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• Luis Sequen

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JOCOTE VERDE, S. A. Hoja de Costos de Producción del 01 de enero al 31 de diciembre 2013 Cifras en Quetzales Plantación jocote marañon

Insumos Semillas Abono Fertilizantes materia prima materia prima

Plantación café

Plantación proceso Limón Persa

8,000.00

8,000.00

8,000.00

8,000.00

8,000.00

8,000.00

Plantación Tomate

56,000.00 48,000.00 8,000.00

Semilla Marañon

Gastos de Admón

27,500.00

0.00

2,500.00 25,000.00

Mano de Obra Peones Sueldos Bonificación Pestaciones laborales cuota patronal

440,000.00

440,000.00

440,000.00

440,000.00

25,000.00

0.00

250,000.00 90,000.00 75,000.00 25,000.00

250,000.00 90,000.00 75,000.00 25,000.00

250,000.00 90,000.00 75,000.00 25,000.00

250,000.00 90,000.00 75,000.00 25,000.00

25,000.00

Costos Indirectos de Producción

220,064.02

291,534.55

121,389.72

210,728.14

25,000.00

26,975.00

20,200.00

20,200.00

20,200.00

20,200.00

1,000.00 6,060.00 2,020.00

1,000.00 6,060.00 2,020.00

1,000.00 6,060.00 2,020.00

1,000.00 6,060.00 2,020.00

0.00 0.00

0.00 0.00

20,000.00 1,200.00 6,000.00 2,000.00

20,000.00 1,200.00 6,000.00 2,000.00

20,000.00 1,200.00 6,000.00 2,000.00

30,000.00 1,800.00 9,000.00 3,000.00

14,823.53

21,176.47

11,666.67 7,541.67 4,500.00 25,000.00 1,020.41

35,000.00 7,541.67 4,500.00 25,000.00 1,457.73

11,666.67 5,854.17 4,500.00 25,000.00

0.00 1,687.50 4,500.00 25,000.00 1,093.29

17,142.86 79,888.89

24,489.80 113,888.89

0.00 15,888.89

18,367.35 7,000.00 80,000.00

668,064.02 4.77

739,534.55 3.70

569,389.72

706,728.14 4.71

Caporal Sueldos Bonificación Pestaciones laborales cuota patronal Administrador Sueldos Bonificación Pestaciones laborales cuota patronal otros Intereses s/ anticipo de exportador Seguro Gasolina Q.25,000.00 Energía Eléctrica y agua Honorarios Agronomo canastos recoger cosecha acumulado 2009 material empaque 2* Depreciaciones Plantación Tomate Acumulado Costo Total Costos Unitarios Unidades Producidas Cantidad Vendida Precio de Venta

140,000.00 140,000.00 1,336,128.03

200,000.00 180,000.00 1,331,162.19

0.00

0.00 0.00 25,000.00

0.00

10,000.00 600.00 3,000.00 1,000.00

2,375.00 2,000.00

8,000.00 77,500.00

150,000.00

100.00

1,300,000.00

155,000.00

26,975.00

JOCOTE VERDE, S. A. Partidas de Diario Pda.

1

-------------------- 01 - Ene - 2013 --------------------

Terrenos Casa Patronal Plantaciones de jocote marañon Plantaciones de café Plantacion tomate acumulado Plantaciones en proceso de limon persa Cosecha de café Despulpadora de café Equipo para pozo de agua Tractor Camión Caja y Bancos Equipo para clasificación de jocote de marañon Inventario de empaques Capital en Acciones Apertura de la contabilidad para el año 2010. Pda.

2

3

Anticipo sobre cosechas Anticipo recibido 4

Q

Q 4,990,500.00 Q

4,990,500.00 4,990,500.00

Q

100,000.00

Q

Q 100,000.00 Q

Q

200,000.00

Q

Q 200,000.00 Q

Q

668,064.02

Q

739,534.55

Q

569,389.72

Q

706,728.14

Q

77,500.00

Q Q

26,975.00 44,000.00

100,000.00 100,000.00

-------------------- 01 - Jul - 2013 --------------------

Caja y Bancos

Pda.

400,000.00 100,000.00 300,000.00 500,000.00 80,000.00 100,000.00 20,500.00 100,000.00 100,000.00 60,000.00 100,000.00 2,950,000.00 80,000.00 100,000.00

-------------------- 01 - Jun - 2013 --------------------

Equipo para limpia mecanica cultivos fijos Caja y Bancos Compra de equipo Pda.

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

-------------------- 31 - Dic - 2013 --------------------

Costo Cosecha Jocote Insumos Mano de Obra Costos Indirectos de Cosecha Costo Cosecha Café Insumos Mano de Obra Costos Indirectos de Cosecha Costo Plantacion Limón Persa en Proceso Insumos Mano de Obra Costos Indirectos de Cosecha Costo Cosecha Tomate Insumos Mano de Obra Costos Indirectos de Cosecha Semilla Marañon Insumos Mano de Obra Costos Indirectos de Cosecha Gastos de Administración Inventario semillas y abono

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

8,000.00 440,000.00 220,064.02 8,000.00 440,000.00 291,534.55 8,000.00 440,000.00 121,389.72 56,000.00 440,000.00 210,728.14 27,500.00 25,000.00 25,000.00

200,000.00 200,000.00

Seguros Anticipados IVA POR COBRAR Caja y Bancos isr retenciones IVA FACTURAS ESPECIALES Otros Ingresos Inventario de empaques Plantación Tomate Acumulado Depreciaciones Acumuladas Depreciación de activos fijos del período Pda.

