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Universidad de Oriente Unidad Experimental Puerto Ordaz Núcleo Bolívar Especialidad: Lic. contaduría pública Cátedra: Moneda, Banca y Crédito Sección: 02

Instituciones financieras

Profesor: Cipriano López

Alumnos: Eliasib Marcano – 20.222.350 Oriana Barreto – 26.500.884

Ciudad Guayana, mayo del 2019

Instituciones Financieras Una institución financiera es una compañía con ánimo de lucro que tiene como actividad la prestación de servicios financieros a los agentes económicos de la sociedad. Los servicios de las instituciones financieras se han sofisticado de tal manera, que a menudo resulta complejo delimitar su actividad. Desde la depositaria y el préstamo (servicios clásicos de la banca) hasta servicios más modernos y sofisticados como el factoring o la banca de inversión. Las entidades financieras no han dejado de reinventarse. De forma sencilla, una institución financiera es una empresa que presta servicios a sus clientes relacionados con su dinero. Recientemente están surgiendo empresas que también realizan estas tareas, son las conocidas como empresas fintech. Características De Las Instituciones Financieras En todo Sistema Financiero tienen que existir al menos tres elementos fundamentales que lo integran.  Instituciones que realizan la actividad.  Los medios de pago que estas instituciones transfieren.  Los mercados en donde se realizan estas transacciones. Las instituciones financieras se crean en función de la necesidad que de las mismas tiene la sociedad. Inicialmente estas no existen, hasta que la complicación de la actividad económica exigió la especialización de empresas que realizasen estas funciones. Los medios de pago son el elemento financiero más antiguo. El más importante de todos, el dinero, nace en el siglo IV A. de C. en Lidia, y rápidamente se extendió por todos los países del Mediterráneo. En la actualidad las entidades financieras, normalmente emiten los medios de pago necesarios para realizar su actividad, léase cheques, talones pagares letras etc., que a su vez tienen que estar soportados por otros medios de pago existentes en sistema económico. Los mercados financieros son el "lugar" donde se realizan las operaciones financieras. Hasta hace pocos años las operaciones financieras se realizaban en establecimientos dedicados estas actividades, tales como la bolsa de valores o los mercados de futuros. En la actualidad dada la extensión de la actividad financiera y la globalización de las operaciones, se puede considerar que el citado "lugar" es todo el mundo. Resumiendo, los elementos integrantes del sistema financiero son:

 Los activos financieros.  Los intermediarios financieros.  Los mercados financieros. Los activos financieros son activos intangibles con un determinado valor de cambio, que no depende de sus características físicas, y que nos dan el derecho de unos determinados beneficios futuros. Los intermediarios financieros, son de especial importancia, ya que canalizan el ahorro que generan determinados agentes económicos hacia otros que lo necesiten, adaptando los plazos y los importes a sus preferencias. Los mercados nacen por la necesidad de la realización de estos intercambios, los cuales tendrán un coste y una necesidad de análisis de las distintas operaciones que en ellos se realizan. Todo Sistema Financiero tiene que cumplir tres características fundamentales:  El Sistema Financiero ha de ser transmisor de Depósitos de las unidades con superávit a las unidades con déficit.  En todo Sistema Financiero se produce un elemento de riesgo, tanto para los inversores, como para los que aceptan esa inversión.  En todo Sistema Financiero está presente la rentabilidad. El simple hecho de ser preciso el traspaso de recursos de las unidades con superávit a las que tienen déficit implica un riesgo, dado que la operación puede no obtener el resultado apetecido y que se produzcan las correspondientes pérdidas. Esta posibilidad es en ambas partes tanto para el que realiza la inversión como para el que toma prestada cualquier cantidad. La presencia de rentabilidad es necesaria para el funcionamiento del Sistema Financiero ya que se está demandando e introduciendo un recurso inexistente o escaso, todo recurso que guarde estas características, siempre tendrá un precio. Evolución De Las Instituciones Financieras El sistema financiero durante 1999 se enfrentó a un entorno caracterizado por una aguda recesión económica, cierre de líneas de crédito del exterior, fuga de capitales, altas tasas de interés, morosidad del Estado en el pago de deuda externa, reestructuración de la deuda interna, fuerte depreciación de la moneda que erosionó la solvencia de deudores privados y de la banca, inestabilidad política y desconfianza generalizada. Las quiebras bancarias de 1998 continuaron

