuadro 5.36. Cantidad de Hectáreas de Camu Camu en la Región Loreto

Fuente: MINAG

Podemos apreciar que en la región de Loreto se tiene un total de 1320 hectáreas de cultivos naturales. Nuestro requerimiento es de 16 hectáreas, lo cual quiere decir que representa el 1.21% del total de cultivos naturales en dicha región.

Respecto a los cultivos artificiales, podemos apreciar en el siguiente cuadro los cultivos artificiales en las regiones de Loreto, Ucayali y San Martín.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

95

Camu Camu Perú SAC

Cuadro 5.37. Áreas de cultivo de Camu Camu en las Regiones de Loreto, Ucayali y San Martín (ha)

Fuente: Minag

El cuadro 5.37 nos muestra la cantidad de hectáreas artificiales al año 2000 que asciende a 10588. Nuestro requerimiento representa un 0.091% del total de las plantaciones artificiales en dichas regiones.

B) Cantidad producida

Entre las plantaciones naturales y artificiales en las regiones de Loreto, Ucayali y San Martín se tiene un total de 8922.8 hectáreas. Esto quiere decir 89228 toneladas de fruta fresca aproximadamente, a un ratio de 10 toneladas por hectárea. Nuestro requerimiento es de 96026.31 kilos, lo que representa el 0.108% del total producido por dichas regiones.

Según MINAG, al año 2020 se estima tener 10000 hectáreas de Camu Camu, suficiente área de cultivo para satisfacer la demanda local y exportaciones proyectadas.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

96

Camu Camu Perú SAC

C) Calidad

Estudios realizados en el año 2000 concluyen con la existencia de varios ecotipos de Camu Camu. Por este motivo, gracias al IIAP (Instituto de investigación de la Amazonía Peruana) se está implementando estrategias para mejorar genéticamente el fruto Camu Camu en un mediano plazo. Los trabajos que se están realizando actualmente son los siguientes:

1. Incremento de la base genética disponible. 2. Establecimiento de ideotipos 3. Autopolinización de plantas selectas 4. Clonación 5. Hibridación

Realizaremos un continuo análisis de los productores que consigan la mejor fruta, de manera que será una fortaleza para nosotros la materia prima que utilizaremos para el producto final.

D) Estacionalidad:

Debido a los cultivos artificiales se puede obtener el fruto del Camu Camu durante 8 meses. Nuestra demanda es de 80.000 kilos anuales que pueden ser divididos

en

adquisiciones

mensuales

para

ser

congelados

nuestras

instalaciones sólo en los meses en los cuales no se produce el fruto que son cuatro a partir de agosto, de acuerdo a nuestra demanda.

E) Precios

El precio máximo por kilo de pulpa de Camu Camu es de 8 soles en Pucallpa.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

97

Camu Camu Perú SAC 5.5.3.

Identificación,

precios

y

condiciones

de

venta

de

los

proveedores.

El fruto Camu Camu es cultivado y cosechado por micro productores localizados en la región: Loreto, Ucayali y San Martín, lo cual determina que sea difícil formar una identificación específica de cada uno de ellos. No obstante, anualmente se realizan ferias agropecuarias en las cuales se concentran estos pequeños agricultores, evento que permite tener la oportunidad de contactarse con ellos para contar con diferentes precios y condiciones de venta.

La última feria se desarrolló en la ciudad de Pucallpa en el mes de Julio 2004. Los precios de la pulpa oscilan entre 6 y 9 soles dependiendo del lugar de compra. Vale decir que la compra se realizará al contado.

5.6. Plan de marketing

5.6.1 Objetivos de corto y mediano plazo

a. Objetivos de corto plazo - Alcanzar los rendimientos óptimos de producción - Capacitar al personal en la elaboración de la mermelada. - Lograr la aceptación del producto en el mercado americano.

b. Objetivos de mediano plazo - Consolidar una cartera de clientes fijos y confiables en EEUU - Lograr tener un abastecimiento continuo y suficiente de materia prima. - Mejorar permanentemente los procesos productivos para reducir costos.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

98

Camu Camu Perú SAC 5.6.2 Mezcla de Marketing 5.6.2.1. Producto

Diseño del Producto: Es una mezcla gruesa (espesa) de fruta y azúcar (y a menudo pectina), la cual se cocina hasta

dejar pedazos de fruta suaves y

casi uniforme – la textura es de puré grueso (espeso). También puede contener una cantidad de corteza de fruta, por lo general de algún cítrico en este caso de camu camu.

Envase: para el caso de mermeladas se consideran como constituyentes del envase: el frasco de vidrio, la tapa y la etiqueta. El embalaje sería en caja de cartón corrugado. En el diseño del envase de vidrio se deben considerar diversos detalles, como son: •

Capacidad del envase: en este caso se utilizará envases de 250 gramos.

•

Color del vidrio: se escogió el color natural del vidrio puesto que se

requiere una buena apariencia del producto para su venta. •

Temperaturas y presión: El envase debe resistir cambios repentinos de

temperatura, que se presentan durante el lavado, llenado o por someterse a tratamientos térmicos. •

Forma y dimensiones: Es difícil escoger en forma completamente libre,

puesto que estos ya están claramente impuestos según las normas, las costumbres comerciales o maquinarias a usar.

Etiqueta: Existen requisitos generales de etiquetado, de acuerdo a la FDA (2003). Hay dos maneras de etiquetar los envases: 1. Colocar todas las etiquetas requeridas en el panel de presentación principal. 2. Colocar algunos datos en la etiqueta del panel de presentación principal y el resto del etiquetado requerido en el panel

de información.

El panel de presentación principal debe contener el nombre del producto y la declaración del contenido neto mientras que en el panel de etiquetado aparecerán: la información sobre nutrición, nombre y dirección del fabricante (planta de envasado o distribuidor) y la declaración de los ingredientes.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

99

Camu Camu Perú SAC Requerimientos para el ingreso al mercado: •

La empresa productora debe contar con certificación HACCP, además

debe pasar la inspección FDA (Food and Drugs Administration), este trámite se realiza aproximadamente en un mes y medio, con lo cual se obtiene el numero de registro FLE (número de registro de la empresa) y el SID (número del producto). •

Para lograr exportar productos alimentarios satisfactoriamente a los EEUU,

es indispensable cumplir con los requerimientos de importación establecidos por la Food and Drug Administration, los cuales se detallan a continuación. -

El agente o importador tramita los documentos de ingreso con el Servicio

de Aduanas de los EEUU. -

La FDA es notificada del ingreso de alimentos regulados.

-

La FDA revisa los documentos de ingreso del importador para determinar

si se debe llevar a cabo un examen físico o un examen de muestras. -

Se toma la decisión de colectar o no colectar la muestra.

-

Se obtiene la muestra, se lleva al laboratorio para el respectivo análisis.

-

La FDA obtiene que la muestra cumple con los requisitos.

-

La FDA envía una nota de liberación al Servicio de Aduanas de los EEUU

y al importador. -

Requisitos fitosanitarios: para la fabricación de mermeladas en general, se

debe cumplir con los requisitos fitosantitarios exigidos por el Ministerio de Salud, en este caso es el siguiente N03263N – NA0402 – N.

-Otros requisitos: Dentro de la subpartida nacional 2007.91.10.00 referente a confituras, jaleas y mermeladas, de agrios (cítricos) no existen restricciones de inspección, ni prohibiciones de salida de la mercancía según la LEY 26842 D.S. 07-98-SA - D.S. 02-92-SA.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

100

Camu Camu Perú SAC Gravámenes Vigentes Gravámenes Vigentes Ad / Valorem

Valor 20%

Impuesto Selectivo al Consumo

0%

Impuesto General a las Ventas

17%

Impuesto de Promoción Municipal

2%

Derecho Específicos

N.A.

Derecho Antidumping

N.A.

Seguro

2.25%

Sobretasa

5%

Unidad de Medida:

KG

Fuente: Aduanet

5.6.2.1 Precio

El precio de venta FOB es de 1.15 dólares por frasco de 250 gramos. El criterio para fijar el precio se basa en data histórica de los precios FOB por kilo de mermelada que Estados Unidos ha importado en los últimos 5 años (ver cuadro 5.25). También, analizado nuestros costos que serán detallados en el capítulo IX. Por último, se toma en cuenta la diferenciación de nuestro producto, el cual está catalogado como exótico y gourmet por tener como principal insumo el Camu Camu, fruta amazónica, por este motivo, el precio fijado se encuentra por encima del precio promedio de mermeladas de fresa, manzana, durazno y demás frutas conocidas.

5.6.2.3 Plaza

Nuestra empresa se encargará de la producción y exportación de la Mermelada de Camu Camu al mercado americano, el traslado del producto al país de destino será a través de la vía marítima y el producto se venderá en primera instancia en tiendas especializadas y de acuerdo a la aceptación pasaremos a los supermercados.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

101

Camu Camu Perú SAC 5.6.2.4. Promoción En cuanto a la promoción de nuestra Mermelada de Camu Camu, ésta no será de manera directa, pero la que realizará el broker se efectuará a través de impulsadoras en las principales cadenas de supermercados y tiendas de productos seleccionados, en aquellos lugares se realizará la degustación de la mermelada de manera que nuestro público objetivo compruebe lo agradable del sabor de nuestro producto. Toda esta campaña de introducción tendrá una duración de 6 meses. Elaboración de una página web en donde los compradores potenciales podrán solicitar proformas y hacer sus pedidos a través de la red. Participación en las ferias internacionales de productos agrícolas para poder mostrar la calidad de nuestro producto, además de servir como publicidad en todo el mundo. En cuanto a la forma de ventas, la comercialización del producto se efectuará en la modalidad de pago al contado.

5.6.2.5

Diagrama de flujos de procesos de comercialización.

A) Canales de distribución a emplear

La distribución del producto de los primeros envíos se llevará acabo por medio de brokers, los cuales serán contactados en la cámara de comercio de Lima. Esta estrategia de distribución será utilizada sólo al inicio, ya que supone un escaso poder de negociación y un alto grado de dependencia (precios, cantidades y dificultades con la exportación).

En los siguientes envíos se empleará como estrategia el acortamiento de la cadena de distribución, tratando de colocar el producto lo más cerca posible del consumidor final contactándonos por medio de ferias, fax, correo electrónico o instituciones especializadas en PROMPEX, ADEX y otros.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

102

Camu Camu Perú SAC B) Cadena de Distribución

En el cuadro 5.38 se muestra la cadena de distribución que debe seguir el producto de mermelada de Camu Camu para su comercialización en el mercado estadounidense.

CUADRO 5.38. Sistema de Distribución de Frutas Frescas y Procesadas en el Mercado Estadonidense

PROVEEDOR / MATERIA PRIMA

PRODUCTOR / EXPORTADOR

BROKER AGENTE

DISTRIBUIDOR / MAYORISTA

DISTRIBUIDOR / MINORISTA

SUPERMERCADOS SECTOR INSTITUCIONAL

CONSUMIDOR FINAL

Fuente: Elaboración propia

El esquema de distribución de frutas y hortalizas en el mercado de Estados Unidos se caracteriza por ser muy complejo. Está integrado por el productor local o exportador de frutas y hortalizas, el intermediario o broker, el distribuidor minorista, que incluye supermercados o Food Service, en el que se encuentran los restaurantes, hoteles, colegios, etc.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

103

Camu Camu Perú SAC Cuando el mercado se abastece con producción interna, el producto llega al punto de venta final directamente desde las zonas de producción, por medio de intermediarios o de mayorista que operan en los mercados terminales (centrales mayoristas). No obstante lo anterior, cabe destacar que el mercado terminal viene perdiendo importancia por la tendencia de los distribuidores minoristas, especialmente de los supermercados, a abastecerse directamente desde las zonas de producción. No ocurre lo mismo en el caso del producto importado, donde los supermercados y el sector institucional recurren en la mayoría de los casos a importadores y distribuidores especializados, debido a la dificultad logística y a los costos que conlleva el proceso de importación.

Uno de los principales componentes del sistema de distribución de frutas y hortalizas procesadas de Estados Unidos; por el papel que juega en el contacto con las cadenas de supermercados, es el distribuidor o mayorista que se encuentra en la mitad de la cadena. Entre las funciones que cumple están; el mantenimiento de una relación efectiva y de largo plazo con el supermercado; el desarrollo de la logística requerida para la distribución, el manejo del producto dentro de la tienda que implica la administración de inventarios y la realización de actividades de promoción, entre otras. La especialización del distribuidor en estas funciones dificulta el acceso directo del productor o exportador a las cadenas de supermercados.

Al nivel de distribución minorista, los supermercados se destacan como agentes más importantes, con una fuerte tendencia a la concentración. Es así como en el 2000, el 42% de la distribución detallista de alimentos se centró en ocho

cadenas

de

supermercados.

Una

de

las

características

más

sobresalientes de estos minoristas es su poder de negociación frente a los proveedores, poder que les permite mantener altos niveles de exigencia en términos de precios, calidad, requisitos técnicos y servicios complementarios generando, de esta manera, un mercado cada vez más competido.

La distribución minorista ha tenido a concentrarse, a través de las compras y fusiones de las cadenas de supermercados de manera que, actualmente, el 42% del mercado de alimentos en Estados Unidos, se

Exportación de Mermelada de Camu Camu

104

Camu Camu Perú SAC encuentra concentrado en 8 cadenas de supermercados (Corporación Colombia Internacional, 2000).

Las tiendas especializadas en alimentos naturales o tiendas naturistas fueron el primer canal de distribución de alimentos ecológicos en Estados Unidos a principios de los años noventa, en tanto que los supermercados empezaron a comercializarlos sólo a finales de la década, alcanzando en el año 2000 una participación del 44% sobre las ventas totales detallistas, muy cercana al 48% que fue la participación de los distribuidores especializadas en productos naturales (Corporación Colombia Internacional, 2000). La comercialización de productos hortofrutícolas a través de Internet es una de las últimas innovaciones implementadas en el sector. Sin embargo, la falta de planeación de un sistema adecuado de logística para la distribución del producto ha obstaculizado, hasta el momento, el desarrollo de este canal.

Existe una gran cantidad de importadores estadounidenses de mermeladas de fruta. A continuación se enumera a los principales: 

Chiquita Brands Internacional Inc.



Nash De Camp Corp.



Charles Jacquin Etcie, Inc.



Gerber Products Co.



Zumbase Usa. Inc.



Internacional Trade Impact



Conchita Foods



Sunny Maid



Newtown Foods Usa, Inc.



White Toque



Richin Trading



Allied Internacional



E.A. Tosi



Crown Point Ltd.



Bd Internacional



Diversified Foods

Exportación de Mermelada de Camu Camu

105

Camu Camu Perú SAC 

Swiss Chalet Fine Foods



Mountain People Warehouse



Kwaks Trading



Mercantum Corp.



Ramar Internacionalización Corp.



Bradco



Philippine Food Trading



California Custom Fruti & Flavor



Diamond Food

C) Vías de Comunicación y Transporte

La materia prima será transportada desde cada una de las zonas productoras hacia Lima por intermedio de una agencia de transporte terrestre y la salida del producto hacia los diferentes Estados de EEUU es a través de transporte marítimo empleando los servicios de una naviera. El transporte por camión, dada su gran flexibilidad (desplazamiento puerta a puerta) es el modo más apropiado para movilizar pequeños volúmenes a distancias relativamente cortas.

El transporte es un tema fundamental dentro del proceso de Distribución Física Internacional (DFI). Es a menudo el factor de mayor costo en la cadena de distribución, por lo tanto la elección apropiada del medio a utilizar es determinante para mantener la competitividad de las exportaciones.

El medio que debe emplearse para el transporte de las mermeladas estará determinado por la distancia, tiempo y costo del desplazamiento y las características, requerimientos y valor del producto. Todos los medios presentan ventajas y desventajas comparativas frente a los demás en materia de: capacidad de transporte, velocidad, seguridad, costo del servicio y flexibilidad.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

106

Camu Camu Perú SAC Para seleccionar el medio de transporte y la empresa transportadora, se debe considerar: 

Número de servicios existentes en la ruta en que se va a exportar.



Empresas transportadoras que prestan el servicio aéreo, marítimo, terrestre, trayectoria en el medio, tarifas y condiciones de negociación.



Itinerarios y tiempo de tránsito.



Frecuencia con que se ofrecen estos servicios.



Tipos de buques, aviones y camiones que operan.



Tipos de carga que transportan.



Características de los puertos, aeropuertos, terminales de origen, destino y tránsito que debemos utilizar.



Directorio de proveedores de servicios complementarios al transporte y sus antecedentes, recursos y tarifas.



Red de oficinas y agentes que poseen.

Cualquiera que sea el medio empleado, los principios del transporte son los mismos: 

La carga y descarga deben tan cuidadosas como sea posible.



La duración del viaje debe ser lo más corta posible.



El producto debe protegerse bien en relación con su susceptibilidad al daño físico.



Las sacudidas y los movimientos deben reducirse al mínimo posible.



Debe evitarse el sobrecalentamiento.



Debe restringirse la pérdida de agua del producto.



Una vez alcanzadas las condiciones de conservación requeridas, éstas deben mantenerse constantes, en lo particular en lo referente a la temperatura, humedad, relativa y circulación de aire (Corporación Colombia Internacional, 2000).

Sobre la costa Atlántica, el puerto de Miami, por su localización geográfica y la afinidad cultural, es considerado la puerta de las Américas y un importante centro de distribución marítimo para América Latina y el Caribe. En

Exportación de Mermelada de Camu Camu

107

Camu Camu Perú SAC la Costa Oeste de los Estados Unidos, el puerto de los Ángeles es la principal puerta de entrada para el comercio internacional.

El transporte marítimo es el principal medio utilizado en el comercio internacional de frutas y hortalizas procesadas. Es considerado el medio más económico y especializado para la exportación de grandes cantidades de productos, tanto frescos como procesados. Dependiendo de las distancias y volumen a movilizar, la operación se realiza en barcos refrigerados o en contenedores equipados con sistemas de frío. En el Cuadro 55 se muestran las características de los contenedores marítimos.

Cuadro 5.39. Características de los Contenedores Marítimos Contenedor

Longitud (metros)

Ancho (metros)

Alto (metros)

Volumen Total (metros3)

Convencional 20’

5.90

2.35

2.39

33.2

Convencional 40’

12.02

2.35

2.39

67.7

Refrigerado 20’

5.49

2.26

2.27

28.2

Refrigerado 40’

11.61

2.26

2.23

58.8

Fuente: Saborío (1998); citado por Colombia Internacional (2000)

Para la óptima utilización del contenedor, el exportador debe: 

Solicitar con anticipación el contenedor que se ajuste al producto. La disponibilidad de contenedores refrigerados no es inmediata, deben solicitarse con dos semanas de anticipación.



Inspeccionar las unidades en el momento de su recibo.



Conocer los tiempos libres para el cargue y descargue que otorgan las diferentes navieras.



Asegurarse de tener claras y exactas las dimensiones internas del contenedor: largo, ancho, alto y peso máximo permitido en cada unidad y relacionarlas con las dimensiones y peso del empaque del producto.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

108

Camu Camu Perú SAC 

Prever el llenado de los espacios vacíos para evitar que la carga se mueva. La carga debe contar con amortiguación apropiada y debe ser inmovilizada con amarres o bloques.



Dar instrucciones al transportador sobre su buen uso (Corporación Colombia Internacional, 2000).

Corporación Colombia Internacional (2000) afirma que el flete del transporte marítimo está compuesto por la tarifa básica más recargos. La tarifa se asigna a cada producto o grupo de productos y se liquida al peso o al volumen, la que más le convenga al naviero, dependiendo de la relación de estiba del producto. Para el transporte marítimo la relación de estiba (peso / volumen) está dada por 1 tonelada equivale a 1 metro cúbico ó 2.000 libras a 40 pies cúbicos.

Los recargos son aquellos sobrecostos en que se incurre para la prestación del servicio de transporte y que no son controlables por el naviero, tales como: 

Recargo de combustible, BAF, establecido como un valor en dólares por cada unidad de fletes (tonelada o metro cúbico).



Recargos portuarios: congestión, inseguridad, diferencial portuario y otros.



Recargos por manejo de la carga en puerto de destino, THC.



Comisión por flete prepagado, calculada sobre el valor del flete.



Documentaciones, elaboración del manifiesto de carga, B/L.



Ajuste monetario, CAF, (relaciona el dólar con la moneda del país de destino de la carga) y se aplica básicamente para Europa y el Lejano Oriente.



Otros recargos, tales como mercancías pesadas o extra dimensionadas (superior a 5 toneladas por pieza y 12metros de longitud) o gubernamentales.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

109

Camu Camu Perú SAC D) Proceso de Envío del Productor al Exterior

1. Proceso Operativo para la Exportación

Según PROMPEX (2003), el primer paso para iniciar la exportación es que el exportador se contacte con el comprador directamente (por fax o correo electrónico), o por medio de un broker o una comercializadora haciéndole llegar una cotización del producto que desea vender. Posteriormente se envían muestras y lista de precios. El importador (comprador) acepta las condiciones se la considera ventajosa y normalmente la formaliza a través de un Contrato de Compra Venta Internacional.

El Contrato de Compra de Venta Internacional es el documento que estipula los derechos y obligaciones de cada una de las partes contratantes (exportador-importador), con relación a determinado objeto, convirtiéndose en un

acto

jurídico

perfecto

y

la

transacción

absolutamente

legal.

Es

recomendable que este documento se ajuste a las necesidades de la empresa exportadora de acuerdo a su sector de negocio, especialmente las condiciones de pago y de entrega. Los principales elementos del contrato son: 

Información del exportador e importador



Condiciones de entrega, INCOTERMS: La forma de venta será en el corto plazo con el Incoterm FOB Callao, pudiéndose usar más adelante CIF. FOB es un Incoterm en el cual la obligación del vendedor es entregar las mercancías a bordo del buque en el puerto convenido. El vendedor también se responsabiliza de los trámites de aduana de exportación así como de la carga de mercancías en el buque. Por su parte, el comprador paga el flete y el seguro, además de correr con el riesgo de pérdida o daño de las mercancías cuando sobrepasa la borda del buque.



Ley aplicable al contrato.



Descripción de la mercancía objeto del contrato, especificándose el peso, embalaje, calidad, cantidad, etc.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

110

Camu Camu Perú SAC 

Precio unitario y total.



Condiciones y plazos de pago.



Bancos que intervienen en la operación.



Documentos exigidos por el importador.



Plazo de entrega o de disponibilidad.



Modalidad de seguro.



Modalidad de transporte y pago de flete.



Lugar de embarque y desembarque.



Inclusión de los costos en el precio de la mercancía, para la obtención de documentos requeridos para la exportación.

Luego de cumplir los pasos anteriores, el importador (comprador) solicita a su banco (emisor - avisador), la apertura del crédito documentario que de preferencia debe ser una carta de crédito irrevocable, confirmado y a la vista. Los requerimientos son: 

Datos del ordenante.



Datos del beneficiario.



Banco Emisor.



Banco Pagador.



Importe del crédito y la condición de compra.



Lugar y fecha de vencimiento para la negociación de los documentos.



Forma en que debe ser avisado al exterior.

Una carta de crédito irrevocable, confirmada y a la vista, se constituye en un compromiso del banco y es exigible el desembolso contra la entrega de los documentos de embarque.

El banco que emite una carta de crédito generalmente solicita a una banco del país del vendedor que notifique el crédito al beneficiario.

Finalmente, el exportador envía a la Agencia de Aduana los documentos comerciales de embarque exigidos por el importador. La Agencia de Carga emite la numeración al conocimiento de embarque (Hill of Lading o Airway Bill),

Exportación de Mermelada de Camu Camu

111

Camu Camu Perú SAC y solicita a ENAPU o CORPAC los servicios de traslado del producto a la nave. La agencia de Aduana entrega al exportador los documentos de embarque para que a su vez los remita a su banco y vía courrier a su importador. El banco del exportador (pagador) envía los documentos al banco emisor, si éste los encuentra conforme y procede al desembolso a la cuenta del exportador.

2. Documentación requerida

Según PROMPEX (2003), la documentación que se requiere para el proceso de exportación de mermeladas es la siguiente: 

Factura comercial: Donde debe figurar el nombre del importador, descripción de la mercancía, precio, lugar y condiciones definitivas de venta.



Lista de Empaque o “packing list”: Detalle de todas las mercaderías embarcadas o todos los componentes de la misma mercadería.



Conocimiento de embarque: Recibo que prueba el embarque de la mercancía, sin este título no se puede retirar la mercancía en el lugar de destino. De acuerdo a medio de transporte toma el nombre específico (Conocimiento de embarque marítimo o “Bill of Lading” si es por vía marítima o conocimiento de embarque aéreo “Airway bill” si es por vía aérea).



Certificado de origen: Permite identificar y garantizar la procedencia de las mercancías, permitiendo a los exportadores hacer uso de las preferencias arancelarias que otorga el país importador. Este documento lo extiende la Cámara de Comercio tanto de Lima como de provincias.



Certificado de calidad, extendido por DiGESA para alimentos y bebidas. Para otro tipo de productos los certificados los puede emitir una empresa autorizada por INDECOPI. También se pueden obtener certificados de calidad internacionales mediante certificadores privadas como SGS, Bureau Veritas reconocidas internacionalmente.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

112

Camu Camu Perú SAC La Agencia de Aduana o Despachador Oficial en base a la documentación recibida del exportador realiza los trámites ante ADUANAS solicitando la numeración de la Orden de Embarque y la Declaración Única de Aduanas (DUA) que es el documento oficial para regularizar la salida legal de las mercancías al exterior. Asimismo, la Agencia de Aduana solicita a la Agencia de Carga el V° B° de la Orden de Embarque y la numeración del Bill of Lading o Airway Bill.

La DUA está constituida por ejemplares:  Ejemplar (A): Contiene datos generales del régimen u operación aduanera solicitada a despacho y los datos de la primera serie.  Ejemplar (B): Contiene los datos de los productos amparados en facturas comerciales expedidas por un mismo proveedor.  Ejemplar (C): Contiene los datos de la liquidación del adeudo.

Aduanas del Perú (2003) sostiene que la DUA estará constituida por 1 original y 4 copias. Se utilizará para el despacho de los regímenes y operaciones aduaneras de importación, exportación, admisión temporal, importación temporal, exportación temporal, depósito, tránsito y preembarque.

En la declaración se debe consignar obligatoriamente la información requerida en todas las casillas, con excepción de aquellas en las que expresamente se indique que son utilizadas sólo en un régimen u operación, o que son de uso exclusivo de Aduanas.

Las casillas que correspondan a cantidades de mercancías e importes monetarios, cuyas cifras no sean números enteros, deben indicarse con 3 decimales. Las casillas referidas a importes monetarios deben expresarse en dólares de los Estados Unidos de América, salvo indicación de lo contrario. Las fechas se consignan de la siguiente manera: día, mes, año. La declaración se presenta sin enmendaduras, manchas y borraduras.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

113

Camu Camu Perú SAC CAPITULO VI: ESTUDIO TÉCNICO 6.1. Tamaño Del Proyecto 6.1.1. Tamaño Normal Se refiere al requerimiento de pulpeado para la posterior elaboración de Mermelada de Camu Camu. Se elabora el tamaño normal en base a la maquina pulpeadora ya que esta es la maquina restrictiva del proceso.

Se

tomó para la elaboración de ambos cuadros una base de 312 días anuales. Cuadro 6.1. Tamaño Normal en Pulpa (Kg /Año) KILOS A CAPACIDAD REQUERIMIENTO KILOS DE DE PRODUCCIÓN MERMELA KILOS A KILOS A PULPEAR DE FRUTA CAMU DIARIO MÁQUINA DE 5% DE PULPEAR PULPEAR AÑO DIARIA DE FRESCA (kg) CAMU A EN 150 KG / SELECCIÓN DIARIO ANUAL ENVASES POR ENVASE PROCESAR AGOSTO HORA 2006

150

0.30027

1025

307.78

15.39

292.39

91225

1169.55

2007

150

0.30027

1128

338.7

16.94

321.77

100392

1287.08

2008

150

0.30027

1241

372.64

18.63

354

110449

1416.01

2009

150

0.30027

1365

409.87

20.49

389.38

121485

1557.5

2010

150

0.30027

1501

450.71

22.54

428.17

133589

1712.68

Fuente: Elaboración Propia.

Como muestra el cuadro 6.1. en el año 2006 la producción anual de pulpa será de 91225 Kg. Esto ya incluye la merma del 5% que se produjo en la etapa de selección de la fruta. El cuadro fue elaborado tomando en cuenta el mes de Agosto en el cual se debe pulpear 4 veces más para abastecer la demanda de Septiembre, Octubre y Noviembre, meses en los cuales no hay oferta del fruto del Camu Camu.

6.1.2. Tamaño Máximo Se refiere a la capacidad de pulpeado máximo para la elaboración de Mermelada de Camu Camu. Al igual que el cuadro anterior (Cuadro 6.1) este cuadro muestra la cantidad en kilos, pero asumiendo que la maquina restrictiva trabajara al 100 % de su capacidad. También incluye el 5% de merma que se produjo en la etapa de selección de la fruta.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

114

Camu Camu Perú SAC Cuadro 6.2. Tamaño Máximo en Pulpa (Kg /Año) KILOS A CAPACIDAD REQUERIMIENTO KILOS DE DE PRODUCCIÓN MERMELA KILOS A KILOS A PULPEAR DE FRUTA CAMU DIARIO AÑO MÁQUINA DIARIA DE DE 5% DE PULPEAR PULPEAR FRESCA (kg) CAMU A EN 150 KG / ENVASES SELECCIÓN DIARIO ANUAL POR ENVASE PROCESAR AGOSTO HORA 2006

150

0.30027

2103

631.58

31.58

600.00

187200

2400.00

2007

150

0.30027

2103

631.58

31.58

600.00

187200

2400.00

2008

150

0.30027

2103

631.58

31.58

600.00

187200

2400.00

2009

150

0.30027

2103

631.58

31.58

600.00

187200

2400.00

2010

150

0.30027

2103

631.58

31.58

600.00

187200

2400.00

Fuente: Elaboración Propia

6.1.3. Porcentaje de Utilización

Cuadro 6.3. Porcentaje de Utilización de la Capacidad Instalada Capacidad de Kg x hora 2006 150 2007 150 2008 150 2009 150 2010 150 Fuente: Elaboración Propia Periodo

Normal

Máximo

Producción en Kg 1169.55 1287.08 1416.01 1557.50 1712.68

2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00

% de utilización 48.73% 53.63% 59.00% 64.90% 71.36%

En el cuadro 6.3., se aprecia la capacidad utilizada instalada, vale decir que este proceso involucra la segunda merma. La primera merma está relacionada con el proceso de selección de la fruta que ingresará a la máquina despulpadora, equivale al 5% del total de fruta adquirida. La segunda merma se obtiene al despulpar el fruto mediante la máquina. Se obtiene un 50% de pulpa por cada fruto. La tercera merma está relacionada al proceso de la mermelada, específicamente en la máquina de evaporador de bola, en la que se pierde poco más de 9% de la pulpa a tratar más 1% de azúcar. Este porcentaje de utilización sale dividiendo la producción normal entre la producción máxima para cada año de producción.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

115

Camu Camu Perú SAC 6.2. Proceso y Tecnología 6.2.1. Procesos 6.2.1.1. Selección y Descripción de proceso de Producción Para la elaboración de mermelada existen dos procesos:

a) Mediante concentración a presión atmosférica b) Empleando Evaporadores, los cuales trabajan a presiones de vacío

Debido a que este proyecto esta enfocado a la exportación de mermelada, la cual debe ser competitiva en el mercado internacional se utilizará tecnología de punta, es por esta razón que el proceso a emplear será de concentración por evaporación al vacío.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

116

Camu Camu Perú SAC 6.2.1.2. Diagrama de Flujo de proceso de Producción rendimientos y mermas

Gráfico 6.1. Elaboración de Mermelada de Camu Camu

Exportación de Mermelada de Camu Camu

117

Camu Camu Perú SAC Términos Relevantes: •

Pedúnculos: Termino Botánico que hace referencia al rabillo de la Hoja, de la flor o del fruto. (Diccionario ilustrado de lengua española Rancès)

•

Pectina: Polisacárido vegetal que se halla disuelto en el jugo de muchos frutos maduros; y que; tratada químicamente, se utiliza en la industria alimentaria para dar consistencia a las mermeladas y gelatinas. (http//diccionarios.elmundo.es)

•

Oreo: es el secado de las frutas previo a su almacenamiento para usarlas posteriormente.

