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Empresa Multiservicios Cía. Ltda. Estado de Situación Inicial Al 1 de julio del 2018

Activo Activo corriente Caja Útiles de Oficina Suministros de Oficina Total Activo Corriente Activo no corriente Muebles y enseres Maquinaria Total Activo no Corriente Otros activos Gasto constitución Total otros Activos Total Activo

$ 15.000,00 $ 220,00 $ 580,00 $ 15.800,00

Pasivo Pasivo Corriente Doc. por pagar $ 320,00 Préstamo por pagar $ 2.000,00 Total Pasivo corriente $ 2.320,00 Patrimonio Capital $ 26.980,00

$ 3.000,00 $ 7.700,00 $ 10.700,00 $ 2.800,00 $ 2.800,00 $ 29.300,00

Total Pasivo+Patrimonio $ 29.300,00

Empresa Multiservicios Cía. Ltda. Libro Diario Fecha 01-jul18

Detalle 1 Bancos

03-jul18

05-jul18

08-jul18

15-jul18

18-jul18

19-jul18

$ 14.500,00

Arriendo pagado por Adelantado 12% de IVA en compras Bancos V/Pago de 2 meses de arriendo C/E N°001 3

$ $

Caja

$

300,00 36,00

$

$ $

Publicidad pagada por Adelantado 12% IVA en compras Bancos V/Pago de publicidad Ch N°003,C/E N°03 7

$ $

Caja

$

$ $

800,00 96,00

$

896,00

$ $

589,00 475,00

$

134,40

$ $

760,00 91,20

$

900,00

950,00 114,00

120,00 14,40

851,20

Servicios prestados 12% IVA en venta V/Prestación de servicios C/I N°02,S/F N°02 8 $ $

336,00

896,00

Caja V/Deposito en el Banco Procubano N° 001 5 Equipo de Oficina 12% IVA en compras Bancos Cuentas por pagar V/Compra Ch.N°001 y C/E N°01 6

$

896,00

Servicios prestados 12% IVA en venta V/Prestación de servicios 4

Caja Documentos por cobrar Servicios prestados

Haber

$ 14.500,00

Caja V/Deposito de dinero según C/D N°001 2

Bancos

10-jul18

Debe

828,00 180,00

12% IVA en venta V/Prestación de servicios C/I N°03,S/F N°03 SUMAN Y PASAN

$ 19.685,60

$ 19.685,60

VIENEN

$ 19.685,60

$ 19.685,60

20-jul18

$

1.679,20

Caja V/Deposito al banco Produbanco C/D N°120 10 Documentos por pagar Gasto Interés

$

28-jul18

30-jul18

31-jul18

31-jul18

31-jul18

$

1.679,20

$

324,00

$

48,44

$ $

180,00 0,80

$ $

407,48 97,19

$ $

164,40 130,80

$

53,20

320,00 $ 4,00

Bancos V/Se paga un doc. Pendiente de pago Ch N°04

29-jul18

108,00

9 Bancos

25-jul18

$

11 Gasto Servicios Básicos Caja V/Pago de servicios básicos C/E N°04 12

$

Caja

$

48,44

180,80

Documentos por cobrar Renta Interés V/Se cancela el documento C/I N°04 13 Gasto Sueldos Gasto Aporte Patronal Bancos IESS por pagar V/Pago de sueldos Ch N°06,C/E N°06 AJUSTES a 12% IVA en venta

$ $

$

450,00 54,67

295,20

12% IVA en compras IVA por pagar V/Liquidación del IVA b Consumo de útiles de oficina Útiles de Oficina V/Consumo mes de Julio c

$

Consumo Suministros de limpieza

$

53,20

160,00

31-jul18

Suministros de limpieza V/Consumo del mes del Julio d Depreciación Muebles y enseres Depreciación Acum. Muebles y enseres V/Consumo del mes del Julio SUMAN Y PASAN

VIENEN 31-jul18

31-jul18

31-jul18

31-jul18

31-jul18

31-jul18

31-jul18

$

$

160,00

$

25,00

25,00

$ 22.956,11

$ 22.956,11

$ 22.956,11

$ 22.956,11

e Depreciación Maquinaria Depreciación Acum. Maquinaria V/Consumo del mes del Julio f

$

Depreciación Equipo de Computo Depreciación Acum Equipo de Computo V/Consumo del mes del Julio g

$

Amortización Gasto Constitución Amortización Acum. Gasto Constitución V/Consumo del mes del Julio h

$

Gasto Interés Interés acumulado por Pagar V/Gasto Interés mes de julio i

$

Gasto Arriendo Arriendo pagado por Adelantado V/Gasto Arriendo mes de Julio j

$

Gasto Publicidad Publicidad pagada por Adelantado V/Gasto Publicidad mes de Julio ASIENTOS DE CIERRE 1a

$

Resumen de Gasto Gasto Gasto Gasto

$

Rentas y Gastos Interés Servicios Sueldos Aporte patronal

64,17 $

64,17

$

17,59

$

46,66

$

30,00

$

150,00

$

60,00

$ $ $ $

34,00 48,44 450,00 54,67

17,59

46,66

30,00

150,00

60,00

1.264,04

Depreciación Útiles de Oficina Depreciación Suministros de Limpieza Depreciación Muebles y enseres Depreciación Maquinaria Depreciación Equipo de Computo Gasto constitución Arriendo pagado por Adelantado Publicidad pagada por Anticipado SUMAN Y PASAN

