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• Milena Ardila

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La empresa JRS Ltda., dedicada a la comercialización de maquinaria pesada en Bogotá iniciará su actividad en mes 1 de 20XX y está proyectando el estado de resultados hasta el mes de 6 del año 20XX. El gerente financiero nos presenta la siguiente información y nos solicita que elaboremos las Respectivas cédulas presupuestales, además de la proyección del estado de resultados. 1. Se venden las siguientes unidades: mes uno 20 máquinas; mes dos 22 máquinas; mes Tres 26 máquinas; mes cuatro 27 máquinas; mes cinco 29 máquinas y mes seis 30 Máquinas. 2. El sueldo del vendedor es de $ 5.000.000 mensuales más el 0,1% de comisión por la Venta. 3. La empresa compra cada máquina por valor de $25.000.000 4. El precio de venta de cada máquina es de $ 37. 500.000 5. Se cancela arriendo mensual por $10.000.000. 6. El administrador tiene un sueldo mensual de $3.500.000. 7. El valor mensual de los servicios públicos es de $1.800.000. 8. Y otros gastos administrativos por $1.300.000 mensual.

Cédula Presupuestal de ventas JRS Ltda. Presupuesto de ventas Mes 1-6 Tabla 1. Cédula presupuestal de ventas Mes 1 2 3 4 5 6 TOTAL

Producto Máquinas Máquinas Máquinas Máquinas Máquinas Máquinas

Cantidades 20 22 26 27 29 30

Precio $ 37.500.000 $ 37.500.000 $ 37.500.000 $ 37.500.000 $ 37.500.000 $ 37.500.000

Venta $ 750.000.000 $ 825.000.000 $ 975.000.000 $ 1.012.500.000 $ 1.087.500.000 $ 1.125.000.000 $ 5.775.000.000

Fuente: Elaboración Grupo 2 (Martínez A, Ardila M, González K, Bolaños I, Lodoño J, Vargas A, Marulanda J, Porras A).

Cédula Presupuestal de Costo de ventas JRS Ltda. Presupuesto de ventas Mes 1-6

Tabla 2 Cédula presupuestal de Costos de ventas Mes

Producto

Cantidades

1 2 3 4 5 6 TOTAL

Máquinas Máquinas Máquinas Máquinas Máquinas Máquinas

20 22 26 27 29 30

Costos por unidad $25.000.000 $25.000.000 $25.000.000 $25.000.000 $25.000.000 $25.000.000

Venta $500.000.000 $550.000.000 $650.000.000 $675.000.000 $725.000.000 $750.000.000 $3.850.000.000

Fuente: Elaboración Grupo 2 (Martínez A, Ardila M, González K, Bolaños I, Lodoño J, Vargas A, Marulanda J, Porras A). Cédula De Gastos De Administración JRS Ltda Gastos de Administración Mes 1- 6

Tabla 3 Cédula De gastos de Administración Concepto Arriendo Sueldo Administrador Servicios Públicos Otros Gastos

Valor Mensual $ 10.000.000 $ 3.500.000 $ 1.800.000 $ 1.300.000

Valor Total $60.000.000 $ 21.000.000 $ 10.800.000 $ 7.800.000

Total

$16.600.000

$ 99.600.000

Fuente: Elaboración Grupo 2 (Martínez A, Ardila M, González K, Bolaños I, Lodoño J, Vargas A, Marulanda J, Porras A).

Cédula de gastos de ventas JRS Ltda Gastos de Administración Mes 1- 6

Tabla 4. Cédula de gasto de ventas Mes

Ventas

Comisión

1 2 3 4 5 6 TOTAL

$ 750.000.000 $ 825.000.000 $ 975.000.000 $ 1.012.500.000 $ 1.087.500.000 $ 1.125.000.000

0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1%

Comisión de Sueldo Final ventas $750.000 $5. 750.000 $825.000 $5.825.000 $975.000 $5.975.000 $1.012.500 $6.012.500 $1.087.500 $6.087.500 $1.125.000 $6.125.000 $ 35.775.000

Fuente: Elaboración Grupo 2 (Martínez A, Ardila M, González K, Bolaños I, Lodoño J, Vargas A, Marulanda J, Porras A). Estado de Resultado Mes 1 Tabla 5. Resultados Mes 1

Costo de ventas

$750.000.000 $500.000.000

Total

$250.000.000

Gastos Operacionales Gastos De ventas Administración

5.750.000 16.600.000

Total

22.350.000

Utilidad Bruta  

$227.650.000

Fuente: Elaboración Grupo 2 (Martínez A, Ardila M, González K, Bolaños I, Lodoño J, Vargas A, Marulanda J, Porras A).

Estado De Resultado Mes 2 Tabla 6. Resultados Mes 2

Costo de ventas

$825.000.000 $550.000.000

Total

$275.000.000

Gastos Operacionales Gastos De ventas Administración

5.825.000 16.600.000

Total

22.425.000

Utilidad Bruta  

$252.575.000

Fuente: Elaboración Grupo 2 (Martínez A, Ardila M, González K, Bolaños I, Lodoño J, Vargas A, Marulanda J, Porras A).

Estado De Resultado Mes 3 Tabla 7. Resultados Mes 3

Costo de ventas

$975.000.000 $650.000.000

Total

$325.000.000

Gastos Operacionales Gastos De ventas Administración

5.975.000 16.600.000

Total

22.575.000

Utilidad Bruta  

$302.425.000

Fuente: Elaboración Grupo 2 (Martínez A, Ardila M, González K, Bolaños I, Lodoño J, Vargas A, Marulanda J, Porras A).

Estado Resultado Mes 4 Tabla 8. Resultados Mes 4

Costo de ventas

$1.012.500.000

Total

$675.000.000 $337.500.000

Gastos Operacionales Gastos De ventas Administración

6.012.500 16.600.000

Total

22.612.500

Utilidad Bruta  

$314.887.500

Fuente: Elaboración Grupo 2 (Martínez A, Ardila M, González K, Bolaños I, Lodoño J, Vargas A, Marulanda J, Porras A).

Estado de Resultado Mes 5 Tabla 9. Resultados Mes 5

Costo de ventas

$1.087.500.000 $725.000.000

Total

$362.500.000

Gastos Operacionales Gastos De ventas Administración

6.087.500 16.600.000

Total

22.687.500

Utilidad Bruta  

$339.812.500

Fuente: Elaboración Grupo 2 (Martínez A, Ardila M, González K, Bolaños I, Lodoño J, Vargas A, Marulanda J, Porras A).

Estado de Resultado Mes 6 Tabla 10. Resultados Mes 6

Costo de ventas

$1.125.000.000 $750.000.000

Total

$375.000.000

Gastos Operacionales Gastos De ventas Administración

6.125.000 16.600.000

Total

22.725.000

Utilidad Bruta  

$352.275.000

Fuente: Elaboración Grupo 2 (Martínez A, Ardila M, González K, Bolaños I, Lodoño J, Vargas A, Marulanda J, Porras A).

Proyección Estado de Resultados Estado de Resultados Mes 1-6 Tabla 11. Proyección de Resultados Mes1-6

Costo de ventas Total Gastos Operacionales Gastos De Administración Total Utilidad Bruta

$5.775.000.000 $3.850.000.000 $9.625.000.000 $ 35.775.000 $ 99.600.000 $ 135.375.000

$9.489.625.000 Fuente: Elaboración Grupo 2 (Martínez A, Ardila M, González K, Bolaños I, Lodoño J, Vargas A, Marulanda J, Porras A).