A continuación se describen las operaciones de acondicionamiento del Camu Camu para la elaboración de la mermelada.

Acondicionamiento del Camu Camu A) Recepción Es la etapa inicial del proceso. En esta, llegan los camiones a la zona de recepción con la materia prima contenida en jabas plásticas de 20 kilogramos. La recepción de la fruta será en forma semanal.

Las jabas plásticas se utilizan como una medida de protección contra el deterioro de la materia prima, facilitar su apilamiento y ventilar las mismas.

En esta zona, también se hace un muestreo para verificar la calidad de la materia prima a elaborar determinando el porcentaje apto para el procesamiento.

Por último se realiza el pesado para determinar la cantidad de materia prima disponible y los rendimientos de esta.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

118

Camu Camu Perú SAC B) Selección y Clasificación Mediante este proceso se eliminan las frutas defectuosas que puedan afectar la calidad del producto. Estas frutas pueden presentar daños debidos a la actividad biología del alimento, oscurecimiento enzimático, daños por insectos, hongos o bacterias. (http//www.lamolina.edu.pe)

Esta etapa se realiza en mesas acondicionadas con una faja transportadora para facilitar la selección por parte de los operarios ubicados a ambos lados de la mesa.

La clasificación consistirá en agrupar a la fruta de acuerdo a su estado de madurez.

El almacenamiento de la fruta seleccionada se realiza en una cámara de refrigeración mixta, a una temperatura de 0 ºC. Las condiciones óptimas de almacenamiento del Camu Camu a utilizar se muestran en el cuadro 6.4.

Para que las frutas seleccionadas se conserven en buenas condiciones, el almacén deberá estar limpio, fresco y ventilado para no tener problemas de mermas o deterioro de la fruta durante su almacenamiento.

Cuadro 6.4. Condiciones óptimas de Almacenamiento

Exportación de Mermelada de Camu Camu

119

Camu Camu Perú SAC C) Lavado – Desinfectado Este proceso tiene por finalidad eliminar restos químicos, sustancias contaminantes, tierra y carga microbiana por arrastre. Para esto se utilizan dos tinas de acero inoxidable de 500 Litros de capacidad. Para el lavado se vierte el contenido de las jabas previamente decepcionadas dentro de la tina. En este caso el agua contenida en las tinas se hará circular.

Para la desinfección de las jabas se emplea una solución de hipoclorito de sodio a una concentración de 100 p.p.m de cloro libre residual durante 2 a 6 minutos a temperatura ambiente. (http//hiiap.org.pe)

Después del lavado y desinfectado se puede pasar de manera directa al proceso de elaboración de mermelada ò al oreo (secado) previo a su almacenamiento para usarlas posteriormente.

D) Despedunculado del Camu Camu Esta etapa tiene por objetivo retirar manualmente los pedúnculos de los racimos de la fruta.

E) Pulpeado Esta etapa extrae un 50% de la materia prima a través de una máquina despulpadora con la finalidad de obtener una mejor apariencia del producto final. En la figura 6.1. se muestra la pulpa de Camu Camu en recipientes de plástico, luego de haber sido despulpado en la máquina.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

120

Camu Camu Perú SAC Figura 6.1. Pulpa de Camu Camu

Fuente: http//hiiap.or.pe

Operación de Obtención de Mermelada de Camu Camu A) Concentración La concentración se realiza en evaporadores de bola utilizando vapor proveniente de un caldero a una temperatura de trabajo de 65º C y por un tiempo de 25 minutos. La concentración para el Camu Camu se realizará hasta obtener 65º Brix.

La cantidad de pectina de grado 150 que se debe agregar para el Camu Camu es de 0.8%, y el Ph final beberá de ser 3.7. (Guevara. A 1985. Elaboración de Mermelada. Tesis para optar el Título de Ingeniero en Industrias Alimentarias. Universidad Nacional Agraria La Molina. Lima-Perú)

B) Trasvase El trasvase es el proceso que se realiza para poder verter fácilmente la mermelada en los envases de vidrio y consiste en el vaciado de la mermelada desde los evaporadores de bola a un contenedor de capacidad de 50kg.

C) Lavado y desinfectado de los envases

Exportación de Mermelada de Camu Camu

121

Camu Camu Perú SAC Los envases deben ser lavados con agua y desinfectados en una solución de hipoclorito de sodio a una concentración del 100 p.p.m. de cloro libre residual durante 5 minutos a temperatura ambiente. (Guevara, A. 2000. Manejo Apropiado de los frascos de vidrio y de las Tapas Metálicas. Facultad de Industrias Alimentarias. UNALM. Lima.- Perú)

E) Oreo de los envases Se dejan invertidos los envases a temperatura ambiente para que fluya toda el agua. F) Envasado El envasado se realiza a temperaturas alrededor de 88º C o mas, aprovechando de esta manera la fluidez del producto y además para obtener un vacío adecuado por efecto de la contracción de la tapa del envase después del enfriamiento.

Figura 6.2 Envasado de la Mermelada

Fuente: http//virtual.unal.edu.co

G) Pasteurizado El tratamiento de pasteurización se hace a temperaturas que pueden variar entre 85 y 100 ºC durante periodos de 15 a 30 minutos cuando menos. Este tratamiento térmico elimina de manera importante formas vegetativas de Micro Organismos y la mayoría de esporuladas. Figura 6.3. Tratamiento de Pasteurización

Exportación de Mermelada de Camu Camu

122

Camu Camu Perú SAC

Fuente: http//virtual.unal. edu.co

H) Enfriado Este enfriamiento se hace con la finalidad de producir un shock térmico en el producto para finalmente eliminar a los microorganismos que hubieran resistido la pasteurización.

Ambos procesos; tanto pasteurizado como enfriado; se hace a través de unas tinas especiales que cambian la temperatura del producto. (Guevara, A. 2000. Sanidad e Higiene. Facultad de Industrias Alimentarias. UNALM. Lima. Perú)

I) Control de Calidad

Una vez que el producto sale del cambiador de calor cae a la mesa de inspección donde se realiza la revisión final de la mermelada. Las especificaciones de calidad de la mermelada de camu camu incluyen entre otras: a) Características Organolépticas: •

Aspecto - Mermelada poco fluida

•

Color – Rojo amarillento

Exportación de Mermelada de Camu Camu

123

Camu Camu Perú SAC •

Sabor - Agridulce

•

Olor - Característico, agradable.

b) Pruebas Objetivas: •

% de sólidos solubles - de 66.5 a 68.5%

•

pH- de 3 a 3.4

•

Índice de dispersión- de 0.5 a 0.7 cm2/gr.

•

Benzoato- 0.1% máximo

•

Colorante- 0.024% máximo

c) Estándares Microbiológicos: •

Cuenta total-Máximo 500 colonias por gramo

•

Coliformes-Negativa

•

Estafilococos-Negativa

•

Hongos-Máximo 50 colonias por gramo

•

Levadura-Máximo 50 colonias por gramo

El encargado de laboratorio cuenta con los siguientes aparatos para la realización de las pruebas: básculas y refractómetro.

J) Limpiado y Etiquetado Se procede a limpiar a mano los envases de mermelada utilizando un paño de tela para remover restos de producto que puedan estar adheridos a la superficie y luego se colocan las etiquetas en cada envase.

•

Requisitos Generales de Etiquetado De acuerdo la FDA (Food and Drugs Administration), hay dos maneras

de etiquetar los envases de productos alimenticios:

1.- Colocar todas las etiquetas requeridas en el panel de presentación principal. Exportación de Mermelada de Camu Camu

124

Camu Camu Perú SAC 2.- Colocar algunos datos en la etiqueta del panel de presentación principal y el resto del etiquetado requerido en el panel de información.

El panel de presentación principal debe contener el nombre del producto y la declaración del contenido neto, tal como se muestra en la Figura 6.4.

Figura 6.4. Ejemplo de Panel de Presentación Principal

Nombre del Producto

Panel de presentación principal Declaración de contenido neto Fuente: http//yanuq.com

En este panel se debe incluir el etiquetado con la siguiente información:

-

Información sobre nutrición

-

Nombre y dirección del fabricante, planta de envasado o distribuidor.

-

La declaración de los ingredientes.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

125

Camu Camu Perú SAC 6.2.1.3 Programa de Producción e Inventarios en Unidades Físicas El cuadro 6.5. muestra el programa de producción anual detallado mes a mes. Como se puede apreciar en el mes de Noviembre no hay producción de Mermelada de Camu Camu por escasez de materia prima. Esto quiere decir que finalizando el mes de Julio se compra el Camu Camu requerido para la producción de los meses en donde no hay cosecha de este fruto. (Agosto, Setiembre y Octubre). En el mes de Noviembre donde tampoco hay cosecha de Camu Camu, se aprovecha la coyuntura para dar vacaciones al personal de producción.

Cuadro 6.5. Programa de Producción por Unidades de Producto Final (Sin Stock)

ENE

FEB

MAR

ABR

Programa de Producción en Unidades 2006 MAY JUN JUL AGO SET

26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 2007 29334 29334 29334 29334 29334 29334 29334 2008 32267 32267 32267 32267 32267 32267 32267 2009 35494 35494 35494 35494 35494 35494 35494 2010 39043 39043 39043 39043 39043 39043 39043

OCT

NOV

DIC

35556 35556 35556

0

26667 320000

39112 39112 39112

0

29334 352000

43023 43023 43023

0

32267 387200

47325 47325 47325

0

35494 425920

52057 52057 52057

0

39043 468512

Fuente: Elaboración Propia

Exportación de Mermelada de Camu Camu

TOTAL

126

Camu Camu Perú SAC

El cuadro 6.6. muestra el inventario desagregado del 2006 para el insumo de Camu Camu. Como anteriormente se mencionó, a finales de Julio se compra el inventario necesario para la producción de Agosto, Setiembre y Octubre. El Camu Camu será despulpado en su totalidad en el mes de Agosto, para luego congelarlo y usarlo de acuerdo al requerimiento en los siguientes meses.

Cuadro 6.6. Programa de Inventarios de Camu Camu en Kilos - Año 2006

Descripción Inventario inicial Compras Consumo Inventario Final

MAR AGO ENE FEB ABR MAY JUN JUL SET OCT 0.00 21339.18 10669.59 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 32008.77 0.00 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 8002.19 10669.59 10669.59 10669.59 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21339.18 10669.59 0.00 0.00

Fuente: Elaboración Propia

Exportación de Mermelada de Camu Camu

127

NOV 0.00 0.00 0.00 0.00

DIC 0.00 8002.19 8002.19 0.00

TOTAL 32008.77 96026.31 96026.31 32008.77

Camu Camu Perú SAC A continuación, en el cuadro 6.7 se muestra el desagregado mes a mes de inventario de Azúcar para el año 2006. Este, al igual que los todos los cuadros siguientes de Inventarios esta afectado por la escasez de Camu Camu en los meses de Agosto, Setiembre, Octubre y Noviembre. Sólo hay inventario final de Camu Camu porque hay estacionalidad para su cosecha, los demás insumos se consumen al 100% mes a mes.

Cuadro 6.7. Programa de Inventarios Mensual de Azúcar en Kilos – Año 2006

Descripción Inventario Inicial Compras Consumo Inventario Final

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 3335.1 3335.1 3335.1 3335.1 3335.1 3335.1 3335.1 4446.8 4446.8 4446.8 0.0 3335.1 40021.1 3335.1 3335.1 3335.1 3335.1 3335.1 3335.1 3335.1 4446.8 4446.8 4446.8 0.0 3335.1 40021.1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Fuente: Elaboración Propia

Como se puede observar en el cuadro 6.7. este refleja un pico de producción en el mes de agosto, setiembre y octubre debido a que debemos exportar en el mes de noviembre a pesar que la planta dejará de funcionar aquel mes, proporcionando de esta manera vacaciones al personal aprovechando la estacionalidad de la cosecha del Camu Camu. Lo mismo sucede con el inventario de Pectina, Ácido, Hipoclorito mostrados en el cuadro 6.8, 6.9 y 6.10 respectivamente.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

128

Camu Camu Perú SAC Cuadro 6.8. Programa de Inventarios Mensual de Pectina en Kilos – Año 2006

Descripción Inventario Inicial Compras Consumo Inventario Final

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 25.35 25.35 25.35 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 25.35 25.35 25.35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

NOV 0.00 0.00 0.00 0.00

DIC 0.00 19.01 19.01 0.00

Fuente: Elaboración Propia

Cuadro 6.9. Programa de Inventario de Ácido en Kilos - Año 2006

Descripción Inventario Inicial Compras Consumo Inventario Final

ENE 0 39.6 39.6 0

FEB 0 39.6 39.6 0

MAR 0 39.6 39.6 0

ABR 0 39.6 39.6 0

MAY 0 39.6 39.6 0

JUN 0 39.6 39.6 0

JUL 0 39.6 39.6 0

AGO 0 52.8 52.8 0

SET 0 52.8 52.8 0

OCT 0 52.8 52.8 0

NOV 0 0 0 0

DIC 0 39.6 39.6 0

Fuente: Elaboración Propia

Cuadro 6.10. Programa de Inventarios de Hipoclorito de Sodio en Kilos – Año 2006

Descripción Inventario Inicial Compras Consumo Inventario Final

ENE 0.00 5.31 5.31 0.00

FEB 0.00 5.31 5.31 0.00

MAR 0.00 5.31 5.31 0.00

ABR 0.00 5.31 5.31 0.00

MAY 0.00 5.31 5.31 0.00

JUN 0.00 5.31 5.31 0.00

JUL 0.00 5.31 5.31 0.00

AGO 0.00 7.08 7.08 0.00

SET 0.00 7.08 7.08 0.00

OCT 0.00 7.08 7.08 0.00

Fuente: Elaboración Propia

Exportación de Mermelada de Camu Camu

129

NOV 0.00 0.00 0.00 0.00

DIC 0.00 5.31 5.31 0.00

Camu Camu Perú SAC Cuadro 6.11. Programa de Inventarios de Envases de Vidrio en Und. – Año 2006

Descripción Inventario Inicial Compras Consumo Inventario Final

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 35556 35556 35556 35556 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 35556 35556 35556 35556 26667 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Fuente: Elaboración Propia

En el cuadro 6.11. podemos apreciar una compra elevada de envases de vidrio en los meses de agosto, setiembre y octubre para producir los frascos necesarios que serán exportados en Noviembre. Igual sucede con las tapas metálicas y etiquetas mostradas en los cuadros 6.12. y 6.13. respectivamente.

Cuadro 6.12. Programa de Inventarios de Tapas Metálicas en Und. – Año 2006

Descripción Inventario Inicial Compras Consumo Inventario Final

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 35556 35556 35556 35556 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 35556 35556 35556 35556 26667 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Fuente: Elaboración Propia

Cuadro 6.13. Programa de Inventarios de Etiquetas Und. – Año 2006

Descripción Inventario Inicial Compras Consumo Inventario Final

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 35556 35556 35556 35556 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 26667 35556 35556 35556 35556 26667 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Fuente: Elaboración Propia

Exportación de Mermelada de Camu Camu

130

Camu Camu Perú SAC 6.2.1.4. Relación de Materias Primas e Insumos a utilizar: consumos unitarios y mermas por producto final

6.2.1.4.1 Azúcar

A) Origen

La sacarosa es el ingrediente cristalino del que están hechos los dulces y otros confites. Se obtiene a partir de la savia celular de la caña de azúcar o de la remolacha azucarera. Los métodos de manufactura del azúcar comercial blanca granulada de ambas fuentes difieren en detalles, pero los pasos principales son semejantes. Los tallos de la caña de azúcar del que se han retirado las hojas son prensados entre grandes rodillos para exprimir el jugo, que contiene del 10 al 15% de sacarosa. Luego es tratado con cal y las impurezas se eliminan mediante un proceso de filtración. El jugo ya tratado se evapora en vacío hasta que el azúcar se concentra lo suficiente para que tenga lugar la cristalización. La eliminación de las melazas y otras impurezas para producir la azúcar granulada blanca se denomina refinamiento. Los cristales de azúcar blanca refinada contiene no más del 0.05% de impurezas (Charley, 1999).

B) Naturaleza química del azúcar

Charley (1999) afirma que la sacarosa es un disacárido formado por la unión de una molécula del monosacárdido glucosa con una del monosacárido fructuosa a través de los carbonos 1 y 2 y con la pérdida de una molécula de agua.

C) Solubilidad y cristalización de la sacarosa

La sacarosa es altamente soluble en el agua, más que la glucosa, aunque menos que la fructosa. Los grupos hidroxilos de las moléculas del azúcar les confieren su solubilidad en el agua. Al elevar la temperatura se

Exportación de Mermelada de Camu Camu

131

Camu Camu Perú SAC produce una mayor solubilidad del azúcar donde hay enlaces puente de hidrógeno (Charley, 1999).

Cheftel y Cheftel (1976) afirman que la solubilidad de los azúcares totales también puede aumentar por la adición de azúcar invertido, entre ellos glucosa, que además contribuye en la viscosidad.

La velocidad de cristalización de sacarosa en soluciones sobresaturadas y el tamaño de los cristales formados, pueden reducirse considerablemente por la adición de glucosa, azúcar invertido, jarabes de glucosa o agente hidrocoloides, que elevan la viscosidad. Esta propiedad se utiliza en confitería para conseguir productos donde la sacarosa no cristalice a pesar de du elevada concentración. (Cheftel y Cheftel, 1976).

D) Requerimiento del azúcar para la elaboración de mermeladas

Rauch (1970) establece requisitos para la selección de los azúcares destinados a la fabricación de mermeladas; entre ellos se tiene que la polarización directa debe estar entre 99.75% y 99.99%.

La cantidad de ceniza normal debe variar entre 0.001 y 0.026% muchas veces el exceso de sales de calcio y potasio origina decoloraciones en la fruta durante la cocción. El límite de humedad debe estar entre 0 – 0.1%. El valor del ph debe variar entre 6 – 7.2; y en lo referente al color tendrá mayor incidencia en mermeladas claras.

Si se quiere evitar la cristalización del azúcar, en la mermelada, cuando el porcentaje de sólidos es mayor de 65%, es necesario que parte del azúcar se invierta, o que por lo menos se agregue una cierta cantidad de glucosa. Los contenidos mínimos de azúcar invertida, para evitar la cristalización, se muestran en el cuadro 6.14.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

132

Camu Camu Perú SAC CUADRO 6.14. Porcentaje Mínimo de Azúcar Invertido para Evitar la Cristalización

% Sólidos solubles

% Azúcar Invertida

65

0

66

2

67

6

68

11

69

15

70

20

71

24

72

29

Fuente: Rauch (1970)

Durante la cocción de la mezcla fruta-azúcar, en la presencia de los ácidos de la fruta se produce la inversión de la sacarosa. Este proceso origina dos azúcares reductores a partir de la sacarosa: levulosa (fructosa) y dextrosa (glucosa).

E) Agua

Para el procesamiento de las mermeladas se empleará agua potable cuyas especificaciones se toman de la Norma Técnica Peruana N° 214.003 (1987), que se encuentra en el Anexo VI.

F) Pectina 

Estructura

Las sustancias pécticas se encuentran en la pared celular primaria de los frutos, en los intersticos entre los depósitos de celulosa y hemicelulosa. Las sustancias pécticas son polímeros del ácido D-galacturónico unido por el enlace alfa-1,4-glucosídico (Charley, 1999). Exportación de Mermelada de Camu Camu

133

Camu Camu Perú SAC La pectina en un medio ácido está cargada negativamente; la adicción de azúcar afecta el equilibrio pectina-agua, de tal forma que la pectina inestable se conglomera y forma una malla de fibras que tiene una capacidad de retener agua y azúcar (Hurtado, 1982). 

Uso de la pectina en la mermelada

El uso de estas pectinas evita que la mermelada se solidifique antes de ser colocada en los envases. Generalmente, la mermelada no debe solidificarse en menos de 30 minutos, que es el tiempo necesario para llenar, tapar, lavar y etiquetar los envases. 

Propiedades físicas

Solubilidad: Al estado puro las pectinas pueden ser solubles en soluciones acuosas de hasta 3%.

Viscosidad: La viscosidad en las soluciones de pectina es afectada por diversos factores como temperatura, pureza concentraciones, etc. Cambios irreversibles en la viscosidad relativa de soluciones al 1% se dan a temperaturas de 71°, 80°, 90° y 100° C por diversas razones de tiempo.

Hidratación: La hidratación de las sustancias pécticas se incrementan con el aumento del peso molecular; asimismo el poder hidratante es disminuido con la reducción del grado de esterificación y polimerización. 

Propiedades funcionales

Estabilizante: En todo tipo de sistemas de difusión acuosa donde la fase dispersa es agua y la fase dispersada es sólida hay una tendencia al desfase; en adición de un apropiado polisacárido (pectina), la solución tiende a aumentar su viscosidad, ello evitará que las partículas puedan fluir libremente y desfasarse rápidamente.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

134

Camu Camu Perú SAC Emulsificante: La pectina puede ser usada para reducir la tensión superficial de las soluciones de manera que finas gotitas de líquido dispersante puedan ser formados.

Gelificante: Esta es la principal función de las sustancias pécticas por lo cual es muy utilizada, la formación de un gel consiste en la agrupación de moléculas más o menos rígidas aglomerada en masa que retienen entre si moléculas más o menos rígidas aglomerada en masa que retienen entre si moléculas de agua. Se denomina gel al sistema semisólido que se observa cuando las partículas forman una estructura tramada y continua, que se extiende a lo largo del volumen disponible inmovilizado al medio de la dispersión. Para que la pectina forme un gel se precisará de un agente deshidratante. En la producción de gelatina y mermeladas, este papel está desempeñado por los cítricos y azúcares del sistema.

Grado de Gel: Terminología que cuantifica el poder gelificante de una pectina. Es la relación peso / peso, entre la cantidad de azúcar que ha de melificar por grano de pectina en la preparación de jaleas y mermeladas, en condiciones de pH y temperaturas adecuados. Esta medida es muy importante ya que es la que determina la calidad de la pectina en la industria.

G) Ácidos

Los ácidos se emplean en la elaboración de mermeladas para solidificar los geles de pectina y también con la finalidad de reducir el pH por debajo de 4.5, esto permite la esterilización en condiciones térmicas menos intensas que las que se utilizan en productos menos ácidos y además evita el crecimiento de organismos patógenos (Fennema, 1993)

En la práctica con la finalidad de facilitar la adición de ácido se preparan soluciones ácidas estándar, de manera que un volumen igual de esas soluciones tenga la misma fuerza efectiva.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

135

Camu Camu Perú SAC Una solución estándar de ácido cítrico se prepara disolviendo 480gr. de ácido cítrico hidratado (cristales) en 500ml. de agua caliente y uno de ácido se prepara disolviendo 240gr. de ácido tartárico (cristales) en 500ml. de agua caliente.

Un método práctico para determinar la cantidad de ácido a agregar en la preparación de la mermelada de una fruta determinada, consiste en determinar el pH de una pequeña cantidad pesada de fruta o jugo de fruta que se va a utilizar en la mermelada. Entonces, conociendo el valor de pH deseado en el producto final, se agrega a esta muestra una solución estándar de ácido hasta que el pH sea aproximadamente 0.1 debajo (más ácido del que se desea en la mermelada). Con esta base, se puede calcular fácilmente la cantidad de ácido que debe ser agregado al lote de fabricación, ya que se conoce la cantidad de fruta a ser usado. Otro aspecto que debe tenerse en cuenta, es la variación de pH con el porcentaje de azúcar en la mermelada, como se aprecia en el cuadro 6.15.

Cuadro 6.15. Variación del pH con el Porcentaje de sólidos solubles Sólidos Solubles %

pH

68 – 72

3.1 – 3.3

65 – 68

3.0 – 3.2

60 – 55

2.8 – 3.0

Fuente: Hurtado (1982). Elaboración propia.

H) Desinfectantes

Para la desinfección de los frutos a utilizar como materia prima se utilizará hipoclorito de sodio o de calcio. Guevara (2001), afirma que el hipoclorito de calcio es un sólido granular, mientras que el hipoclorito de sodio se comercializa en forma líquida. Para soluciones de saneamiento, se recomienda una concentración de cloro libre Exportación de Mermelada de Camu Camu

136

Camu Camu Perú SAC entre 50 y 200ppm, con un tiempo de aplicación de al menos 15 segundos; sin embargo, se recomienda algunos minutos para mayor acción. Estos desinfectantes también se pueden utilizar para la desinfección localizada de suelos e instalaciones.

Guevara (2001), sostiene que las características que debe tener un agente de saneamiento son las siguientes: 

Amplio espectro, efecto germicida eficaz.



No debe degradarse rápido.



Solubles en agua y estables en soluciones concentradas y diluidas.



Inodoros o de olor agradable.



No deben producir malos sabores.



Económicos y fácil de adquirir.



No tóxicos o irritantes a la piel del usuario.

En el cuadro 6.16 podemos apreciar el requerimiento de cada insumo para la producción de un frasco de mermelada de 250 gramos, teniendo como principales ingredientes la pulpa de camu camu y el azúcar.

Cuadro 6.16. Insumos Requeridos para Frasco de 250 gramos Merma Insumos

%

Gramos

Producción Merma gr %

Total Requerimiento

Pulpa de Camu Camu

49.51%

0.123787

9.0882%

0.01125

0.135037

Azúcar

49.53%

0.123816

1.0096%

0.00125

0.125066

Pectina

0.29%

0.000712

0.0000%

0

0.000713

Ácido

0.59%

0.001485

0.0000%

0

0.001485

Hipoclorito de Sodio

0.08%

0.000199

0.0000%

0

0.000199

Total

100%

0.25

0.262500

Fuente: Elaboración propia

Exportación de Mermelada de Camu Camu

137

Camu Camu Perú SAC El requerimiento de camu camu es mayor a lo que necesitamos para la producción de un frasco de mermelada, esto se debe a que el producto cuenta con 2 mermas, la primera es la merma de selección del fruto, la cual representa un 5% y luego la merma referente al despulpeado que es la mayor y representa un 50% del fruto como se puede apreciar en el cuadro 6.17

Cuadro 6.17. Requerimiento de Camu Camu Fresco Insumos 2006 45612.50 Pulpa requerida Merma 50% despulpado 5% Merma selección 96026.31 Fruta requerida Req x unid Fuente: Elaboración propia

2007 50173.74 50% 5% 105628.93

2008 55191.13 50% 5% 116191.84 0.300082222

2009 60710.24

2010 66781.25

50% 5% 127811.02

50% 5% 140592.11

6.2.1.5. Programa de compra anual de materias primas y nivel de inventarios según requerimientos del Programa de producción

Cuadro 6.17. Requerimiento de Insumos en Unidades Unidad

Requeri miento

2006

Camu Camu Fresco

Kg

0.30008

96026.31

105628.94

116191.84

127811.02

Agricultor 140592.12 Pucallpa

Azúcar

Kg

0.12507

40021.12

44023.23

48425.56

53268.11

Mercado 58594.92 mayorista

Pectina

Kg

0.00071

228.16

250.98

276.07

303.68

Quimex 334.05 S.A.

Ácido

Kg

0.00149

475.2

522.72

574.99

632.49

Quimex 695.74 S.A.

Hipoclorito de sodio

Kg

0.0002

63.68

70.05

77.05

84.76

Quimex 93.23 S.A.

Envase de vidrio

Und

Tapa Und Metálica Und Etiquetas Fuente: Elaboración Propia

1

1 1

320000

320000 320000

Exportación de Mermelada de Camu Camu

2007

352000

352000 352000

2008

387200

387200 387200

2009

2010

Proveedores

425920

Soluciones de empaque 468512 S.A.C.

425920 425920

Soluciones de empaque 468512 S.A.C. 468512 Eticom

138

Camu Camu Perú SAC En el cuadro 6.17 podemos apreciar la cantidad de insumos a comprar por envase de mermelada y sus respectivos proveedores. Los 300 gramos de Camu Camu fresco para un frasco de 250 gramos, obedece a 3 mermas. La primera de selección 5%, luego el despulpado 50% y durante el proceso 13.2%. De azúcar se requiere comprar 125 gramos por frasco de 250 gramos de mermelada, de los 125 gramos se resta el 1% en merma. Los demás insumos no tienen merma. Dichos datos técnicos fueron obtenidos de una tesis de la Universidad Agraria. No contamos con un nivel de inventarios de productos en proceso ya que al finalizar el día los productos ya se encuentran terminados y se almacenan para su futura exportación a fines de cada mes.

6.2.1.6. Requerimiento de la Mano de Obra para cada sección del proceso Productivo.

El cuadro a continuación 6.18.

muestra la disponibilidad laboral

(Requerimiento de mano de Obra para cada proceso productivo), como también las horas en la elaboración de Mermelada de Camu Camu. El número en cada recuadro hace alusión a la cantidad de hombres necesarios en cada proceso. Como se puede apreciar, el Horario laboral esta dividido en segmentos de treinta minutos para una mejor apreciación. Desde las 08:00 AM hasta las 16:00 Hrs dura la jornada Total Laborable diaria. Además se ha considerado media hora de refrigerio, la cual es de 13:30 hasta las 14:00hrs, periodo durante el cual puede detenerse el proceso productivo.

Esto equivale a un Total de 8:00 hrs. de jornada laborable por día de producción.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

139

Camu Camu Perú SAC Cuadro 6.18. Programa de Producción Diario Asignación de Personal 08:00 08:30 Actividades Pesado, Selección y Clasificación 5 2 Despedunculado 2 Lavado y desinfectado 1 Pulpeo Concentración en Marmita Evaporador de bola Envasado Pasteurizado Enfriado Limpiado Etiquetado Control de calidad Almacenamiento Disponibilidad de mano de obra 5 5 Horario laboral Horario de refrigerio

09:00 09:30 10:00 10:30 11:00 11:30 12:00 12:30 13:00 13:30 14:00 14:30 15:00 15:30 16:00 2 3

1 2 2

5

5

1 1 2 1

5

1 1 1 1 1

2 1 2

5

1 1 1 2

5

5

1 1 1 1 1

5

1 1 1 1 1

5

1 1 1 1 1

5

1 2 2 1 0

6

1 1 2 1 1 6

3 1 2 6

3 1 2 6

5 5

Fuente: Elaboración Propia

6.2.1.7 Requerimiento de material Indirecto, mano de obra Indirecta

Cuadro 6.19. Programa Anual de Compra de Materiales Indirectos de Fabricación por Unidades Descripción

Und. Medida

2006

2007

2008

2009

2010

0.027x Cajas de cartón doble corrugado envase Cinta PVC

0.02xcaja

Gas

Kilo

8889

9778

10756

11831

13014

178

196

215

237

260

2376

2614

2875

3162

3479

Fuente: Elaboración Propia.

En el cuadro 6.19, podemos apreciar la compra anual de materiales indirectos de fabricación. Las cajas de cartón y la cinta PVC están relacionados al embalaje final, mientras que el gas es necesario para el evaporador de bola y para la tina pasteurizadora.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

140

Camu Camu Perú SAC La caja de cartón es de 30cm de largo por 23 cm de ancho x 26 cm de alto. En cada caja de cartón entran 36 frascos de mermelada de 250 gramos. Cada rollo de cinta PVC es de 100 metros, se requiere 4 pasadas de PVC por caja, dos a lo largo y 2 a lo ancho. Cada pasada de cinta PVC tiene varios centímetros extras, no pueden medir exactamente el largo y ancho de cada caja. El requerimiento por caja es de 2 metros, por dicho motivo, el requerimiento por caja es de 0.02 rollos.