en 1999 y se sumaron nuevas instituciones financieras al control de la Agencia de Garantía de Depósitos (AGD). Durante enero los bancos Financorp, Finagro y Azuay pasaron a saneamiento y liquidación. Adicionalmente, durante febrero y marzo las financieras Amerca, Finannova y el Banco del Occidente fueron sometidos a saneamiento y liquidación por parte de la AGD. La iliquidez del sistema financiero se agravó, pues la restricción y encarecimiento de las líneas de crédito internacionales se mantuvo; durante los primeros meses del año se observó una reducción neta de USD 350 millones aproximadamente, situación que afectó a la banca, ya que alrededor del 20% de su fondeo en moneda extranjera proviene de estas fuentes. En marzo de 1999 se intensificó la desconfianza en la banca con las consecuentes corridas de depósitos y presiones cambiarias; esta situación desembocó en la decisión de las autoridades de decretar un feriado bancario forzoso, en el que se dispuso la reprogramación de los depósitos y captaciones del sistema financiero nacional. A fines de marzo, el Banco del Progreso decidió unilateralmente cerrar sus puertas, aduciendo la imposibilidad de seguir cumpliendo con sus depositantes debido a la crisis económica y al supuesto trato discriminatorio y regionalista del gobierno. Sin embargo, era claro que los problemas de la entidad y su debilitamiento patrimonial respondían fundamentalmente a una mala administración, dada la alta concentración de créditos y la vinculación por presunción con empresas relacionadas, créditos que registraban un nivel de riesgo muy elevado. Ante esta situación, las autoridades sometieron a este banco a un proceso de reestructuración y recapitalización, proceso que no pudo ser concretado por los accionistas, dada la magnitud de la insolvencia de la entidad. A fines de marzo esta entidad financiera entraría a saneamiento cerrado. Durante el mes de mayo, el gobierno ecuatoriano, con el afán de sanear el sistema bancario contrató auditorías internacionales para determinar la viabilidad de cada una de las instituciones financieras. Los resultados se presentaron al país a fines de julio y precisaron que diez y nueve bancos del total de bancos examinados tenían un patrimonio técnico mayor al 9%; cuatro bancos, Pacífico, Popular, Previsora y Cofiec, tenían un patrimonio inferior al 9% y por lo tanto debían capitalizarse en el plazo de un año, a la vez que seguirían operando a través de un crédito subordinado otorgado por Filanbanco; y, finalmente dos bancos, Unión y Crédito, tenían un patrimonio negativo y fueron considerados como inviables. La difusión de los resultados de las auditorías a principios del segundo semestre y el anuncio del Superintendente de Bancos de no cerrar otros bancos, generó cierta recuperación de la confianza del público en el sistema financiero; no obstante, los problemas de los bancos Popular, Previsora y Pacífico recrudecieron. Así, en el mes de septiembre el banco Popular fue