5

6

7

Q

Q Q Q Q Q Q Q 2,874,286.67 Q

2,506,512.86 178.57 428.57 2,500.00 60,000.00 80,000.00 224,666.67 2,874,286.67

Q

569,389.72

Q Q Q Q

668,064.02 739,534.55 706,728.14 77,500.00

Q

Q Q Q Q Q 2,761,216.43 Q

Q Q

3,922,290.22 200,000.00

Q

Q Q Q Q Q 4,122,290.22 Q

Q

2,117,873.25

668,064.02 739,534.55 569,389.72 706,728.14 77,500.00 2,761,216.43

-------------------- 31 - Dic - 2013 --------------------

Caja y Bancos Anticipo sobre cosechas Ventas Jocote Marañon Café Tomate Semilla Marañon Ventas del período (intereses pagados p 2) Pda.

41,666.67 428.57

-------------------- 31 - Dic - 2013 --------------------

Plantaciones en proceso de limon persa Inventarios Cosecha de Jocote de Marañon Cosecha de café Cosecha de Tomate Semilla Marañon Costo Cosecha de Jocote Marañon Costo Cosecha de Café Costo Plantación Limón Persa en Proceso Costo Cosecha de Tomate Costo Cosecha Semilla Marañon Traslado de los costos al inventario Pda.

Q Q

1,336,128.03 1,331,162.19 1,300,000.00 155,000.00 4,122,290.22

-------------------- 31 - Dic - 2013 --------------------

Costo de Ventas Cosecha de Jocote de Marañon Cosecha de café Cosecha de Tomate Semilla Marañon Inventarios Cosecha de Jocote de Marañon Cosecha de café Cosecha de Tomate Semilla Marañon Registro del costo de lo vendido

Q Q Q Q Q Q Q Q

668,064.02 665,581.09 706,728.14 77,500.00 Q

2,117,873.25

2,117,873.25 Q

2,117,873.25

668,064.02 665,581.09 706,728.14 77,500.00 Q

Jocote Verde, S. A. Estado de Resultados del 01 de enero al 31 de diciembre 2013 Cifras en Quetzales Ventas

4,122,290.22 Jocote Marañon Café

Tomate Semilla Marañon ( - ) Costo de Ventas Cosecha de Jocote de Marañon Cosecha de café Cosecha de Tomate Semilla Marañon Margen Bruto Otros Ingresos Otros ingresos Gastos de Operación Gastos de Administración Ganancias Antes del Impuesto

1,336,128.03 1,331,162.19 1,300,000.00 155,000.00 2,117,873.25 Q Q

668,064.02 665,581.09

Q Q

706,728.14 77,500.00 2,004,416.97 2,500.00 26,975.00

(26,975.00) 1,979,941.97

ANEXOS

JOCOTE VERDE, S. A.

1* Cálculo de los quintales cosechados

Jocote Marañon Café Café 2011 Tomate

Manzanas de Tierra 200 250

No. De Cosechas 2 2

100

Semilla jocote

3

qq por manzana 350 400 500

Producción del año 140,000 200,000 150,000 490,000

100

Cosecha anterior 0 100 0

0

Total Producción 140,000 200,000

340,000

150,000 490,000 100

2* Cálculo de Depreciaciones Activo Casa Patronal Plantaciones de jocote marañon Plantaciones de café Despulpadora de café Equipo para pozo de agua Tractor Camión Equipo para clasificación de jocote de marañon Equipo para limpia mecanica cultivos fijos

Valor Activo Q 100,000.00 Q 300,000.00 Q 500,000.00 Q 100,000.00 Q 100,000.00 Q 60,000.00 Q 100,000.00 Q 80,000.00 Q 100,000.00 1,200,000.00

% anual deprec 5% 15% 15% 20% 20% 20% 20% 20% 20%

Meses 12 12 12 12 12 12 12 12 7

Deprec. Plantación total jocote marañon 5,000.00 45,000.00 45,000.00 75,000.00 20,000.00 20,000.00 5,000.00 12,000.00 4,000.00 20,000.00 6,000.00 16,000.00 16,000.00 11,666.67 3,888.89 224,666.67 79,888.89

Plantación Plantación procesoPlantación café Limón Persa Tomate

75,000.00 20,000.00 5,000.00 4,000.00 6,000.00 3,888.89 113,888.89

5,000.00 4,000.00 3,000.00 3,888.89 15,888.89 216,666.67

Gastos de Admón 5,000.00

4,000.00

1,000.00

3,000.00

2,000.00

7,000.00

8,000.00 8,000.00