6.2.2 Equipamiento y tecnología para el proceso

Los cuadros 6.21, 6.22 y 6.23, muestran la inversión requerida en Maquinarias, Equipos y Mobiliario para comenzar el proceso de producción de Mermelada de Camu Camu.

6.2.2.1. Maquinarias

El cuadro 6.20 muestra la cantidad de Maquinaria requerida para la elaboración de Mermelada de Camu Camu. Las máquinas se relacionan de la siguiente manera:

La cámara frigorífica funciona como almacén de la materia prima, luego pasa la fruta del Camu Camu a la mesa de seleccionado y despenculado. La fruta seleccionada ingresa a la máquina despulpadora. La pulpa extraída se introduce en la marmita donde se mezclan los demás insumos. Cuando todos los insumos están bien mezclados pasa al evaporador de bola que utiliza el caldero. Terminado este proceso se enfrasca dejando los frascos en la segunda mesa de acero, de ahí, los frascos pasan a la tina de pasteurización. Como último proceso, los frascos pasan a la tercera mesa en la que se etiqueta.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

141

Camu Camu Perú SAC Cuadro 6.20. Inversión en Maquinaria Maquinaria Balanza de Plataforma Mesa de Acero Inoxidable Marmita Pulpeadora Evaporador de Bola Tina de pasteurizaciòn Caldero Càmara Frigorifica Apilador Hidráulico Total Maquinaria

Caracterìsticas

Cantidad

Marca SORES, Capacidad 500 Kg Marca SIEPASA, Modelo MES-120 Marca SIEPASA, Modelo MARM - 500 Acero Inoxidable, Capacidad 150 Kg, Tolva de Alimentaciòn, Paletas regulables Olla de plancha de Acero Inoxidable, Fondo esfèrico bombeado al frio Marca SIEPASA, Modelo TIN-800, Capacidad 500Litros Tipo horizontal con tres pases de gases de combustiòn Marca DAN FOSS, Hecha de Paneles Modulares con aislamiento Tèrmico Marca MALVEX, Modelo MT-1015 de operaciòn manual, ruedas y direcciòn de naylon.

1 3 1 1 1 1 1 1 1 11

Fuente: Elaboración propia

6.2.2.2. Equipos

El total de equipos a utilizar son los que se muestran en el cuadro 6.21.

Cuadro 6.21. Inversión en Equipos Equipos Refractòmetro Termometro Balanza analìtica Ph Metro Beaker Probeta Jarra Servidora Ollas Cucharas Medidoras

Caracterìsticas

Cantidad

Rango de mediciòn de 45 a 85 grados Brix De 0 a 150 grados centìgrados Capacidad màxima 250 gramos, resoluciòn 0,01 mg, Peso en mg g y kg Digital con pantallas mayùsculas LCD Marca PIREX Marca PIREX

1 1 1 1 1 4 1 4 5

Total Equipos

19

Fuente: Elaboración propia

Exportación de Mermelada de Camu Camu

142

Camu Camu Perú SAC 6.2.2.3. Mobiliario

El cuadro a continuación (6.22) muestra el total de mobiliario que va a ser instalado en las oficinas administrativas de la empresa, en su mayoría para usos de la gerencia y los jefes.

Cuadro 6.22. Inversión en Mobiliario Mobiliario

Caracterìsticas

De 1.80 mt en melamine, modelo americano, tablero carpacho color De 1.30 a 0.6 mt en melamine con Escritorio secretarial tres cajones laterales Silla fija Modelo SHESCA con tapiz negro En melamine de cuatro cajones color Archivador negro Silla de Oficina Ace Home Center De 0.85 cm en melamine color Mueble para computadora sapelli con negro Archivador aereo De plancha en melamine Marca HP, Modelo Office JET 5510 (fax, impresora, fotocopiadora y scaner) Impresora multifunciòn Equipo telefònico Ace Home Center Impresora Marca HP Computadora Marca HP Papelera Ace Home Center Basurero Ace Home Center Botiquin Ace Home Center Extintor Marca SERVIGEN BURDEN Total Mobiliario Escritorio gerencial

Cantidad 1 2 6 1 4 1 1

1 4 1 3 4 1 1 3 34

Fuente: Elaboración propia

6.2.3. Terrenos e inmuebles 6.2.3.1. Descripción del centro de operaciones: áreas del terreno

Se alquilará un local en el distrito de puente piedra de 300 m2 de área construida, con una distribución como la mostrada en el plano. Esta distribución nos permite un flujo operativo muy eficiente y fluido. Tenemos las oficinas administrativas con un área de 32.25 m2 en donde se ubicaran las oficinas del gerente general, y de los jefes de cada área. También habrá una sala de visitas

Exportación de Mermelada de Camu Camu

143

Camu Camu Perú SAC para recibir a los proveedores o clientes que podrían en algún momento visitar nuestras instalaciones.

Luego tenemos dos almacenes separados, el de materias primas y el de productos terminados, cada uno con un área de 22.6 m2. Del almacén de materias primas se tiene acceso directo al área de producción con una área de 152.9 m2, área suficiente para las maquinarias y sus funciones. Luego tenemos el área de control de calidad de 14.3 m2 que termina anexado al almacén de productos terminados. Ambos almacenes tienen conexión con el exterior para una mejor estiba y desestiba de los productos tanto de ingreso como de salida . Por el otro extremo tenemos los vestuarios y servicios higiénicos con un área de 16.68 m2 y al lado se tiene el área de servicios médicos de 10.12 m2, área muy importante en empresas que trabajan con maquinaria de riesgo moderado. Figura 6.5. Flujo de Producción

5

3 2

4

8

7

6

Control de calidad

1

Almacén materia prima

Almacén producto terminado

Exportación de Mermelada de Camu Camu

Fuente: Elaboración propia

144

Camu Camu Perú SAC 1. Tenemos la mesa de despedunculado y limpieza de la materia prima. 2. Pasa a la despulpadora para separar la semilla de la pulpa de la fruta. 3. Pasa a la marmita de mezclado donde se mezclan todos los ingredientes. 4. Luego pasa al evaporador de bola en donde de evapora a gran presión con una temperatura de 64º Fahrenheit hasta llegar a la concentración y espesor deseado. 5. Luego pasa a la mesa de envasado en donde con ayuda de una jarras de acero inoxidable especiales se procede al envasado. 6. Luego pasa a la tina de pasteurizado en donde se ingresan los frascos llenos para con un choque de vapor eliminar las bacterias que puedan tener. 7. Luego pasan al enfriador en el que se les da un shock de agua fría para matar los microorganismos que puedan haber sobrevivido a la tina de pasteurización. 8. Al final se secan y se colocan las etiquetas en otra mesa de acero inoxidable para finalmente embalarlas en sus respectivas cajas e ingresarlas al almacén de productos terminados.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

145

Camu Camu Perú SAC 6.2.3.2. Plano del Proyecto

Gráfico 6.2. Plano del Local

Área de producción 152.9 m2

Área de control de calidad 14.3 m2

Área de almacena miento materias primas

Área de almacenami ento productos terminados

22.6 m2

22.6 m2

SS.HH. y vestuarios

Servicios médicos

20 mts

10.12 m2 16.68 m2 17.8 m2

Oficinas técnicas y administrativas 32.25 m2 Sala de visitas 10.75 m2

15 mts Fuente: Elaboración propia.

6.2.4. Localización: señalar y explicar los factores correspondientes.

La importancia de la correcta definición de la localización estriba en la trascendencia que tendrá para la vida futura del proyecto, ya que este factor junto con los demás factores operacionales determinan los rendimientos óptimos en los resultados económicos – financieros.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

146

Camu Camu Perú SAC 6.2.4.1 Análisis y Evaluación de Factores

A) Disponibilidad de materia prima e insumos Es uno de los factores más importantes ya que las materias primas necesarias (fruto Camu Camu) se encuentran disponibles en diferentes departamentos en la amazonía peruana. Por ello es necesario escoger una zona donde garantice un continuo y adecuado abastecimiento que satisfaga los requerimientos del proyecto. A su vez el abastecimiento de insumos a bajo costo y buena calidad debe ser asegurado en la zona elegida.

Por otro lado en la elaboración de mermelada se requiere de grandes cantidades de azúcar y el costo de este insumo en Lima es mucho menor a comparación de su costo en provincias. Los costos se elevarían si la planta se ubicara en provincias y que se tendría que transportar el azúcar primero desde Lima al lugar de producción y luego regresarlo a Lima en forma de mermelada. Con los envases se da una situación similar, es más económico comprar los envases en Lima.

B) Cercanía al puerto de embarque El proyecto requiere el uso de un terminal marítimo, en este caso el puerto del Callao para exportar el producto a los Estados Unidos. Por esta razón es necesario ubicar la planta cerca de la Provincia Constitucional del Callao para que el transporte del producto terminado tenga un menor costo y llegue en buenas condiciones a dicho puerto.

C) Terreno La elección del terreno estará en función a su accesibilidad, topografía y costo. Este es un factor relevante que influye directamente en los costos de producción.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

147

Camu Camu Perú SAC D) Disponibilidad y costo de mano de obra Para obtener la mano de obra a bajo costo es recomendable elegir un lugar cercano a los centros poblacionales para que los trabajadores puedan tener un fácil acceso a la planta y no se incurra en gastos de transporte del personal. La mano de obra requerida es del tipo no calificada.

E) Suministro de agua potable El lugar debe contar con un adecuado suministro de agua potable ya que esta se requiere para el lavado de la materia prima y para la higiene de la maquinaria y de los diferentes ambientes de la planta.

F) Desagüe El servicio de desagüe debe garantizar la adecuada evacuación de los desechos de producción, servicios higiénicos y limpieza.

G) Disponibilidad de energía eléctrica y combustibles En el lugar elegido debe haber una red de energía eléctrica para el funcionamiento de las máquinas y para la iluminación de la planta. Asimismo se debe contar con una fuente de combustible cercana que tenga la capacidad de abastecimiento necesaria para la planta.

H) Vías de comunicación y transporte Es

fundamental

la

disponibilidad

de

carreteras

tanto

para

el

abastecimiento de materia prima e insumos como para el traslado del producto terminado al puerto de embarque. De la misma forma es necesario contar con medios de comunicación como: teléfono, fax y servicio de internet para permitir comunicarse con los proveedores de insumos y con los clientes.

I) Servicios básicos Están relacionados con los servicios sociales con los que cuenta la comunidad como: escuelas, hospitales, comisarías, iglesia, mercados, guarderías, todo lo necesario que asegure el bienestar de la población.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

148

Camu Camu Perú SAC J) Seguridad Es necesario considerar la seguridad del lugar donde se ubicará la planta. Se debe tener servicio de vigilancia.

6.2.4.2 Macro Localización

En el Cuadro 6.23 se presenta la matriz de macro localización. Se compararon tres departamentos: Lima, Piura y Ucayali. Para la evaluación de los factores de macro localización se empleó el método de ranking de factores. Los factores a considerar fueron: disponibilidad de materia prima e insumos, cercanía al puerto de embarque, disponibilidad y costo de mano de obra, suministro de agua potable, desagüe, disponibilidad de energía eléctrica y combustibles, vías de comunicación y transporte, servicios básicos y seguridad.

Para la ponderación de los factores considerados se consideraron los siguientes rangos de calificación:

Calificación (1,5,10,15,20) Donde: 1= Muy malo, 5= Malo, 10= Regular, 15= Bueno, 20= Muy Bueno

Ponderación (1-5) Donde: 1= poco importante, 5= muy importante

El departamento de Lima obtuvo la mayor calificación en lo referente a cercanía al puerto de embarque, por la presencia del Puerto del Callao. El otro factor que obtuvo mayor ponderación fue el de mano de obra calificada obteniendo igual calificación para los tres departamentos ya que en cualquiera de estos sitios su disponibilidad es suficiente.

En lo referente al costo del terreno, los terrenos en provincias son menos costosos que en Lima y también hay mayor disponibilidad. En cuanto a la disponibilidad y costos de la mano de obra no existen diferencias significativas entre los tres departamentos evaluados.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

149

Camu Camu Perú SAC El suministro de agua, energía eléctrica, combustible y desagüe se ofrecen en mayor cantidad y calidad en el departamento de Lima que en provincias. En lo referente a los servicios básicos, Lima cuenta con una mayor cantidad de centros educativos y hospitales que Piura y Ucayali.

CUADRO 6.23. Matriz de Macro Localización

DEPARTAMENTO LIMA

PIURA

UCAYALI

Pond.

Calif

Total

Calif

Total

Calif

Total

Disp. De Materia Prima e Insumos

5

15

75

10

50

10

50

Cercanía al puerto de Embarque

3

20

60

10

30

5

15

Costo y Disponibilidad del Local

3

10

30

15

45

15

45

Disponibilidad y Costo de Mano de Obra

4

15

60

15

60

15

60

Suministro de Agua Potable

3

20

60

15

45

10

30

Desagüe

3

15

45

10

30

5

15

Servicios Básicos y de Seguridad

4

15

60

10

40

10

40

Disp. De E. Eléctrica y Combustible

3

20

60

15

45

10

30

Vías de transporte

3

20

60

15

45

10

30

TOTAL

510

390

315

Fuente: Elaboración propia

Como se puede observar, el departamento de Lima fue el que presentó el mayor puntaje (510) siendo esta localidad la que presenta las condiciones idóneas para la localización del proyecto.

En la Figura 6.6. se indica la macro localización de la planta en el mapa del Perú.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

150

Camu Camu Perú SAC FIGURA 6.6. Mapa del Perú

Fuente: Instituto Geográfico Nacional del Perú.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

151

Camu Camu Perú SAC 6.2.4.3 Micro Localización

Una vez realizada la micro localización y teniendo en cuenta el departamento de Lima como el que mejor se ajusta a nuestros requerimientos, corresponde efectuar la micro localización de la planta.

En el Cuadro 6.24 se presenta la matriz de micro localización. Se tienen 3 alternativas (distritos) dentro del departamento de Lima, que cuenta con las condiciones como son: zona industrial, área disponible, etc: 

Puente Piedra



Ate – Vitarte



Los Olivos

Para la evaluación de los factores de micro localización se empleó el método de ranking de factores con los puntajes indicados en 6.2.4.2.

En lo referente a disponibilidad de materia prima e insumos en los tres distritos evaluados es similar, al igual que las vías de comunicación, desagüe y el suministro de energía eléctrica.

En cuanto a la cercanía al puerto de embarque (Callao), el Distrito de Los Olivos es el más próximo y se llega con mayor rapidez.

En lo referente al costo y disponibilidad del terreno, los terrenos industriales en Puente Piedra son menos costosos que en los Olivos y AteVitarte y también hay mayor disponibilidad de los mismos.

El servicio de agua potable, servicios básicos y seguridad es mejor en los distritos de Puente Piedra y Los Olivos que en Ate – Vitarte.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

152

Camu Camu Perú SAC CUADRO 6.24. Cuadro de Micro Localización DISTRITO PUENTE

ATE -

PIEDRA

VITARTE

LOS OLIVOS

Pond.

Calif

Total

Calif

Total

Calif

Total

Disp. De Materia Prima e Insumos

5

15

75

15

75

15

75

Cercanía al Puerto de Embarque

3

15

45

10

30

20

60

Costo y Disponibilidad de Terreno

3

20

60

10

30

10

30

Disponibilidad y Costo de Mano de Obra

4

20

80

20

80

20

80

Suministro de Agua Potable

3

15

45

10

30

15

45

Desagüe

3

15

45

5

15

15

45

Servicios Básicos y de Seguridad

4

10

40

5

20

10

40

Disp. De E. Eléctrica y Combustible

3

15

45

15

45

15

45

Vías de Transporte

3

15

45

15

45

15

45

TOTAL

480

370

465

Fuente: Elaboración propia.

Los puntajes obtenidos indican que el lugar óptimo para la instalación de la planta es el distrito de Puente Piedra, el cual acumuló un puntaje de 480.

En la figura 6.7. se muestra la micro localización de la planta en el departamento de Lima.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

153

Camu Camu Perú SAC FIGURA 6.7. MAPA DE LIMA – METROPOLITANA

Fuente: Lima 2000 (www.lima2000.com.pe)

Exportación de Mermelada de Camu Camu

154

Camu Camu Perú SAC 6.3. Programa de Implementación del Proyecto

Cuadro 6.25. Cuadro de Implementación del Proyecto

Fuente: Elaboración propia

Como se puede apreciar en el Cuadro 6.25, el periodo de implementación del proyecto es de dos meses. Estos son los meses de Noviembre y Diciembre del año 2005.

En este cuadro se puede apreciar los procedimientos desagregados a seguir para la implementación del proyecto. Este abarca desde el Estudio previo hasta la selección y capacitación del personal. Estos últimos serán capacitados todo el mes de diciembre del año 2005.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

155

Camu Camu Perú SAC

CAPITULO VII: ESTUDIO LEGAL El presente estudio legal permite determinar que la empresa CAMU CAMU PERU S.A.C. es viable legalmente y a su vez identificar los costos y beneficios que tendrán impacto en el proyecto.

7.1

Forma Societaria y porcentajes de participación La empresa CAMU CAMU PERÚ S.A.C., será constituida bajo la forma de sociedad anónima cerrada, por los siguientes motivos: -

La empresa estará conformada por cuatro accionistas.

-

El aporte de los accionistas será el patrimonio de la empresa.

-

No tendrá acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores.

-

La responsabilidad estará limitada al aporte de los accionistas. Las características de la forma societaria esta empresa son:

Cuadro 7.1. Forma Societaria

La participación de los 4 accionistas en la empresa será en partes iguales, es decir, cada uno tendrá un porcentaje de participación del 25%.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

156

Camu Camu Perú SAC 7.2.

Proceso de Constitución de la Empresa 7.2.1. Trámites y Requisitos de la Empresa Se realizará el trámite de búsqueda de nombre en la oficina de Registros Públicos de Lima y Callao. De éste modo se tendrá la certeza de que no existe otra persona jurídica que tenga el mismo nombre de la empresa. 7.2.2. Reserva del Nombre Luego de haber obtenido un resultado positivo en el paso anterior, se solicitará la reserva de nombre para lo cual se adjuntará: -

Formulario (reserva del nombre).

-

Copia de búsqueda del índice de personas jurídicas.

-

Solicitud de reserva del nombre firmada por el representante legal.

-

Copia del documento de identidad (DNI) del representante legal.

7.2.3. Constitución de la Minuta Luego de obtener la reserva del nombre, se proseguirá con la Minuta de Constitución, para lo cual se requiere presentar los documentos de Constitución ante un abogado colegiado, quien se encargará de elaborar las indicaciones señaladas por los socios como el nombre, el tipo de empresa el monto del capital invertido, etc. Todo ello conforme a los procedimientos establecidos y normados por la Ley General de Sociedades (Ley 26887). 7.2.4. Elevación de la Escritura Pública ante Notario. Redactada y firmada la minuta por los socios, acompañada por la reserva de nombre y de la búsqueda anterior, se introducirá a la notaría donde se le asignará un número de Kardex para su constitución y elevación a escritura pública. 7.2.5 Constitución en los Registros Públicos. El notario es el encargado de llevar a Registros Públicos la escritura de constitución de la empresa.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

157

Camu Camu Perú SAC CUADRO 7.2. Constitución de la Empresa

Fuente:http://www.proinversion.gob.pe/orientacion/empresas

Exportación de Mermelada de Camu Camu

158

Camu Camu Perú SAC 7.3.

Licencia de Funcionamiento y Registro de Marca 7.3.1 Pasos para la licencia municipal de funcionamiento 7.3.1.1

Zonificación

Secuencia

Fuente: www24.brinkster.com.munisjl/servicios/autorizaciones/licencias

Requisitos Para

los

siguientes

establecimientos:

Locales

educativos,

Discotecas, Video Pubs, Restaurantes, salas de reuniones sociales, Hostales y hoteles, Playas de estacionamiento, Terminales de pasajeros

y afines, Mercados, Galerías comerciales, Campos

feriales y afines, Locales industriales (fabricación de productos y maquinaria en general), Almacenes y afines.

Se debe adjuntar lo siguiente, Para iniciar el trámite:

1. Plano de ubicación y distribución (todas las plantas de arquitectura) con firma y sello original El arquitecto responsable.

2. Carta de seguridad de obra firmada por el profesional responsable.

3. Autorización del sector correspondiente (Mins, Educ., Osinerg, DGH, etc).

Exportación de Mermelada de Camu Camu

159

Camu Camu Perú SAC 7.3.1.2

Certificado de Defensa Civil

Secuencia

Fuente: www24.brinkster.com.munisjl/servicios/autorizaciones/licencias

Requisitos - Formato de solicitud de Certificación de Defensa Civil de uso (original y copia) llenado con entrega gratuita:

1. Razón Social (nombre que figura en el RUC) 2. Giro o Actividad Económica 3. Área del ocal exacta (en metro cuadrados – m2) 4. Dirección exacta detallada indicando si es Jirón, Calle o Avenida, numeración exacta y Urbanización 5. Número de RUC 6. Firmado y con el número de DNI

- Original y fotocopia del recibo de pago.

- Pago en caja de carátula de expediente.

-

Croquis de ubicación del local (para dar

facilidad al inspector

indicar referencias como dos avenidas principales)

- Copia de Zonificación aprobada en caso de nuevos o copia de licencia de funcionamiento para aquellos que solicitan renovación.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

160

Camu Camu Perú SAC Inspección Técnica

-

Extintores (según área y giro) del tipo ABC- PQS adosados en

pared, visible de fácil acceso y vigentes (a 1.5 mts de altura)

-

Botiquín con 15 medicamentos básicos visibles, adosado en

pared.

-

Señalización: Salidas Alto voltaje (en tablero electrónico) SS. HH. Zona segura en caso de sismo (en columnas) Prohibido fumar

-

Tablero principal y secundario con interruptores termo

magnéticos, leyenda interior.

7.3.1.3. Licencia de Funcionamiento Secuencia

Fuente: www24.brinkster.com.munisjl/servicios/autorizaciones/licencias

Requisitos -

Zonificación aprobada

-

Copia del certificado de Defensa Civil

-

Copia de RUC (formato No. 2216)

-

Copia del DNI del representante legal

-

Copia de la Constitución de la Empresa

Exportación de Mermelada de Camu Camu

161

Camu Camu Perú SAC -

Autovalúo al 2ndo trimestre 2004 y/o copia del contrato de alquiler

-

Derecha de licencia de acuerdo al TUPA (s/. 600.00)

-

Solicitud

-

Carátula (s/. 1.50)

7.3.2. Registro de Marca El registro de marca “CAMU CAMU PERÚ SAC” se debe llevar a cabo en las oficinas de signos distintivos de Indecopi. Con respecto a ello, se investigó que no existe el nombre de la empresa en el rubro de artículos de consumo masivo en Registros Públicos, por lo tanto, no se tiene ningún impedimento para registrarla como tal. Los trámites de dicha investigación se detallan a continuación: •

Búsqueda y verificación de marcas parecidas

•

Recabar formularios de registro de marca (costo gratuito)

•

Presentación

de

formularios,

adjuntando

las

copias

de

reproducción de logotipo de la marca.

En cuanto a los requisitos necesarios para la solicitud de registro de marcas, debemos seguir los siguientes pasos: 1. Llenar la solicitud de registro correspondiente, que conste en formato, el que será entregado en Indecopi gratuitamente, consignado los datos. 2. Adjuntar los siguientes documentos: •

Comprobante de pago

Exportación de Mermelada de Camu Camu

162

Camu Camu Perú SAC •

Si el signo estuviera constituido por un logotipo, envoltura o figura, adjuntar 5 reproducciones de ésta que no excedan de 5x5 cms., en un solo plano y en colores si los quisiera proteger. Si es signo solicitado estuviera constituido por un envase las reproducciones deberán mostrar el mismo, vistos de frente, de perfil, desde lo alto y la base.

•

Como persona jurídica, se adjunta documentos de su existencia y del representante legal.

Procedimientos para el registro de marca: 1. Adquirir en Indecopi los formularios para el registro de marca. 2. Abonar los derechos de tramitación. 3. Presentar la solicitud en la Oficina de Signos Distintivos. 4. Se expide orden de publicación. 5. Se procede a publicar dicho aviso en el Diario Oficial El Peruano 6. Concedido de Registro de Marca se otrorga protección de la misma por 10 años.

7.4.

Régimen Tributario: tributos de la empresa y devoluciones

Al ser una sociedad anónima cerrada, la empresa debe presentar declaraciones de pago de Impuesto General a las Ventas y de Impuesto a la Renta. Cabe señalar, que el cálculo de los impuestos se realizará de

Exportación de Mermelada de Camu Camu

163

Camu Camu Perú SAC acuerdo a lo estipulado por la Sunat. Por otro lado, el pago del Impuesto General a las Ventas es de 19%, y el Impuesto a la Renta es de 30%.

7.5.

Legislación Laboral: régimen laboral de los trabajadores

La empresa estará regulada bajo el régimen de

legislación laboral

peruano.

7.5.1. D.S. Nº 001-98-TR Normas sobre Planillas de Pago. Se deberán registrar a los trabajadores en las planillas, dentro de las setenta y dos (72) horas de ingresados a prestar sus servicios, independientemente de que se trate de un contrato por tiempo indeterminado sujeto a modalidad o a tiempo parcial.

7.5.2. Pagos El tiempo trabajado que exceda a la jornada diaria o semanal se considera sobre tiempo y se abona con un recargo a convenir, que para las dos primeras horas no podrá ser inferior al veinticinco por ciento (25%) por hora, calculado sobre la remuneración percibida por el trabajador en función del valor hora correspondiente y treinta y cinco por ciento (35%) para las horas restantes.

7.5.3. D.S. Nº 007-2002-TR TUO de la Ley de Jornada de Trabajo, horario y trabajo en sobre tiempo. La jornada de trabajo será de 40 horas mínimo semanal. •

Horario: El horario de trabajo es de lunes a sábado de 8:00 a.m. a 6:00 p.m., que incluyen 1 hora para refrigerio y descanso.

•

Descansos: Los días domingos no se realizarán trabajos dentro de la empresa. Por lo tanto los trabajadores tendrán un día mínimo de descanso semanal. Los feriados que determine el gobierno no tendrán efecto en la empresa. Se reconocen como feriados Año

Exportación de Mermelada de Camu Camu

164

Camu Camu Perú SAC Nuevo, Día del Trabajo (1ero de mayo) y Fiestas Patrias, que es cuando no se realizará ningún tipo de labores en la empresa. •

Vacaciones: Tienen derecho a vacaciones todos los empleados que se encuentren contratados en la empresa. El periodo de vacaciones es de un mes al año, el cual puede ser dividido a solicitud del empleado.

•

Gratificaciones: Se realizarán dos gratificaciones al año. La primera en la primera quincena de julio, y la segunda en la primera quincena de diciembre. La gratificación será del 50% del sueldo mensual de los empleados.

7.5.4. Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), ESSALUD • CTS: Será equivalente a un sueldo bruto al año. Cabe mencionar que la CTS se abonará a partir del segundo año. • Essalud: Es equivalente al 9% del sueldo mensual de los empleados.

7.5.5. Otros Aspectos Legales RUC de la Empresa: Pasos •

Llenar un formulario en el cual se detalla el nombre de la

empresa. •

Realizar el pago correspondiente al Banco de la Nación.

•

Obtención del número de RUC

•

Llenar el formulario de autorización de impresión del número de R.U.C. en las guías, boletas y facturas.

Capital Social El capital social está representado por acciones nominativas y se conforma con los aportes (en bienes y/o en efectivo) de los socios, quienes no responden personalmente por las deudas sociales. Para que

Exportación de Mermelada de Camu Camu

165

Camu Camu Perú SAC se constituya la sociedad es necesario que tenga su capital suscrito totalmente.

Auditoria Externa Anual El estatuto de Junta General adoptado por el cincuenta por ciento de las acciones suscritas con derecho a voto puede determinar si la empresa requiere de una auditoria externa anual.

Representación de la Junta General Los socios sólo podrán ser representados en las reuniones de la Junta General a través de su cónyuge o ascendiente o descendiente en primer grado. Mediante el estatuto se puede extender la representación a otras personas.

7.6 Aranceles, gastos e impuestos relacionados con el exterior Identificar el producto en el sistema tarifario de los EEUU Régimen General de Importaciones. Todos los países del mundo utilizan un mismo Sistema de Tarifas que clasifica cada producto con un código de ocho o diez dígitos. Los primeros seis números son comunes, pero pueden variar en los últimos dígitos. En los Estados Unidos, el Sistema Armonizado de Tarifas se conoce con el nombre de U.S. HARMONIZED TARIFF SCHEDULE OF THE UNITED STATES-HTSUS. Finalmente, el exportador, con el fin de asegurarse sobre el arancel que deberá pagar o la exención arancelaria correspondiente, puede dirigirse a los siguientes funcionarios: Director del Puerto por donde entrará el embarque, ó a la siguiente dirección:

Exportación de Mermelada de Camu Camu

166

Camu Camu Perú SAC U.S. Costums Service, Attention: Office of Regulations And Rulings Washington D.C. 20229 Página web: www.customs.gov/impoexpo/impoexpo/htm Adjuntando la siguiente información: •

Nombres, direcciones y otra información de las partes interesadas (

exportador-importador o intermediario) y código de identificación del productor (si se conoce) •

Puertos por donde ingresará la mercancía (si se conoce)

•

Descripción de la transacción ( Ej.: Ropa de niños) Declaración de que

no

existen

resoluciones

pendientes

sobre

ese

artículo

ante

las

Aduanas o Cortes, hasta donde conoce el potencial exportador o importador •

Declaración sobre si se ha solicitado consejo por escrito a algún agente

de aduanas sobre la clasificación arancelaria y si se espera de contestación. •

Descripción completa de los productos, incluso una muestra si es

posible, o material ilustrativo; •

En el caso del ejemplo: Materiales componentes y porcentajes de cada

uno de éstos, incluidos los de forro o relleno, si es posible; costos totales y de insumos •

Descripción del uso principal del bien;

•

Información sobre designaciones comunes, científicas o comerciales, si

es aplicable; •

Cualquier otra información pertinente.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

167

Camu Camu Perú SAC •

Información global sobre los trámites para exportar a Estados Unidos, se

puede

consultar

en

http://www.customs.ustreas.gov/imp-exp2/comm-

imp/impreq.htm

Despacho del producto al mercado americano Es necesario observar los siguientes aspectos para evitar dificultades en la desaduanización: •

Elaborar las facturas siguiendo estrictamente las normas para el

producto. •

Adjuntar toda la información requerida en las facturas de aduana.