sometido a saneamiento abierto y el banco La Previsora fue fusionado por absorción al Filanbanco. La caída de estos bancos cuestionó los resultados de las auditorías, pues, éstas recomendaron únicamente un proceso de fortalecimiento para dichas instituciones. A fines de junio se desató una nueva crisis de confianza, situación que se agravó aún más ante el anuncio del gobierno del no pago parcial de las obligaciones de los Bonos Brady y Euro bonos, que afectó definitivamente el acceso del sistema a las líneas de crédito internacionales y la reestructuración de la deuda interna convenida a fines de octubre, lo que a su vez profundizó el nivel de iliquidez del sistema financiero. Estos sucesos aceleraron el alza del tipo de cambio y el colapso en los mercados financieros. En este contexto, como se mencionó anteriormente, durante el cuarto trimestre del año, las autoridades monetarias optaron por elevar las tasas de interés como alternativa para enfrentar la interacción de diferentes factores: desconfianza, emisión de dinero y devaluación. Sin embargo, en un ambiente de desconfianza, el tipo de cambio continuó al alza, lo que debilitó aún más la situación financiera de la banca dado el alto posicionamiento de activos en dólares y el deterioro de la solvencia de los deudores, cuyas obligaciones estaban principalmente en dólares mientras sus ingresos se liquidaban en sucres. Finalmente, es imprescindible señalar que han sido varios los factores estructurales que han provocado la crisis financiera del Ecuador, incluidos: el rezago de la supervisión y la regulación prudencial frente al rápido proceso de liberalización financiera, muy débil supervisión bancaria, constante violación del marco legal, falta de transparencia de la información particularmente de las actividades offshore, ineficiencia financiera, administración inadecuada de los riesgos (crédito, liquidez, tasas de interés, entre otros); mal manejo bancario relacionado especialmente con operaciones fraudulentas como préstamos vinculados, excesivo número de instituciones financieras frente al reducido tamaño del mercado y, sin duda, el deterioro del entorno macroeconómico. Intermediación Financiera Actividad que consiste en tomar fondos en préstamo de unos agentes económicos para prestarlos a otros agentes económicos que desean invertirlos. Quien interviene en esta actividad Compra los activos financieros que emiten algunos agentes económicos y los transforma en activos financieros distintos, para venderlos a otros agentes económicos. No se trata sólo de una compraventa de activos financieros, sino que también existe una transformación de los mismos.

No obstante, la Función principal de esta actividad es canalizar fondos desde los ahorrantes a los inversionistas. Característica De La Intermediación Financiera  Las entidades financieras canalizan los recursos excedentes (ahorro) hacia los agentes demandantes de fondos, ya sea para financiar inter temporalmente necesidades de consumo o para inversión.)  Las entidades financieras transfieren recursos económicos entre agentes económicos: canal entre ahorro e inversión.)  Por definición, los bancos captan fondos de terceros para aplicarlos al otorgamiento de préstamos. Si pensamos en el balance de una empresa tradicional. el de un banco, el nivel de apalancamiento será más elevado en el caso de los bancos.)  Como en todo negocio, los banqueros Enfrentan Riesgos. Sin embargo, los tipos de riesgo que asumen están tipificados y presentan algunas características propias de la actividad bancaria: de contraparte, de mercado, de variación detasas de interés, de liquidez, operativo, reputacional, legal, etc. Principales Instituciones Financieras  Bancos Especializados: tienen una finalidad crediticia específica. Incluyen, banca de fomento, banco hipotecario, banco de segundo piso etc.  Entidades De Ahorro Y Préstamo: Son sociedades civiles de carácter privado, que se rigen tanto por la ley como por sus propios estatutos, para convertirse en instituciones con capacidad para cubrir las necesidades de servicios financieros a la familia, a las sociedades cooperativas, al artesano, al profesional, a las pequeñas empresas, industriales y comerciales y en especial, a la concepción de créditos para la vivienda familiar y la adquisición de inmuebles para el desarrollo de la comunidad.  Banco Universales: Son aquellos que pueden realizar todas las actividades inherentes a cada banco e institución financiera especializada, excepto asignadas por ley a los bancos de segundo piso. Tipos De Operaciones Que Desarrollan Instituciones Financieras  Activas: La colocación permite poner dinero en circulación en la economía; es decir, los bancos generan nuevo dinero del dinero o los recursos que obtienen a