VIENEN 31-jul18

$ 24.588,57

$ 24.588,57

2b Ingreso Servicios prestados Renta Interés

31-jul18

$ 24.588,57

$ 53,50 $ 160,00 $ 25,00 $ 64,17 $ 17,59 $ 46,67 $ 150,00 $ 160,00 $ 24.588,57

$

2.460,00 $ 0,80

Resumen de Rentas y Gastos V/Valor cerrar Ingresos 3c Resumen Rentas y Gastos 15% Participación trabajadores 22% Impuesto a la Renta Utilidad Neta del Ejercicio V/Determinar la utilidad TOTALES

$

$

2.460,80

$ $ $

194,51 242,49 859,75

1.296,75

$ 28.346,12

$ 28.346,12

Empresa Multiservicios Cía. Ltda. Mayorización

CAJA 15.000,00 14.500,00 896,00 896,00 851,20 1.679,20 828,00 48,44 180,80 Σ= 17.756,00 Σ= 17.123,64 SD= 632,36

SUMINISTROS DE LIMPIEZA 580,00 160,00 Σ= 580,00 Σ= 160,00 SD= 420,00

MAQUINARIA 7.700,00 Σ= 7.700,00 SD=7.700,00

GASTO CONSTITUCION 2.800,00 Σ= 2.800,00 PRESTAMO POR CAPITAL PAGAR PAGADO SD= 2.800.00 2.000,00 26.980,00 Σ= 2.000,00 Σ= 26.980,00 SA= 2.000,00 SA=26.980,00

UTILES DE OFICINA 220,00 220,00

Σ= 220,00

Σ= 220,00

MUEBLES Y ENSERES 3000,00 Σ= 3000,00 SD= 3000,00

Σ=

GASTO ARRIENDO 150,00 150,00 150,00 Σ= 150,00

DOCUEMNTOS POR PAGAR 320,00 320,00 Σ= 320,00 Σ= 320,00

BANCOS 14.500,00 336,00 896,00 589,00 1.679,20 134,40 324,00 467,47 Σ= 17.075,20 Σ= 1.790,87 SD= 15.284.33

ARRIENDO PREPAGADO 300,00 150,00 Σ= 300,00 Σ= 150,00 SD= 150,00

EQUIPO DE COMPUTO 950,00 Σ= 950,00 SD= 950,00

12% IVA EN COMPRAS 164,40 164,40 Σ= 164,40 Σ= 164,40

INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS 2.460,00 800,00 760,00 900,00 Σ= 2.460,00 Σ= 2.460,00

CUENTAS POR PAGAR 475,00 Σ= 475,00 SA= 475,00

PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO 120,00 60,00 Σ= 120,00 Σ= 60,00 SD= 60,00

Σ=

12% IVA EN VENTA 295,20 295,20 295,20 Σ= 295,20

EQUIPO DE COMPUTO 950,00 Σ= 950,00 SD= 950,00

DOCUMENTOS POR COBAR 180,00 180,00 Σ= 180,00 Σ= 180,00

Σ=

GASTO INTERES 34,00 34,00 34,00 Σ= 34,00

GASTOS SERVICIOS BASICOS 48,44 48,44 Σ= 48,44 Σ= 48,44

Σ=

RENTA INTERES 0,80 0,80 0,80 Σ= 0,80

GASTOS SUELDOS 450,00 450,00 Σ= 450,00 Σ= 450,00

GASTO APORTE PATRONAL 54,67 54,67 Σ= 54,67 Σ= 54,67

IVA POR PAGAR 130,80 Σ= 130,80 SA=130,80

CONSUMO SUMINISTROS DE LIMPIEZA 160,00 160,00 Σ= 160,00 Σ= 160,00

DEPRECIACION ACUM MUEBLES Y ENSERES 25,00 Σ= 25,00 SA= 25,00

IESS POR PAGAR 97,21 Σ= 97,21 SA= 97,21

COMSUMO UTILES DE OFICINA 53,50 Σ= 53,50 SD= 53,50

DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 25,00 25,00 Σ= 25,00 Σ= 25,00

DEPRECIACION MAQUINARIA 64,17 64,17 Σ= 67,17 Σ= 64,17

DEPRECIACION ACUM MAQUINARIA 64,17 Σ= 64,17 SA= 67,17

INETRES ACUMULADO POR PAGAR 30,00 Σ= 30,00 SA= 30,00

AMORTIZACION GASTO CONSTITUCION 46,67 46,67 Σ= 46,67 Σ= 46,67

DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 17,59 17,59 Σ= 17,59 Σ= 17,59

DEPRECIACION ACUM EQUIPO DE COMPUTO 17,59 Σ= 17,59 SA= 17,59

RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS 1.164,05 2.460,80 1.296,75 Σ= 2.460.80 SA= 2.460,80

GASTO PUBLICIDAD 60,00 60,00 Σ= 60,00 Σ= 60,00

22% IMPUESTO A LA RENTA 242,49 Σ= 242,49 SA= 242,49

15% PARTICIPACION TRABAJADORES 194,51 Σ= 194,51 SA= 194,51

UTULIDAD NETA DEL EJERCICIO 859.75 Σ= 859.75 SA= 859.75

Empresa Multiservicios Cía. Ltda. Balance de Comprobación Al 31 de julio del 2018