•

La lista de embalaje debe corresponder a la información contenida en

las facturas. •

Las marcas y números de cada paquete deben corresponder a los de la

factura. •

Los artículos de cada paquete deben corresponder a lo señalado en la

factura. •

Los productos a exportarse deben llevar, en forma muy legible, el

nombre del país de origen: PERU; hay algunas mercaderías exentas de este requisito. Cualquier otra marca requerida por las leyes de marcas de los EE.UU, debe ser añadida. •

Las leyes especiales de los EE.UU., sobre la importación de ciertas

mercaderías (drogas, cosméticos, bebidas alcohólicas y materiales radiactivos), son estrictas. •

Prestar mucha atención a las instrucciones sobre facturación, embalaje,

marcas, etiquetas, etc., que le envíe la empresa importadora en los EE.UU. El importador comprobará cuidadosamente los requisitos necesarios a la llegada de su mercadería. •

Cumplir las normas de seguridad en el transporte de la mercadería,

desde el lugar de producción hasta el puerto de embarque para su envío a los EE.UU.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

168

Camu Camu Perú SAC Aranceles e impuestos a las importaciones Todas las mercancías que ingresen a los Estados Unidos están sujetas al pago de aranceles o bien exentas, según el Arancel Armonizado de los Estados Unidos. Los aranceles son ad-valorem, específicos o compuestos dependiendo de las mercancías. La obligación del pago del arancel de importación recae sobre la persona o empresa en cuyo nombre se hace la declaración de ingreso. Los derechos arancelarios también varían según el país de origen. La mayoría de las mercancías están sujetas al pago de aranceles conforme a la cláusula de la nación más favorecida. En algunos casos, existen subpartidas que están exentas de aranceles o que tienen otras tarifas preferenciales. La aduana determina el tratamiento o régimen arancelario que se le aplicará a una mercancía contra presentación de la declaración de aduanas. La fijación de un arancel puede ser protestada por el importador, previo el pago del derecho que se le ha impuesto. En el siguiente gráfico podemos observar el impuesto ad-valorem: Cuadro 7.3. Impuestos Vigentes Aplicados a la Mermelada 2007.91.10.00 - - - Confituras, jaleas y mermeladas Gravámenes Vigentes

Valor 20%

Ad / Valorem Impuesto Selectivo al Consumo

0%

Impuesto General a las Ventas

17%

Impuesto de Promoción Municipal

2%

Derecho Especificos

N.A.

Derecho Antidumping

N.A. 2.25%

Seguro Sobretasa

5%

Unidad de Medida:

KG

Fuente: www.aduanet.com.pe

N.A.: No es aplicable para esta subpartida

Exportación de Mermelada de Camu Camu

169

Camu Camu Perú SAC Cuadro 7.4. Restricciones y Prohibiciones para el ingreso y salida al pais de las mercancías de la Subpartida Nacional 2007.91.10.00 MERCANCÍA

CONTROL

COD. DESCRIPCION

01

Confituras, jaleas y mermeladas, de agrios (cítricos)

VIGENCIA DESDE

DIGESA (MINSA)

HASTA

BASE LEGAL

LEY 26842 - D.S. 23/07/2004 31/12/9999 07-98-SA - D.S. 02-92-SA

EXONERACION DE CERTIFICADO DE INSPECCION

NO APLICA

Fuente: www.aduanet.com.pe No existen restricciones de Inspección No existen Prohibiciones de salida de la mercancía No existen Prohibiciones del Ingreso de la mercancía

Cuadro 7.5. Descripciones Mínimas DESCR.1

Nombre del producto y nombre comercial (si lo tuviera): ejemplo: jamón "Jamoncito", jugo de naranja "Naranjugo", embutidos "El gordito", con

DESCR.2

Tipo de preparación, composición: Ejem. jamón carne de cerdo; bebida de naranja: 20% concentrado de naranja y 80% agua con saborizantes; em

DESCR.3

Uso al cual se destina: ejemplo: para alimentación humana, para elaboración de bebidas, etc.

DESCR.4

Forma de conservación: ejemplo: fresca, refrigerada, congelada, etc.

DESCR.5

Forma de presentación: ejemplo: a granel, en tambores, en envases inmediatos de 0.750 litros, etc.

Fuente: www.aduanet.gob.pe

Ley de Preferencias Arancelarias (ATPA) La Ley de Preferencias Arancelarias Andinas (LPAA), (The Andean Trade Preference Act, ATPA) a diferencia del restrictivo SGP, concede beneficios más amplios, acceso libre o con aranceles muy bajos a la mayoría de los productos del Ecuador. Ofrece importantes incentivos para el comercio de la oferta exportable del Ecuador a los Estados Unidos. En realidad, la mayoría de los productos ecuatorianos ingresan al mercado

Exportación de Mermelada de Camu Camu

170

Camu Camu Perú SAC estadounidense al amparo de la LPAA, antes que con el SGP. Otros países beneficiarios del ATPA son Bolivia, Colombia y Perú. La LPAA fue concebida para estimular el comercio de los países andinos, antes que un mecanismo de ayuda; los beneficios que concede este programa obliga a los exportadores ecuatorianos a familiarizarse con esas clasificaciones arancelarias, especialmente aquellos que desean exportar productos de exportación no- tradicional Derechos Antidumping y Derechos Compensatorios El valor justo de mercado de un producto es el precio por el cual se suele vender en el mercado interno del fabricante que exporta. La experiencia demuestra que ciertos productos importados son vendidos en el mercado estadounidense a un precio menor del valor justo de mercado (dumping). Por otro lado, algunos gobiernos extranjeros otorgan subvenciones a las mercancías exportadas a los E.E.U.U., con lo que, el precio de venta de una mercancía determinada es artificialmente menor al costo de producción; esto puede, eventualmente, perjudicar económicamente a los fabricantes estadounidenses. Con el fin de evitar serios perjuicios a la industria local, algunos productos pueden verse afectados por los denominados derechos "antidumping" que consisten en cargos compensatorios adicionales a las tarifas normales de importación. Cuando esto sucede, las denuncias son presentadas por las empresas locales ante la Comisión de Comercio Internacional, la misma que se encarga de las investigaciones presentadas por las empresas locales. Los derechos antidumping son establecidos y revisados por el Departamento de Comercio.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

171

Camu Camu Perú SAC CAPÍTULO VIII: ESTUDIO ORGANIZACIONAL

8.1.

Estructura funcional de la empresa y organigrama de la empresa

Todas las actividades de la empresa deben organizarse funcionalmente y creando sinergias entre ellas. Es importante que sea una estructura flexible que permita una reacción eficiente ante cambios en el mercado así como una retroalimentación vertical en ambas direcciones, pero sin perder el norte. Todas las actividades de la empresa deben enfocarse hacia el logro de un objetivo común que está contemplado en nuestra visión. Para lograr este tipo de estructura diseñamos el siguiente organigrama:

Gráfico 8.1 Organigrama de la empresa

Directorio

Gerente general Outsourcing

Jefe de producción y Control de calidad

Jefe Comercial

Supervisor de planta y almacén

Operario 4

Operario 1

Exportación de Mermelada de Camu Camu

Operario 2

Operario 3

172

Camu Camu Perú SAC 8.2.

a)

Puestos de trabajo: asignación del personal por área de trabajo

Directorio El directorio está compuesto por los accionistas. Estos velan por la creación de valor. Fiscalizan el trabajo del gerente general y toman las decisiones estratégicas más importantes.

b)

Gerencia general El gerente general, es el encargado de toda la empresa. Este debe supervisar que todo se realice como debe ser. Además de fiscalizar tiene a su cargo toda la responsabilidad estratégica de la empresa. Debe lograr todos los objetivos trazados para el logro de la visión.

c)

Jefe de producción y control de calidad Tiene la responsabilidad de todas las operaciones que conlleva la elaboración de la mermelada con el uso eficiente de los recursos. La función principal es la de proveer los volúmenes de producto con el nivel adecuado de calidad, para cumplir así con las proyecciones de ventas del mercado objetivo. Entre otras funciones tenemos:

- Lograr un manejo adecuado de los recursos que permita alcanzar altos rendimientos. - Realizar la planeación anual y mensual del programa de producción en coordinación

con

marketing

y

ventas

según

los

requerimientos

proyectados. - Administrar los recursos para asegurar la mayor productividad y calidad exigida. - Realizar el control de calidad del producto terminado. - Mantenimiento preventivo y correctivo de la maquinaria. - Coordinar el abastecimiento de insumos, herramientas y materiales de empaque según los requerimientos de producción y políticas de inventarios. - Capacitar al personal periódicamente para mejorar la eficiencia y calidad de nuestros procesos.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

173

Camu Camu Perú SAC d)

Jefe Comercial: Es el encargado de la coordinación de las actividades de campo y planta, para lograr un adecuado abastecimiento de materia prima e insumos. También es el encargado de elaborar los planes y estrategias para la comercialización del producto hacia el mercado de EEUU. Bajo su responsabilidad, están todos los trámites que involucra el proceso de negociación para la exportación del producto. También debe estar al tanto de las disposiciones nacionales e internacionales en aspectos de calidad, arancelarios, embalaje y reglamentos fitosanitarios que pudieran afectar las exportaciones. Entre otras funciones tenemos.

- Incursionar en nuevos mercados e incrementar las ventas. - Asegurar el posicionamiento del producto como un producto diferenciado de alta calidad. - Trazar la estrategia de promoción y comercialización del producto. - Mantener un contacto directo y permanente con los brokers. - Ampliar la información y conocimientos de los mercados y de los consumidores a través de investigaciones de mercado. - Identificar nuevas oportunidades de negocio y tendencias de mercado. Mediante la participación en ferias y festivales internacionales.

e)

Outsourcing El Outsourcing con que contará la empresa, no representa un cargo fijo dentro de la misma, sus servicios serán solicitados cuando sean necesarios. Estos son:

- Un contador público colegiado que revisará y firmará los libros contables para efectos tributarios. - Un abogado colegiado encargado de solucionar cualquier eventualidad a nivel jurídico contractual.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

174

Camu Camu Perú SAC f)

Supervisor de planta y almacén El supervisor de planta es responsable de la parte operativa de la producción. Tiene bajo su cargo el mantenimiento de la planta así como cumplir con las proyecciones de ventas. También es el encargado de los almacenes, tanto de materias primas como de productos terminados, debe mantener un stock óptimo de ambos.

g)

Operarios Los operarios son la mano de obra necesaria para la producción.

h)

Eventual El eventual es un operario fuera de planilla al cual se le contratará solo en el mes de agosto, mes en el cual se da la mayor producción en especial en la fase de despulpado. Este operario eventual se dedicara únicamente a la fase de despulpado para cubrir el requerimiento de agosto en el cual se requiere despulpar 4 veces la cantidad mensual normal para congelar la pulpa y ser utilizada en los meses siguientes en los cuales no hay oferta del fruto por motivos de estacionalidad.

8.3.

Perfil de puestos

a) Gerente general Profesional titulado con especialización en gestión empresarial con experiencia en cargos similares.

b) Jefe de producción y control de calidad Ingeniero Alimentario especializado en el procesamiento de frutas, con conocimientos de post-cosecha y con experiencia en cargos similares.

c) Jefe Comercial Ingeniero con especialización en gestión agrícola empresarial.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

175

Camu Camu Perú SAC d) Outsoursing - Licenciado en leyes colegiado con experiencia en comercio internacional. - Licenciado en contabilidad con colegiatura.

e) Supervisor de planta y almacén Ingeniero industrial con experiencia en la agroindustria.

f) Operarios Deben ser operarios con experiencia en el sector, capaces de asumir responsabilidades y de trabajar en equipo.

g) Eventual Para este puesto no se requiere de muchas cualidades ya que únicamente se dedicara a despulpar la fruta utilizando la maquina despulpadora la cual no requiere de mayor capacitación para su respectivo uso.

8.4.

Políticas laborales

8.4.1.

Forma de contratación

El directorio se encargará de contratar a los gerentes de acuerdo a las características de cada puesto. Luego cada Jefe se encarga se contratar a sus subordinados. Los pasos para contrataciones son los siguientes. - En primer lugar se colocará aviso en el periódico con las cualidades requeridas. - Luego se recolectará los currículum. - Se hace una preselección de curriculum. - Se entrevista a los preseleccionados. En esta entrevista se contrata a un psicólogo organizacional para que evalué a los postulantes. - Se selecciona a los finalistas y se les vuelve a entrevistar. En esta última entrevista se medirá la capacidad de liderazgo de cada uno. - Se selecciona el personal a contratar y se procede a la incorporación de este en su equipo de trabajo.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

176

Camu Camu Perú SAC - Se capacita al personal contratado. - Se le pone a prueba por 3 meses antes de ponerlo en planilla.

8.4.2.

Nivel de remuneraciones y beneficios sociales

Las remuneraciones estarán a la par con las del mercado e irán de acuerdo al grado de responsabilidad y productividad de cada uno. En lo posible se tratará que los salarios tengan una parte fija y otra variable. Método que está comprobado mejora la productividad marginal del personal. La parte fija es importante por que le da seguridad al personal ya que toda persona tiene también gastos fijos de los cuales no puede prescindir. Y la parte variable motiva al personal a lograr sus metas para obtener mayores beneficios además logra que el personal se identifique mas con los objetivos y metas de la organización ya que cuando estos se logren también logran sus metas personales.

La empresa también adoptará como política el darle mayor prioridad a su propio personal de ascender de puestos. Esto tiene muchos beneficios. Se logra una mayor fidelidad del personal hacia la empresa, también se logra que el personal se identifique aun mas con las metas de la empresa. Además de motivar al personal al darles la oportunidad de hacer carrera dentro de la empresa y poder crecer profesionalmente.

Remuneraciones por puestos

- Gerente general: El gerente general tendrá una remuneración de $US. 1,800.00 como sueldo fijo. Además de bonificaciones por logro de metas a mediano plazo. Las bonificaciones serán de un 10% de su sueldo fijo si cumplen con las metas y de un 15% de su sueldo fijo si superan cómodamente las metas propuestas.

- El Jefe de producción y control de calidad: Este tendrá un sueldo de $US. 1,000.00 como sueldo fijo además de bonificaciones por

Exportación de Mermelada de Camu Camu

177

Camu Camu Perú SAC cumplimiento de metas. Las bonificaciones serán de un 10% de su sueldo fijo si cumplen con las metas y de un 15% de su sueldo fijo si superan cómodamente las metas propuestas.

- Jefe Comercial: Este tendrá un sueldo fijo de $US. 1,000.00 mensuales. Además de bonificaciones por logros de metas a mediano plazo. Las bonificaciones serán de un 10% de su sueldo fijo si cumplen con las metas y de un 15% de su sueldo fijo si superan cómodamente las metas propuestas.

- Supervisor de planta y Almacén: Este tendrá un sueldo fijo de $US. 462.00. Además de un sueldo variable de 10% si cumple con las metas propuestas y de 15% si las supera holgadamente.

- Operarios: Los operarios tendrán un sueldo fijo de $US. 185.00 mensuales. Además de bonificaciones de 10% del sueldo fijo por el logro de las metas propuestas y de 20% si las supera holgadamente.

- Eventual: El eventual tendrá un sueldo mensual de US$. 153.85. Se le pagará por honorarios ya que al ser eventual no se encuentra en planilla.

8.4.3.

Horario de Trabajo Los horarios serán regulares de 8 horas diarias iniciándose la jornada

laboral a las 8:00 am y terminando a las 18:30 pm. Con un refrigerio a las 13:30 pm hasta las 14:00 pm. La jornada laboral del eventual será igual de 8 horas diarias pero con un horario modificado para el uso de la máquina despulpeadora.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

178

Camu Camu Perú SAC

Cuadro 8.2. Cuadro de Sueldos Anuales

Gerente de Planta Jefe de Producción y C.C. Jefe Comercial Supervisor de Planta y Almacén Operario 1 Operario 2 Operario 3 Operario 4 Eventual Fuente: Elaboración Propia

Exportación de Mermelada de Camu Camu

Sueldo Bruto

Comisión AFP

Aporte AFP

Seguro Sepelio e Invalidez

Essalud

5ta. Categoría

25200.00 14000.00 14000.00 8615.00 2585.00 2585.00 2585.00 2585.00 153.85

2.27% 572.04 317.80 317.80 195.56 58.68 58.68 58.68 58.68 0

8% 2016.00 1120.00 1120.00 689.20 206.80 206.80 206.80 206.80 0

0.90% 226.80 126.00 126.00 77.54 23.27 23.27 23.27 23.27 0

8.33% 2099.16 1166.20 1166.20 717.63 215.33 215.33 215.33 215.33 0

15% 226.15 86.15 86.15 18.84 0.00 0.00 0.00 0.00 0

169

CTS

Total Sueldo Neto

1800.00 1000.00 1000.00 615.00 185.00 185.00 185.00 185.00 0

21859.85 12183.85 12183.85 7531.24 2265.93 2265.93 2265.93 2265.93 153.85

Total Sueldo

27000.00 15000.00 15000.00 9230.00 2770.00 2770.00 2770.00 2770.00 153.85 77463.85

Camu Camu Perú SAC Capitulo IX: ESTUDIO FINANCIERO Y PROYECCIONES

9.1. Inversiones 9.1.1. Inversión en Activos Fijos Tangibles El cuadro 9.1. muestra la relación de activos fijos tangibles requeridos para la implementación del proyecto, entre ellos tenemos maquinarias de planta para la elaboración de la mermelada, así como activos de oficina como muebles y computadoras.

Cuadro 9.1. Inversión en Activos Fijos Tangibles (US$) Activo Balanza de Plataforma Mesa de acero inoxidable Marmita Pulpeadora Evaporador de bola Tina de Pasteurizaciòn Caldero Camara frigorífica Apilador hidraulico Refractómetro Termometro Balanza analítica Ph metro Beakers Probeta Jarra servidora Ollas Cucharas Medidoras Escritorio Gerencial de 1.80 en Mlamine Modelo Americano Tablero Carpacho color negro. Escritorio Secretarial de 1.30 x 0.6 en Melamine con 3 cajones laterales tablero Sapelli con negro Silla fija Modelo Shesca con tapiz negro. Silla para Oficina Archivador en Melamine de 4 cajones color negr Mueble para computadora de 0.85 cm en Melamine color Sapelli con negro. Archivador aereo de plancha en Melamine. Computadora Impresora Equipo telefònico Impresora Multifunciòn (Fax, impresora, Basurero

Costo Cantidad Unitario US$ 1 1,170.00 3 336.13 1 1,680.67 1 1,250.00 1 12,500.00 1 1,344.54 1 15,000.00 1 12,300.00 1 1,800.00 1 350.00 1 15.00 1 400.00 1 150.00 1 8.00 4 10.00 4 15.00 4 7.00 5 5.00

1,170.00 1,008.39 1,680.67 1,250.00 12,500.00 1,344.54 15,000.00 12,300.00 1,800.00 350.00 15.00 400.00 150.00 8.00 40.00 60.00 28.00 25.00

Costo total US$ sin IGV 1,170.00 1,008.39 1,680.67 1,250.00 12,500.00 1,344.54 15,000.00 12,300.00 1,800.00 350.00 15.00 400.00 150.00 8.00 40.00 60.00 28.00 25.00

Inversión en activos con IGV 1,392.30 1,199.98 2,000.00 1,487.50 14,875.00 1,600.00 17,850.00 14,637.00 2,142.00 416.50 17.85 476.00 178.50 9.52 47.60 71.40 33.32 29.75

Año 2005

Proveedores Fischer agro Fischer agro Fischer agro Fischer agro Fischer agro Fischer agro Fischer agro Fischer agro Fischer agro Fischer agro Fischer agro Fischer agro Fischer agro Fischer agro Fischer agro Fischer agro Fischer agro Fischer agro

1

173.24

173.24

173.24

206.16

Villa el salvador

2

142.21

284.42

284.42

338.46

Villa el salvador

6 4 1

25.85 64.80 116.35

155.10 259.20 116.35

155.10 259.20 116.35

184.57 308.45 138.46

Villa el salvador Villa el salvador Villa el salvador

1

64.64

64.64

64.64

76.92

Villa el salvador

1 3 1 4 1 1

38.78 648.00 97.20 40.50 243.00 16.20

38.78 1,944.00 97.20 162.00 243.00 16.20 52,683.73

38.78 1,944.00 97.20 162.00 243.00 16.20 52,683.73

46.15 Villa el salvador 2,313.36 Servigen computer 115.67 Servigen computer 192.78 Ace 289.17 Servigen computer 19.28 Ace 62,693.64

Fuente: Elaboración Propia.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

180

Camu Camu Perú SAC 9.1.2. Inversión en Activo Intangible En el cuadro 9.2. Se muestra la relación de inversiones en activos intangibles, que corresponden los requerimientos de inversiones en intangibles relevantes para crear legalmente la empresa. Así como los software requeridos para operar.

Cuadro 9.2. Inversión en Activos Intangibles (US$) Item Gastos de Constitución Licencia de Funcionamiento Gastos de Elaboración del Proyecto Compra de Documentación Contable Microsoft Office (4 computadoras) Antivirus Software Integral TOTAL

costo unitario 360.20 306.17 1512.16 193.27 235.29 21.01 420.16 3048.26

2005 360.20 306.17 1512.16 193.27 941.16 21.01 420.16 3754.13

2006 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21.01 0.00 21.01

2007 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21.01 0.00 21.01

2008 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21.01 0.00 21.01

2009 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21.01 0.00 21.01

2010 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Fuente: Elaboración Propia.

9.1.3. Inversión en Capital de Trabajo El Capital de Trabajo incluye todos los costos y gastos necesarios para la operatividad del proyecto desde su inicio hasta su primer ingreso, estos se dividen en Costos Indirectos, Costos de insumos, Costos manos de obra directa, Gastos administrativos, Gastos de Ventas y gastos de exportación. A

continuación

se

mostraran

cada

uno

de

estos

componentes

desagregadamente.

9.1.3.1. Costos Indirectos Estos son todos los costos incurridos en la elaboración del producto que no pueden ser cuantificables por unidad más si por lote de producción. En el cuadro 9.3. se muestra la inversión en Costos Indirectos de Fabricación anuales para los 5 años del proyecto. En el se muestra la mano de obra indirecta, materia prima indirecta y otros costos de fabricación.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

181

Camu Camu Perú SAC Cuadro 9.3. Costos Indirectos de Fabricación (US$) Descripción Luz Alquiler Local Caja de cartón doble corrugado Cinta PVC Gas Uniformes Agua Bolsas contenedoras Materiales de Limpieza Supervisor de planta Jefe de producción Mantenimiento maquinaria Seguridad Mantenimiento local

2006 971.76 5097.60 2222.25 284.45 2090.88 132.00 724.85 315.87 184.35 9230.00 15000.00 0.00 1437.78 1437.78 39129.56

2007 1060.41 5097.60 2444.50 312.90 2299.97 132.00 724.85 347.46 184.35 9230.00 15000.00 0.00 1437.78 1437.78 39709.60

2008 1157.94 5097.60 2689.00 344.19 2529.96 132.00 724.85 382.21 184.35 9230.00 15000.00 0.00 1437.78 1437.78 40347.66

2009 1265.21 5097.60 2957.75 378.59 2782.96 132.00 724.85 420.43 184.35 9230.00 15000.00 0.00 1437.78 1437.78 41049.30

2010 1383.21 5097.60 3253.50 416.45 3061.26 724.85 462.47 184.35 9230.00 15000.00 0.00 1437.78 1437.78 41689.25

Fuente: Elaboración Propia.

A continuación mostramos los Costos Indirectos de Fabricación desagregados mensualmente, esto es requerido ya que los resultados serán utilizados para hallar el capital de trabajo, y este debe estar también desagregado en meses para lograr hallar el requerimiento de inversión mas adelante.

Cuadro 9.4. Costos Indirectos de Fabricación 2006 (US$) Descripción Luz Alquiler Local Caja de cartón doble corrugado Cinta PVC Gas Uniformes Agua Bolsas contenedoras Materiales de Limpieza Supervisor de planta Jefe de producción Mantenimiento maquinaria Seguridad Mantenimiento local

Ene 80.98 424.80 185.19 23.70 174.24 0.00 65.90 0.00 184.35 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2993.79

Feb 80.98 424.80 185.19 23.70 174.24 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2809.44

Mar 80.98 424.80 185.19 23.70 174.24 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2809.44

Abr 80.98 424.80 185.19 23.70 174.24 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2809.44

May 80.98 424.80 185.19 23.70 174.24 0.00 65.90 0.00 0.00 922.50 1500.00 0.00 119.82 119.82 3616.94

Jun 80.98 424.80 185.19 23.70 174.24 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2809.44

Jul 80.98 424.80 185.19 23.70 174.24 0.00 65.90 0.00 0.00 1230.00 2000.00 0.00 119.82 119.82 4424.44

Ago 80.98 424.80 185.19 23.70 174.24 0.00 65.90 315.87 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 3125.31

Set 80.98 424.80 185.19 23.70 174.24 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2809.44

Oct 80.98 424.80 185.19 23.70 174.24 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2809.44

Nov 80.98 424.80 185.19 23.70 174.24 132.00 0.00 0.00 0.00 922.50 1500.00 0.00 119.82 119.82 3683.04

Fuente: Elaboración Propia.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

182

Dic 80.98 424.80 185.19 23.70 174.24 0.00 65.90 0.00 0.00 1230.00 2000.00 0.00 119.82 119.82 4424.44

Camu Camu Perú SAC Cuadro 9.5. Costos Indirectos de Fabricación 2007 (US$) Descripción Luz Alquiler Local Caja de cartón doble corrugado Cinta PVC Gas Uniformes Agua Bolsas contenedoras Materiales de Limpieza Supervisor de planta Jefe de producción Mantenimiento maquinaria Seguridad Mantenimiento local

Ene 88.37 424.80 203.71 26.07 191.66 0.00 65.90 0.00 184.35 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 3039.49

Feb 88.37 424.80 203.71 26.07 191.66 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2855.14

Mar 88.37 424.80 203.71 26.07 191.66 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2855.14

Abr 88.37 424.80 203.71 26.07 191.66 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2855.14

May 88.37 424.80 203.71 26.07 191.66 0.00 65.90 0.00 0.00 922.50 1500.00 0.00 119.82 119.82 3662.64

Jun 88.37 424.80 203.71 26.07 191.66 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2855.14

Jul 88.37 424.80 203.71 26.07 191.66 0.00 65.90 0.00 0.00 1230.00 2000.00 0.00 119.82 119.82 4470.14

Ago 88.37 424.80 203.71 26.07 191.66 0.00 65.90 347.46 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 3202.60

Set 88.37 424.80 203.71 26.07 191.66 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2855.14

Oct 88.37 424.80 203.71 26.07 191.66 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2855.14

Nov 88.37 424.80 203.71 26.07 191.66 132.00 0.00 0.00 0.00 922.50 1500.00 0.00 119.82 119.82 3728.74

Dic 88.37 424.80 203.71 26.07 191.66 0.00 65.90 0.00 0.00 1230.00 2000.00 0.00 119.82 119.82 4470.14

Oct 96.49 424.80 224.08 28.68 210.83 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2905.42

Nov 96.49 424.80 224.08 28.68 210.83 132.00 0.00 0.00 0.00 922.50 1500.00 0.00 119.82 119.82 3779.02

Dic 96.49 424.80 224.08 28.68 210.83 0.00 65.90 0.00 0.00 1230.00 2000.00 0.00 119.82 119.82 4520.42

Oct 105.43 424.80 246.48 31.55 231.91 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2960.70

Nov 105.43 424.80 246.48 31.55 231.91 132.00 0.00 0.00 0.00 922.50 1500.00 0.00 119.82 119.82 3834.31

Dic 105.43 424.80 246.48 31.55 231.91 0.00 65.90 0.00 0.00 1230.00 2000.00 0.00 119.82 119.82 4575.70

Fuente: Elaboración Propia.

Cuadro 9.6. Costos Indirectos de Fabricación 2008 (US$) Descripción Luz Alquiler Local Caja de cartón doble corrugado Cinta PVC Gas Uniformes Agua Bolsas contenedoras Materiales de Limpieza Supervisor de planta Jefe de producción Mantenimiento maquinaria Seguridad Mantenimiento local

Ene 96.49 424.80 224.08 28.68 210.83 0.00 65.90 0.00 184.35 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 3089.77

Feb 96.49 424.80 224.08 28.68 210.83 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2905.42

Mar 96.49 424.80 224.08 28.68 210.83 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2905.42

Abr 96.49 424.80 224.08 28.68 210.83 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2905.42

May 96.49 424.80 224.08 28.68 210.83 0.00 65.90 0.00 0.00 922.50 1500.00 0.00 119.82 119.82 3712.92

Jun 96.49 424.80 224.08 28.68 210.83 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2905.42

Jul 96.49 424.80 224.08 28.68 210.83 0.00 65.90 0.00 0.00 1230.00 2000.00 0.00 119.82 119.82 4520.42

Ago 96.49 424.80 224.08 28.68 210.83 0.00 65.90 382.21 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 3287.63

Set 96.49 424.80 224.08 28.68 210.83 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2905.42

Fuente: Elaboración Propia.

Cuadro 9.7. Costos Indirectos de Fabricación 2009 (US$) Descripción Luz Alquiler Local Caja de cartón doble corrugado Cinta PVC Gas Uniformes Agua Bolsas contenedoras Materiales de Limpieza Supervisor de planta Jefe de producción Mantenimiento maquinaria Seguridad Mantenimiento local

Ene 105.43 424.80 246.48 31.55 231.91 0.00 65.90 0.00 184.35 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 3145.05

Feb 105.43 424.80 246.48 31.55 231.91 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2960.70

Mar 105.43 424.80 246.48 31.55 231.91 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2960.70

Abr 105.43 424.80 246.48 31.55 231.91 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2960.70

May 105.43 424.80 246.48 31.55 231.91 0.00 65.90 0.00 0.00 922.50 1500.00 0.00 119.82 119.82 3768.20

Jun 105.43 424.80 246.48 31.55 231.91 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2960.70

Jul 105.43 424.80 246.48 31.55 231.91 0.00 65.90 0.00 0.00 1230.00 2000.00 0.00 119.82 119.82 4575.70

Ago 105.43 424.80 246.48 31.55 231.91 0.00 65.90 420.43 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 3381.13

Set 105.43 424.80 246.48 31.55 231.91 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 2960.70

Fuente: Elaboración Propia.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

183

Camu Camu Perú SAC Cuadro 9.7. Costos Indirectos de Fabricación 2010 (US$) Descripción Luz Alquiler Local Caja de cartón doble corrugado Cinta PVC Gas Uniformes Agua Bolsas contenedoras Materiales de Limpieza Supervisor de planta Jefe de producción Mantenimiento maquinaria Seguridad Mantenimiento local

Ene 115.27 424.80 271.13 34.70 255.10 0.00 65.90 0.00 184.35 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 3205.88

Feb 115.27 424.80 271.13 34.70 255.10 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 3021.53

Mar 115.27 424.80 271.13 34.70 255.10 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 3021.53

Abr 115.27 424.80 271.13 34.70 255.10 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 3021.53

May 115.27 424.80 271.13 34.70 255.10 0.00 65.90 0.00 0.00 922.50 1500.00 0.00 119.82 119.82 3829.03

Jun 115.27 424.80 271.13 34.70 255.10 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 3021.53

Jul 115.27 424.80 271.13 34.70 255.10 0.00 65.90 0.00 0.00 1230.00 2000.00 0.00 119.82 119.82 4636.53

Ago 115.27 424.80 271.13 34.70 255.10 0.00 65.90 462.47 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 3484.00

Set 115.27 424.80 271.13 34.70 255.10 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 3021.53

Oct 115.27 424.80 271.13 34.70 255.10 0.00 65.90 0.00 0.00 615.00 1000.00 0.00 119.82 119.82 3021.53

Nov 115.27 424.80 271.13 34.70 255.10 132.00 0.00 0.00 0.00 922.50 1500.00 0.00 119.82 119.82 3895.13

Dic 115.27 424.80 271.13 34.70 255.10 0.00 65.90 0.00 0.00 1230.00 2000.00 0.00 119.82 119.82 4636.53

Fuente: Elaboración Propia.

9.1.3.2. Costos Insumos Los insumos es toda la materia prima directa requerida para la elaboración de la Mermelada de Camu Camu. Al igual que con los costos indirectos, en el cuadro 9.8. se muestra la inversión de cada insumo en años para los 5 años del proyecto.