través de la captación y, con estos, otorgan créditos a las personas, empresas u organizaciones que los soliciten. Por dar estos préstamos el banco cobra, dependiendo del tipo de préstamo, unas cantidades de dinero que se llaman intereses (intereses de colocación) y comisiones.  Pasivas: conformadas por aquellas operaciones por las que el banco capta, recibe o recolecta dinero de las personas.  Conexas: son las que realizan las instituciones bancarias son aquellas mediante las cuales los Bancos prestan una variada gama de servicios bancarios a sus clientes y a la comunidad en general, pero implica la captación de fondos, el otorgamiento de créditos o la realización de inversiones de títulos valores; es decir, a diferencia de las operaciones activas, y pasivas, las operaciones accesorias o conexas no son operaciones de crédito entre los bancos y sus clientes. Principales Instrumentos Bancarios  ACTIVO: Derechos contabilizados en el activo del balance de un banco, tales como préstamos o descuento de efectos.  PAIVO: Es todo aquello que es exigible para una entidad financiera. Los pasivos bancarios figurarán en el pasivo del balance de un banco. Tasa De Interés Pasiva O De Captación Es la tasa que pagan las entidades financieras por el dinero captado a través de CDT's y cuenta de ahorros. Tasa De Interés Activa O De Captación Es la tasa que cobran las entidades financieras por los préstamos otorgados a las personas naturales o empresas. La Cámara De Compensación  DEFINICIÓN: Una cámara de compensación de pagos o cámara de contrapartida central o clearing house en inglés es una institución financiera que ofrece servicios de compensación de pagos y liquidación a sus miembros sobre transacciones de derivados financieros.  FUNCIONAMIENTO: Cámara de Compensación Bancaria. Consiste en una asociación del que forman parte las entidades financieras, a través del cual pueden realizar sus pagos y cobros por compensación (cheques, talones, letras de cambio, pagarés, etc.)

 IMPORTANCIA: La importancia del régimen de la compensación y liquidación de las operaciones financieras contrasta con la lejanía con que se contemplan estas cuestiones. Puede parecer que sólo interesa a sus usuarios directos: los departamentos de liquidación de las entidades financieras (back office). Sin embargo también debería interesar a todos los inversores pues de lo que se trata es de la transmisión de su riqueza y de la seguridad de sus inversiones. Además, su régimen preocupa a los bancos centrales. Existe un interés general en garantizar el buen funcionamiento de las Cámaras de compensación como presupuesto indispensable para la correcta ejecución de la política monetaria y la estabilidad del sistema financiero. El Mercado Del Crédito Agrupa todas las transacciones de préstamo y crédito que realizan los agentes económicos.

Está

regulado

por

la

normativa

de

las

entidades

de

crédito. El

mercado de crédito puede ser a largo o a corto plazo. Tipos De Créditos  Crédito Comercial: se utiliza para financiar necesidades relacionadas con la actividad productiva, como compra de materias primas, compra de mercancía para la venta, compra de maquinaria, o para financiar cuentas por cobrar, es decir, cuando se vende a plazos. Se debe tener la certeza que más adelante se recibirán dineros relacionados con la misma actividad productiva, conservando por el momento la liquidez.  Crédito de Consumo: este crédito está destinado a financiar diversas necesidades, como la compra de un carro, hacer un viaje, cubrir gastos, etc.  Microcrédito y PYMES (pequeña y mediana industria): créditos pequeños para financiar actividades productivas de las pequeñas empresas (compra de inventarios, compra de materias primas, adquisición de maquinarias, etc).  Crédito Garantizado: en este tipo de crédito el deudor ofrece y entrega algo de valor para garantizar un préstamo. La garantía puede ser personal o real.  Crédito Personal: además del deudor, el préstamo lo firma otra persona o entidad. Esta persona o entidad se llama fiador.  Crédito Real: el préstamo es garantizado o respaldado con un bien, por ejemplo, una casa, un automóvil, etc.