Cuadro 9.8. Costos Insumos (US$) Descripción Camu Camu fresco Azucar Pectina Acido Hipoclorito de solido envase de vidrio Tapa metalica Etiquetas

und kg kg kg kg kg und und und

Precio 0.5 0.61 40 7 0.4 0.1162 0.0698 0.03

2006 48013.16 24412.88 9126.40 3326.40 25.47 37184.00 22336.00 9600.00 154024.31

2007 52814.47 26854.17 10039.04 3659.04 28.02 40902.40 24569.60 10560.00 169426.74

2008 58095.92 29539.59 11042.94 4024.94 30.82 44992.64 27026.56 11616.00 186369.42

2009 63905.51 32493.55 12147.24 4427.44 33.90 49491.90 29729.22 12777.60 205006.36

2010 70296.06 35742.90 13361.96 4870.18 37.29 54441.09 32702.14 14055.36 225506.99

Fuente: Elaboración Propia.

Al igual que los costos indirectos de fabricación, los costos de insumos, tendrán que ser desagregados mensualmente para la elaboración mensual del capital de trabajo. A continuación se muestran los cuadros anuales desagregados mensualmente.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

184

Camu Camu Perú SAC Cuadro 9.9. Costos Insumos 2006 (US$) Ene Feb Mar 4001.10 4001.10 4001.10 2034.41 2034.41 2034.41 760.53 760.53 760.53 277.20 277.20 277.20 2.12 2.12 2.12 3098.67 3098.67 3098.67 1861.33 1861.33 1861.33 800.00 800.00 800.00 12835.36 12835.36 12835.36 Fuente: Elaboración Propia.

Descripción Camu Camu fresco Azucar Pectina Acido Hipoclorito de solido envase de vidrio Tapa metalica Etiquetas

Abr 4001.10 2034.41 760.53 277.20 2.12 3098.67 1861.33 800.00 12835.36

May 4001.10 2034.41 760.53 277.20 2.12 3098.67 1861.33 800.00 12835.36

Jun 4001.10 2034.41 760.53 277.20 2.12 3098.67 1861.33 800.00 12835.36

Jul 4001.10 2034.41 760.53 277.20 2.12 3098.67 1861.33 800.00 12835.36

Ago 16004.39 2712.54 1014.04 369.60 2.83 4131.56 2481.78 1066.67 27783.40

Set 0.00 2712.54 1014.04 369.60 2.83 4131.56 2481.78 1066.67 11779.02

Oct 0.00 2712.54 1014.04 369.60 2.83 4131.56 2481.78 1066.67 11779.02

Nov 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Dic 4001.10 2034.41 760.53 277.20 2.12 3098.67 1861.33 800.00 12835.36

Cuadro 9.10. Costos Insumos 2007 (US$) Descripción Camu Camu fresco Azucar Pectina Acido Hipoclorito de solido envase de vidrio Tapa metalica Etiquetas

Ene 4401.21 2237.85 836.59 304.92 2.33 3408.53 2047.47 880.00 14118.90

Feb 4401.21 2237.85 836.59 304.92 2.33 3408.53 2047.47 880.00 14118.90

Mar 4401.21 2237.85 836.59 304.92 2.33 3408.53 2047.47 880.00 14118.90

Abr 4401.21 2237.85 836.59 304.92 2.33 3408.53 2047.47 880.00 14118.90

May 4401.21 2237.85 836.59 304.92 2.33 3408.53 2047.47 880.00 14118.90

Jun 4401.21 2237.85 836.59 304.92 2.33 3408.53 2047.47 880.00 14118.90

Jul 4401.21 2237.85 836.59 304.92 2.33 3408.53 2047.47 880.00 14118.90

Ago 17604.82 2983.80 1115.45 406.56 3.11 4544.71 2729.96 1173.33 30561.74

Set 0.00 2983.80 1115.45 406.56 3.11 4544.71 2729.96 1173.33 12956.92

Oct 0.00 2983.80 1115.45 406.56 3.11 4544.71 2729.96 1173.33 12956.92

Nov 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Dic 4401.21 2237.85 836.59 304.92 2.33 3408.53 2047.47 880.00 14118.90

Fuente: Elaboración Propia.

Cuadro 9.11. Costos Insumos 2008 (US$) Descripción Camu Camu fresco Azucar Pectina Acido Hipoclorito de solido envase de vidrio Tapa metalica Etiquetas

Ene 4841.33 2461.63 920.25 335.41 2.57 3749.39 2252.21 968.00 15530.78

Feb 4841.33 2461.63 920.25 335.41 2.57 3749.39 2252.21 968.00 15530.78

Mar 4841.33 2461.63 920.25 335.41 2.57 3749.39 2252.21 968.00 15530.78

Abr 4841.33 2461.63 920.25 335.41 2.57 3749.39 2252.21 968.00 15530.78

May 4841.33 2461.63 920.25 335.41 2.57 3749.39 2252.21 968.00 15530.78

Jun 4841.33 2461.63 920.25 335.41 2.57 3749.39 2252.21 968.00 15530.78

Jul 4841.33 2461.63 920.25 335.41 2.57 3749.39 2252.21 968.00 15530.78

Ago 19365.31 3282.18 1226.99 447.22 3.42 4999.18 3002.95 1290.67 33617.92

Set 0.00 3282.18 1226.99 447.22 3.42 4999.18 3002.95 1290.67 14252.61

Oct 0.00 3282.18 1226.99 447.22 3.42 4999.18 3002.95 1290.67 14252.61

Fuente: Elaboración Propia.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

185

Nov 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Dic 4841.33 2461.63 920.25 335.41 2.57 3749.39 2252.21 968.00 15530.78

Camu Camu Perú SAC Cuadro 9.12. Costos Insumos 2009 (US$) Feb Mar Ene 5325.46 5325.46 5325.46 2707.80 2707.80 2707.80 1012.27 1012.27 1012.27 368.95 368.95 368.95 2.83 2.83 2.83 4124.33 4124.33 4124.33 2477.43 2477.43 2477.43 1064.80 1064.80 1064.80 17083.86 17083.86 17083.86 Fuente: Elaboración Propia.

Descripción Camu Camu fresco Azucar Pectina Acido Hipoclorito de solido envase de vidrio Tapa metalica Etiquetas

Abr 5325.46 2707.80 1012.27 368.95 2.83 4124.33 2477.43 1064.80 17083.86

May 5325.46 2707.80 1012.27 368.95 2.83 4124.33 2477.43 1064.80 17083.86

Jun 5325.46 2707.80 1012.27 368.95 2.83 4124.33 2477.43 1064.80 17083.86

Jul 5325.46 2707.80 1012.27 368.95 2.83 4124.33 2477.43 1064.80 17083.86

Ago 21301.84 3610.39 1349.69 491.94 3.77 5499.10 3303.25 1419.73 36979.71

Set 0.00 3610.39 1349.69 491.94 3.77 5499.10 3303.25 1419.73 15677.87

Oct 0.00 3610.39 1349.69 491.94 3.77 5499.10 3303.25 1419.73 15677.87

Nov 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Dic 5325.46 2707.80 1012.27 368.95 2.83 4124.33 2477.43 1064.80 17083.86

Ago 23432.02 3971.43 1484.66 541.13 4.14 6049.01 3633.57 1561.71 40677.68

Set 0.00 3971.43 1484.66 541.13 4.14 6049.01 3633.57 1561.71 17245.66

Oct 0.00 3971.43 1484.66 541.13 4.14 6049.01 3633.57 1561.71 17245.66

Nov 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Dic 5858.01 2978.58 1113.50 405.85 3.11 4536.76 2725.18 1171.28 18792.25

Cuadro 9.13. Costos Insumos 2010 (US$) Ene Feb Mar 5858.01 5858.01 5858.01 2978.58 2978.58 2978.58 1113.50 1113.50 1113.50 405.85 405.85 405.85 3.11 3.11 3.11 4536.76 4536.76 4536.76 2725.18 2725.18 2725.18 1171.28 1171.28 1171.28 18792.25 18792.25 18792.25 Fuente: Elaboración Propia.

Descripción Camu Camu fresco Azucar Pectina Acido Hipoclorito de solido envase de vidrio Tapa metalica Etiquetas

Abr 5858.01 2978.58 1113.50 405.85 3.11 4536.76 2725.18 1171.28 18792.25

May 5858.01 2978.58 1113.50 405.85 3.11 4536.76 2725.18 1171.28 18792.25

Jun 5858.01 2978.58 1113.50 405.85 3.11 4536.76 2725.18 1171.28 18792.25

Jul 5858.01 2978.58 1113.50 405.85 3.11 4536.76 2725.18 1171.28 18792.25

9.1.3.3. Mano de Obra Directa La mano de Obra directa es la de todos lo operarios que intervienen en la producción del producto, entre ellos tenemos a 5 operarios fijos que se encuentran en planilla y también a un eventual que únicamente entra a tallar en el mes de agosto, mes en el cual nos estoqueamos del Fruto de Camu Camu y debemos pulsear este para su posterior congelamiento y así poder utilizarlo progresivamente según el requerimiento. Esto lo hacemos para contrarrestar la estacionalidad del fruto, el cual durante los meses de agosto octubre y noviembre, no se cosecha. Por ello se comprará el ultimo lote de la cosecha de julio a inicios de agosto. A continuación en el cuadro 9.14. se muestra el costo de mano de Obra directo anual para los 5 años del proyecto.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

186

Camu Camu Perú SAC Cuadro 9.14. Costo Mano de Obra Directa (US$) Descripción 2006 Operario 1 2770 Operario 2 2770 Operario 3 2770 Operario 4 2770 Eventual 153.85 Total MOD 11233.85 Fuente: Elaboración Propia.

2007 2770 2770 2770 2770 153.85 11233.85

2008 2770 2770 2770 2770 153.85 11233.85

2009 2770 2770 2770 2770 153.85 11233.85

2010 2770 2770 2770 2770 153.85 11233.85

A continuación en el cuadro 9.15. se muestra el Costo de Mano de Obra Directa desagregado mensualmente. En este caso solo se muestra un solo año ya que no hay variación año a año.

Cuadro 9.15. Costo Mano de Obra Directa Desagregado Mensual (US$) Descripción

Ene

Feb

Mar

Operario 1 184.67 184.67 184.67 184.67 184.67 Operario 2 184.67 Operario 3 184.67 184.67 184.67 Operario 4 184.67 184.67 184.67 Eventual 0.00 0.00 0.00 Total MOD 738.67 738.67 738.67 Fuente: Elaboración Propia.

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

184.67 184.67 184.67 184.67 0.00 738.67

277.00 277.00 277.00 277.00 0.00 1108.00

184.67 184.67 184.67 184.67 0.00 738.67

369.33 369.33 369.33 369.33 0.00 1477.33

184.67 184.67 184.67 184.67 153.85 892.52

184.67 184.67 184.67 184.67 0.00 738.67

184.67 184.67 184.67 184.67 0.00 738.67

277.00 277.00 277.00 277.00 0.00 1108.00

369.33 369.33 369.33 369.33 0.00 1477.33

9.1.3.4. Gastos Administrativos Los Gastos Administrativos son todos los gastos relacionados a la operatividad administrativa de la empresa, en ella se encentra salarios, luz, agua, etc. A continuación se muestra en el cuadro 9.16. los Gastos Administrativos anuales para los 5 años del Proyecto.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

187

Camu Camu Perú SAC Cuadro 9.16. Gastos Administrativos (US$) Descripción Planilla Gerente general Planilla Jefe Comercial Materiales de limpieza Utiles de oficina Luz Alquiler Local Mantenimiento Local Telefonía Internet Seguridad

2005 4500.00 2500.00 12.67 303.87 40.16 350.40 98.83 170.46 69.60 98.83 8144.82

2006 27000.00 15000.00 76.03 1183.73 266.76 2102.40 592.98 1022.76 417.60 592.98 48255.24

2007 27000.00 15000.00 76.03 1183.73 290.89 2102.40 592.98 1022.76 417.60 592.98 48279.37

2008 27000.00 15000.00 76.03 1183.73 317.43 2102.40 592.98 1022.76 417.60 592.98 48305.91

2009 27000.00 15000.00 76.03 1183.73 346.63 2102.40 592.98 1022.76 417.60 592.98 48335.11

2010 27000.00 15000.00 76.03 1183.73 378.75 2102.40 592.98 1022.76 417.60 592.98 48367.23

Fuente: Elaboración Propia.

Los gastos administrativos tienen que ser desagregados mensualmente ya que estos varían mes a mes y también año a año. Y al igual que el resto de gastos y costos que conforman el capital de trabajo, se requieren desagregados mensuales. A continuación mostramos en el cuadro 9.17. los gastos administrativos desagregados mensualmente.

Cuadro 9.17. Gastos Administrativos Desagregados Mensuales 2006 (US$) Descripción Planilla Gerente general Planilla Jefe Comercial Materiales de limpieza Utiles de oficina Luz Alquiler Local Mantenimiento Local Telefonía Internet Seguridad

Ene 1800.00 1000.00 6.91 107.61 24.25 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3345.08

Feb 1800.00 1000.00 6.91 107.61 24.25 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3345.08

Mar 1800.00 1000.00 6.91 107.61 24.25 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3345.08

Abr 1800.00 1000.00 6.91 107.61 24.25 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3345.08

May 2700.00 1500.00 6.91 107.61 24.25 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 4745.08

Jun 1800.00 1000.00 6.91 107.61 24.25 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3345.08

Jul 3600.00 2000.00 6.91 107.61 24.25 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 6145.08

Ago 1800.00 1000.00 6.91 107.61 24.25 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3345.08

Set 1800.00 1000.00 6.91 107.61 24.25 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3345.08

Oct 1800.00 1000.00 6.91 107.61 24.25 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3345.08

Nov 2700.00 1500.00 0.00 0.00 0.00 175.20 0.00 0.00 34.80 49.42 4459.42

Fuente: Elaboración Propia.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

188

Dic 3600.00 2000.00 6.91 107.61 24.25 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 6145.08

Camu Camu Perú SAC Cuadro 9.18. Gastos Administrativos Desagregados Mensuales 2007 (US$) Ene Feb 1800.00 1800.00 1000.00 1000.00 6.91 6.91 107.61 107.61 26.44 26.44 175.20 175.20 53.91 53.91 92.98 92.98 34.80 34.80 49.42 49.42 3347.27 3347.27 Fuente: Elaboración Propia.

Descripción Planilla Gerente general Planilla Jefe Comercial Materiales de limpieza Utiles de oficina Luz Alquiler Local Mantenimiento Local Telefonía Internet Seguridad

Mar 1800.00 1000.00 6.91 107.61 26.44 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3347.27

Abr 1800.00 1000.00 6.91 107.61 26.44 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3347.27

May 2700.00 1500.00 6.91 107.61 26.44 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 4747.27

Jun 1800.00 1000.00 6.91 107.61 26.44 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3347.27

Jul 3600.00 2000.00 6.91 107.61 26.44 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 6147.27

Ago 1800.00 1000.00 6.91 107.61 26.44 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3347.27

Set 1800.00 1000.00 6.91 107.61 26.44 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3347.27

Oct 1800.00 1000.00 6.91 107.61 26.44 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3347.27

Nov 2700.00 1500.00 0.00 0.00 0.00 175.20 0.00 0.00 34.80 49.42 4459.42

Dic 3600.00 2000.00 6.91 107.61 26.44 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 6147.27

Cuadro 9.19. Gastos Administrativos Desagregados Mensuales 2008 (US$) Feb Mar Ene 1800.00 1800.00 1800.00 1000.00 1000.00 1000.00 6.91 6.91 6.91 107.61 107.61 107.61 28.86 28.86 28.86 175.20 175.20 175.20 53.91 53.91 53.91 92.98 92.98 92.98 34.80 34.80 34.80 49.42 49.42 49.42 3349.68 3349.68 3349.68 Fuente: Elaboración Propia.

Descripción Planilla Gerente general Planilla Jefe Comercial Materiales de limpieza Utiles de oficina Luz Alquiler Local Mantenimiento Local Telefonía Internet Seguridad

Abr 1800.00 1000.00 6.91 107.61 28.86 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3349.68

May 2700.00 1500.00 6.91 107.61 28.86 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 4749.68

Jun 1800.00 1000.00 6.91 107.61 28.86 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3349.68

Jul 3600.00 2000.00 6.91 107.61 28.86 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 6149.68

Ago 1800.00 1000.00 6.91 107.61 28.86 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3349.68

Set 1800.00 1000.00 6.91 107.61 28.86 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3349.68

Oct 1800.00 1000.00 6.91 107.61 28.86 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3349.68

Nov 2700.00 1500.00 0.00 0.00 0.00 175.20 0.00 0.00 34.80 49.42 4459.42

Dic 3600.00 2000.00 6.91 107.61 28.86 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 6149.68

Nov 2700.00 1500.00 0.00 0.00 0.00 175.20 0.00 0.00 34.80 49.42 4459.42

Dic 3600.00 2000.00 6.91 107.61 31.51 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 6152.34

Cuadro 9.20. Gastos Administrativos Desagregados Mensuales 2009 (US$) Ene Feb Mar 1800.00 1800.00 1800.00 1000.00 1000.00 1000.00 6.91 6.91 6.91 107.61 107.61 107.61 31.51 31.51 31.51 175.20 175.20 175.20 53.91 53.91 53.91 92.98 92.98 92.98 34.80 34.80 34.80 49.42 49.42 49.42 3352.34 3352.34 3352.34 Fuente: Elaboración Propia.

Descripción Planilla Gerente general Planilla Jefe Comercial Materiales de limpieza Utiles de oficina Luz Alquiler Local Mantenimiento Local Telefonía Internet Seguridad

Abr 1800.00 1000.00 6.91 107.61 31.51 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3352.34

Exportación de Mermelada de Camu Camu

May 2700.00 1500.00 6.91 107.61 31.51 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 4752.34

Jun 1800.00 1000.00 6.91 107.61 31.51 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3352.34

Jul 3600.00 2000.00 6.91 107.61 31.51 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 6152.34

Ago 1800.00 1000.00 6.91 107.61 31.51 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3352.34

Set 1800.00 1000.00 6.91 107.61 31.51 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3352.34

Oct 1800.00 1000.00 6.91 107.61 31.51 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3352.34

189

Camu Camu Perú SAC Cuadro 9.21. Gastos Administrativos Desagregados Mensuales 2010 (US$) Ene Feb Mar 1800.00 1800.00 1800.00 1000.00 1000.00 1000.00 6.91 6.91 6.91 107.61 107.61 107.61 34.43 34.43 34.43 175.20 175.20 175.20 53.91 53.91 53.91 92.98 92.98 92.98 34.80 34.80 34.80 49.42 49.42 49.42 3355.26 3355.26 3355.26 Fuente: Elaboración Propia.

Descripción Planilla Gerente general Planilla Jefe Comercial Materiales de limpieza Utiles de oficina Luz Alquiler Local Mantenimiento Local Telefonía Internet Seguridad

Abr 1800.00 1000.00 6.91 107.61 34.43 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3355.26

May 2700.00 1500.00 6.91 107.61 34.43 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 4755.26

Jun 1800.00 1000.00 6.91 107.61 34.43 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3355.26

Jul 3600.00 2000.00 6.91 107.61 34.43 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 6155.26

Ago 1800.00 1000.00 6.91 107.61 34.43 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3355.26

Set 1800.00 1000.00 6.91 107.61 34.43 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3355.26

Oct 1800.00 1000.00 6.91 107.61 34.43 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 3355.26

Nov 2700.00 1500.00 0.00 0.00 0.00 175.20 0.00 0.00 34.80 49.42 4459.42

9.1.3.5. Gastos de Ventas Los Gastos de Ventas son todos los desembolsos e inversiones que se realizan para vender el producto, como asistir a las Ferias Internacionales de Productos Agroindustriales en Estados Unidos, asistir a estas ferias es sumamente necesario ya que en ellas se contacta a los broker que importarán el producto en los Estados Unidos y se encargarán de distribuirlos. A continuación en el cuadro 9.22. se muestra los desembolsos anuales para los gastos de ventas que están directamente relacionados a las Ferias Internacionales.

Cuadro 9.22. Gastos de Ventas (US$) Descripción Pasaje Hospedaje Stand Equipos Folletos Muestras Total

2005 1350 1050 5000 300 100 300 8100

2006 1350 1050 5000 300 100 300 8100

2007 1350 1050 5000 300 100 300 8100

2008 1350 1050 5000 300 100 300 8100

2009 1350 1050 5000 300 100 300 8100

Fuente: Elaboración Propia.

9.1.3.6. Gastos de Exportación Los gastos de exportación, son todos aquellos en los que se incurre para los tramites y acciones necesarias para los despachos de la

Exportación de Mermelada de Camu Camu

190

Dic 3600.00 2000.00 6.91 107.61 34.43 175.20 53.91 92.98 34.80 49.42 6155.26

Camu Camu Perú SAC mercadería, estos gastos de exportación, incluyen el embalaje requerido, como los pallets, strech film, también los pagos de vistos buenos, gremios, derechos de embarque, y también el flete terrestre del contenedor a ser llevado al terminal almacenero respectivo según la naviera que halla elegido el broker. A continuación en el cuadro 9.23. se muestra los gastos incurridos para la exportación del producto bajo términos de incoterm FOB.

Cuadro 9.23. Gastos de Exportación (US$) Descripción Pallets Strech film Derechos de embarque Vistos buenos Gremios Certificado fitosanitario Flete terrestre

Precio 10.84 9.20 76.92 33.85 13.85 58.12 92.30

Cantidad 10.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

Total 108.40 9.20 76.92 33.85 13.85 58.12 92.30 392.64

2006 1300.80 110.40 923.04 406.20 166.20 697.44 1107.60 4711.68

2007 1430.88 110.40 923.04 406.20 166.20 767.16 1107.60 4911.48

2008 1560.96 110.40 923.04 406.20 166.20 843.88 1107.60 5118.28

2009 1691.04 110.40 923.04 406.20 166.20 928.26 1107.60 5332.74

2010 1821.12 110.40 923.04 406.20 166.20 1021.09 1107.60 5555.65

Fuente: Elaboración Propia.

A continuación en los siguientes cuadros se muestra los Gastos de Exportación desagregados mensualmente de los 5 años del proyecto.

Cuadro 9.24. Gastos de Exportación Desagregados Mensualmente Año 2006 (US$) Descripción Pallets Strech film Derechos de embarque Vistos buenos Gremios Certificado fitosanitario Flete terrestre

ENE FEB MAR 108.40 108.40 108.40 9.20 9.20 9.20 76.92 76.92 76.92 33.85 33.85 33.85 13.85 13.85 13.85 58.12 58.12 58.12 92.30 92.30 92.30 392.64 392.64 392.64 Fuente: Elaboración Propia.

ABR 108.40 9.20 76.92 33.85 13.85 58.12 92.30 392.64

Exportación de Mermelada de Camu Camu

MAY 108.40 9.20 76.92 33.85 13.85 58.12 92.30 392.64

JUN 108.40 9.20 76.92 33.85 13.85 58.12 92.30 392.64

JUL 108.40 9.20 76.92 33.85 13.85 58.12 92.30 392.64

AGO 108.40 9.20 76.92 33.85 13.85 58.12 92.30 392.64

SET 108.40 9.20 76.92 33.85 13.85 58.12 92.30 392.64

OCT 108.40 9.20 76.92 33.85 13.85 58.12 92.30 392.64

NOV 108.40 9.20 76.92 33.85 13.85 58.12 92.30 392.64

DIC 108.40 9.20 76.92 33.85 13.85 58.12 92.30 392.64

191

TOTAL 1300.80 110.40 923.04 406.20 166.20 697.44 1107.60 4711.68

Camu Camu Perú SAC Cuadro 9.25. Gastos de Exportación Desagregados Mensualmente Año 2007 (US$) Descripción Pallets Strech film Derechos de embarque Vistos buenos Gremios Certificado fitosanitario Flete terrestre

ENE 119.24 9.20 76.92 33.85 13.85 63.93 92.30 409.29

FEB 119.24 9.20 76.92 33.85 13.85 63.93 92.30 409.29

MAR 119.24 9.20 76.92 33.85 13.85 63.93 92.30 409.29

ABR 119.24 9.20 76.92 33.85 13.85 63.93 92.30 409.29

MAY 119.24 9.20 76.92 33.85 13.85 63.93 92.30 409.29

JUN 119.24 9.20 76.92 33.85 13.85 63.93 92.30 409.29

JUL 119.24 9.20 76.92 33.85 13.85 63.93 92.30 409.29

AGO 119.24 9.20 76.92 33.85 13.85 63.93 92.30 409.29

SET 119.24 9.20 76.92 33.85 13.85 63.93 92.30 409.29

OCT 119.24 9.20 76.92 33.85 13.85 63.93 92.30 409.29

NOV 119.24 9.20 76.92 33.85 13.85 63.93 92.30 409.29

DIC 119.24 9.20 76.92 33.85 13.85 63.93 92.30 409.29

TOTAL 1430.88 110.40 923.04 406.20 166.20 767.16 1107.60 4911.48

Fuente: Elaboración Propia.

Cuadro 9.26. Gastos de Exportación Desagregados Mensualmente Año 2008 (US$) Descripción Pallets Strech film Derechos de embarque Vistos buenos Gremios Certificado fitosanitario Flete terrestre

ENE 130.08 9.20 76.92 33.85 13.85 70.32 92.30 426.52

FEB 130.08 9.20 76.92 33.85 13.85 70.32 92.30 426.52

MAR 130.08 9.20 76.92 33.85 13.85 70.32 92.30 426.52

ABR 130.08 9.20 76.92 33.85 13.85 70.32 92.30 426.52

MAY 130.08 9.20 76.92 33.85 13.85 70.32 92.30 426.52

JUN 130.08 9.20 76.92 33.85 13.85 70.32 92.30 426.52

JUL 130.08 9.20 76.92 33.85 13.85 70.32 92.30 426.52

AGO 130.08 9.20 76.92 33.85 13.85 70.32 92.30 426.52

SET 130.08 9.20 76.92 33.85 13.85 70.32 92.30 426.52

OCT 130.08 9.20 76.92 33.85 13.85 70.32 92.30 426.52

NOV 130.08 9.20 76.92 33.85 13.85 70.32 92.30 426.52

DIC 130.08 9.20 76.92 33.85 13.85 70.32 92.30 426.52

TOTAL 1560.96 110.40 923.04 406.20 166.20 843.88 1107.60 5118.276

Fuente: Elaboración Propia.

Cuadro 9.27. Gastos de Exportación Desagregados Mensualmente Año 2009 (US$) Descripción Pallets Strech film Derechos de embarque Vistos buenos Gremios Certificado fitosanitario Flete terrestre

ENE 140.92 9.20 76.92 33.85 13.85 77.36 92.30 444.40

FEB 140.92 9.20 76.92 33.85 13.85 77.36 92.30 444.40

MAR 140.92 9.20 76.92 33.85 13.85 77.36 92.30 444.40

ABR 140.92 9.20 76.92 33.85 13.85 77.36 92.30 444.40

MAY 140.92 9.20 76.92 33.85 13.85 77.36 92.30 444.40

JUN 140.92 9.20 76.92 33.85 13.85 77.36 92.30 444.40

JUL 140.92 9.20 76.92 33.85 13.85 77.36 92.30 444.40

AGO 140.92 9.20 76.92 33.85 13.85 77.36 92.30 444.40

SET 140.92 9.20 76.92 33.85 13.85 77.36 92.30 444.40

OCT 140.92 9.20 76.92 33.85 13.85 77.36 92.30 444.40

NOV 140.92 9.20 76.92 33.85 13.85 77.36 92.30 444.40

DIC 140.92 9.20 76.92 33.85 13.85 77.36 92.30 444.40

Fuente: Elaboración Propia.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

192

TOTAL 1691.04 110.40 923.04 406.20 166.20 928.26 1107.60 5332.7436

Camu Camu Perú SAC Cuadro 9.28. Gastos de Exportación Desagregados Mensualmente Año 2010 (US$) Descripción Pallets Strech film Derechos de embarque Vistos buenos Gremios Certificado fitosanitario Flete terrestre

ENE FEB MAR 151.76 151.76 151.76 9.20 9.20 9.20 76.92 76.92 76.92 33.85 33.85 33.85 13.85 13.85 13.85 85.09 85.09 85.09 92.30 92.30 92.30 462.97 462.97 462.97 Fuente: Elaboración Propia.

ABR 151.76 9.20 76.92 33.85 13.85 85.09 92.30 462.97

MAY 151.76 9.20 76.92 33.85 13.85 85.09 92.30 462.97

JUN 151.76 9.20 76.92 33.85 13.85 85.09 92.30 462.97

JUL 151.76 9.20 76.92 33.85 13.85 85.09 92.30 462.97

AGO 151.76 9.20 76.92 33.85 13.85 85.09 92.30 462.97

SET 151.76 9.20 76.92 33.85 13.85 85.09 92.30 462.97

OCT 151.76 9.20 76.92 33.85 13.85 85.09 92.30 462.97

NOV 151.76 9.20 76.92 33.85 13.85 85.09 92.30 462.97

DIC TOTAL 151.76 1821.12 9.20 110.40 76.92 923.04 33.85 406.20 13.85 166.20 85.09 85.09 92.30 1107.60 462.97 4619.6508

9.1.3. Capital de Trabajo A continuación se muestran los cuadros de Capital de Trabajo de desagregados mensualmente de los 5 años del proyecto.

Cuadro 9.29. Capital de Trabajo Año 2006 (US$) Descripción ENE FEB MAR ABR Costos indirectos 2993.79 2809.44 2809.44 2809.44 Costos Insumos 12835.36 12835.36 12835.36 12835.36 Costos Manos de Obra directa 738.67 738.67 738.67 738.67 Gastos administrativos 3345.08 3345.08 3345.08 3345.08 Gastos de Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 Gastos de Exportación 392.64 392.64 392.64 392.64 Total Mensual 20305.53 20121.18 20121.18 20121.18 Total Bimensual 40426.70 40242.36 Variación de Capital de Trabajo 40426.70 -184.35 Fuente: Elaboración Propia.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

MAY JUN 3616.94 2809.44 12835.36 12835.36 1108.00 738.67 4745.08 3345.08 0.00 0.00 392.64 392.64 22698.01 20121.18 42819.19 2392.48

JUL AGO 4424.44 3125.31 12835.36 27783.40 1477.33 892.52 6145.08 3345.08 0.00 0.00 392.64 392.64 25274.84 35538.94 60813.79 17994.60

SET OCT 2809.44 2809.44 11779.02 11779.02 738.67 738.67 3345.08 3345.08 0.00 0.00 392.64 392.64 19064.84 19064.84 38129.67 -22684.11

NOV DIC TOTAL 3683.04 4424.44 39124.56 0.00 12835.36 154024.31 1108.00 1477.33 11233.85 4459.42 6145.08 48255.24 0.00 8100.00 8100.00 392.64 392.64 4711.68 9643.10 33374.84 265449.65 43017.94 -17795.84 20149.48

193

Camu Camu Perú SAC Cuadro 9.30. Capital de Trabajo Año 2007 (US$) Descripción ENE FEB MAR ABR Costos indirectos 3039.49 2855.14 2855.14 2855.14 Costos Insumos 14118.90 14118.90 14118.90 14118.90 Costos Manos de Obra directa 738.67 738.67 738.67 738.67 Gastos administrativos 3347.27 3347.27 3347.27 3347.27 0.00 0.00 0.00 0.00 Gastos de Ventas 409.29 409.29 409.29 409.29 Gastos de Exportación Total Mensual 21653.61 21469.26 21469.26 21469.26 Total Bimensual 43122.87 42938.52 Variación de Capital de Trabajo 43122.87 -184.35 Fuente: Elaboración Propia.

MAY JUN 3662.64 2855.14 14118.90 14118.90 1108.00 738.67 4747.27 3347.27 0.00 0.00 409.29 409.29 24046.09 21469.26 45515.35 2392.48

JUL AGO 4470.14 3202.60 14118.90 30561.74 1477.33 892.52 6147.27 3347.27 0.00 0.00 409.29 409.29 26622.93 38413.42 65036.35 19520.99

SET OCT 2855.14 2855.14 12956.92 12956.92 738.67 738.67 3347.27 3347.27 0.00 0.00 409.29 409.29 20307.28 20307.28 40614.57 -24421.78

NOV DIC TOTAL 3728.74 4470.14 39704.60 0.00 14118.90 169426.74 1108.00 1477.33 11233.85 4459.42 6147.27 48279.37 0.00 8100.00 8100.00 409.29 409.29 4911.48 9705.45 34722.93 281656.04 44428.38 -20607.97 19822.25

Cuadro 9.31. Capital de Trabajo Año 2008 (US$) Descripción ENE FEB MAR ABR Costos indirectos 3089.77 2905.42 2905.42 2905.42 Costos Insumos 15530.78 15530.78 15530.78 15530.78 Costos Manos de Obra directa 738.67 738.67 738.67 738.67 Gastos administrativos 3349.68 3349.68 3349.68 3349.68 Gastos de Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 Gastos de Exportación 426.52 426.52 426.52 426.52 Total Mensual 23135.42 22951.07 22951.07 22951.07 46086.49 Total Bimensual 45902.14 Variación de Capital de Trabajo 46086.49 -184.35 Fuente: Elaboración Propia.

MAY JUN 3712.92 2905.42 15530.78 15530.78 1108.00 738.67 4749.68 3349.68 0.00 0.00 426.52 426.52 25527.91 22951.07 48478.98 2392.48

JUL AGO 4520.42 3287.63 15530.78 33617.92 1477.33 892.52 6149.68 3349.68 0.00 0.00 426.52 426.52 28104.74 41574.26 69679.00 21200.03

SET OCT 2905.42 2905.42 14252.61 14252.61 738.67 738.67 3349.68 3349.68 0.00 0.00 426.52 426.52 21672.90 21672.90 43345.80 -26333.21

NOV DIC TOTAL 3779.02 4520.42 40342.66 0.00 15530.78 186369.42 1108.00 1477.33 11233.85 4459.42 6149.68 48305.91 0.00 8100.00 8100.00 426.52 426.52 5118.28 9772.96 36204.74 299470.11 45977.70 -23701.31 19460.14

Cuadro 9.32. Capital de Trabajo Año 2009 (US$) Descripción Costos indirectos Costos Insumos Costos Manos de Obra directa Gastos administrativos Gastos de Ventas Gastos de Exportación Total Mensual Total Bimensual Variación de Capital de Trabajo

ENE FEB 3145.05 2960.70 17083.86 17083.86 738.67 738.67 3352.34 3352.34 0.00 0.00 444.40 444.40 24764.31 24579.96 49344.27 49344.27

MAR ABR 2960.70 2960.70 17083.86 17083.86 738.67 738.67 3352.34 3352.34 0.00 0.00 444.40 444.40 24579.96 24579.96 49159.93 -184.35

MAY JUN 3768.20 2960.70 17083.86 17083.86 1108.00 738.67 4752.34 3352.34 0.00 0.00 444.40 444.40 27156.80 24579.96 51736.76 2392.48

JUL AGO 4575.70 3381.13 17083.86 36979.71 1477.33 892.52 6152.34 3352.34 0.00 0.00 444.40 444.40 29733.63 45050.09 74783.72 23046.96

SET OCT 2960.70 2960.70 15677.87 15677.87 738.67 738.67 3352.34 3352.34 0.00 0.00 444.40 444.40 23173.97 23173.97 46347.94 -28435.77

NOV DIC TOTAL 3834.31 4575.70 41044.30 0.00 17083.86 205006.36 1108.00 1477.33 11233.85 4459.42 6152.34 48335.11 0.00 8100.00 8100.00 444.40 444.40 5332.74 9846.12 37833.63 319052.36 47679.75 -27103.97 19059.62

Fuente: Elaboración Propia.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

194

Camu Camu Perú SAC Cuadro 9.33. Capital de Trabajo Año 2010 (US$) Descripción Costos indirectos Costos Insumos Costos Manos de Obra directa Gastos administrativos Gastos de Ventas Gastos de Exportación Total Mensual Total Bimensual Variación de Capital de Trabajo

ENE FEB 3205.88 3021.53 18792.25 18792.25 738.67 738.67 3355.26 3355.26 0.00 0.00 462.97 462.97 26555.02 26370.67 52925.69 52925.69

MAR ABR 3021.53 3021.53 18792.25 18792.25 738.67 738.67 3355.26 3355.26 0.00 0.00 462.97 462.97 26370.67 26370.67 52741.34 -184.35

MAY JUN 3829.03 3021.53 18792.25 18792.25 1108.00 738.67 4755.26 3355.26 0.00 0.00 462.97 462.97 28947.50 26370.67 55318.17 2392.48

JUL AGO 4636.53 3484.00 18792.25 40677.68 1477.33 892.52 6155.26 3355.26 0.00 0.00 462.97 462.97 31524.34 48872.42 80396.76 25078.58

SET OCT 3021.53 3021.53 17245.66 17245.66 738.67 738.67 3355.26 3355.26 0.00 0.00 462.97 462.97 24824.08 24824.08 49648.16 -30748.60

NOV DIC 3895.13 4636.53 0.00 18792.25 1108.00 1477.33 4459.42 6155.26 0.00 8100.00 462.97 462.97 9925.52 39624.34 49549.85 -30846.90

Fuente: Elaboración Propia.

Luego de desagregar el capital de trabajo mensual, se decidió que el periodo de requerimiento de capital de trabajo revolvente, será de dos meses, ya que las operaciones se inician en Enero a inicios del mes, a fines de mes se termina el lote a exportar y se inician las acciones necesarias para la exportación, se estima que se requieren al menos 15 días para obtener el ingreso por ventas del lote desde el termino de producción, además se consideran 15 días mas de precaución ya que la empresa no puede quedarse sin liquidez y puede darse el caso de que la exportación se retrace ya que al ser en términos FOB, dependemos de que el Broker tramite la exportación y nos envíe la reserva de embarque para nosotros poder saber a que Almacén terminal debemos ingresar la carga y luego de eso poder realizar los tramites aduaneros correspondientes. Por los motivos anteriormente explicados es que se decidió que el periodo revolvente de capital de trabajo sea de 2 meses y por ende se requería que el Capital de trabajo se desagregue en meses todos los años del proyecto. A continuación en el cuadro 9.34. mostramos el requerimiento de Capital de Trabajo para los 5 años. El requerimiento de capital de trabajo, es igual al mayor requerimiento bimestral de cada año, y en base a ello se saca el incremental anual. Cuadro 9.34. Requerimiento de Capital de Trabajo Anual (US$) Descripción Requerimiento Variación KW

2006 60813.79 60813.79

2007 65036.35 4222.56

2008 69679.00 4642.66

2009 74783.72 5104.71

2010 80396.76 5613.04

Fuente: Elaboración Propia.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

195

TOTAL 41816.25 225506.99 11233.85 48367.23 8100.00 5555.65 340579.97 18616.91

Camu Camu Perú SAC

9.1.4. Inversiones Totales del Proyecto El Total de Inversiones del proyecto, incluye los Activos Fijos Tangibles, los Activos Intangibles, Capital de Trabajo y Gastos Pre Operativos.

9.1.4.1. Gastos Pre Operativos Los Gastos Pre Operativos, son todos aquellos en los que se incurre antes de iniciar las operaciones y que no son ni inversión en Activos Fijos ni Inversión en Intangibles. Para mayor detalle separamos los Gastos Pre Operativos en Administrativos y de Planta. A continuación en el cuadro 9.35. se muestra los Gastos Pre Operativos de Planta.

Cuadro 9.35. Gastos Pre Operativos de Planta (US$) Descripción Luz Alquiler Local Uniformes Agua Materiales de Limpieza Supervisor de planta Jefe de producción Seguridad Mantenimiento local

2005 59.97 849.60 132.00 123.17 30.72 1230.00 3000.00 239.63 239.63 5904.72

Oct 0 0 0 0 0 0 1000 0 0 1000

Nov 29.9844417 424.8 132.00 61.585 30.72 615 1000 119.815 119.815 2533.71944

Dic 29.9844417 424.8 61.585 615 1000 119.815 119.815 2370.99944

Fuente: Elaboración Propia.

En el cuadro 9.36. se muestran los Gastos Pre Operativos Administrativos.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

196

Camu Camu Perú SAC Cuadro 9.36. Gastos Pre Operativos Administrativos (US$) Descripción Planilla Gerente general Planilla Jefe Comercial Materiales de limpieza Utiles de oficina Luz Alquiler Local Mantenimiento Local Telefonía Internet Seguridad Operarios

2005 5400.00 3000.00 12.67 303.87 40.16 350.40 98.83 170.46 69.60 98.83 1480 11024.82

Oct 1800.00 1000.00 12.67 303.87 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3116.54

Nov 1800.00 1000.00 0.00 0.00 20.08 175.20 49.42 85.23 34.80 49.42 740.00 3954.14

Dic 1800.00 1000.00 0.00 0.00 20.08 175.20 49.42 85.23 34.80 49.42 740.00 3954.14

Fuente: Elaboración Propia.

En el cuadro 9.37. se muestra el Total de Gastos Pre Operativos.

Cuadro 9.37. Total Gastos Pre Operativos (US$) Descripción Planta Administrativos Total Gastos Pre Operativos

2005 5904.72 11024.82 16929.54

Oct 1000.00 3116.54 4116.54

Nov 2533.72 3954.14 6487.86

Dic 2371.00 3954.14 6325.14

Fuente: Elaboración Propia.

A continuación procedemos con el detalle de inversiones totales del Proyecto. Las inversiones Totales del Proyecto esta compuesto por Inversión en activos Fijos Tangibles, Inversión en Activos Intangibles, Inversión en Capital de trabajo e Inversión de Gastos Pre Operativos.

En el cuadro 9.38. se muestra las Inversiones Totales.

Cuadro 9.38. Inversiones Totales del Proyecto (US$) Descripción Activos Intangibles Gastos Pre Operativos Capital de trabajo

2005 52683.73 3754.13 16929.54 0.00 73367.40

2006 0.00 21.01 0.00 60813.79 60834.80

2007 0.00 21.01 0.00 4222.56 4243.57

2008 0.00 21.01 0.00 4642.66 4663.67

2009 0.00 21.01 0.00 5104.71 5125.72

2010 0.00 0.00 0.00 5613.04 5613.04

Fuente: Elaboración Propia.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

197

Camu Camu Perú SAC

9.1.5. Cronograma de Inversiones El

Cronograma

de

Inversiones,

se

debe

de

elaborar

necesariamente para poder determinar el requerimiento de inversión del proyecto en base al tiempo transcurrido desde el inicio del proyecto hasta el primer ingreso que permita reinvertir y ser autos suficientes financieramente hablando. A continuación en el cuadro 9.39. se muestra el cronograma de inverciones para los meses pre operativos y para el primer año de operaciones.

Cuadro 9.39. Cronograma de Inversión 2005-2006 (US$) Descripción Activos Intangibles Gastos Pre Operativos Capital de trabajo

OCT 52683.73 3754.13 4116.54

2005 NOV 0.00 0.00 6487.86

DIC 0.00 0.00 6325.14

ENE FEB

40426.70 60554.4 6487.85944 6325.13944 40426.70431 Fuente: Elaboración Propia.

MAR ABR MAY JUN

-184.35 -184.34904

2392.48 2392.484293

2006 JUL

AGO

17994.60 17994.59644

SET

OCT NOV

-22684.11 -22684.11369

DIC

-17795.84 -17795.84443

9.1.6. Valor de Recuperación del Capital de Trabajo El Capital de Trabajo es un requerimiento revolvente para la operatividad de la empresa, al término del proyecto, el total de la suma de los incrementales de Capital de Trabajo, es recuperado. En el cuadro 9.40. se muestra la recuperación del capital de trabajo al término del 5to año del proyecto.

Cuadro 9.40. Recuperación de Capital de Trabajo (US$) Descripción Recuperación de Capital de Trabajo

2006

2007

2008

2009

2010

0.00

0.00

0.00

0.00

80396.76

Fuente: Elaboración Propia.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

198

Camu Camu Perú SAC 9.1.7. Valor de Desecho del Activo Fijo El valor de recuperación del Activo fijo, es el valor de mercado al que se vende el Activo Fijo al finalizar el Proyecto, y de esta forma recuperar parte de la inversión. En este caso, al ser un proyecto y al tener que proyectar la recuperación de Activo Fijo, a mas de 5 años, se decidió utilizar otro método, el método contable, el cual consiste en asignar el valor de recuperación en base al valor de compra del activo menos su depreciación acumulada hasta la fecha. Otro aspecto a considerar es que únicamente pueden ser depreciados los activos que tienen un valor de adquisición mayor a una UIT S/3,300.00. A continuación, en el cuadro 9.41. se muestra la recuperación de Activos Fijos.

Cuadro 9.41. Valor de Desecho de Activos Fijos (US$) Activo Balanza de Plataforma Marmita Pulpeadora Evaporador de bola Tina de Pasteurizaciòn Caldero Camara frigorífica Apilador hidraulico Total valor de recuperación Activos Fijos Fuente: Elaboración Propia.

Cantidad 1 1 1 1 1 1 1 1

Costo Depreciaci Valor de ón al 5to recuperaci Activo año ón Fijo US$ 585.00 585.00 1,170.00 1,680.67 840.34 840.34 625.00 625.00 1,250.00 6250.00 12,500.00 6250.00 672.27 672.27 1,344.54 7500.00 15,000.00 7500.00 12,300.00 6150.00 6150.00 900.00 900.00 1,800.00 23522.61

9.2. Financiamiento 9.2.1.

Estructura de Capital

El capital requerido en base al total de inversiones realizadas hasta la fecha de quiebre en el que de da el primer ingreso por ventas, asciende a US$ 113,794.10. A continuación en el cuadro 9.42. se muestra como se llega al total de inversión requerido.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

199

Camu Camu Perú SAC Cuadro 9.42. Requerimiento de Inversión (US$) Descripción Activos Intangibles Gastos Pre Operativos Capital de trabajo Total mensual Total requerimiento

OCT 52683.73 3754.13 4116.54 0.00 60554.40

2005 NOV 0.00 0.00 6487.86 0.00 6487.86

2006 DIC 0.00 0.00 6325.14 0.00 6325.14 113794.10

ENE 0.00 0.00 0.00

FEB 0.00 0.00 0.00 40426.70 40426.70

Fuente: Elaboración Propia.

Este total de Inversión, se financia en parte con Capital Propio y con deuda de un préstamo bancario. Se decidió que el porcentaje de capital aportado con capital propio será del 40% del total del capital requerido y el otro 60% se financiará con un préstamo comercial en US$.

A continuación en el cuadro 9.43. se detalla la estructura de capital.

Cuadro 9.43. Estructura de Capital Descripción Capital requerido Aporte de Capital Deuda

% 100% 40% 60%

US$ 113794.10 45517.64 68276.46

Fuente: Elaboración Propia.

9.2.2. Condiciones Generales de las Fuentes de Financiamiento El proyecto se financiara de dos formas, con aporte de capital en un 40% y con deuda de préstamo bancario en un 60%. El préstamo Bancario a ser utilizado es un préstamo comercial en US$, las tasas promedio del mercado de tasas activas de prestamos a empresas comerciales en moneda extranjera esta en un promedio de 7.68%. Ya que esta tasa es para empresas comerciales como planteada en este proyecto, pero empresas ya constituidas en las cuales se puede hacer un mejor análisis de riesgo, al ser un proyecto, no podremos gozar de la tasa promedio del mercado, y las tasas activas para micro empresas sobrepasan en 30% o 40%, y definitivamente el proyecto no es de micro empresa.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

200

Camu Camu Perú SAC

Por todos estos motivos, decidimos proyectar una tasa que sea mayor a la promedio de las tasas activas para empresas comerciales en US$. La tasa proyectada es una tasa 50% mayor a la tasa promedio siendo esta de 7.68%, consideraremos entonces una tasa de 11.52% para el financiamiento de los activos fijos y una tasa 75% mayor a la del promedio del mercado para el financiamiento de una parte del Capital de Trabajo, siendo esta de 13.44 siendo de esta forma conservadores en el financiamiento de la empresa.

El préstamo tendrá entre sus condiciones, 4 periodos de gracia desde noviembre hasta febrero ya que en estos meses la empresa no tiene ingresos para iniciar la amortización de la deuda y el pago de los intereses.

A continuación se muestra el cuadro 9.44. con las tasas activas promedio para prestamos a empresas comerciales y microempresas en soles y dólares. Información proporcionada por la superintendencia de Banca y Seguros.

Cuadro 9.44. Cuadro de Tasas Activas del Mercado TASAS ACTIVAS ANUALES DE LAS OPERACIONESREALIZADAS EN LOS ÚLTIMOS 30 DÍAS ÚTILES POR TIPO DE CRÉDITO1 AL 06/06/2005

COMERCIAL MICROEMPRESAS2 CONSUMO3 HIPOTECARIO Moneda Nacional

8.52%

46.51%

40.19%

15.00%

Moneda Extranjera

7.68%

29.41%

19.50%

9.99%

Fuente: http://www.sbs.gob.pe/portalsbs/TipoTasa/TasaDiaria_5.asp

9.2.3. Criterios de selección de las fuentes de Financiamiento Se eligió el préstamo bancario como modo de financiamiento ya que al ser una empresa pequeña, no puede entrar al mercado de capitales para financiarse y su única forma de financiamiento es con aporte de capital y

Exportación de Mermelada de Camu Camu

201

Camu Camu Perú SAC contrayendo una deuda con una entidad financiera siendo la mas utilizadas los bancos.

9.2.4. Estructura de Financiamiento Criterios de La mayor parte del préstamo bancario se concentrara en financiar los Activos Fijos mientras que el saldo financiará el Capital de Trabajo. El Aporte de Capital financiará los Gastos Pre Operativos, los Activos Intangibles y el resto del Capital de Trabajo.

A continuación en el cuadro 9.45. se muestra la estructura de financiamiento de cada modo de financiamiento.

Cuadro 9.45. Estructura de Financiamiento Aporte de capital Capital de trabajo Inversión en Activos Intangibles Gastos Pre Operativos Deuda Inversión en Activo Fijo Capital de Trabajo

45517.64 24833.97 3754.13 16929.54 68276.46192 52683.73 15592.73

100% 54.56% 8.25% 37.19% 100% 77.16% 22.84%

Fuente: Elaboración Propia.

9.2.5. Cuadro de Amortización de la Deuda Tenemos dos deudas, la que financia el 100% de los activos fijos y otra que financia un % del Capital de Trabajo. Son dos prestamos diferentes ya que el riesgo de financiar los Activos Fijos y el Capital de Trabajo son distintos y por ende su tasa de interés también. A continuación se muestra en el cuadro 9.46. la tabla de amortización para el préstamo que financiará los Activos Fijos.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

202

Camu Camu Perú SAC Cuadro 9.46. Tabla de Amortización Activos Fijos (US$)

Fecha Oct-05 Nov-05 Dic-05 Ene-06 Feb-06 Mar-06 Abr-06 May-06 Jun-06 Jul-06 Ago-06 Sep-06 Oct-06 Nov-06 Dic-06 Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07 Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08

Periodo 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

11.52% TEA TEM 0.91% Cuota Interes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1905.94 480.87 1905.94 467.87 1905.94 454.74 1905.94 441.49 1905.94 428.13 1905.94 414.64 1905.94 401.03 1905.94 387.29 1905.94 373.43 1905.94 359.44 1905.94 345.32 1905.94 331.08 1905.94 316.71 1905.94 302.20 1905.94 287.56 1905.94 272.79 1905.94 257.88 1905.94 242.84 1905.94 227.66 1905.94 212.34 1905.94 196.88 1905.94 181.28 1905.94 165.54 1905.94 149.66 1905.94 133.63 1905.94 117.45 1905.94 101.12 1905.94 84.65 1905.94 68.03 1905.94 51.25 1905.94 34.32 1905.94 17.24 60990.10

AmortizaciSaldo 0.00 52683.73 0.00 52683.73 0.00 52683.73 0.00 52683.73 0.00 52683.73 1425.07 51258.66 1438.07 49820.59 1451.20 48369.39 1464.45 46904.94 1477.81 45427.13 1491.30 43935.83 1504.91 42430.91 1518.65 40912.26 1532.51 39379.75 1546.50 37833.25 1560.62 36272.63 1574.86 34697.77 1589.23 33108.54 1603.74 31504.80 1618.38 29886.42 1633.15 28253.27 1648.06 26605.21 1663.10 24942.11 1678.28 23263.83 1693.60 21570.23 1709.06 19861.18 1724.66 18136.52 1740.40 16396.12 1756.28 14639.84 1772.31 12867.52 1788.49 11079.03 1804.82 9274.22 1821.29 7452.93 1837.91 5615.01 1854.69 3760.32 1871.62 1888.70 1888.70 0.00

Fuente: Elaboración Propia.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

203

Camu Camu Perú SAC A continuación se muestra en el cuadro 9.48. la segunda tabla de amortización correspondiente a la deuda que financiará parte del Capital de Trabajo.

Cuadro 9.48. Cuadro de Amortización Financiamiento Capital de Trabajo (US$)

Fecha Oct-05 Nov-05 Dic-05 Ene-06 Feb-06 Mar-06 Abr-06 May-06 Jun-06 Jul-06 Ago-06 Sep-06 Oct-06 Nov-06 Dic-06 Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07 Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08 Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08

Periodo 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

TEA 13.44% TEM 1.06% Cuota Interes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 576.81 164.72 576.81 160.37 576.81 155.97 576.81 151.52 576.81 147.03 576.81 142.49 576.81 137.90 576.81 133.27 576.81 128.58 576.81 123.85 576.81 119.06 576.81 114.22 576.81 109.34 576.81 104.40 576.81 99.41 576.81 94.37 576.81 89.27 576.81 84.12 576.81 78.91 576.81 73.65 576.81 68.34 576.81 62.97 576.81 57.54 576.81 52.05 576.81 46.51 576.81 40.91 576.81 35.25 576.81 29.53 576.81 23.74 576.81 17.90 576.81 12.00 576.81 6.03 18457.95

Amortizaci Saldo 0.00 15592.73 0.00 15592.73 0.00 15592.73 0.00 15592.73 0.00 15592.73 412.09 15180.64 416.44 14764.20 420.84 14343.36 425.29 13918.07 429.78 13488.29 434.32 13053.97 438.91 12615.07 443.54 12171.52 448.23 11723.29 452.97 11270.33 457.75 10812.58 462.59 10349.99 467.47 9882.52 472.41 9410.11 477.40 8932.70 482.45 8450.26 487.54 7962.72 492.69 7470.03 497.90 6972.13 503.16 6468.97 508.47 5960.50 513.84 5446.66 519.27 4927.38 524.76 4402.63 530.30 3872.33 535.90 3336.42 541.56 2794.86 547.29 2247.57 553.07 1694.50 558.91 1135.59 564.81 570.78 570.78 0.00

Fuente: Elaboración Propia.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

204

Camu Camu Perú SAC A continuación mostramos los cuadros 9.48. y 9.49. de los flujos anuales de las deudas desagregados en cuotas, intereses y amortización.

Cuadro 9.48. Flujo Anual de Deuda Activo Fijo (US$) Descripción Cuota Interes Amortización

2005 0.00 0.00 0.00

2006 19059.41 4208.93 14850.48

2007 2008 22871.29 19059.41 3174.56 922.89 19696.73 18136.52

Fuente: Elaboración Propia.

Cuadro 9.49. Flujo Anual de Deuda Capital de Trabajo (US$) Descripción Cuota Interes Amortización

2005 0.00 0.00 0.00

2006 5768.11 1445.70 4322.40

2007 6921.73 1098.06 5823.67

2008 5768.11 321.45 5446.66

Fuente: Elaboración Propia.

9.3. Ingresos 9.3.1. Ventas Totales Las ventas por exportaciones ocupan el cien por ciento de la producción, las mismas se realizan mediante carta de crédito al cien por ciento del valor FOB en el momento de la recepción de los documentos de embarque de la mercadería. Los siguientes cuadros muestran las ventas totales proyectadas a un horizonte de cinco años.

Cuadro 9.5O. Producción y Ventas Proyectadas Mensuales –Año 2006 (Und.)

Ene Ventas (Uni) 26667 Precio FOB 1.15

Feb 26667 1.15

Mar 26667 1.15

Abr 26667 1.15

May 26667 1.15

Jun 26667 1.15

Jul 26667 1.15

Ago 26667 1.15

Sep 26667 1.15

Oct 26667 1.15

Nov 26667 1.15

Fuente: Elaboración Propia.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

205

Dic 26667 1.15

Camu Camu Perú SAC Cuadro 9.51. Producción y Ventas Totales Anuales Proyectadas (US$) Ventas Precio FOB Total

2006 320000 1.15 368,000.00

2007 352000 1.15 404,800.00

2008 3872000 1.15 4,452,800.00

2009 425920 1.15 489,808.00

2010 468512 1.15 538,788.80

Fuente: Elaboración Propia.

Las Ventas totales anuales, tienen una tasa de crecimiento anual de 10%, esto se debe al estudio de mercado realizado en capítulos anteriores y a la tasa de crecimiento de las importaciones. Además de la tasa de crecimiento de la demografía Estadounidense y del incremento ponderado de la demanda de mermelada y similares en los Estados Unidos.

9.4. Costos y Gastos 9.4.1. Egresos Desembolsables Anuales Son todos los costos y gastos operativos de la empresa entre ellos tenemos los siguientes:

9.4.1.1. Costos de Insumos Son toso los materiales y materias primas requeridas para la elaboración de la mermelada de Camu Camu, a continuación mostramos el cuadro 9.52. de costos en US$ de los insumos requeridos anuales.

Cuadro 9.52. Costos Insumos Anuales (US$) Descripción und Camu camu fresco kg Azucar kg Pectina kg Acido kg Hipoclorito de solido kg Envase de vidrio und Tapa metalica und Etiquetas und Fuente: Elaboración Propia.

Precio 0.5 0.61 40 7 0.4 0.1162 0.0698 0.03

Exportación de Mermelada de Camu Camu

2006 48013.16 24412.88 9126.40 3326.40 25.47 37184.00 22336.00 9600.00

2007 52814.47 26854.17 10039.04 3659.04 28.02 40902.40 24569.60 10560.00

2008 58095.92 29539.59 11042.94 4024.94 30.82 44992.64 27026.56 11616.00

2009 63905.51 32493.55 12147.24 4427.44 33.90 49491.90 29729.22 12777.60

2010 70296.06 35742.90 13361.96 4870.18 37.29 54441.09 32702.14 14055.36

206

Camu Camu Perú SAC 9.4.1.2. Costos de Mano de Obra Directa Son todos los costos de los operarios y eventuales que trabajan en planta para la elaboración del producto. Estos son 5 operarios fijos en planilla y un eventual que se le paga por honorarios un mes al año en agosto en el que se requiere una persona para pulpeo de la fruta. A continuación en el cuadro 9.53. se muestra el costo de Mano de Obra Directa anuales.

Cuadro 9.53. Costos Mano de Obra Directa Anual (US$) Descripción 2006 2770 Operario 1 Operario 2 2770 Operario 3 2770 2770 Operario 4 153.85 Eventual 11233.85 Total MOD Fuente: Elaboración Propia.

2007 2770 2770 2770 2770 153.85 11233.85

2008 2770 2770 2770 2770 153.85 11233.85

2009 2770 2770 2770 2770 153.85 11233.85

2010 2770 2770 2770 2770 153.85 11233.85

9.4.1.3. Costos Indirectos de Fabricación Son todos los costos el los que se incurren para la elaboración de la mermelada pero que no son cuantificables por unidad mas si por lote. A continuación mostramos el cuadro 9.54. con los costos Indirectos de Fabricación anuales.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

207

Camu Camu Perú SAC Cuadro 9.54. Costos Indirectos de Fabricación anuales (US$) Descripción Luz Alquiler Local Caja de cartón doble corrugado Cinta PVC Gas Uniformes Agua Bolsas contenedoras Materiales de Limpieza Supervisor de planta Jefe de producción Mantenimiento maquinaria Seguridad Mantenimiento local

2006 971.76 5097.60 2222.25 284.45 2090.88 132.00 724.85 315.87 184.35 9230.00 15000.00 0.00 1437.78 1437.78 39129.56

2007 1060.41 5097.60 2444.50 312.90 2299.97 132.00 724.85 347.46 184.35 9230.00 15000.00 0.00 1437.78 1437.78 39709.60

2008 1157.94 5097.60 2689.00 344.19 2529.96 132.00 724.85 382.21 184.35 9230.00 15000.00 0.00 1437.78 1437.78 40347.66

2009 1265.21 5097.60 2957.75 378.59 2782.96 132.00 724.85 420.43 184.35 9230.00 15000.00 0.00 1437.78 1437.78 41049.30

2010 1383.21 5097.60 3253.50 416.45 3061.26 724.85 462.47 184.35 9230.00 15000.00 0.00 1437.78 1437.78 41689.25

Fuente: Elaboración Propia.

9.4.1.4. Gastos Administrativos Son todos los gastos requeridos para la gestión diaria de la empresa. A continuación se muestra el cuadro 9.55. en el cual se muestra los gastos administrativos anuales.

Cuadro 9.55. Gastos Administrativos anuales (US$) Descripción Planilla Gerente general Planilla Jefe Comercial Materiales de limpieza Utiles de oficina Luz Alquiler Local Mantenimiento Local telefonía Internet Seguridad

2005 4500.00 2500.00 12.67 303.87 40.16 350.40 98.83 170.46 69.60 98.83 8144.82

2006 27000.00 15000.00 76.03 1183.73 266.76 2102.40 592.98 1022.76 417.60 592.98 48255.24

2007 27000.00 15000.00 76.03 1183.73 290.89 2102.40 592.98 1022.76 417.60 592.98 48279.37

2008 27000.00 15000.00 76.03 1183.73 317.43 2102.40 592.98 1022.76 417.60 592.98 48305.91

2009 27000.00 15000.00 76.03 1183.73 346.63 2102.40 592.98 1022.76 417.60 592.98 48335.11

2010 27000.00 15000.00 76.03 1183.73 378.75 2102.40 592.98 1022.76 417.60 592.98 48367.23

Fuente: Elaboración Propia.

Los gastos en alquiler del local y mantenimiento del local, son el prorrateo entre la parte administrativa y de producción, de acuerdo al área utilizada de cada uno dentro del local de la empresa.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

208

Camu Camu Perú SAC Lo referente al Internet, este es una cuota fija de Speedy 400, la cual es asumida al 100% por el área de administración, estas cuatas no varían año a año.

Los gastos en seguridad también es un prorrateo con producción de acuerdo al área utilizada de cada uno dentro del local. Este gasto es el mismo todos los meses ya que es un service y no esta en planilla.

Para limpieza de las áreas administrativas, se requiere una serie de materiales de limpieza. A continuación en el cuadro 9.56. se muestra la relación de materiales de limpieza. Estos son el total, y se desagrego en requerimiento para administración y requerimiento para planta, esta distribución, se realizo de acuerdo al metraje que ocupa cada área dentro del local de la empresa.