 Crédito Hipotecario: Préstamos para comprar o reparar una vivienda. Se usa como garantía la misma vivienda que se está financiando u otra propiedad raíz. Normalmente las entidades prestan aproximadamente el 70% del valor del bien hipotecado.  Crédito Renovable: El banco establece un cupo de crédito, como por ejemplo un sobregiro, y el cupo se va renovando constantemente en la medida en que se va pagando. El Crédito Es una operación financiera en la que una persona (el acreedor) realiza un préstamo por una cantidad determinada de dinero a otra persona (el deudor) y en la que este último, se compromete a devolver la cantidad solicitada (además del pago de los intereses devengados, seguros y costos. Figura Que Intervienen En El Crédito

En el contrato de Crédito documentario los sujetos que intervienen son los siguientes:

Debido a la complejidad de las operaciones Internacionales en la práctica se suele dar un cuarto sujeto al que llamaremos.

Otros Sujetos Que Intervienen Banco Confirmador: Asume por cuenta propia y con independencia del Banco Emisor, todos los compromisos adquiridos por dicho banco frente al Beneficiario. (En la mayoría de los casos suele ser el Banco Avisador).

Banco Designado: Banco donde se presentan los documentos y por tanto donde se honrará o negociará el Crédito. (Banco donde es utilizable el crédito). Según la forma de utilización recibirá el nombre de: 

Banco Pagador



Banco Aceptante



Banco Negociador Banco Reembolsador: Banco autorizado por el banco emisor para atender las peticiones

de reembolso que le efectúe el Banco pagador de un crédito documentario. Tendremos que recurrir a este banco en caso de que la moneda la moneda en que se ha emitido el crédito sea de un país distinto a la de los bancos intervinientes en la operación. Importancia Es importante porque facilita, en un momento dado, el tener liquidez para poder comprar, hacer pagos, algún tipo de inversión, etc. Clasificación Consiste en una serie de indicadores que otorgan diversas empresas especializadas que indican la solvencia general (capacidad de pago de la deuda emitida: bonos, obligaciones, etc.) de una entidad financiera, de una empresa, de un país o de emisiones de deuda en particular. Las distintas empresas clasifican los instrumentos financieros de acuerdo a una escala propia de cada empresa, mediante siglas, las cuales representan el riesgo de incumplimiento de pagos de la entidad emisora de los activos financieros. Instrumentos Del Crédito Son instrumentos de crédito, los documentos que emplean acreedores y deudores para justificar los préstamos y garantizar sus derechos. Estos documentos o escritos, en que constan las promesas, se llaman también títulos fiduciarios. Los instrumentos de crédito pueden ser públicos o privados. OFEERTA Y DEMANDA Los créditos nacen por varios fines: desde la perspectiva del prestatario, por necesidad de pagos inmediatos, por compra de bienes de costo muy alto (casas, carros, viajes), para invertir en una empresa o ampliar un negocio, para las necesidades que tenga el demandante de realizar un crédito. Mientras que el fin del prestamista (persona que otorga el crédito) es

incrementar su dinero en un tiempo determinado por medio de una tasa de interés considerada una forma de inversión. Riegos Del Credito El riesgo de crédito o el riesgo crediticio es la probabilidad de que, al momento del vencimiento, una entidad no haga frente, en parte o en su totalidad, a su obligación de devolver una deuda o rendimiento acordado sobre un instrumento financiero, debido a quiebra, iliquidez o alguna otra razón. Criterios Para La Solución Del Credito Gestión Del Riesgo: Siendo la actividad de colocación del crédito la principal generadora de ingresos para la entidad, así como la principal fuente de exposición al riesgo, se constituye como prioridad de todas las instancias administrativas que participan tanto en la colocación, como en la administración y recaudo de la cartera, adoptar los mecanismos orientados a garantizar los mayores estándares de seguridad, transparencia y eficiencia en los mismos. Para defender la integridad del aporte social, el servicio de crédito se otorgará con el máximo de seguridad, estableciendo las garantías idóneas, que sin afectar la normal y oportuna prestación del servicio sean suficiente respaldo y ofrezcan una razonable seguridad para la recuperación de los créditos. Las instancias comprometidas en la gestión de créditos deberán sujetarse a las normas legales en la materia, a las expedidas por las autoridades de vigilancia y control, a las políticas y disposiciones que sobre la materia dicte el Consejo de Administración y fundamentarán sus determinaciones en los siguientes aspectos: 