Cuadro 9.56. Requerimiento de Materiales de Limpieza (US$) Descripción Escobas Trapeador Escobillón Guantes de Limpieza Wetex Desinfectantes Detergentes Jabón de tocador Toallas Papel higiénico Total Total Producción Total Administración

U.M. Precio unid 3.10 unid 3.90 unid 1.00 par 1.99 unid 0.50 galon 2.55 kg 2.00 unid 1.00 unid 4.25 rollo 0.25

Cantida 6.00 5.00 2.00 2.00 36.00 6.00 12.00 52.00 4.00 360.00

2005 3.10 3.25 0.33 0.66 3.00 2.55 4.00 8.67 2.83 15.00 43.40 70.80% 30.72 29.20% 12.67

2006 18.60 19.50 2.00 3.98 18.00 15.30 24.00 52.00 17.00 90.00 260.38 184.35 76.03

2007 18.60 19.50 2.00 3.98 18.00 15.30 24.00 52.00 17.00 90.00 260.38 184.35 76.03

2008 18.60 19.50 2.00 3.98 18.00 15.30 24.00 52.00 17.00 90.00 260.38 184.35 76.03

2009 18.60 19.50 2.00 3.98 18.00 15.30 24.00 52.00 17.00 90.00 260.38 184.35 76.03

2010 18.60 19.50 2.00 3.98 18.00 15.30 24.00 52.00 17.00 90.00 260.38 184.35 76.03

Proveedor Mercado mayorista Mercado mayorista Mercado mayorista Mercado mayorista Mercado mayorista Mercado mayorista Mercado mayorista Mercado mayorista Mercado mayorista Mercado mayorista

Fuente: Elaboración Propia.

Para las oficinas administrativas de la empresa se requiere útiles de oficina, a continuación, se presenta el cuadro 9.57. en el que se muestra la relación de útiles de oficina requeridos para cada año del proyecto.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

209

Camu Camu Perú SAC Cuadro 9.57. Requerimiento de Útiles de Oficina (US$) 2006

2005 Descripción Papel blanco A4 Lapicero azul Lapicero negro Lapicero rojo Lapiz Diskette Facturas Tampon Regla de 30 cm Clips Cinta adhesiva Block de notas A4 Tajador Post it Grapas Liquid paper Archivadores Engrapador Perforador Sobres de manila Cartucho de tinta cartucho de tinta Papelera Extintor Recarga Extintor Botiquin Sellos

Cantidad precio UM Anual unit Paquete x 1000 11 5.76 unid 28 0.41 unid 16 0.41 unid 12 0.41 unid 28 0.12 unid 10 1.8 Talonarios 5 0.042 unid 4 1.2 unid 5 0.11 Caja 15 0.11 unid 15 0.3 unid 12 0.55 unid 6 0.22 paquete x 100 6 0.85 caja 12 0.59 unid 12 1.4 unid 36 11 unid 6 2.5 unid 6 2.7 docena 100 3.15 unid 8 9.58 unid 6 25.00 unid 4 4.05 unid 3 28.35 unid 3 6.00 unid 1 10.00 unid 6 5.1

unid

US$

unid

2 5 3 2 5 2 1 1 1 3 3 2 1 1 2 2 6 1 1 17 1 1 4 3 0 1 1 68.83

10.56 1.91 1.09 0.82 0.56 3.00 0.04 0.80 0.09 0.28 0.75 1.10 0.22 0.85 1.18 2.80 66.00 2.50 2.70 52.50 12.77 25.00 16.20 85.05 0.00 10.00 5.10 303.87

11 63.36 28 11.48 16 6.56 12 4.92 28 3.36 10 18.00 5 0.21 4 4.80 5 0.55 15 1.65 15 4.50 12 6.60 6 1.32 6 5.10 12 7.08 12 16.80 36 396.00 6 15.00 6 16.20 100 315.00 8 76.64 6 150.00 0 0.00 0 0.00 3 18.00 1 10.00 6 30.60 369 1183.73

US$

2007 unid 11 28 16 12 28 10 5 4 5 15 15 12 6 6 12 12 36 6 6 100 8 6 0 0 3 1 6 369

2008 US$

unid

2009 US$

63.36 11 63.36 11.48 28 11.48 6.56 16 6.56 4.92 12 4.92 3.36 28 3.36 18.00 10 18.00 0.21 5 0.21 4.80 4 4.80 0.55 5 0.55 1.65 15 1.65 4.50 15 4.50 6.60 12 6.60 1.32 6 1.32 5.10 6 5.10 7.08 12 7.08 16.80 12 16.80 396.00 36 396.00 15.00 6 15.00 16.20 6 16.20 315.00 100 315.00 76.64 8 76.64 150.00 6 150.00 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00 18.00 3 18.00 10.00 1 10.00 30.60 6 30.60 1183.73 369 1183.73

2010

unid

US$

unid

US$

Proveedor

11 28 16 12 28 10 5 4 5 15 15 12 6 6 12 12 36 6 6 100 8 6 0 0 3 1 6 369

63.36 11.48 6.56 4.92 3.36 18.00 0.21 4.80 0.55 1.65 4.50 6.60 1.32 5.10 7.08 16.80 396.00 15.00 16.20 315.00 76.64 150.00 0.00 0.00 18.00 10.00 30.60 1183.73

11 28 16 12 28 10 5 4 5 15 15 12 6 6 12 12 36 6 6 100 8 6 0 0 3 1 6 369

63.36 11.48 6.56 4.92 3.36 18.00 0.21 4.80 0.55 1.65 4.50 6.60 1.32 5.10 7.08 16.80 396.00 15.00 16.20 315.00 76.64 150.00 0.00 0.00 18.00 10.00 30.60 1183.73

Lau Chun Lau Chun Lau Chun Lau Chun Lau Chun Lau Chun Lau Chun Lau Chun Lau Chun Lau Chun Lau Chun Lau Chun Lau Chun Lau Chun Lau Chun Lau Chun Lau Chun Lau Chun Lau Chun Lau Chun Lau Chun Lau Chun Ace Servigen Burden Servigen Burden Superferma Lau Chun

Fuente: Elaboración Propia

Dentro de gastos administrativos también se tiene una parte del consumo de energía eléctrica, la estimación de consumo de energía se logro en base a la potencia de las maquinarias y artefactos de consumo eléctrico y al tiempo en horas de uso de estos.

En el cuadro 9.58. se muestra el consumo de energía diaria mensual y anual.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

210

Camu Camu Perú SAC Cuadro 9.58. Consumo de Energía (US$) Potencia Potencia real aparente (KW) (KW) 4.26 2.29

Horas

Tipo

HP

Motor de pulpeadora

trifásico

5.00

Motor del agitador del evaporador Motor de bomba de vació evap. Motor bomba caldero Motor frigorifica

trifásico trifásico trifásico trifásico

1.00 2.00 0.75 2.00

0.75 1.49 0.56 1.50

1.07 2.13 0.80 2.05

3.00 3.00 3.00 6.00

monofásico 0.45 Iluminación (10 artefactos) Total producción 11.20 monofásico 0.91 Iluminación (20 artefactos) 0.91 Total administrativo 12.11 TOTAL Fuente: Elaboración Propia

0.34 6.93 0.68 0.68 7.61

0.49 10.80 0.97 0.97 11.77

8.00 25.50 8.00 8.00 33.50

Equipo

día 2.50

Consumo Consumo Consumo Consumo diario Mensual en Anual en anual en US$ KW KW 0.1029 x KW (KW) 10.65 287.55 3163.05 325.48 3.21 98.10 953.37 86.67 6.39 172.53 1897.83 195.29 2.40 712.80 73.35 64.80 12.30 332.10 996.30 102.52 3.89 105.03 1155.33 118.88 38.84 1048.68 8878.68 913.62 7.78 210.06 2310.66 237.77 210.06 2310.66 237.77 7.78 46.62 1258.74 11189.34 1151.38

En base al consumo de energía, y a las tarifas de Luz del Sur, y agregándole los costos fijos del servicio, se obtiene en gasto de Energía eléctrica en US$.

En el cuadro 9.59. se muestra el gasto en US$ del servicio de Energía eléctrica anualmente.

Cuadro 9.59. Gastos de Energía Eléctrica (US$) Descripción Cargo Fijo Mantenimiento y Reposición de conexión

Consumo de energía Alumbrado Público Total Parte producción Parte administrativa Fuente: Elaboración Propia

Costo anual 7.56 2.28 1048.86 100.8 1237.38 77% 23%

2008 2005 2006 2007 7.56 7.56 7.56 1.26 2.28 2.28 2.28 0.38 59.44 1151.38 1266.52 1393.17 16.80 100.80 100.80 100.80 77.88 1262.02 1377.16 1503.81 59.97 971.76 1060.41 1157.94 17.91 290.27 316.75 345.88

2009 7.56 2.28 1532.49 100.80 1643.13 1265.21 377.92

2010 7.56 2.28 1685.74 100.80 1796.38 1383.21 413.17

El consumo telefónico, se divide en consumo de telefonía Fija y de telefonía móvil. A continuación en el cuadro 9.60. se muestra el consumo de telefonía.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

211

Camu Camu Perú SAC Cuadro 9.60. Consumo de Telefonía (US$) Descripción Administrativo Telefonía Fija Telefonía Celular RPM total administrativo Producción Telefonía Celular RPM total producción

Precio unit

Precio total Cantidad 2005 fijo mensual

2006

2007

2008

2009

2010

0.015 0

20.76 19.99

300 min 3 unid

25.26 59.97 85.23

50.52 303.12 119.94 719.64 170.46 1022.76

303.12 303.12 719.64 719.64 1022.76 1022.76

303.12 719.64 1022.76

303.12 719.64 1022.76

0

19.99

1 unid

19.99 19.99 105.22

39.98 239.88 39.98 239.88 210.44 1262.64

239.88 239.88 239.88 239.88 1262.64 1262.64

239.88 239.88 1262.64

239.88 239.88 1262.64

Fuente: Elaboración Propia.

9.4.1.5. Gastos de Ventas Son todos los gastos incurridos en las actividades relevantes para realizar las ventas, como asistir a las Ferias Internacionales de Agroindustria. A continuación mostramos el cuadro 9.61. con los Gastos de Ventas anuales.

Cuadro 9.61. Gastos de Ventas Anuales (US$) Descripción Pasaje Hospedaje Stand Equipos Folletos Muestras total

2005 1350 1050 5000 300 100 300 8100

2006 1350 1050 5000 300 100 300 8100

2007 1350 1050 5000 300 100 300 8100

2008 1350 1050 5000 300 100 300 8100

2009 1350 1050 5000 300 100 300 8100

Fuente: Elaboración Propia.

9.4.1.6. Gastos de Exportación Son todos los gastos en los que se incurre para colocar la mercadería en el término de incoterm acordado en el contrato de compra y venta. En nuestro caso, la venta se da en términos FOB, lo cual quiere decir que tenemos que dejar la mercadería embalada sobre el Vapor. Para ello se incurren en varios gastos como Derechos de embarque, vistos buenos, embalaje, gremios, etc.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

212

Camu Camu Perú SAC En el cuadro 9.62. se muestra los gastos en los que se incurre para la exportación del producto anualmente.

Cuadro 9.62. Gastos de Exportación (US$) Descripción Pallets Strech film Derechos de embarque Vistos buenos Gremios Certificado fitosanitario Flete terrestre

Precio 10.84 9.20 76.92 33.85 13.85 58.12 92.30

Cantidad 10.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

Total 108.40 9.20 76.92 33.85 13.85 58.12 92.30 392.64

2006 1300.80 110.40 923.04 406.20 166.20 697.44 1107.60 4711.68

2007 1430.88 110.40 923.04 406.20 166.20 767.16 1107.60 4911.48

2008 1560.96 110.40 923.04 406.20 166.20 843.88 1107.60 5118.28

2009 1691.04 110.40 923.04 406.20 166.20 928.26 1107.60 5332.74

2010 1821.12 110.40 923.04 406.20 166.20 1021.09 1107.60 5555.65

Fuente: Elaboración Propia.

9.4.1.7. Gastos Financieros Los gastos financieros son los costos de las deudas adquiridas, tanto la que financia Activo Fijo como la que financia Capital de Trabajo. A continuación en el cuadro 9.63. y 9.64. se muestran los gastos financieros por intereses generados por ambas deudas.

Cuadro 9.63.

Cuadro 9.64.

Intereses Deuda Activo Fijo (US$) Mes 2006 2007 2008 Ene 0 345.32493 165.54201 Feb 0 331.08033 149.65644 480.87344 316.70571 133.62586 Mar Abr 467.86606 302.19989 117.44897 May 454.73997 287.56167 101.12442 441.49406 272.78983 84.650873 Jun Jul 428.12725 257.88316 68.026959 Ago 414.63843 242.84044 51.251309 Set 401.0265 227.66041 34.322539 Oct 387.29032 212.34182 17.23925 0 Nov 373.42876 196.88341 Dic 359.44068 181.2839 0 Total 8306.37 Fuente: Elaboración Propia.

Intereses Deuda Capital de Trabajo (US$) Mes 2006 2007 2008 Ene 0 119.06048 57.53883 Feb 0 114.22477 52.05321 164.7226 109.33798 46.50964 Mar Abr 160.3693 104.39957 40.9075 155.97 99.408986 35.24618 May 151.5242 94.365681 29.52506 Jun Jul 147.0314 89.269099 23.74349 142.4912 84.118676 17.90085 Ago Set 137.903 78.913844 11.99649 Oct 133.2664 73.654028 6.029757 Nov 128.5808 68.338646 0 Dic 123.8456 62.967113 0 Total 2865.21 Fuente: Elaboración Propia.

Como se puede apreciar en los cuadros, los gastos financieros ascienden a US$ 8306.37 para la deuda que financia los Activos Fijos y US$ 2865.21 para la deuda que financia el Capital de Trabajo.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

213

Camu Camu Perú SAC 9.4.2. Egresos no Desembolsables Anuales 9.4.2.1. Depreciación La depreciación de los Activos Fijos son de un 10% anual según ley, solo los activos fijos con un valor de adquisición mayor a una UIT, S/ 3,300.00 pueden ser depreciados.

En el cuadro 9.65. se muestra la depreciación anual de los activos fijos para los 5 años del proyecto.

Cuadro 9.65. Depreciación de Activos Fijos anual (US$) Activo Balanza de Plataforma Marmita Pulpeadora Evaporador de bola Tina de Pasteurizaciòn Caldero Camara frigorífica Apilador hidraulico Total depreciación

Valor Activos Fijos 1170.00 1680.67 1250.00 12500.00 1344.54 15000.00 12300.00 1800.00

% Anual Depreciació n Legal 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%

2006

2007

2008

2009

2010

0.00 168.07 125.00 1250.00 134.45 1500.00 1230.00 180.00 4587.52

117.00 168.07 125.00 1250.00 134.45 1500.00 1230.00 180.00 4704.52

117.00 168.07 125.00 1250.00 134.45 1500.00 1230.00 180.00 4704.52

117.00 168.07 125.00 1250.00 134.45 1500.00 1230.00 180.00 4704.52

117.00 168.07 125.00 1250.00 134.45 1500.00 1230.00 180.00 4704.52

Depreciació n Acumulada 468.00 840.34 625.00 6250.00 672.27 7500.00 6150.00 900.00 23405.61

Fuente: Elaboración Propia.

9.4.2.2. Amortización de Intangibles En nuestro caso, nuestros activos Intangibles, tienen un valor de adquisición menor a una UIT por lo tanto no se deprecian.

9.4.3. Costos Totales Anuales del Producto Los Costos Totales Anuales del producto, están constituidos por los costos de insumos, los costos de manos de obra directa, los costos indirectos de fabricación, los gastos administrativos, Gastos de Ventas, Gastos de Exportación, gastos financieros y la depreciación. A continuación se muestra en el cuadro 9.66. la relación de costos y gastos del producto y sus totales anuales, para los 5 años del proyecto.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

214

Camu Camu Perú SAC Cuadro 9.66. Costos Totales Anuales del Producto (US$) Costos y Gastos Costos de Insumos Costos de Mano de Obra Directa Costos Indirectos de Fabricación Gastos Administrativos Gasto de Ventas Gasto de Exportación Gastos Financieros Depreciación Total

2006 2007 2008 2009 2010 154024.31 169426.74 186369.42 205006.36 225506.99 11233.85 11233.85 11233.85 11233.85 11233.85 39129.56 39709.60 40347.66 41049.30 41689.25 48255.24 48279.37 48305.91 48335.11 48367.23 8100.00 8100.00 8100.00 8100.00 8100.00 4711.68 4911.48 5118.28 5332.74 5555.65 5654.63 4272.61 1244.34 0.00 0.00 4704.52 4704.52 4704.52 4704.52 4704.52 275813.80 290638.17 305423.97 323761.88 345157.49

Fuente: Elaboración Propia.

9.4.4. Costo Unitario de producción y Costo Total Unitario del producto Costo Unitario de producción es la suma de los Costos de Insumos, Mano de Obra Directa y Costos Indirectos de Fabricación. El costo de producción unitario baja disminuye año a año debido a que los costos fijos de producción, se diluyen entre la mayor cantidad de unidades producidas año a año.

En el cuadro 9.67. se muestra los costos de producción unitarios.

Cuadro 9.67. Costo Unitario de Producción (US$) Costos y Gastos Costos de Insumos Costos de Mano de Obra Directa Costos Indirectos de Fabricación Total Unidades producidas Costo de producción Unitario

2006 2007 2008 2009 2010 154024.31 169426.74 186369.42 205006.36 225506.99 11233.85 11233.85 11233.85 11233.85 11233.85 39129.56 39709.60 40347.66 41049.30 41689.25 204387.73 220370.19 237950.93 257289.51 278430.09 320000.00 352000 387200 425920 468512 0.63871164 0.62605167 0.61454269 0.60407943 0.59428593

Fuente: Elaboración Propia.

Costo Total Unitario es el costo total del producto entre las unidades producidas. Este costo total unitario varía año a año ya que las ventas se incrementan en un 10% año a año y los costos fijos de diluyen entre mas unidades de producto.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

215

Camu Camu Perú SAC En el cuadro 9.68. se muestra el Costo Total Unitario del Producto.

Cuadro 9.68. Costo Total Unitario del Producto (US$) Costo Total Unitario del Producto Costo Total del Producto Unidades Producidas Costo Total Unitario del Producto

2006 275813.80 320000.00 0.86

2007 290638.17 352000.00 0.83

2008 305423.97 387200.00 0.79

2009 323761.88 425920.00 0.76

2010 345157.49 468512.00 0.74

Fuente: Elaboración Propia.

9.5. Estados Financieros Proyectados 9.5.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja -

Las cuentas del flujo de caja están expresadas en US dólares.

-

La empresa iniciará sus operaciones en el año 2006.

-

El horizonte de evaluación es de 5 años.

-

No hay variación en costos ni precios por inflación.

-

El Impuesto a la renta es de 30% por ser una empresa comercial.

-

No se tomó en cuenta la devolución el IGV debido la naturaleza del estudio, al ser el objetivo analizar la viabilidad comercial y financiera del proyecto, consideramos que beneficios tributarios otorgados por el gobierno, con la inestabilidad política que tiene el país y con la deficiente política fiscal que viene gestionando el estado, consideramos que es una premisa inestable y que a fines de análisis de viabilidad, es mejor y mas conservador no tomarlo en cuenta.

-

Las ventas están compuestas por las ventas de exportaciones.

-

El precio es por unidad de producto y este se mantiene sin variaciones durante los 5 años.

-

La estructura de capital está dividido en 40% de capital propio y 60% de deuda.

-

El total de inversión asciende a US$ 113,794.10.

-

Las tasas usadas para el financiamiento del Activo Fijo Tangible y del Capital de Trabajo, son tasas promedio del mercado para prestamos a empresas comerciales en moneda extranjera mas un plus de 50% de la tasa promedio para el el financiamiento de Activos fijos y un plus de 75%

Exportación de Mermelada de Camu Camu

216

Camu Camu Perú SAC para el financiamiento de Capital de Trabajo, por el riesgo implícito de no ser una empresa constituida si no un proyecto a ejecutar. -

La amortización y pago de interese tienen 4 periodos de gracia debido al periodo operativo previo al primer ingreso por ventas.

-

La tasa utilizada para la depreciación de los Activos Fijo Tangibles, es del 10% según ley para maquinarias que superan en valor a una UIT.

A continuación en el cuadro 9.69. se muestra el Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado en años.

Cuadro 9.69. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado Anual (US$) VENTAS NETAS Unidades (Frascos de 250gr.) Precio de exportación COSTO DE VENTAS Camu Camu Kg. Total Camu Camu Kg. Costo total Camu Camu Azucar kg. Total Azucar Kg. Costo total Azucar Pectina Kg. Total Pectina Kg. Costo total Pectina Ácido Kg. Total ácido Kg. Costo total ácido. Hipoclorito de solido kg. Total hipoclorito de sodio kg. Costo total hipoclorito de sodio Envases de vidrio und. Total envases de vidrio und. Costo total envases de vidrio Tapa metálicas und. Total tapas metálicas und. Costo total tapas metálicas. Etiquetas und Total etiquetas und. Costo total etiquetas MOD CIF TOTAL COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA  GASTOS OPERATIVOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS DE VENTAS TOTAL GASTOS OPERATIVOS DEPRECIACIÓN UTILIDAD OPERATIVA  INGRESOS / GASTOS FINANCIEROS INGRESOS FINANCIEROS GASTOS FINANCIEROS OTROS INGRESOS / GASTOS OTROS INGRESOS OTROS GASTOS RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES e IR IMPUESTO A LA RENTA (30%) UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO 

2006 337333.33 320000.00 1.15

2007 401734.10 352000.00 1.15

2008 441905.90 387200.00 1.15

2009 486096.95 425920.00 1.15

2010 534707.45 468512.00 1.15

0.50 96026.31 (48013.16) 0.61 40021.12 (24412.88) 40.00 228.16 (9126.40) 7.00 475.20 (3326.40) 0.40 63.68 (25.47) 0.12 320000.00 (37184.00) 0.07 320000.00 (22336.00) 0.03 320000.00 (9600.00) (11984.75) (40792.51) (206,801.57) 130,531.77

0.50 105628.94 (52814.47) 0.61 44023.23 (26854.17) 40.00 250.98 (10039.04) 7.00 522.72 (3659.04) 0.40 70.05 (28.02) 0.12 352000.00 (40902.40) 0.07 352000.00 (24569.60) 0.03 352000.00 (10560.00) (11984.75) (41340.95) (222,752.44) 178,981.66

0.50 116191.84 (58095.92) 0.61 48425.56 (29539.59) 40.00 276.07 (11042.94) 7.00 574.99 (4024.94) 0.40 77.05 (30.82) 0.12 387200.00 (44992.64) 0.07 387200.00 (27026.56) 0.03 387200.00 (11616.00) (11984.75) (41944.26) (240,298.43) 201,607.47

0.50 127811.02 (63905.51) 0.61 53268.11 (32493.55) 40.00 303.68 (12147.24) 7.00 632.49 (4427.44) 0.40 84.76 (33.90) 0.12 425920.00 (49491.90) 0.07 425920.00 (29729.22) 0.03 425920.00 (12777.60) (11984.75) (42607.69) (259,598.79) 226,498.16

0.50 140592.12 (70296.06) 0.61 58594.92 (35742.90) 40.00 334.05 (13361.96) 7.00 695.74 (4870.18) 0.40 93.23 (37.29) 0.12 468512.00 (54441.09) 0.07 468512.00 (32702.14) 0.03 468512.00 (14055.36) (11984.75) (43205.59) (280,697.33) 254,010.12

(48,255.24) (8,100.00) (56,355.24) (4,704.52) 69,472.00

(48,279.37) (8,100.00) (56,379.37) (4,704.52) 117,897.77

(48,305.91) (8,100.00) (56,405.91) (4,704.52) 140,497.04

(48,335.11) (8,100.00) (56,435.11) (4,704.52) 165,358.53

(48,367.23) (8,100.00) (56,467.23) (4,704.52) 192,838.37

0.00 (5,654.63)

0.00 (4,272.62)

0.00 (1,244.34)

0.00 0.00 63,817.37 (19,145.21) 44,672.16

0.00 0.00 113,625.15 (34,087.54) 79,537.60

0.00 0.00 139,252.70 (41,775.81) 97,476.89

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

23,522.61 0.00

165,358.53 (49,607.56) 115,750.97

216,360.97 (64,908.29) 151,452.68

Fuente: Elaboración Propia.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

217

Camu Camu Perú SAC

En el cuadro 9.70 se muestra el estado de Ganancias y Pérdidas proyectado del año 2006 desagregado en meses.

Cuadro 9.70. Estado de Ganancias y Perdidas 2006 desagregado mensualmente (US$) Ene VENTAS NETAS Unidades (Frascos de 250gr.) Precio de exportación COSTO DE VENTAS Camu Camu Kg. Total Camu Camu Kg. Costo total Camu Camu Azucar kg. Total Azucar Kg. Costo total Azucar Pectina Kg. Total Pectina Kg. Costo total Pectina Ácido Kg. Total ácido Kg. Costo total ácido. Hipoclorito de solido kg. Total hipoclorito de sodio kg. Costo total hipoclorito de sodio Envases de vidrio und. Total envases de vidrio und. Costo total envases de vidrio Tapa metálicas und. Total tapas metálicas und. Costo total tapas metálicas. Etiquetas und Total etiquetas und. Costo total etiquetas

0.00 26667.00 1.15

Feb 30667.05 26667.00 1.15

Mar 30667.05 26667.00 1.15

Abr 30667.05 26667.00 1.15

May 30667.05 26667.00 1.15

Jun 30667.05 26667.00 1.15

Jul 30667.05 26667.00 1.15

Ago 30667.05 26667.00 1.15

Sep 30667.05 26667.00 1.15

Oct 30667.05 26667.00 1.15

Nov 30667.05 26667.00 1.15

Dic 30667.05 26667.00 1.15

0.50 8002.19 (4001.10) 0.61 3335.09 (2034.41) 40.00 19.01 (760.53) 7.00 39.60 (277.20) 0.40 5.31 (2.12) 0.12 26666.67 (3098.67) 0.07 26666.67 (1861.33) 0.03 26666.67 (800.00)

0.50 8002.19 (4001.10) 0.61 3335.09 (2034.41) 40.00 19.01 (760.53) 7.00 39.60 (277.20) 0.40 5.31 (2.12) 0.12 26666.67 (3098.67) 0.07 26666.67 (1861.33) 0.03 26666.67 (800.00)

0.50 8002.19 (4001.10) 0.61 3335.09 (2034.41) 40.00 19.01 (760.53) 7.00 39.60 (277.20) 0.40 5.31 (2.12) 0.12 26666.67 (3098.67) 0.07 26666.67 (1861.33) 0.03 26666.67 (800.00)

0.50 8002.19 (4001.10) 0.61 3335.09 (2034.41) 40.00 19.01 (760.53) 7.00 39.60 (277.20) 0.40 5.31 (2.12) 0.12 26666.67 (3098.67) 0.07 26666.67 (1861.33) 0.03 26666.67 (800.00)

0.50 8002.19 (4001.10) 0.61 3335.09 (2034.41) 40.00 19.01 (760.53) 7.00 39.60 (277.20) 0.40 5.31 (2.12) 0.12 26666.67 (3098.67) 0.07 26666.67 (1861.33) 0.03 26666.67 (800.00)

0.50 8002.19 (4001.10) 0.61 3335.09 (2034.41) 40.00 19.01 (760.53) 7.00 39.60 (277.20) 0.40 5.31 (2.12) 0.12 26666.67 (3098.67) 0.07 26666.67 (1861.33) 0.03 26666.67 (800.00)

0.50 8002.19 (4001.10) 0.61 3335.09 (2034.41) 40.00 19.01 (760.53) 7.00 39.60 (277.20) 0.40 5.31 (2.12) 0.12 26666.67 (3098.67) 0.07 26666.67 (1861.33) 0.03 26666.67 (800.00)

0.50 8002.19 (4001.10) 0.61 3335.09 (2034.41) 40.00 19.01 (760.53) 7.00 39.60 (277.20) 0.40 5.31 (2.12) 0.12 26666.67 (3098.67) 0.07 26666.67 (1861.33) 0.03 26666.67 (800.00)

0.50 8002.19 (4001.10) 0.61 3335.09 (2034.41) 40.00 19.01 (760.53) 7.00 39.60 (277.20) 0.40 5.31 (2.12) 0.12 26666.67 (3098.67) 0.07 26666.67 (1861.33) 0.03 26666.67 (800.00)

0.50 8002.19 (4001.10) 0.61 3335.09 (2034.41) 40.00 19.01 (760.53) 7.00 39.60 (277.20) 0.40 5.31 (2.12) 0.12 26666.67 (3098.67) 0.07 26666.67 (1861.33) 0.03 26666.67 (800.00)

0.50 8002.19 (4001.10) 0.61 3335.09 (2034.41) 40.00 19.01 (760.53) 7.00 39.60 (277.20) 0.40 5.31 (2.12) 0.12 26666.67 (3098.67) 0.07 26666.67 (1861.33) 0.03 26666.67 (800.00)

0.50 8002.19 (4001.10) 0.61 3335.09 (2034.41) 40.00 19.01 (760.53) 7.00 39.60 (277.20) 0.40 5.31 (2.12) 0.12 26666.67 (3098.67) 0.07 26666.67 (1861.33) 0.03 26666.67 (800.00)

Fuente: Elaboración Propia.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

218

Camu Camu Perú SAC

Cuadro 9.70. Estado de Ganancias y Perdidas 2006 desagregado mensualmente (US$) Costo total etiquetas MOD CIF TOTAL COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA  GASTOS OPERATIVOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS DE VENTAS TOTAL GASTOS OPERATIVOS DEPRECIACIÓN UTILIDAD OPERATIVA 

(800.00) (998.73) (3399.38) (17233.46) (17233.46)

(800.00) (998.73) (3399.38) (17233.46) 13433.59

(800.00) (998.73) (3399.38) (17233.46) 13433.59

(800.00) (998.73) (3399.38) (17233.46) 13433.59

(800.00) (998.73) (3399.38) (17233.46) 13433.59

(800.00) (998.73) (3399.38) (17233.46) 13433.59

(800.00) (998.73) (3399.38) (17233.46) 13433.59

(800.00) (998.73) (3399.38) (17233.46) 13433.59

(800.00) (998.73) (3399.38) (17233.46) 13433.59

(800.00) (998.73) (3399.38) (17233.46) 13433.59

(800.00) (998.73) (3399.38) (17233.46) 13433.59

(800.00) (998.73) (3399.38) (17233.46) 13433.59

(3345.08) 0.00 (3345.08) (392.04) (20970.58)

(3345.08) 0.00 (3345.08) (392.04) 9696.47

(3345.08) 0.00 (3345.08) (392.04) 9696.47

(3345.08) 0.00 (3345.08) (392.04) 9696.47

(4745.08) 0.00 (4745.08) (392.04) 8296.47

(3345.08) 0.00 (3345.08) (392.04) 9696.47

(6145.08) 0.00 (6145.08) (392.04) 6896.47

(3345.08) 0.00 (3345.08) (392.04) 9696.47

(3345.08) 0.00 (3345.08) (392.04) 9696.47

(3345.08) 0.00 (3345.08) (392.04) 9696.47

(4459.42) 0.00 (4459.42) (392.04) 8582.13

(4459.42) (8100.00) (12559.42) (392.04) 482.13

0.00 0.00

0.00 (480.87)

0.00 (467.87)

0.00 (454.74)

0.00 (441.49)

0.00 (428.13)

0.00 (414.64)

0.00 (401.03)

0.00 (387.29)

0.00 (373.43)

0.00 (359.44)

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

9696.47 (2908.94)

9215.59 (2764.68)

9228.60 (2768.58)

7841.73 (2352.52)

9254.97 (2776.49)

6468.34 (1940.50)

9281.83 (2784.55)

9295.44 (2788.63)

9309.18 (2792.75)

8208.70 (2462.61)

122.69 (36.81)

12605.41

11980.27

11997.18

10194.25

12031.47

8408.84

12066.38

12084.07

12101.93

10671.31

159.49

INGRESOS / GASTOS FINANCIEROS INGRESOS FINANCIEROS 0.00 GASTOS FINANCIEROS 0.00 OTROS INGRESOS / GASOS OTROS INGRESOS 0.00 OTROS GASTOS 0.00 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA  (20970.58) IMPUESTO A LA RENTA (30%) UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO  (20970.58) Fuente: Elaboración Propia.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

219

Camu Camu Perú SAC 9.5.3. Flujo de Caja Proyectado Anual 9.5.3.1. Flujo de Caja Operativo En el cuadro 9.71. se muestra el Flujo de Caja Operativo proyectado anual.