Capacidad de Pago: se establece con base en el análisis de los ingresos y egresos del solicitante y cuando sea el caso, de un (1) familiar, quien a su vez será deudor solidario. El valor máximo a descontar por nómina por concepto de cuotas de obligaciones adquiridas no debe exceder del cincuenta por ciento (50%) del salario básico mensual del asociado. Si las cuotas exceden este porcentaje o se es asociado externo deberá cancelar por caja, previa aprobación de las instancias con atribuciones de autorización.



Solvencia del deudor: se verifica a través de variables como el nivel de endeudamiento, la calidad y composición de los activos, pasivos, patrimonio y contingencias del deudor y/o el proyecto para desarrollo empresarial. En el caso de los bienes inmuebles se debe solicitar la información de si estos se encuentran afectados con alguna de las garantías limitantes del dominio establecidas en el Código Civil.



Información crediticia: proveniente de las centrales de riesgo, las cuales se consultarán en los casos y con las formalidades señaladas por las disposiciones legales en la materia.



Garantías: se evalúa su liquidez, idoneidad, valor y cobertura teniendo en cuenta, entre otros aspectos, la celeridad con que puedan hacerse efectivas y su valor comercial utilizando para el efecto estudios técnicos existentes en el mercado, realizados por personas o entidades idóneas.



Cumplimiento de los requisitos mínimos establecidos para la solicitud y los específicos de la línea de crédito.



Verificación de la información suministrada en la solicitud de crédito. El Multiplicador De Crédito El multiplicador monetario o multiplicador del dinero, es el proceso que permite a los

bancos multiplicar el dinero partiendo de una cantidad de dinero inicial. Esto facilita la creación de dinero. Es decir, permite que el crédito fluya. Cuando el crédito fluye la economía avanza y crece; por ejemplo, en el multiplicador monetario la preferencia por la liquidez y el coeficiente de encaje bancario, que limitan el efecto multiplicador del crédito bancario, se encuentran en el denominador del. Actualidad: Analizar ¿Hacia Dónde Se Dirige La Banca? Puede surgir de emprendimientos con plataformas digitales que unen, por ejemplo, personas que necesitan obtener préstamos con personas que los pueden ofrecer, a un costo inferior que el de la industria bancaria, de la misma manera que Uber conecta pasajeros con conductores a un costo menor que los taxis. La hiper conectividad ha venido fracturando sectores tradicionales como el de telecomunicaciones, distribución musical, agencias de viajes, hospedaje, medios de comunicación y, recientemente, la banca. A medida que los clientes demandan y se sienten más cómodos manejando sus finanzas digitalmente, los bancos tendrán que reinventarse tecnológicamente. Deberán hacerlo para poder enfrentar la competencia de FinTech startups, como Pay Pal y Stripe, o firmas más maduras como Google y Apple que desarrollan con su Android y Apple Pay e invierten en “mobile wallets” y aun las redes sociales, como Facebook y Snap Chat que están incursionando en pagos directos entre personas.

Ante la limitada capacidad de realizar cambios tecnológicos transformacionales y apalancándose en la base de clientes estables, algunos bancos empiezan a invertir en sociedades fintech, para contar con tecnologías como Blockchain que controlan monedas digitales como bitcoin. Otros se asocian para desarrollar, mediante aceleradores, proyectos de innovación y colaboración, que les permitan atender las necesidades de nuevos y más exigentes consumidores.