Cuadro 9.71. Flujo de Caja Operativo Proyectado Anual (US$) Descripción Ingresos por Ventas Egresos desembolsables Insumos Mano de Obra Directa CIF Gastos de Ventas Gastos Administrativos Egresos no Desembolsables Depreciación Amortización Utilidad antes de impuestos Impuesto a la Renta (30%) Utilidad despues de Impuestos Ajuste por egresos no desembolsables Flujo Operativo Fuente: Elaboración Propia.

2005 -

2006 2007 2008 2009 2010 368,000.00 404,800.00 445,280.00 489,808.00 538,788.80

-

(154,024.31) (169,426.74) (186,369.42) (205,006.36) (225,506.99) (11,233.85) (11,233.85) (11,233.85) (11,233.85) (11,233.85) (39,129.56) (39,709.60) (40,347.66) (41,049.30) (41,689.25) (8,100.00) (8,100.00) (8,100.00) (8,100.00) (8,100.00) (48,255.24) (48,279.37) (48,305.91) (48,335.11) (48,367.23)

-

(4,704.52) (4,704.52) (4,704.52) (4,704.52) (4,704.52) 102,552.51 123,345.92 146,218.64 171,378.86 199,186.96 (30,765.75) (37,003.78) (43,865.59) (51,413.66) (59,756.09) 71,786.76 86,342.14 102,353.05 119,965.20 139,430.87 4,704.52 4,704.52 4,704.52 4,704.52 4,704.52 76,491.28 91,046.67 107,057.57 124,669.72 144,135.39

9.5.3.2. Flujo de Caja de Capital En el cuadro 9.72. se muestra el flujo de Caja de Capital Proyectado anual en donde de aprecia todas las inversiones requeridas para la implementación del proyecto.

Cuadro 9.72. Flujo de Caja de Capital (US$) Descripción Inversión Fija tangible Inversión Fija Intangible Inversión en capital de trabajo Inversión Pre Operativo Valor residual de inversión fija tangible Valor residual de Inversión Fija Intangible Recuperación de capital de trabajo Flujo de Capital

2005 -52683.73 (3,754.13) (25,267.68) (81,705.54)

2006

2007

2008

0.00 (21.01) (60,813.79) (60,834.80)

0.00 (21.01) (4,222.56) (4,243.57)

0.00 (21.01) (4,642.66) (4,663.67)

2009 0.00 (21.01) (5,104.71) (5,125.72)

Fuente: Elaboración Propia.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

220

2010 0.00 (5,613.04) 23,522.61 80,396.76 98,306.32

Camu Camu Perú SAC 9.5.3.3. Flujo de Caja Económico En el cuadro 9.73. se muestra el Flujo de Caja Económico proyectado anual el cual consiste en la suma de los flujos operativos y de capital.

Cuadro 9.73. Flujo de Caja Económico (US$) Descripción Flujo de Capital Flujo Operativo Flujo de Caja Económico

2005 (81,705.54) (81,705.54)

2006 (60,834.80) 76,491.28 15,656.49

2007 2008 2009 2010 (4,243.57) (4,663.67) (5,125.72) 98,306.32 91,046.67 107,057.57 124,669.72 144,135.39 86,803.09 102,393.90 119,544.00 242,441.71

Fuente: Elaboración Propia.

9.5.3.4. Flujo de Servicio de la Deuda En el cuadro 9.74. se muestra el Flujo de Servicio de la Deuda proyectada anual, la cual muestra el pago de los intereses y la amortización de las deudas adquiridas con el banco.

Cuadro 9.74. Flujo de Servicio de la Deuda (US$) Descripción Prestamo Interes Amortización Escudo tributario intereses Flujo de Servicio de la Deuda

2005 68,276.46 68,276.46

2006 2007 2008 (5,654.63) (4,272.62) (1,244.34) (19,172.88) (25,520.40) (23,583.18) 1,696.39 1,281.79 373.30 (23,131.12) (28,511.23) (24,454.22)

2009 -

2010 -

Fuente: Elaboración Propia.

9.5.3.5. Flujo de Caja Financiero En el cuadro 9.75. se muestra el Flujo de Caja Financiero, el cual muestra el consolidado del Flujo Económico y el Financiero, botando resultados acorde a la estructura de capital del proyecto.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

221

Camu Camu Perú SAC Cuadro 9.75. Flujo de Caja Financiero (US$) Descripción Flujo Económico Flujo de Servicio de la Deuda Flujo Financiero

2005 (81,705.54) 68,276.46 (13,429.08)

2006 15,656.49 (23,131.12) (7,474.64)

2007 2008 2009 2010 86,803.09 102,393.90 119,544.00 242,441.71 (28,511.23) (24,454.22) 58,291.86 77,939.68 119,544.00 242,441.71

Fuente: Elaboración Propia.

9.5.4. Flujo de Caja Operativo Primer año desagregado mensualmente En el cuadro 9.76. se muestra el Flujo de Caja Operativo del año 2006 desagregado en meses.

Cuadro 9.76. Flujo de Caja Operativo 2006 Desagregado Mensual (US$) Descripción Ingresos por Ventas Egresos desembolsables Insumos Mano de Obra Directa CIF Gastos de Ventas Gastos Administrativos Egresos no Desembolsables Depreciación Amortización Utilidad antes de impuestos Impuesto a la Renta (30%) Utilidad despues de Impuestos Ajuste por egresos no desembolsables Flujo Operativo

Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 30,667.05 (12,835.36) (12,835.36) (12,835.36) (12,835.36) (738.67) (738.67) (738.67) (738.67) (2,993.79) (2,809.44) (2,809.44) (2,809.44) (3,345.08) (3,345.08) (3,345.08) (3,345.08)

(12,835.36) (12,835.36) (12,835.36) (27,783.40) (11,779.02) (11,779.02) - (12,835.36) (1,108.00) (738.67) (1,477.33) (892.52) (738.67) (738.67) (1,108.00) (1,477.33) (3,616.94) (2,809.44) (4,424.44) (3,125.31) (2,809.44) (2,809.44) (3,683.04) (4,424.44) - (8,100.00) (4,745.08) (3,345.08) (6,145.08) (3,345.08) (3,345.08) (3,345.08) (4,459.42) (6,145.08)

(392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) (392.04) 10,362.12 10,546.47 10,546.47 10,546.47 7,969.64 10,546.47 5,392.80 (4,871.29) 11,602.81 (3,108.64) (3,163.94) (3,163.94) (3,163.94) (2,390.89) (3,163.94) (1,617.84) 1,461.39 (3,480.84) 7,253.48 7,382.53 7,382.53 7,382.53 5,578.74 7,382.53 3,774.96 (3,409.91) 8,121.97 392.04 392.04 392.04 392.04 392.04 392.04 392.04 392.04 392.04 7,645.53 7,774.57 7,774.57 7,774.57 5,970.79 7,774.57 4,167.01 (3,017.86) 8,514.01

Exportación de Mermelada de Camu Camu

(392.04) 11,602.81 (3,480.84) 8,121.97 392.04 8,514.01

(392.04) (392.04) 21,024.55 (2,707.20) (6,307.37) 812.16 14,717.19 (1,895.04) 392.04 392.04 15,109.23 (1,502.99)

222

Camu Camu Perú SAC Capitulo X: EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA

10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento 10.1.1. Costo de Oportunidad (KOP)

Para determinar el costo de capital nominal se ha empleado el modelo CAPM que se muestra a continuación:

Kop nom = Rrf + β (Rm – Rrf) Kop real = (Kop nom - π USA) + Rperu + Rneg 1 + π USA Cuadro 10.1. Variables Utilizadas para hallar el Costo de Capital Variable

Valor

Beta del Sector Rendimiento del mercado Tasa Libre de Riesgo Tasa de Inflaciòn EEUU Riesgo Pais (Peru) Riesgo del negocio Fuente: Elaboración Propia

0.497 12.70% 6.88% 3.20% 2.57% 10.50%

Cuadro 10.2. Beta del Sector de Alimentos Mayoristas en EEUU Nombre de la industria Alimentos Mayoristas

Beta Promedio 0.63

Beta 0.49

Beta corregida 0.49

Total del mercado Americano

1 0.81 0.87 Fuente: http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/Betas

Exportación de Mermelada de Camu Camu

223

Camu Camu Perú SAC Para elaborar el modelo CAPM, utilizamos información de betas de la pagina web www.damodaran.com en la cual se muestra las betas de los distintos sectores económicos.

La Beta utilizada corresponde a la del sector de Mayoristas de Alimentos de Estados Unidos. Se ha considerado la Beta des apalancada. (www.damodaran.com)

El rendimiento del mercado es el rendimiento promedio del mercado de acciones de Estados Unidos.

La tasa Libre de Riesgo es la tasa de los bonos del tesoro Norteamericano.

La Tasa de inflación utilizada es el índice de precios del consumidor del año 2004.

El riesgo del negocio es de 10.5%, valor ajustado de acuerdo a las expectativas del negocio.

Para hallar el costo de oportunidad del capital propio de Perú, se ha agregado el riesgo del país y la inflación de año 2004.

Cuadro 10.3. Costo de Oportunidad Nominal y Real Costo de Oportunidad Kop Nominal 9.77% Kop Real 19.85% Fuente: Elaboración Propia

Exportación de Mermelada de Camu Camu

224

Camu Camu Perú SAC 10.1.2. Costo Promedio Ponderado del Capital CPPC Para calcular el costo promedio ponderado de capital se ha tenido en cuenta lo siguiente: •

Se pagará 30% de impuesto a la renta

•

El costo del préstamo es de 11.52% tasa efectiva anual para financiamiento de activos fijos.

•

El costo del préstamo es de 13.44% tasa efectiva anual para financiamiento de capital de trabajo.

•

La estructura de Capital esta compuesta por 60% deuda y 40% aporte de capital propio.

•

Del 60% de deuda el 46.296%, es deuda para financiar Activos Fijos Tangibles y el 13.704% de deuda para financiar Capital de Trabajo.

CPPC = (Wcp x COK) + (Wd x Kd) x (1- IR))

CPPC = (Wcp x COK) + ((Wd1 x Kd1) + (Wd2 x Kd2)) x (1 – IR))

CPPC = ((40% x 19.85%) + ((46.296% x 11.52%)+(13.704% x 13.44%)) x (10.30)

CPPC= 12.96%

Cuadro 10.4. Costo Promedio Ponderado de Capital Descripción Wd Wcp

Valores 60% 40%

Kd 1 Kd 2 Kop real IR

11.52% 13.44% 19.85% 30%

CPPC Fuente : Elaboración Propia

12.96%

Exportación de Mermelada de Camu Camu

225

Camu Camu Perú SAC 10.2. Evaluación Económica Financiera

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad

10.2.1.1. VANE Y VANF Los VAN son los valores actualizados netos de los resultados de los flujos económicos y financieros. A continuación en el cuadro 10.5. se muestra el Flujo de Caja Económico y su VAN correspondiente. Este van a sido hallado con la tasa del COK Costo de Oportunidad del accionista. Este flujo es actualizado con esta tasa ya que no incluye deuda, se asume que el proyecto fue financiado al 100% por los accionistas, por ello se descuenta únicamente con el costo de oportunidad de los accionistas. La tasa de descuento es de 19.85%.

Cuadro 10.5. Flujo de Caja Económico (US$) Descripción Flujo de Capital Flujo Operativo Flujo de Caja Económico

2005 (81,705.54) (81,705.54)

2006 (60,834.80) 76,491.28 15,656.49

2007 (4,243.57) 91,046.67 86,803.09

2008 (4,663.67) 107,057.57 102,393.90

2009 (5,125.72) 124,669.72 119,544.00

Fuente: Elaboración Propia

COK = 19.85% VANE = US$ 207.250,0092

A continuación se muestra el cuadro 10.6. Este muestra el Flujo de Caja Financiero y su VAN correspondiente. Este VAN fue actualizado con la tasa de descuento del CPPC ya que el flujo financiero toma en cuenta la estructura de capital de 40% de aporte de capital y 60% de deuda por lo cual se debe hallar una tasa de descuento que pondere el costo de oportunidad y el costo de la deuda. La tasa de descuento es de 12.96%.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

226

2010 98,306.32 144,135.39 242,441.71

Camu Camu Perú SAC Cuadro 10.6 Flujo de Caja Financiero (US$) Descripción Flujo Económico Flujo de Servicio de la Deuda Flujo Financiero Fuente: Elaboración Propia

2005 (81,705.54) 68,276.46 (13,429.08)

2006 15,656.49 (23,131.12) (7,474.64)

2007 86,803.09 (28,511.23) 58,291.86

2008 102,393.90 (24,454.22) 77,939.68

2009 119,544.00 119,544.00

2010 242,441.71 242,441.71

CPPC = 12.96% VANF = US$ 284,954.05

Como podemos apreciar, los VAN tanto económico como financiero, son positivos, lo cual indica que el proyecto no solo es viable, si no que a demás es rentable. Otro punto importante para analizar es que el VANF es mayor al VANE lo cual indica que la estructura de capital de 60% deuda y 40% aporte de capital propio, apalanca la inversión, logrando que los inversionistas obtengan una mayor rentabilidad en el proyecto.

10.2.1.2. TIRE Y TIRF

Las tasas internas de retornos de los flujos económicos y financieros son los siguientes:

TIRE = 76.59% TIRF = 168.11%

Estos resultados de las TIR, muestran una rentabilidad del proyecto al ser ambas mayores que la tasa de descuento. A demás también se ve el incremento de rentabilidad de la TIRF a diferencia de la TIRE debido al grado de apalancamiento. Al tener una estructura de capital de 40% de aporte de capital y 60% de deuda, la TIRF aumenta considerablemente a diferencia de la TIRE ya que el accionista invierte 60% menos utilizando recursos de terceros (bancos) para apalancarse y obtener un retornos sobre su inversión mucho

Exportación de Mermelada de Camu Camu

227

Camu Camu Perú SAC mayor a la que podrían obtener si el total del requerimiento de inversión lo aportaran ellos mismos.

10.2.1.3. Periodo de Recuperación

Cuadro 10.7 Periodo de Recuperación Periodo

Año 2005 1 2006 2 2007 3 2008 4 2009 5 2010 Periodo de Recuperación

Flujo Económico (US$) Recuperación (US$) (81,705.54) (81,705.54) 15,656.49 (66,049.05) 86,803.09 20,754.04 102,393.90 123,147.94 119,544.00 242,691.94 242,441.71 485,133.65 1.76

-

Fuente: Elaboración Propia

El periodo de recuperación de la inversión se calculó con los flujos económicos del proyecto. Se ha estimado un periodo de recuperación de 1.76 equivalente a 1 año y 278 días.

10.2.1.4. Análisis Costo Beneficio

Beneficio / Costo

= VAN Costos

VAN Ingresos + Inversiòn

Cuadro 10.8. Análisis Costo Beneficio (US$) Descripción Ingresos Costos

2006 368000.00 275813.80

2007 2008 2009 2010 404800.00 445280.00 489808.00 538788.80 290638.17 305423.97 323761.88 345157.49

Kop 19.85% VAN Ingresos US$ 1'302,801.31 VAN Costos US$ 906,384.09 Inverción US$ 113,794.10 Beneficio/Costo 1.28

Exportación de Mermelada de Camu Camu

228

Camu Camu Perú SAC VAN Ingresos = US$ 1’302,801.31 VAN Costos + Inversión = US$ 906,384.09 Beneficio / Costo = US$ 1.28

El resultado del análisis costo beneficio, de 1.28, al ser mayor a 1, quiere decir que por cada dólar invertido hay un retorno de US$ 1.28. Nuevamente este análisis nos reitera que es un proyecto rentable.

10.2.2. Análisis de punto de Equilibrio

Para el desarrollo del Punto de Equilibro se ha utilizado la siguiente fórmula, ya que solo se cuenta con un producto y un precio.

Fórmula de Punto de Equilibrio

Punto de Equilibrio =

Costos Fijos Totales Precio de Venta Unitario

-

Costo Variable Unitario

Para hallar el punto de equilibrio se dividen los “Costos Fijos Totales” entre la diferencia del “Precio de Venta Unitario” con el “Costo Variable Unitario”. El siguiente cuadro muestra los datos relevantes:

En el cuadro 10.9 se muestra los costos variables en US$. Cuadro 10.9. Costos Variables (US$) Descripción 2006 Costos MPD 154024.31 11233.85 Costos MOD CIF 39129.56 Gastos de Exportación 4711.68 Total costo variable 209099.41 Costo variable unitario 0.653435641 Fuente: Elaboración Propia

Exportación de Mermelada de Camu Camu

2007 169426.74 11233.85 39709.60 4911.48 225281.67 0.64000474

2008 186369.42 11233.85 40347.66 5118.276 243069.20 0.62776137

2009 205006.36 11233.85 41049.30 5332.7436 262622.25 0.61659996

2010 225506.99 11233.85 41689.25 5555.64996 283985.74 0.606144

229

Camu Camu Perú SAC

El cuadro 10.10. muestra los costos fijos en US$.

Cuadro 10.10. Costos Fijos (US$) Descripción 2006 Gastos Administrativos 48255.24 Gasto de Ventas 8100 Gastos financieros 5654.63 Depreciación 4704.52 Costo Fijo total 66714.39 Costo Fijo unitario 0.208482469 Fuente: Elaboración Propia

2007 48279.37 8100 4272.61 4704.52 65356.5 0.18567188

2008 48305.91 8100 1244.34 4704.52 62354.77 0.16104021

2009 48335.11 8100 0 4704.52 61139.63 0.14354722

2010 48367.23 8100 0 4704.52 61171.75 0.13056603

En el cuadro 10.12. se muestra el precio unitario y los márgenes de utilidad anuales. Cuadro 10.11. Precio de Venta Unitario (US$) Descripción 2006 Costo total del producto 275813.80 Producción en Und 320000.00 Costo por Und 0.86 Margen de utilidad 0.29 Margen de utilidad % 33.42% Precio de venta 1.15 Fuente: Elaboración Propia

2007 290638.17 352000.00 0.83 0.32 39.28% 1.15

2008 305423.97 387200.00 0.79 0.36 45.79% 1.15

2009 323761.88 425920.00 0.76 0.39 51.29% 1.15

2010 345157.49 468512.00 0.74 0.41 56.10% 1.15

En el cuadro 10.12. se muestra los puntos de equilibrio es unidades de producto que se requieren vender en un año para que los ingresos sean iguales a los egresos. Cuadro 10.12. Punto de Equilibrio Anual en Unidades (250 gramos) Punto de Equilibrio Unidades Punto de Equilibrio Unidades Punto de Equilibrio Unidades Punto de Equilibrio Unidades Punto de Equilibrio Unidades

en en en en en

Punto Equilibrio Formula 66714.39 134352 1.15 - 0.6534 65356.5 128151 1.15 - 0.6400 62354.77 119399 1.15 - 0.6277 61139.63 114622 1.15 - 0.6165 61171.75 112478 1.15 - 0.6061

Fuente: Elaboración Propia

Exportación de Mermelada de Camu Camu

230

Camu Camu Perú SAC En el cuadro 10.13. se muestra los puntos de equilibrio anuales en US$ para los 5 años.

Cuadro 10.13. Punto de Equilibrio anual (US$) Año 2006 2007 2008 2009 2010

Unidades 134352 128151 119399 114622 112478

Precio 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15

Total US$ 154504.743 147373.87 137308.851 131815.84 129349.521

Fuente: Elaboración Propia

10.2.3 Análisis de cobertura de la deuda

La deuda corresponde a 3 años. En el año 2006 la empresa puede cubrir la deuda en 2.22 veces, en el año 2007 2.97 veces y en el año 2008 4.17 veces.

Cuadro 10.14. Cobertura de la Deuda (US$) 2005 Utilidad Neta Depreciación Gastos Financieros Utilidad USD Amortización Interés Cuota USD Índice de Cobertura de la Deuda Fuente: Elaboración Propia

2006 44672.16 4704.52

2007 79537.6 4704.52

2008 97476.89 4704.52

5654.63 55031.31 19172.88 5654.63 24827.51

4272.62 88514.74 25520.4 4272.62 29793.02

1244.34 103425.75 23583.18 1244.34 24827.52

2.22

2.97

4.17

10.3 Análisis de sensibilidad

Exportación de Mermelada de Camu Camu

231

Camu Camu Perú SAC 10.3.1 Variables de entrada

No hay variables de entradas puesto que en lo que respecta a materia prima, los sombríos del fruto de Camu Camu abastecen a la demanda holgadamente. El azúcar y demás insumos existe una oferta considerable. Respecto al “know How”, existe gran cantidad de artículos y estudio disponibles para el público.

Un factor clave a considerar en este negocio de exportación es conseguir un broker que coloque el producto en el mercado deseado.

10.3.2 Variables de salida

Las variables de salida a considerar son: el VAN Económico y el VAN Financiero.

10.3.3 Análisis Unidimensional

En el análisis unidimensional se analiza las variaciones en los VANE y VANF causados por variaciones en los precios o en las cantidades vendidas pero independientemente. En el cuadro 10.15. se analiza las variaciones del VANE debido a disminución en el precio.

Cuadro 10.15. Variaciones en el VANE respecto a variaciones en el precio Variación del Precio en -5% anual 1.15 Variaciones del VANE 207250.01 Variación % 0.00 Fuente: Elaboración Propia

1.0925 161651.97 -22.00%

1.035 116053.92 -28.21%

0.9775 70455.87 -39.29%

0.92 24857.83 -64.72%

0.8625 -20740.22 -183.44%

0.805 -66338.26 219.85%

En el cuadro 10.16. se analiza las variaciones del VANF debido a disminución en el precio.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

232

Camu Camu Perú SAC Cuadro 10.16. Variaciones en el VANF respecto a variaciones en el precio Variación del Precio en -5% anual 1.15 Variaciones del VANF 284954.06 Variación % 0 Fuente: Elaboración Propia

1.0925 230853.30 -18.99%

1.035 176752.54 -23.44%

0.9775 122651.78 -30.61%

0.92 68551.02 -44.11%

0.8625 14450.27 -78.92%

0.805 -39650.49 -374.39%

En el cuadro 10.17. se analiza las variaciones en el VANE debido a la disminución de las unidades vendidas.

Cuadro 10.17. Variaciones en el VANE respecto a variaciones en la cantidad vendida 2006 320000 Ventas Proyectadas Reducciónde ventas 304000 proyectadas en 5% Reducción de ventas 288000 Proyectadas en 10% Fuente: Elaboración Propia

VANE Variación (%) 0.00% 207250.01

2007 352000

2008 387200

2009 425920

2010 468512

334400

367840

404624

445086.4

161651.97

-22.00%

316800

348480

383328

421660.8

116053.92

-28.21%

En el cuadro 10.18. se analiza las variaciones en el VANF debido a la disminución de las unidades vendidas.

Cuadro 10.18. Variaciones en el VANF respecto a variaciones en la cantidad vendida en Unidades del Producto Ventas Proyectadas Reducciónde ventas proyectadas en 5% Reducción de ventas Proyectadas en 10%

2006 320000

2007 352000

2008 387200

2009 425920

2010 468512

VANE Variación (%) 284954.06 0.00%

304000

334400

367840

404624

445086.4

230853.30

-18.99%

288000

316800

348480

383328

421660.8

176752.54

-23.44%

Fuente: Elaboración Propia

Exportación de Mermelada de Camu Camu

233

Camu Camu Perú SAC 10.3.4. Análisis Bidimensional

El análisis bidimensional es el análisis de las variaciones de los VANE y VANF producidos por variaciones en precios y en las cantidades vendidas a la vez. En este análisis hay dos variables que influyen en las variaciones de los VANE y VANF.

En el cuadro 10.19. se analiza la Variación del VANE en base a variaciones pesimistas y optimistas del precio de venta en US$.

Cuadro 10.19. Variaciones del VANE según variaciones en el Precio de Venta (US$) Variaciones Variación del Precio en -5% anual Variaciones del VANE Variación %

Realista Pesimista Optimista 1.15 1.2075 1.0925 207250.011 161651.965 252848.057 0 -22.00% 56.42%

Fuente: Elaboración Propia

En el cuadro 10.20. se analiza la Variación del VANF en base a variaciones pesimistas y optimistas del precio de venta en US$.

Cuadro 10.20. Variaciones del VANF según variaciones en el Precio de Venta (US$) Variaciones Variación del Precio en -5% anual Variaciones del VANF Variación %

Pesimista Optimista Realista 1.0925 1.15 1.2075 284954.058 230853.299 339054.816 -18.99% 46.87% 0

Fuente: Elaboración Propia

El cuadro 10.21. analiza las variaciones del VANE respecto a variaciones en las cantidades vendidas en escenarios pesimistas y optimistas.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

234

Camu Camu Perú SAC Cuadro 10.21. Variaciones del VANE respecto a variaciones en las Cantidades Vendidas en Unidades del Producto Variaciones Ventas Proyectadas Reducciónde ventas proyectadas en Aumento de ventas Proyectadas en 5

2006 320000 304000 336000

2007 352000 334400 369600

2008 387200 367840 406560

2009 425920 404624 447216

2010 468512 445086 491938

VANE Variación (%) 207250.01 0.00% 161651.97 -22.00% 252848.06 56.42%

Fuente: Elaboración Propia

El cuadro 10.22. analiza las variaciones del VANF respecto a variaciones en unidades vendidas del producto en dos escenarios: pesimistas y optimistas.

Cuadro 10.22. Variaciones del VANF respecto a variaciones en las Cantidades Vendidas en Unidades del Producto Variaciones Ventas Proyectadas Reducciónde ventas proyectadas en Aumento de ventas Proyectadas en 5

2006 320000 304000 336000

2007 352000 334400 369600

2008 387200 367840 406560

2009 425920 404624 447216

2010 468512 445086 491938

VANE Variación (%) 284954.06 0.00% 230853.30 -18.99% 339054.82 46.87%

Fuente: Elaboración Propia

El cuadro 10.23. analiza las variaciones del VANE respectos a las variaciones tanto del precio como de las variaciones en las cantidades vendidas, influyendo en el resultado en ambas dimensiones.

Cuadro 10.23. Variaciones del VANE respecto a Precio (US$) y Cantidad Vendida Precio en US$ Cantidad Exportada 1.15 en porcentaje 100% 207250.01 95% 161651.97 116053.92 90% 70455.87 85% 80% 24857.83 Fuente: Elaboración Propia

Exportación de Mermelada de Camu Camu

1.0925

1.035

0.9775

0.92

161651.97 118333.82 75015.68 31697.53 -11620.61

116053.92 75015.68 33977.44 -7060.80 -48099.05

70455.87 31697.53 -7060.80 -45819.14 -84577.48

24857.83 -11620.61 -48099.05 -84577.48 -121055.92

235

Camu Camu Perú SAC En el cuadro 10.24. se analiza las variaciones del VANF respectos a las variaciones tanto del precio como de las variaciones en las cantidades vendidas, influyendo en el resultado en ambas dimensiones.

Cuadro 10.24. Variaciones del VANF respecto a Precio (US$) y Cantidad Vendida Precio en US$ Cantidad Exportada 1.15 en porcentaje 284954.06 100% 230853.30 95% 176752.54 90% 85% 122651.78 68551.02 80% Fuente: Elaboración Propia

1.0925

1.035

0.9775

0.92

230853.30 179457.58 128061.86 76666.14 25270.42

176752.54 128061.86 79371.18 30680.49 -18010.19

122651.78 76666.14 30680.49 -15305.15 -61290.80

68551.02 25270.42 -18010.19 -61290.80 -104571.40

10.3.5 Variables Críticas del Proyecto: Posibilidades de Administrar el riesgo.

Acuerdos multilaterales con los Estados Unidos del Norte Actualmente con el ATPDEA y próximamente con el TLC, facilitará el ingreso de los productos peruanos a un mercado lleno de oportunidades.

Tipo de Cambio Se proyecta que el Sol se aprecie por el nivel de exportaciones, esto origina que los márgenes de los exportadores se reduzcan.

Ferias El desempeño de Camu Camu Perú SAC en las Ferias Internacionales son claves para conseguir clientes (brokers) que colocarán el producto en el mercado objetivo.

Aceptación del producto. Al ser un producto nuevo pero, a base de un insumo reconocido mundialmente por sus beneficios nutricionales, el nivel de aceptación sería favorable, lo que originaría una demanda creciente.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

236

Camu Camu Perú SAC Variación en las Tasas Activas el Mercado. Esto debido a que el 60% de la inversión requerida será financiada con deuda.

Escasez de Camu Camu como principal Materia Prima por variables no previstas Huelgas de agricultores y resurgimiento del terrorismo son variables que podrían afectar la oferta del fruto ya que la cantidad actual de sombríos artificiales y naturales abastece la demanda creciente.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

237

Camu Camu Perú SAC CAPITULO XI: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES •

La exportación de la Mermelada de Camu Camu a los Estados Unidos es rentable, debido que este país es el mayor consumidor de mermelada a nivel mundial y a su vez, segundo mayor importador de este producto.

•

A pesar de que el mayor consumo de mermeladas en los Estados Unidos se refiere a mermeladas fabricadas dentro del mismo país, la creciente demanda por productos naturales y tropicales, nos hace esperar que nuestro producto tenga una gran aceptación dentro de este gran mercado de consumidores potenciales.

•

La Mermelada de Camu Camu (fruto amazónico y tropical) es considerada dentro del mercado americano como un producto Gourmet, el cual se diferencia del resto de mermeladas por sus características poco comunes y va dirigido a un mercado que se encuentra en crecimiento, que es el mercado de la gente que busca incluir en su día a día nuevos productos naturales que le brinden algún beneficio como es en nuestro caso el gran contenido de vitamina C.

•

Con respecto al entorno económico se llega a la conclusión de que hay un horizonte favorable. Con respecto al análisis del entorno, las variables económicas se han mantenido relativamente estables, situación que no presenta mayores dificultades.

•

El Perú tiene una ventaja comparativa con respecto a competidores potenciales de otros países, ya que este puede producir Mermelada de Camu Camu por contar con gran cantidad de zonas en las que crece y se cultiva este fruto que es oriundo de la amazonía, y a excepción de Brasil y Colombia, cuenta con las condiciones idóneas para su crecimiento. Esto hace que el sector presente condiciones favorables.

•

Los procesos de producción son fáciles de realizar, pero siempre llevando un control permanente en la ejecución de las actividades que

Exportación de Mermelada de Camu Camu

238

Camu Camu Perú SAC permita cumplir con las características específicas que exige el importador, para poder mantener dicha relación comercial que permita a la empresa desarrollarse en el mercado internacional. •

Salvo en los meses de agosto, setiembre, octubre y noviembre, los insumos y la materia prima son altamente accesibles lo que permitiría a la empresa tener estabilidad en la adquisición y el control logístico de la misma, evitando los retrasos que podrían demorar el cumplimiento de los pedidos.

•

Con relación a la ubicación de la planta se buscó una zona accesible y cercana al puerto del Callao, que es el lugar por el cual saldrá la mercadería a exportar, esto nos es favorable debido a la disminución de los costos de transporte de la misma.

•

Debido al proceso productivo el personal requerido representa un costo no muy elevado para la empresa. Esto gracias a la oferta de la misma.

•

Con relación al proceso de constitución de la empresa se logro conseguir la información necesaria para la evaluación, conociendo las normas especificas en materia de sanidad e higiene para asegurar la calidad del producto a exportar.

•

El proyecto demuestra ser altamente rentable y el panorama se hace más optimista ya que nuevas inversiones no son necesarias en forma indispensable para que la empresa continúe operando. Esto incrementa su rentabilidad.

Exportación de Mermelada de Camu Camu

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